- PDF Free Download

Transkript

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55 Måsøy kommune Tertialrapport andre tertial 2014

56 Innledning Med henvisning til regnskapsforskriftene skal det for hver tertial avlegges en regnskapsrapport for kommunestyret som viser budsjettmessig forbruk. Når det gjelder detaljgraden er det opp til administrasjonen å definere denne i samråd med kommunestyret. Rådmannen har valgt å legge fram en perioderapport som viser budsjettmessig forbruk som vist i tabellene under hvert rammeområde. Perioderapporten bør ikke være så detaljert som regnskapet da dette vil bli veldig omfattende og lite interessant i forhold til den informasjonen som er relevant for kommunestyret på dette tidspunktet. Økonomisk rapportering skal være ryddig, informativ og etterrettelig. Dette er særdeles viktig i tider med krevende kommuneøkonomi. Rådmannen mener således at denne perioderapporten gir en troverdig avspeiling av økonomiutviklingen så langt i driftsåret. Rådmannen vil som sedvanlig presisere at streng økonomistyring har aller høyeste prioritet i tiden som kommer. Rådmannen tillater seg i detter forordet å be kommunestyret å lese tallene i dette dokumentet med noe forsiktighet. På rapporteringstidspunktet er det en rekke tallstørrelser som periodisk ikke kan fordeles matematisk til 66,67 % forbruk. Det totale forbruket hittil ligger marginalt over det man burde forvente. Driftsregnskapet som helhet har forbruksprosent på 65 %. Siden den optimale fordelingen av kostnader etter august ligger på ca. 67 er det bra at vi ligger under denne prosenten. Allikevel bør rådmannen overvåker økonomien nøye for å kunne iverksette kostnadsbesparende tiltak på kort varsel.

57 Fellesområdene Ifølge investeringsregnskapet pr har vi 5 investeringsprosjekter i gang nå. Kunstgressløftet Vannverk Havøysund Vannverk Tufjord Avløp Havøysund Høtten barnehage Plassering av ledig likviditet I.h.h.t. finansreglement vedtatt av kommunestyret 2010 skal rådmannen minst to ganger i året rapportere om finansforvaltningens resultat til formannskapet. I Måsøy kommune har vi hatt en alternativ plassering. Kr var plassert i obligasjoner i SpareBank1 Nord-Norge. Denne ga en årlig avkastning på 8,35 % utbetalt i juli hvert år, men hadde utløp i Denne plasseringen ble sagt opp i sommer og har blitt tilbakeført til kommunen. Rammetilskudd og skatt Skatteinntektene må sees i sammenheng med rammetilskuddet. Gjennom rammetilskuddet tas det hensyn til strukturelle ulikheter i kommunenes kostnader (utgiftsutjevning) og ulikheter i skatteinntekter (inntektsutjevning). På rapporteringstidspunktet var situasjonen som følger: Budsjett Buds(end) Regnskap % forbr Skatt på inntekt og formue , Salgs- og skjenkeavgifter , Statlige rammetilskudd , Eiendomsskatt ,40 75 T O T A L T ,37 67 Rammetilskudd blir bare utbetalt 11 ganger i året. Sett i sammenheng med skatteinntekter er overføringer fra staten derfor i henhold til budsjett. Renter og avdrag Renter og avdrag belastes noe ulikt på innlån. Noen har månedlige avdrag, som husbankens lån, og de fleste andre har kvartalsvise avdrag. Oversikten under viser finansutgifter i regnskapets kapittel 9. Budsjett Buds(end) Regnskap % forbr Renter , Avdrag på lån , Dekning/avsetning tid.års overskudd/underskudd Disposisjonsfond Overføring til investeringsregnskap T O T A L T ,71 53

58 Totaloversikt pr Budsjett Buds(end) Regnskap % forbr. 10 Lønn og sosiale utgifter , Kjøp av varer og tjenester, inngår i egenprod , Kjøp av varer og tjenester, erstatter egenprod , Overføringer , Finansutgifter ,40 27 Sum utgifter , Salgs- og leieinntekter , Refusjoner , Overføringer , Finansinntekter ,84 44 Sum inntekter ,67 65 T O T A L T ,16 0 Den totale situasjonen som omfavner alle sektorer, sammen med overføringer og alle typer finanstransaksjoner. Det totale bildet av kommunens økonomi pr. andre tertial er stramt. Økonomien må overvåkes nøye for å sikre at tiltak blir satt inn i tide for å unngå overskridelser. Det meldes om noe overforbruk i sektorene, men i budsjettet er det lagt inn noen reserver i form av besparelser på renter og avdrag. Det er også avsatt en del reserverte lønnsmidler da det er hovedoppgjør. Foreløpig ligger lønnsoppgjøret innenfor budsjetterte lønnsøkninger. På grunn av lærerstreiken vil kommunen kunne ha noen besparelser på lønn, men på grunn av at streiken ikke er avsluttet vet vi ikke det eksakte resultatet. Sammenlignet med samme tid i fjor er forbruket bedre på noen av sektorene. Det vurderes som bra, og det støtter forventningen om at det ikke forventes vesentlig overforbruk. Men rådmannen vil på kort varsel sette inn kostnadsbesparende tiltak dersom rådmannen mener det er nødvendig.

59 Sentraladministrasjonen Budsjett Buds(end) Regnskap % forbr. 10 Lønn og sosiale utgifter , Kjøp av varer og tjenester, inngår i egenprod , Kjøp av varer og tjenester, erstatter egenprod , Overføringer , Finansutgifter ,93 0 Sum utgifter , Salgs- og leieinntekter , Refusjoner , Overføringer , Finansinntekter ,77 0 Sum inntekter , T O T A L T ,37 61 Viktige momenter vedr sektoren Vi forventer at lønnsutgifter holder seg innenfor budsjettet for 2014 ut fra et forbruk på 58 % i andre tertial. o Stillingen som økonomisjef har vært vakant fra årsskiftet til juni. Måsøy kommune måtte da kjøpe disse tjenestene for å ivareta økonomisjefoppgavene inntil en ny er på plass. Det vurderes allikevel at det eksisterer et underforbruk i lønnsbudsjettet på grunn av dette. Kollektiver, livs- og ulykkesforsikringene betalt i sin helhet, og er belastet fellesområdet. Vest-Finnmark Regionråd har flyttet kontorsted til Hammerfest. Fondsmidler som tilhører regionrådet er dermed overført til ny vertskommune. kr 1,5 mill. av kostnadene i posten overføringer, og i inntektsposten finansinntekter er denne overføringen. Menighetsrådet har fått overført sine midler i sin helhet. o Kirkeverge ser at budsjettet til kirka har vært urealistisk og kommunen må dekke de underbudsjetterte postene. Måloppnåelse/ressursutnytting Sammenlignet med samme tid i fjor ligger man an til å kunne holde budsjettramma. Det utelukkes ikke at sektoren må sette inn nye kostnadsbesparende tiltak.

60 Oppvekstsektoren Budsjett Buds(end) Regnskap % forbr. 10 Lønn og sosiale utgifter , Kjøp av varer og tjenester, inngår i egenprod , Kjøp av varer og tjenester, erstatter egenprod , Overføringer ,80 63 Sum utgifter , Salgs- og leieinntekter , Refusjoner , Overføringer , Finansinntekter Sum inntekter ,45 58 T O T A L T ,11 63 Viktige momenter vedr sektoren Det er merkbart at budsjett til vedlikehold og utstyr er særdeles stramt, i særdeleshet gjelder det IKT- utstyr på skolene hvor en i inneværende år ikke har hatt midler til noen fornying. Det brukes mye tid til å vedlikeholde i midlertidig. Feilføring bruk av fond som inntekt i Høtten barnehage vil gi feilaktig stort overforbruk her. Barnehagen har mye sykefravær og utgifter knyttet til det. Utgifter til barnevern vil overskride budsjett grunnet flere undersøkelser og saker i år. Det er krevende å opprettholde forsvarlighet med kun en person i barneverntjenesten. Kommunale avgifter, serviceavtaler og strøm er noe underbudsjettert i hele sektoren. I særdeleshet gjelder dette Polarhallen hvor det forventes overskridelse Inntekter på kulturbudsjettet er kunstig høyt og vedtatte inntekter på leie av haller osv får ikke helårseffekt. Det gir mindre inntekter enn budsjettert. Måloppnåelse/ressursutnyttelse

61 Helse og omsorgsetaten Budsjett Buds(end) Regnskap % forbr. 10 Lønn og sosiale utgifter , Kjøp av varer og tjenester, inngår i egenprod , Kjøp av varer og tjenester, erstatter egenprod , Overføringer , Finansutgifter ,00 0 Sum utgifter , Salgs- og leieinntekter , Refusjoner , Overføringer , Finansinntekter ,40 25 Sum inntekter ,66 62 T O T A L T ,41 66 Viktige momenter vedrørende sektoren Helse og omsorgsleder har vært konstituert rådmann i 6 måneder, og det beregnes en besparelse på kr ,- i lønnsutgifter. (Helse- og omsorg, administrasjon). Medfinansiering somatiske tjenester er en post som er svært uforutsigbar og som kommunehelsetjenesten ikke kan påvirke. Prognosen hittil vil tilsi et overforbruk på kr Den endelige sluttsummen på medfinansieringen vil ikke være kjent før sist i januar Helsesenteret og hjemmetjenesten har en marginal bemanning og en opplever i tillegg et økt behov for tjenester. Fravær av personale, det være seg sykefravær, permisjoner, syke barn etc, medfører som regel både forskjøvet arbeidstid og bruk av overtid. I forbindelse med ferieavviklingen har helsesenteret hatt et høyt forbruk av tjenester fra vikarbyrå. Årsaken er at det ikke er tilgang på sykepleiere og helsefagarbeidere utenom vikarbyrå. Kostnadene er kr over budsjettert beløp. Smitteregime på Daltun medfører at personalet ikke kan brukes så fleksibelt som tidligere planlagt. Måsøy kommune har siden 2003 betalt Vadsø kommune for tjenester til en svært ressurskrevende bruker. Ny helse- og omsorgslov trådte i kraft den , og der fremkommer blant annet at den enkelte kommune har ansvar for tjenester til alle som har bopel eller oppholder seg i kommunen. Justis- og beredskapsdepartementet har tolket lovhjemmelen som omhandler refusjonsadgang. I følge kontaktperson i Helsedirektoratet er lovfortolkningen ganske avklart. Dersom det går riktig vei kan det bety en besparelse for Måsøy kommune på kr Ved helsesenteret er det noen langtidssykemeldte og noen vakante stillinger. Vi har 2 ledige sykepleierstillinger hvor 1,5 av disse stillingene midlertidig dekkes opp av helsefagarbeider og assistent. Dette betyr fortsatt innleie og overtidsbruk for å sikre tilstrekkelig sykepleier kompetanse i forhold til de oppgaver som skal løses. Forbruk av medisiner har også økt kraftig. På grunn av dårligere pasienter ser vi en stor økning på intravenøse behandlinger, medisiner og annet forbruksmateriell. Budsjettert beløp på kr til medisiner er pr overskredet med kr Dersom dette sykdomsbildet vedvarer vil merforbruket bli større.

62 Måloppnåelse/ressursutnyttelse Sektorens ledergruppe jobber intensivt for å finne løsninger slik at vi blir i stand til å levere lovpålagte tjenester innenfor de rammer som er vedtatt. Det er store utfordringer i forbindelse med bemanning, fravær / vikartilgang og et økende behov for tjenester. Erfaringsmessig vil etterspørselen etter tjenester variere i løpet av et år, men fra tidlig i sommer har det vært en vedvarende topp.

63 Teknisk sektor Budsjett Buds(end) Regnskap % forbr. 10 Lønn og sosiale utgifter , Kjøp av varer og tjenester, inngår i egenprod , Kjøp av varer og tjenester, erstatter egenprod , Overføringer , Finansutgifter ,00 0 Sum utgifter , Salgs- og leieinntekter , Refusjoner , Overføringer Sum inntekter ,51 71 T O T A L T ,52 54 Viktige momenter vedr sektoren Sektoren preges av lav bemanning i alle ledd. Det skal bli oppstart på noen investeringsprosjekter, men kun på grunn av at det er noe man ikke bør utsette. Slik som Strandgata øst (Avløp Havøysund) og vannverket i Havøysund. Den kritisk lave bemanningen forhindrer oppstart på investeringsprosjekter. I administrasjonen er nå bare en av tre stillinger besatt. Det forventes ingen besparelser i forhold til budsjett på dette området. I operativ tjeneste er det flere sykemeldte, og lite eller ingen tilgang på vikarer. Dette får betydning for tjenestetilbudet

64

65

66

67

68

69

70

71

72

73

74

75