Loppa kommune Øksfjord samfunnshus under utbygging/renovering beregnet ferdigstilt ultimo september Perioderapport - regnskap pr. 31.08.09 0
PERIODERAPPORT Innledning Med henvisning til regnskapsforskriftene skal det for hver tertial avlegges en regnskapsrapport for kommunestyret som viser budsjettmessig forbruk. Når det gjelder detaljgraden er det opp til administrasjonen å definere denne i samråd med kommunestyret. Rådmannen har valgt å legge frem en perioderapport som viser budsjettmessig forbruk som vist i tabellene under hvert rammeområde. Perioderapporten skal ikke være så detaljert som regnskapet da dette vil bli veldig omfattende og lite interessant i forhold til den informasjon som kommunestyret bør ha på dette tidspunkt av året. Økonomisk rapportering skal være ryddig, informativ og etterrettelig. Dette er særdeles viktig i tider med en krevende kommuneøkonomi. Rådmannen håper således at denne perioderapporten kan gi en troverdig avspeiling av økonomiutviklingen så langt i driftsåret. Rådmannen vil også presisere innledningsvis i denne perioderapporten at streng økonomistyring fortsatt vil være førsteprioritet i vårt arbeid i tiden som kommer. Selv om vi har gode resultater å vise til de fem siste årene, er inneværende år også utfordrende. Dette særlig med hensyn til inntektssvikt på bakgrunn av nedgang i folketallet, og en rekke uforutsette utgifter. Rådmannen tillater seg i dette forordet og be kommunestyret om å lese tallene i dette dokumentet med noe forsiktighet. På dette rapporteringstidspunktet er det en rekke tallstørrelser som periodisk ikke kan fordeles matematisk til 66,6 % forbruk. På noen områder har vi avtaler som medfører at vi faktisk bare er fakturert fra 25 50 % av årlig forbruk. På andre områder er avtalene innfridd med tilnærmet 100 %. Det samme gjelder selvsagt også på inntektssiden. Det bemerkes innledningsvis at perioderapporten indikerer at vi nå går inn i en mer krevende økonomisk periode. Selv om tallene pr. dato indikerer rimelig god kontroll, må vi ha kommende utfordringer og totaliteten av kommunens driftsoppgaver med oss i våre overordnede økonomiske vurderinger. Vi må derfor være mer økonomisk varsom enn vi har vært på lenge. 1
Rammeområde 1 Sentrale styringsorganer og fellesutgifter Utgifter Kostra hovedgruppe Regnskap 31.08.2009 Budsjett 2009 m endr i % per 31.08.2008 Lønn og sosiale utgifter 4 012 662 5 483 000 73 % 74 % Kjøp av varer og tjenester 3 043 913 3 523 000 86 % 70 % Kjøp av tjenester 348 550 923 000 38 % 40 % Overføringer 2 644 603 4 786 000 55 % 49 % Finansutgifter 642 837 2 955 000 22 % 71 % Sum utgifter 10 692 565 17 670 000 61 % 62 % Inntekter Salgs og leieinntekter 34 174 82 000 42 % 53 % Refusjoner 2 221 422 2 842 000 78 % 157 % Overføringer 170 000 2 100 000 8 % 0 % Finansinntekter 1 786 248 1 365 000 131 % 109 % Sum inntekter 4 211 844 6 389 000 66 % 60 % SUM NETTO UTGIFTER 6 480 721 11 281 000 57 % 63 % Avvik mellom regnskap og budsjett Lønnsutgifter Utviklingen omkring lønnsutgiftene er under kontroll, og helt som forutsatt når man tar hensyn til refusjon av sykepenger og premieavvik i forhold til pensjonspremie. Øvrige driftsutgifter Totalt sett viser utgiftssiden en forsvarlig utvikling, men det må bemerkes at det er avsatt kr. 900 000,- til lønnsglidning. Disse midlene er ikke fordelt enda, og medfører selvsagt at tallene ser noe bedre ut på skrivende stund enn de faktisk er. Videre viser kjøp av varer og tjenester et relativt høyt forbruk. Men dette må sees i sammenheng med finansinntekter og påfølgende bruk av fond. Driftsinntekter Inntektssiden viser en normal utvikling. Det kan imidlertid bemerkes at finansinntektene og overføringer er av mer regnskapsmessig karakter og skyldes hovedsakelig forhold som er knyttet til bruk av fond generelt sett. I tillegg bemerkes det at vi enda (til tross for flere purringer) ikke har mottatt tilskudd til omstilling fra fylkeskommunen. Måloppnåelse/ressursutnyttelse Rammeområdet viser totalt en forsvarlig økonomisk utvikling. Folketallsutviklingen skal ikke nevnes til kjedsommelighet. Men siden synkende tall påvirker våre frie inntekter, er det rådmannens plikt å påminne kommunestyret om dette. Selv om vi hadde en liten oppgang i 2. kvartal har vi totalt sett en liten nedgang i 1. halvår. 2
Prosjektleder for omstillingsarbeidet sa opp sin stilling tidligere i sommer. Kommunestyret besluttet nylig at prosjektledelsen skal ivaretas av Origo v/per Buvik. For tiden er det stort trykk på flere tiltak/prosjekter, og kommunestyret er blitt informert i møte om flere av disse. For å kunne få realisert de mest ressurskrevende prosjektene, er det nødvendig med ekstern kapital. Dialog med Innovasjon Norge, fylkeskommunen, SUF og andre statlige myndigheter vil derfor være av sentral betydning den kommende periode. Åpningen av nye Øksfjord samfunnshus er utsatt til 1. oktober. Budsjettmessig ser det ut til at byggekomiteen skal klare å overholde gitte økonomiske rammer. Forsikringssaken omkring Sør-Tverrfjord skole har på mange måter vært komplisert. Men prosjektet går i disse dager ut på anbud som vedtatt av kommunestyret. Tidligere vedtak om innføring av seniorpolitiske tiltak har vist seg å gi flere praktiske utfordringer. Rådmannen er i dialog med flere arbeidstakerorganisasjoner lokalt for å kunne få til praktiske avklaringer. Dersom det blir nødvendig vil aktuelle problemstillinger bli forelagt folkevalgte for endelig avklaring. Rammeområde 1.2 Oppvekst og kultur Utgifter Kostra hovedgruppe Regnskap 31.08.2009 Budsjett 2009 m endr i % per 31.08.2008 Lønn og sosiale utgifter 14 790 136 21 788 000 68 % 68 % Kjøp av varer og tjenester 3 171 154 4 406 000 72 % 76 % Kjøp av tjenester 800 102 1 091 000 73 % 65 % Overføringer 628 224 2 450 000 26 % 32 % Finansutgifter 30 000-0 % 100 % Sum utgifter 19 419 616 29 735 000 65 % 70 % Inntekter Salgs og leieinntekter 799 045 1 128 000 71 % 60 % Refusjoner 4 357 113 4 859 000 90 % 94 % Overføringer 1 413 435 500 000 283 % 134 % Finansinntekter 117 397 139 000 84 % 100 % Sum inntekter 6 686 990 6 626 000 101 % 94 % SUM NETTO UTGIFTER 12 732 626 23 109 000 55 % 60 % Avvik mellom regnskap og budsjett UTGIFTER: Lønn og sosiale utgifter: 3
Vikarutgiftene har overskredet budsjettet, men må ses i sammenheng med refusjoner. Både skolene og barnehagene har langvarige sykefravær der det tas inn vikarer. Lønnsutgifter til lærere (bl.a. spesialundervisning) er ikke ompostert enda. Kjøp av vårer og tjenester: En del utgifter ble belastet tidlig på året, eks. lisenser/abonnement, forsikringer, serviceavtaler, kjøp fra andre kommuner m.m. Har brukt mer på annonsering av ledige lærerstillinger enn budsjettert. Skoleskyss på Høgtun skole er overskredet, grunnet elever fra Nuvsvåg og Vassdalen. Skolene og barnehagene gjør en del innkjøp av materiell i begynnelsen av nytt skoleår. Det er fortsatt behov for nye lærebøker. Oljekjøp, strøm, renovasjon og vedlikehold er noe underbudsjettert i forhold til de faktiske behovene ved skolene og barnehagene. Kjøp av tjenester: Driftstilskudd for kulturskolen o.a. utbetales halvårlig, men er ikke utbetalt hittil i år. Avtalen med Alta om undervisningstilbud ved Langfjordbotn skole er nå avsluttet. Overføringer: Spesialundervisning for våren 2009 er ikke ompostert enda. Tildelte skjønnsmidler til drift og tilskudd til tiltak for funksjonshemmede barn i barnehage er ikke ompostert enda. Utgående moms må ses i sammenheng med momskompensasjonen. Halvparten av stipend-midlene tildeles til høsten. INNTEKTER: Salgs og leieinntekter: Høstens egenandel for kulturskolen, og leie av kommunale lokaler er ikke fakturert. Høstens foreldrebetaling i barnehage og sfo faktureres månedlig. Refusjoner: Skolene og adm. får statstilskudd utbetalt halvårlig eller sent på året (etter krav/gsi) Tilskudd til den kulturelle skolesekken utbetales sent på året, og gjelder for skoleåret. Statstilskudd til drift av barnehager for 2009 er kreditert for hele året. Refusjoner fra Trygdekontoret utbetales etterskuddsvis. Refusjon fra Fylkeskommunen (LOSA) utbetales som regel halvårlig, men er ikke utbetalt enda. Refusjon fra Utdanningsforbundet utbetales halvårlig. Finansinntekter: Kulturskolen har overført DKS-midler på disposisjonsfond. Høgtun skole har midler til uteområdet på disposisjonsfond. Måloppnåelse/ressursutnyttelse Driften i skoler, barnehager og sfo går som vanlig. Det kan være vanskelig personalmessig i forhold til mye sykefravær, og det gir seg utslag i utgifter til ekstrahjelp, overtid og vikarer. Vi har hatt en del lærere på etter-/videreutdanning, som også medfører ekstra vikarkostnader. Det så ganske mørkt ut ved hovedopptaket til barnehagene, men over sommeren har det kommet flere små barn, slik at det er nesten full utnyttelse av barnehagene våre. 4
Det er gledelig, selv om fødselstallene fortsatt er bekymringsverdige. Departementet har definert full barnehagedekning som at alle som søker om plass før hovedopptaket får plass, og det har vi klart å innfri. Det er fortsatt ikke grunnlag for å restarte barnehagene vi har vakante. Det er gledelig å se at kulturlivet blomstrer, spesielt i kulturskolen. Bibliotekene og ungdomsklubbene har også god aktivitet. Samfunnshuset er under renovering, og vi gleder oss til at vi kan benytte oss av vår nye storstue ut på høsten. Rammeområde 1.3 Helse, sosial, pleie og omsorg. Utgifter Kostra hovedgruppe Regnskap 31.08.2009 Budsjett 2009 m endr i % per 31.08.2008 Lønn og sosiale utgifter 19 896 153 34 076 000 58 % 64 % Kjøp av varer og tjenester 2 908 866 5 466 000 53 % 45 % Kjøp av tjenester 135 928 364 000 37 % 89 % Overføringer 1 730 101 1 628 000 106 % 73 % Finansutgifter 0 77 000 0 % 98 % Sum utgifter 24 671 048 41 611 000 59 % 64 % Inntekter Salgs og leieinntekter 1 717 231 2 667 000 64 % 76 % Refusjoner 4 091 251 4 557 000 90 % 86 % Overføringer 141 199 336 000 42 % 0 % Finansinntekter 32 100 77 000 42 % 126 % Sum inntekter 5 981 781 7 637 000 78 % 82 % SUM NETTO UTGIFTER 18 689 267 33 974 000 55 % 57 % Avvik mellom regnskap og budsjett Lønnsutgifter Lønnsutgiftene viser en meget forsvarlig utvikling totalt sett. I fjor på denne tiden var overtids- og vikarbudsjettet overskredet med til sammen 2 millioner. Ser vi disse kontoene under ett nå så er det ikke overskridelse. (Overtidskontoen er riktignok overskredet kraftig isolert sett men ser man denne i sammenheng med lønnsrefusjoner, så er det balanse). Andre driftsutgifter Andre driftsutgifter er under kontroll. Det er en del avvik på enkelte kontoer. Dette vil bli fulgt opp i budsjettåret. Spesielt må nevnes at utgifter til økonomisk sosialhjelp viser en faretruende utvikling. Det er budsjettert med forbruk på kr. 600 000,-. På rapporteringstidspunkt er det benyttet kr. 854 000,-. Dette skyldes i all hovedsak at antall brukere av tjenesten har økt fra i fjor. Delforklaringen til dette er at mange ikke lenger oppebærer dagpengerettigheter. Et annet forhold som gjør det økonomiske bildet bedre enn det er er at vi enda ikke er blitt belastet noen utgifter for transport av helsepersonell fra Helse Finnmark. Vi har bedt helseforetaket innskjerpe sine faktureringsrutiner, uten at dette tilsynelatende nytter. 5
Driftsinntekter Driftsinntektene indikerer at også dette området er under kontroll, men det vil senere på høsten bli foretatt en totalgjennomgang for å sikre at vi mottar og krever samtlige av våre rettmessige refusjoner. Måloppnåelse/ressursutnyttelse Demensomsorg er et satsingsområde innen pleie og omsorg. Fordobling av antall personer med ulike demenslidelser de neste 35 år er en av de største utfordringene for den kommunale omsorgssektoren. Helse- og omsorgsdepartement kom i oktober -07 med en delplan til Omsorgsplan 2015. Hensikten med planen er å styrke tjenestetilbudet til mennesker med demens og deres pårørende. Nasjonalt kompetansesenter for aldring og helse har fått i oppdrag fra Helsedirektoratet å administrere tre utviklingsprogram på områdene utredning og diagnostisering av demens, dagtilbud og avlastningsordninger for personer med demens og pårørendeskoler og samtalegrupper. Loppa kommune har takket ja til å delta i utviklingsprosjektet tilbud til pårørende. Prosjektet er igangsatt lokalt. Gjennom dette prosjektet kommer vi til å løfte kvaliteten i demensomsorgen i vår kommune. Vi får også kompetanseheving for alle ansatte (demensomsorgens ABC som bedriftsintern opplæring) og muligheten til å være med i utviklingen av omsorgssektoren i Norge. Selv om ferieavviklingen har vært krevende også i år, så har det gått bedre enn på samme tid i fjor. Vi har hatt en god dekning av ferievikarer i første ferieperiode. Den andre ferieperioden har vi ikke klart å dekke opp slik som ønsket. Dette betyr at vi har hvert nødt til å gå med litt redusert bemanning og bruk av overtid. Vi har valgt i år og ikke bruke vikarbyrå. Noen av våre sommervikarer ble sykemeldt noe som vi ikke kunne forutse. Ansatte skal som sedvanlig ha honnør for stå-på vilje og entusiasme. Siden vi ikke fikk ansatt vikar for plo-leder, har hele driftsåret blitt organisert på alternativ måte. Dette har gått meget bra, men langsiktig og strategisk planlegging har selvsagt blitt berørt av dette. Vi forventer avklaring omkring denne stillingen i disse dager. Sykefravær og bruk av egenmelding er redusert (dette er ikke dokumentert, siden tallmaterialet ikke er ferdig, men avd-leder mener bestemt at situasjonen er vesentlig bedre). Har brukt tilbudet om Inkluderende arbeidsliv aktivt. Utdanning: For tiden har vi 3 ufaglærte som tar desentralisert utdanning som helsefagarbeider. De blir utdannet fagarbeider i mars 2010. Vi har også 2 hjelpepleiere som tar videreutdannelse i kreftomsorg forventes avsluttet studie våren 2010. 6
Videre har det vært økte utgifter til følgende vedlikehold/service: 1. Nytt serverprogram til nøkkelkort (det gamle har hvert ødelagt i ca 2 år). 2. Sengealarm system skiftet og satt inn nytt modem program som brukes til feilsøking og vi kan få fjernhjelp. 3. Utarbeidet og igangsatt nødlyssystem på Helsesentret. Dette er fortsatt under videre utarbeidelse. 4. Reparasjon av ventiler til kjøleanlegg kjøkken 5. Montert avsugvifte på søppelrom, skulle ha hvert montert for flere år siden, samt reparasjon av vifte. 6. Kvalitetssikring: Flytting av moppevaskemaskinen fra vaskeriet til moppevaskeriet. Innkjøp av egen vaskemaskin til vasking av tøy til kjøkkenet. Utgifter til rørlegger og elektriker. 7. Reparasjon av oppvaskmaskinen i avdelingen. Kommunelege I har nylig sagt opp sin stilling. Administrativt skal det ikke legges skjul på at vi har vært bekymret i forhold til nyrekruttering. Men signaler den siste tiden tyder på at vi sannsynligvis vil få godt kvalifiserte søkere til stillingen. Videre må det nevnes at arbeidet og planleggingen av forhold omkring den forventede pandemien har vært krevende. Kommunene har vært nødt til å lage flere til dels omfattende planer. Dette er gjennomført hos oss. Vi rapporterer ukentlig til Fylkesmannen i forhold til antatte tilfeller lokalt, og man har planer og prioriteringer for hvem som først vil få tilbud om vaksinasjon. Første leveranse av vaksinen er forventet å komme i midten av september måned. Generelt må det nevnes at foruten kraftig overskridelse av posten økonomisk sosialhjelp så utviser tjenesteområdet en særdeles god budsjettdisiplin. Rammeområde 1.4 Driftsavdelingen Utgifter Regnskap Kostra hovedgruppe 31.08.2009 Budsjett 2009 m endr i % per 31.08.2008 Lønn og sosiale utgifter 3 824 920 6 205 000 62 % 67 % Kjøp av varer og tjenester 4 318 393 6 316 000 68 % 91 % Kjøp av tjenester 1 039 545 1 648 000 63 % 71 % Overføringer 997 339 898 000 111 % 131 % Finansutgifter - 30 000 0 % 65 % Sum utgifter 10 180 197 15 097 000 67 % 79 % Inntekter Salgs og leieinntekter 4 047 682 8 920 000 45 % 57 % Refusjoner 1 321 029 613 000 216 % 134 % Overføringer 0 0 0 % 0 % Finansinntekter 435 000 435 000 100 % 100 % Sum inntekter 5 803 711 9 968 000 58 % 64 % SUM NETTO UTGIFTER 4 376 486 5 129 000 85 % 110 % 7
Avvik mellom regnskap og budsjett Tallene for driftsavdelingen er noe urovekkende, men ikke verre enn på samme tidsrom i fjor. Men det som uroer rådmannen er at det ligger mange og nødvendige tiltak som må utføres innen rimelig tid. Dette gjelder spesielt forhold innen vann, avløp og kommunale boliger. Dette vil bli kostnadskrevende. Lønnsutgifter Lønnsutgiftene er under kontroll, selv om det har vært nødvendig å bruke noe overtid. Andre driftsutgifter Det har vært overskridelser i forhold til vann og avløp og nødvendige utbedringer. Videre vil det bli ytterligere overskridelser i forhold til tvingende vedlikehold av en del kommunale boliger. Dette fordi en del av disse boligene er i så dårlig stand at de omtrent pr. i dag ikke kan betraktes som utleieobjekter. Driftsinntekter Driftsinntektene viser en relativt normal utvikling. At refusjonene er høyere enn budsjettert, skyldes bl.a refusjon fra Loppa Havn KF. Måloppnåelse/ressursutnyttelse Kommentar fra driftssjefen av 03.09.09: Etter snart ett år i stillingen som driftssjef er det med skrekkblandet følelse man kommenterer tallene for 2.tertial. Her er det overskridelser man helst hadde sett ikke skulle skje, og det viser hvor uforutsigbar vår etat er. Vi ser at bygg, VA og andre forhold begynner å få årene på seg, og dermed skjer mange ting akutt. De manglende vi har i vårt samfunn medfører fordyrende løsninger på alt som vi skal gjennomføre, selv om vi alle gjør så godt de kan og gjerne litt til. Driftsavdelingen er sannsynligvis den avdelingen hvor det er svært vanskelig å treffe når budsjettall skal utarbeides. Vi har utfordringer som vannlekkasjer, avløps problemer, samt å være serviceetat til flere bygg og innbyggere. Kravene til avdelingen er ofte slik at pågående arbeid i etaten forlates til fordel for henvendelser som kommer fra bygg/innbyggere. Styring av behovene for de enkelte bygg ønsker jeg å få lagt over på den ansvarlige etats- Leder i sterkere grad enn i dag. Dermed vil en unngå missforståelser når det gjelder budsjettdekning osv. Status pr.31.8.09 og behov som må/skal prioriteres.. Akutte vannlekkasjer både i kommunesenteret og i Nuvsvåg har gitt uttellinger som Ikke var forutsett. Den største vannlekkasjen i kommunesenteret i sommer kostet alene over kr. 400 000.-. Regnskapet er ikke belastet for denne regningen enda. (Vann er et næringsmiddel, og her må man bare iverksette reparasjoner når dette oppstår.). Avhengighet til eksterne bedrifter når det gjelder Elektro/ventilasjon, rør, V/A og andre spesielle fagområder er svært bekymringsfull over tid. 8
Utført arbeider på bygg som har vært etterspurt blant annet på Høgtun/barne-og Ungdomskole når det gjelder garderober med mer. Nytt tak på Barneskolen i Øksfjord, samt at tak over inngang Ungdomskole iverksettes og ansees utført medio september. (Ekstraordinære midler fra Staten) Reparasjon av kaien på Skavnakk for passasjerer er gjennomført. Problem med vannanlegget i Øksfjordbotn har medført store kostnader. Søk etter vannlekkasjer koster ca. 15-20 000 pr. gang.(hvor lekkasjene ikke er synlig.) Akutte problemer varmeanlegg Trygdebolig medført ekstra overtid for å holde anlegget i gang. Kompetanseoppbygging av brannvesenet til å møte nye krav innen 2012. Kompetanseoppbygging innen PBL/oppmåling/matrikkel osv. Dataverktøy oppdatering av brukere, samt nye programvarer. Kjøleanlegg Helsesenter har vært ustabil. Ustabile værforhold og ferieavvikling har ikke gitt den uttelling som forventet med utvendig maling av bygg. (Her bør man vurdere å ta inn voksne friske Pensjonister til å få dette gjort. Skoleelever har begrensninger i forhold til alder og hva disse kan settes til utenom gressklipping.) På miljøsiden er det fortsatt store utfordringer som krever holdningsendring til oss alle uansett nivå. Her kreves det også en indre justis innad de enkelte bygder. Det er for lettvint å ringe kommunen å klage, uten at man også internt i bygdene tar ett tak for miljø og egen trivsel. Når det gjelder videre fremover i året er det innført innkjøpsstopp fra 1.9.09, hvor kun nødvendige og akutte anskaffelser vil skje. Boligmassen til Loppa kommune har mange mangler, og må når disse skal leies ut være i en tilstand hvor leietaker ikke må begynne ved innflytting å etterlyse reparasjoner etc. Spesielt på bad og våtrom begynner alderen å kreve tiltak, og dette prøver vi å løse adhoc og ved behov. Det vil hele tiden være fokus på kostnadseffektive og kvalitative løsninger som utføres for vår oppdragsgiver Loppa kommune. Ellers er det utfordringer med at vår kommune geografisk er slik den er, men vi etterstreber å yte service til våre innbyggere etter evne. Investeringsregnskapet pr. 31.08.09 Etter en liten utsettelse på ferdigstillelse forventes Øksfjord samfunnshus å stå ferdig til 01.10.09. Foreløpig ser det ut til at prosjektet skal holde budsjettmessige rammer. 9
Midlene fra regjeringens krisepakke blir benyttet til skifte av tak ved Høgtun skole. Arbeidet er i ferd med å sluttføres i disse dager. Det ligger ann til at det vil bli en del midler igjen som etter vedtak skal benyttes til å utbedre tiltak generelt etter gjennomførte brannsyn, jfr. kommunestyrevedtak. Forsikringssaken i Sør-Tverrfjord gjennomføres jfr. kommunestyrevedtak. Dette medfører at prosjektet blir lagt ut på anbud i disse dager. Boliger for personer med bistandsbehov er under planlegging, og vil bli forelagt kommunestyret for endelig behandling umiddelbart når arbeidsgruppen har sluttført sitt arbeide. Utbedring/utbygging av Bergsfjord skole vil bli innarbeidet i budsjettet når kommunestyret har fattet endelig vedtak i saken. Likviditet pr. 31.08.09 Likviditet Pr. 31.08.07 Pr. 31.08.08 Pr. 31.08.09 Kasse, post og bank 32 614 715 33 510 675 33 691 813 Kortsiktige fordringer 3 499 390 3 572 321 4 812 696 Premieavvik 2 300 104 3 195 869 5 232 210 Sum omløpsmidler, kto.2.1 38 414 209 40 278 865 43 736 719 Kortsiktig gjeld, kto.2.3 12 819 201 10 068 169 11 935 251 Likvide midler 25 595 008 30 210 696 31 801 468 De håndgrep som er foretatt de siste årene har medført at kommunen nå har en forsvarlig utvikling på området. Den likvide situasjonen svinger naturlig i løpet av året. Totalt sett kan vi konkludere med at likviditeten for øyeblikket er meget tilfredsstilende. Men kommunestyret må merke seg at tallene er kunstig høye. Dette fordi en rekke midler er bundet opp i prosjekter som vil bli igangsatt innen rimelig kort tid. RAMMETILSKUDD, SKATTER, RENTER OG AVDRAG Siden Loppa er en minsteinntektskommune, må skatteinntektene sees i sammenheng med rammetilskuddet. Tapte skatteinntekter blir kompensert løpende gjennom rammeoverføringene. Det er gjennomsnittlig skattevekst på landsbasis som evt. vil få vesentlig betydning for utviklingen av våre frie inntekter (skatt og rammetilskudd). Og selvfølgelig påvirker utviklingen av folketallet våre frie inntekter. Ved rapporteringstidspunkt var situasjonen som følger: Hovedgruppe Regnskap Budsjett i % Skatt på inntekt og formue 9 647 702 17 200 000 56 % Rammetilskudd 43 223 225 61 433 000 70 % Andre overføringer Sum frie inntekter 52 870 927 78 633 000 67 % Nedenfor følger oversikt over renter og avdrag på lån i tillegg til renteinntekter og utbytte: Hovedgruppe Regnskap Budsjett i % Renteutgifter, løpende lån 1 826 446 4 461 000 41 % 10
Avdrag på løpende lån 2 158 174 4 116 000 52 % Sum renter og avdrag på lån 3 984 620 8 577 000 46 % Renteinntekter og utbytte 586 778 2 104 000 28 % Mottatte avdrag på utlån 429 980 357 000 120 % Sum eksterne finansinntekter 1 016 758 2 461 000 41 % Renter og avdrag belastes noe ujevnt i løpet av året. Men foreløpig ligger vi godt innenfor budsjettrammene. Det samme må sies om foreløpig utvikling innenfor de frie inntektene. Når det gjelder renteutgiftene så har vi en rimelig god margin, og har truffet godt i forhold til forventet renteutvikling. Utbytte vil bli vesentlig endret se egen sak til kommunestyret. 11
Total oversikt regnskap pr. 31.08.09 Utgifter Regnskap Kostra hovedgruppe 31.08.2009 Budsjett 2009 m endr i % per 31.08.2008 Lønn og sosiale utgifter 42 523 871 67 552 000 63 % 66 % Kjøp av varer og tjenester 13 442 326 19 711 000 68 % 70 % Kjøp av tjenester 2 324 124 4 026 000 58 % 65 % Overføringer 6 000 267 9 762 000 61 % 53 % Finansutgifter 7 101 125 19 038 000 37 % 54 % Sum utgifter 71 391 713 120 089 000 59 % 64 % Inntekter Salgs og leieinntekter 6 626 011 12 827 000 52 % 64 % Refusjoner 11 990 815 14 174 000 85 % 87 % Overføringer 54 595 561 81 569 000 67 % 64 % Finansinntekter 5 401 191 11 519 000 47 % 73 % Sum inntekter 78 613 578 120 089 000 65 % 68 % SUM NETTO UTGIFTER -7 221 865 0 0 (4 645 618) Avvik mellom regnskap og budsjett Den totale situasjonen innenfor samtlige etater viser i utgangspunktet en akseptabel utvikling. Det henvises for øvrig til kommentarene under det enkelte rammeområde. Lønnsutgiftene som er en av de viktigste indikatorene, viser en god og forsvarlig utvikling. Det ser derfor ut til at budsjettarbeidet for driftsåret er utført på en særdeles god måte. Dette presiseres, siden utgifter til lønn er et vesentlig moment i kommunebudsjettet. Når etatene treffer godt på budsjetteringen og får med alle vesentlige momenter så er det et betryggende element i forhold til den daglige budsjettstyring. I tillegg må det nevnes at vi har spart millioner på og ikke ta inn vikarer ved sykefravær og permisjoner innen merkantile og ledende stillinger. Det gjøres uansett oppmerksom på at foreløpig sluttresultat er kunstig høyt i forhold til at vi har flere kjente utgifter som enda ikke er fullt ut belastet i forhold til driftsregnskapet. Som eksempel kan nevnes transport av helsepersonell. Videre skal det foretas vesentlige overføringer fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet (ca. 2 mill). Dette vil selvsagt påvirke driftsresultatet. KONKLUSJON Rådmannen er tilfreds med at vi klarer å opprettholde god økonomistyring. Det er tvingende nødvendig og selve bærebjelken for den generelle kommunale driften. Men det nevnes at det til tider dukker opp forhold som vi ikke har styring med. Det er derfor overordnet viktig at vi nå ivaretar vår totale økonomiske situasjon på en ordenlig måte. Vi må utvise en enda sterkere grad av budsjettdisiplin selv om resultatet til nå ser svært akseptabelt ut. Dette nevnes siden vi i Loppa målestokk har svært store utfordringer den kommende periode. Rådmannen antar at pengestrømmen vil bli økende og da må vi ha økonomisk kontroll på samtlige handlinger vi foretar oss, og aktuelle vedtak må være tydelige. 12
Dette nevnes siden at vi vil få nye kostnader i forbindelse med vann og avløp, grunnlagsinvesteringer i forhold til næringsutvikling/samfunnsutvikling og en rekke andre forhold innenfor ulike driftsområder. Dette oppleves for rådmannen tilnærmet som en ketchup-effekt. Alt ser ut til å komme omtrent samtidig, etter flere relativt rolige år. Jeg vil derfor anmode kommunestyret på det sterkeste om å være flinke til å prioritere. Både i forhold til driftsoppgaver og investeringsformål. Og ikke minst må vi i fellesskap fortsette den nøkterne- linje hva angår generell drift. Samtidig skal vi være offensive i satsningen på samfunns- og næringsutvikling. Det er svært gledelig å registrere de pågående prosjekter. Det er viktig at kommunen evner å være aktiv medspiller og døråpner. For skal vi som kommune bestå i fremtiden, er vi totalt avhengig av at det etableres flere arbeidsplasser i det private næringsliv. Øksfjord 04.09.09 Jostein Størdal -rådmann- 13