ØKONOMIRAPPORT Enhet: Periode: År: 1504 Fysisk 2. TERTIAL 2013 Saksbehandler: Rapporterende enhets leder: Inger Anne Pedersen og Marianne Afdal Jøran Moen Versjon 3-2013 Page 1 of 8 18.09.2013
2. TERTIAL 2013 HELÅR 2013 Totalt Regnskap Regnskap Budsjett Regnskap Avvik Avvik i % Årsbudsjett Årsprognose Avvik Avvik % 2014 2015 2016 2017 Overført saldo fra i fjor -37 611-19 215-12 890-11 259 1 631-13 % -12 890-11 259 1 631-13 % -9 698-10 670-15 859-18 299 Bevilgning/bidrag fra KD -67 581-65 026-70 496-71 727-1 231 2 % -115 092-115 277-185 0 % -103 969-102 506-103 052-102 392 Bidragsinntekter fra NFR -16 241-15 614-19 416-29 810-10 394 54 % -38 407-51 758-13 350 35 % -57 475-62 904-54 728-54 104 Bidragsinntekter fra EU 1 233-2 977-4 170-1 193 40 % -3 627-5 117-1 489 41 % -2 502-4 107-4 186-5 779 Bidragsinntekter fra andre -2 793-3 910-4 996-3 667 1 329-27 % -8 216-10 382-2 166 26 % -9 169-5 441-1 986 Oppdragsinntekter 3-60 -340-340 I/A I/A Andre inntekter -3 359-2 180-1 604-1 003 601-37 % -2 520-2 077 444-18 % -6 598-7 540-6 286-2 544 Tilskudd til prosjekter 2 947 1 233 I/A I/A Avsluttede prosjekter -3 60 340 340 I/A I/A Egenandel 3 962 3 530 3 065 3 627 562 18 % 12 449 13 692 1 244 10 % 9 995 6 773 5 263 4 018 Overheadinntekter (db) -15 084-16 972-19 705-21 929-2 223 11 % -40 783-44 951-4 168 10 % -47 123-46 451-34 450-31 145 Sum inntekter -98 148-97 706-116 129-128 679-12 551 11 % -196 197-215 869-19 672 10 % -216 841-222 176-199 426-191 947 Sum inntekter inkl. saldo -135 759-116 921-129 019-139 938-10 920 8 % -209 087-227 128-18 040 9 % -226 540-232 846-215 285-210 246 Fastlønn 45 059 46 461 49 015 51 185 2 170 4 % 76 713 77 272 559 1 % 80 443 79 253 77 137 74 192 Variabel lønn 1 075 1 628 854 1 313 459 54 % 1 251 1 284 33 3 % 1 289 1 293 1 181 1 181 Feriepenger 5 537 6 028 5 974 6 539 565 9 % 9 341 9 411 70 1 % 9 793 9 651 9 384 9 031 Sosiale kostnader 13 879 14 971 15 360 16 300 940 6 % 24 023 24 264 241 1 % 25 258 24 893 24 208 23 293 Offentlige refusjoner -1 539-917 -667-371 295-44 % -1 000-1 000 0 % -1 000-1 000-1 000-1 000 Andre lønnskostnader 700 913 621 1 356 734 118 % 691 1 198 507 73 % 1 097 1 674 2 646 3 266 Eksternt finansiert frikjøp 3 363 1 345 717 238-479 -67 % 1 076 899-176 -16 % 326 271 Internt finansiert frikjøp (BOA) -7 079-3 530-1 779-3 618-1 839 103 % -4 598-5 118-520 11 % -3 885-2 051-1 631-1 163 Sum personalkostnader 60 995 66 900 70 095 72 941 2 846 4 % 107 497 108 209 712 1 % 113 321 113 984 111 926 108 800 Internhusleie 15 714 16 139 18 327 14 656-3 670-20 % 27 490 21 984-5 506-20 % 21 984 21 984 21 984 21 984 Investeringer 3 986 1 487 2 113 3 925 1 812 86 % 12 678 9 105-3 573-28 % 4 340 2 840 2 840 2 840 Andre driftskostnader 10 358 9 366 10 418 14 961 4 544 44 % 31 582 41 676 10 094 32 % 37 117 38 787 31 526 30 036 Avskrivninger netto -32 32-100 % -100 % Overheadkostnader (indir. kostn.) 14 998 14 421 19 925 22 360 2 435 12 % 32 334 36 454 4 120 13 % 39 107 39 393 28 709 26 102 Sum kostnader 106 050 108 313 120 845 128 844 7 998 7 % 211 581 217 429 5 848 3 % 215 870 216 988 196 985 189 763 Årets resultat 7 902 10 607 4 717 164-4 553-97 % 15 384 1 561-13 824-90 % -972-5 188-2 440-2 184 Akkumulert resultat -29 709-8 608-8 173-11 095-2 921 36 % 2 494-9 698-12 192-489 % -10 670-15 859-18 299-20 483 Bevilgning disponibelt resultat -18 081-13 587-7 626 Prosjekt akkumulert resultat -11 628 4 979 2 900 Totalt Hva er konsekvensen av vesentlige avvik og hvordan er utviklingstrenden i prognosene Instituttet har på basis en økning i akkumulert resultat for perioden 2013-2017 med hele 16,1 mill. 3,8 mill av denne økningen skyldes endring i lønnsvekst levert ved opprinnelig budsjett, 1. tertial og 2. tertial. Dette vil bli sett nærmere på av MN hva som her vil være korrekt. 10,6 mill økning i DB skyldes overtagelse av PGP sin prosjektportefølje (4,6 mill), nye prosjekter fra tidligere PGP ansatte (4,6 mill) og nye prosjekter/revidert fiktivt NFR prosjekt (1,4 mill). 1,7 mill økning skyldes økning i eksternt finansiert frikjøp, hvor prosjekter tar mer av lønnskostnadene til de faste ansatte. Internhusleien ble av fakultetsstyret vedtatt endret i juni 2013. Denne er for instituttets del justert ned med 5,5 mill. Tildeling er også justert tilsvarende og gir derfor ingen resultatmessig ending. Instituttet har som følge av overføring av prosjekter fra PGP hatt en økning i prosjektinntekter. Denne økningen er ikke hensyntatt i inntektssimulator og instituttet vil i årene fremover motta mer insentivmidler. Økning i DB fra SMN og NFR inntekter er heller ikke hensyntatt i revidering av Buddy for 2. tertial, hvilket vil si at instituttet også her kan forvente høyere inntekt. Lønnsbudsjett basis er ikke revidert per 2. tertial, men vil bli gjennomgått på ny ved levering av LTB 2014-2018. Som følge av økte inntekter vil stillingsplanen bli gjennomgått og revidert på nytt. Overført saldo opprinnelig budsjettert og virkelig overført saldo lastet inn i OA av UiO sentralt avviker stort. Dette gjelder spesielt under prosjekter. Uten at årsaker til avvik i overført saldo er oppdatert i LTB, som feks forsinkelse i inntekt fra NFR, gir Årsbudsjett ett helt feil bilde. Årsbudsjettet er rett og slett missvisende. Internt bundne midler kan ikke trekkes fra/ses opp mot Disponibelt resultat. Inntekten fra KD mottas per måned (periodiseres), mens internt bundne midler er summen av resterende forpliktelser for hele året (overførte saldoer fra 2012, samt tildeling av nye midler for hele 2013). Hele kostnaden kan ikke avregnes mot den inntekten vi har mottatt så langt. Bundne midler ligger inne i budsjetterte kostnader. Dette gjelder kun for internt bundne midler. For eksternt bundne midler har vi stort sett mottatt midler/inntekten. Page 2 of 8
Forutsetning: Inntektskategori er bevilging. Bevilgning Regnskap Regnskap Budsjett Regnskap Avvik Avvik i % Årsbudsjett Årsprognose Avvik Avvik % 2014 2015 2016 2017 Overført saldo fra i fjor -16 860-16 466-15 926-15 926 0 % -15 926-15 926 0 % -12 148-14 819-17 711-19 260 Bevilgning/bidrag fra KD -67 581-65 026-70 496-71 727-1 231 2 % -115 092-115 277-185 0 % -103 969-102 506-103 052-102 392 Bidragsinntekter fra NFR -525 1 318-602 -602 I/A -2 251-2 251 I/A Bidragsinntekter fra EU I/A I/A Bidragsinntekter fra andre I/A I/A Oppdragsinntekter 3-60 -340-340 I/A I/A Andre inntekter -2 581-1 725-1 333-441 893-67 % -2 114-614 1 500-71 % -2 000-2 000-2 000-2 000 Tilskudd til prosjekter 6 I/A I/A Avsluttede prosjekter -613-1 867-373 -373 I/A I/A Egenandel 19 520 17 752 27 266 32 979 5 713 21 % 58 865 69 207 10 342 18 % 61 613 61 195 40 128 35 767 Overheadinntekter (db) -15 084-16 972-19 705-21 929-2 223 11 % -40 783-44 951-4 168 10 % -47 123-46 451-34 450-31 145 Sum inntekter -66 861-66 574-64 268-62 432 1 836-3 % -99 124-93 887 5 238-5 % -91 479-89 762-99 374-99 770 Sum inntekter inkl. saldo -83 720-83 040-80 194-78 358 1 836-2 % -115 050-109 813 5 238-5 % -103 627-104 581-117 085-119 030 Fastlønn 35 472 37 756 38 726 39 841 1 115 3 % 60 194 59 297-897 -1 % 60 128 59 708 59 934 59 378 Variabel lønn 937 1 109 794 1 263 468 59 % 1 191 1 181-10 -1 % 1 181 1 181 1 181 1 181 Feriepenger 4 401 4 914 4 733 5 166 432 9 % 7 352 7 243-109 -1 % 7 343 7 293 7 320 7 253 Sosiale kostnader 11 028 12 242 12 167 12 863 696 6 % 18 903 18 669-233 -1 % 18 926 18 795 18 866 18 693 Offentlige refusjoner -1 321-854 -667-340 327-49 % -1 000-1 000 0 % -1 000-1 000-1 000-1 000 Andre lønnskostnader 158 201 35 342 307 876 % 100 100 0 % Eksternt finansiert frikjøp 7 596-937 -573-1 074-501 87 % -792-2 142-1 350 170 % -428-411 -30 Internt finansiert frikjøp (BOA) -16 582-6 576-10 929-15 422-4 493 41 % -21 098-23 849-2 751 13 % -28 047-28 682-18 431-16 293 Sum personalkostnader 41 689 47 855 44 287 42 639-1 648-4 % 64 850 59 500-5 350-8 % 58 104 56 885 67 841 69 213 Internhusleie 15 714 16 139 18 327 14 656-3 670-20 % 27 490 21 984-5 506-20 % 21 984 21 984 21 984 21 984 Investeringer 3 425 1 041 2 061 3 512 1 451 70 % 7 303 7 303 0 % 2 840 2 840 2 840 2 840 Andre driftskostnader 4 811 4 419 2 643 3 556 914 35 % 7 550 8 877 1 327 18 % 5 880 5 160 5 160 5 160 Avskrivninger netto -211 % I/A Overheadkostnader (indir. kostn.) I/A I/A Sum kostnader 65 639 69 453 67 317 64 363-2 954-4 % 107 194 97 665-9 529-9 % 88 808 86 870 97 825 99 197 Årets resultat -1 222 2 879 3 049 1 931-1 118-37 % 8 069 3 778-4 291-53 % -2 671-2 892-1 549-573 Akkumulert resultat -18 081-13 587-12 877-13 995-1 118 9 % -7 857-12 148-4 291 55 % -14 819-17 711-19 260-19 833 Eksternt bundne midler -6 369 Disponibelt resultat -18 081-13 587-7 626 Internt bundne midler -9 373 2. TERTIAL 2013 HELÅR 2013 Bidrag fra prosjekt til basis -12 759-7 663-3 368-4 744-1 376 41 % -3 016 407 3 423-113 % -13 557-13 937-12 753-11 671 Bevilgning 1. Kommentarer til vesentlige avvik på inntekter og hvilken betydning dette har for prognosen: Bevilgning/bidrag fra KD: I opprinnelig budsjett var det budsjettert med overføring fra MNF til NORTEM prosjektet (461103) med 4,5 mill i 2013 og 2,5 mill i 2014. Budsjett med ekstern partner ble revidert og endret etter dette. Overføring fra MNF er endret til 9,494 mill i 2013. Dette gir ett avvik i års budsjett og prognose med 4,994 mill. Internhusleien er justert ned med 5,506 mill og tildeling for årene 2013-2017 er justert tilsvarende. Det er i april budsjettert med overføring fra MNF for stillinger fra UNIK med til sammen 1,390 mill. Dette overføres fra MNF som tildeling per måned. Det er i april også budsjettert med overføring av midler til KI og IFI totalt kkr 390, som foreløpig ikke er overført. Det er mottatt Ikke budsjetterte tildelinger som b.la.: kkr 2,925 forskningsinfrastrukturmidler, kkr 447 studiekvalitetsmidler og kkr 250 støtte til doseovervåkningsanlegg. Bidragsinntekter fra NFR: Det er mottatt kkr 251 fra NFR for ett nytt NFR prosjekt som ikke er opprettet enda. Vil bli overført prosjekt når dette er opprettet. Sluttoppgjør kkr 351 er også mottatt for prosjekt 142365 som ble avsluttet i 2012. Oppdragsinntekter: Prosjekt 204834 er avsluttet mot basis med kkr 315. Dette gjelder ett utdanningsprosjekt hvor UiO bidrar videre med midler og prosjektet overføres basis. Prosjekt 480028 er også avsluttet med overskudd på kkr 24. Andre inntekter: Lavere inntekter hiå skyldes en tilbakeføring av inntekt bokført fra NorFab i 2011 med kkr 1.500. Dette er hensyntatt i prognose. Antar at inntekter ellers blir som budsjett. 2. Kommentarer til vesentlige avvik for lønnskostnader og hvilken betydning dette har for prognosen: Fastlønn: Det er belastet mer lønn enn antatt etter revidert budsjett 1. tertial. Dette vil bli gjennomgått i forbindelse med budsjettarbeid i oktober. Budsejttert B-tillegg til gruppeledere med kkr 450 totalt i 2013 vil ikke gjelde før fra 01.01.2014. Andre lønnskostnader: Det er belastet mer enn budsjett hiå. Det er belastet kostnader her som opprinnelig er budsjettert som andre driftskostnader. Eksternt finansiert frikjøp: Det er belastet frikjøp i 2013 som gjelder 2012. Dette var opprinnelig ikke budsjettert. Nytt prosjekt 421053 gir også mer i eksternt frikjøp enn opprinnelig budsjettert. Er endret i LTB. 3. Kommentarer til vesentlige avvik på investeringer/driftskostnader og hvilken betydning dette har for prognosen: Investeringer: Det er brukt mer enn budsjett. Dette skyldes nye tildelinger av infrastrukturmidler. Dette er foreløpig ikke endret i LTB. Investeringer forventes høyere, tilsvarende forventes tildelinger høyere. Dette får ingen resultatmessig effekt (eksternt bundne midler). Andre driftskostnader/driftsmateriell: Det brukt noe mer til drift så langt i år. Det er gitt ytterligere tildelinger til grupper og mottatt tildelinger fra MNF, hvor kostnader er øket tilsvarende i LTB. Internt bundne midler: Det er overført fra 2012 og tildelt midler for 2013 til internt bundne tiltak. Dette gjelder for hele 2013 og det blir feil å se dette alene opp mot Disponibelt resultat, da inntekten fra KD tildeles periodisert per md. Hele kostnaden kan ikke avregnes mot den inntekt vi har mottatt så langt i år. 4. Kommenter hvordan bidraget frå prosjekt til basis vurderes i forhold til enhetens økonomiske situasjon: (Bidrag fra prosjekt til basis er summen av: Egenandel, overheadinntekter, intern finansiert frikjøp og avsluttede prosjekter.) DB er forbedret fra 1. tertial til 2. tertial med hele kkr 10.565 for perioden 2013-2017. Dette skyldes overføring av PGP prosjekter (4,6 mill), nytt PGP prosjekt til FI v/dyste (4,6 mill) og økning i nye prosjekter/revidert fiktive prosjekter (1,365 mill). Fiktivt NFR prosjekt (uten PGP) er vurdert på nytt og vi har antatt en reduksjon i fremtidlige postdoc/forsker stillinger fra 23 til 21 årsverk, samt en økning i stipendiatstillinger fra 7 til 10 årsverk. Egenandel er langt høyere i prognose som følge av nytt ALICE prosjekt 190614 med stor egeninnsats, samt overføring av prosjekter fra PGP. Bare for 2013 er det budsjettert med en EA i dette prosjektet med kkr 8.276. Totalt ble basis godskrevet med kkr 2.242 som følge av konvertering av prosjekter i april. To av prosjektene til PGP ble konvertert og tilbakeført til basis alene kkr 1.170 (143199 og 143380). Her har det vist seg at for mye midler ble tilbakeført i prosjekt 143199, da DB ikke skulle ha vært så høyt som 42 %. PGP prosjektene hat tilført FI basis ca kkr 800, hvor DB burde vært fordelt 40/60. Det må tas tilling til hvorvidt FI skal overføre PGP DB midler her. Page 3 of 8
Forutsetning: Inntektskategori er bidrag og oppdrag. 2. TERTIAL 2013 HELÅR 2013 Totalt prosjekt Regnskap Regnskap Budsjett Regnskap Avvik Avvik i % Årsbudsjett Årsprognose Avvik Avvik % 2014 2015 2016 2017 Overført saldo fra i fjor -20 752-2 749 3 036 4 667 1 631 54 % 3 036 4 667 1 631 54 % 2 449 4 149 1 852 961 Bevilgning/bidrag fra KD I/A I/A Bidragsinntekter fra NFR -15 716-16 932-19 416-29 208-9 792 50 % -38 407-49 507-11 099 29 % -57 475-62 904-54 728-54 104 Bidragsinntekter fra EU 1 233-2 977-4 170-1 193 40 % -3 627-5 117-1 489 41 % -2 502-4 107-4 186-5 779 Bidragsinntekter fra andre -2 793-3 910-4 996-3 667 1 329-27 % -8 216-10 382-2 166 26 % -9 169-5 441-1 986 Oppdragsinntekter I/A I/A Andre inntekter -778-454 -271-563 -292 108 % -406-1 462-1 056 260 % -4 598-5 540-4 286-544 Tilskudd til prosjekter 2 947 1 227 I/A I/A Avsluttede prosjekter 609 1 927 713 713 I/A I/A Egenandel -15 557-14 222-24 201-29 352-5 151 21 % -46 416-55 514-9 098 20 % -51 618-54 422-34 865-31 750 Overheadinntekter (db) I/A I/A Sum inntekter -31 287-31 132-51 860-66 247-14 387 28 % -97 073-121 982-24 909 26 % -125 362-132 414-100 052-92 176 Sum inntekter inkl. saldo -52 039-33 880-48 825-61 580-12 756 26 % -94 037-117 315-23 278 25 % -122 912-128 265-98 199-91 216 Fastlønn 9 586 8 705 10 289 11 344 1 056 10 % 16 519 17 975 1 455 9 % 20 315 19 545 17 202 14 814 Variabel lønn 138 519 59 50-9 -15 % 59 102 43 73 % 108 111 Feriepenger 1 136 1 114 1 241 1 374 133 11 % 1 989 2 168 179 9 % 2 449 2 358 2 064 1 778 Sosiale kostnader 2 851 2 729 3 193 3 436 244 8 % 5 120 5 594 474 9 % 6 332 6 097 5 342 4 600 Offentlige refusjoner -217-63 -32-32 I/A I/A Andre lønnskostnader 542 712 586 1 014 427 73 % 591 1 098 507 86 % 1 097 1 674 2 646 3 266 Eksternt finansiert frikjøp -4 233 2 282 1 290 1 312 22 2 % 1 868 3 041 1 173 63 % 754 682 30 Internt finansiert frikjøp (BOA) 9 503 3 046 9 149 11 803 2 654 29 % 16 500 18 731 2 231 14 % 24 162 26 631 16 800 15 129 Sum personalkostnader 19 306 19 045 25 808 30 302 4 494 17 % 42 647 48 709 6 063 14 % 55 217 57 098 44 085 39 588 Internhusleie I/A I/A Investeringer 560 446 53 413 361 688 % 5 375 1 802-3 573-66 % 1 500 Andre driftskostnader 5 547 4 947 7 775 11 405 3 630 47 % 24 032 32 799 8 767 36 % 31 237 33 627 26 366 24 876 Avskrivninger netto -32 32-100 % -100 % Overheadkostnader (indir. kostn.) 14 998 14 421 19 925 22 360 2 435 12 % 32 334 36 454 4 120 13 % 39 107 39 393 28 709 26 102 Sum kostnader 40 411 38 860 53 529 64 481 10 952 20 % 104 387 119 764 15 377 15 % 127 061 130 118 99 160 90 565 Årets resultat 9 124 7 728 1 668-1 767-3 435-206 % 7 315-2 217-9 532-130 % 1 699-2 296-892 -1 611 Akkumulert resultat -11 628 4 979 4 704 2 900-1 804-38 % 10 351 2 449-7 901-76 % 4 149 1 852 961-650 Page 4 of 8
Forutsetning: Bidragsyter er NFR - individuelle stipendiat, program, via statlig enhet og stimuleringsmidler. 2. TERTIAL 2013 HELÅR 2013 NFR prosjekt Regnskap Regnskap Budsjett Regnskap Avvik Avvik i % Årsbudsjett Årsprognose Avvik Avvik % 2014 2015 2016 2017 Overført saldo fra i fjor -13 731 4 088 5 533 7 164 1 631 29 % 5 533 7 164 1 631 29 % 611-599 -3 172-2 796 Bevilgning/bidrag fra KD I/A I/A Bidragsinntekter fra NFR -15 716-16 932-19 416-29 208-9 792 50 % -38 407-49 318-10 910 28 % -57 020-62 434-54 454-53 830 Bidragsinntekter fra EU I/A I/A Bidragsinntekter fra andre -884-665 -400-400 I/A -430-430 I/A Oppdragsinntekter I/A I/A Andre inntekter -98 193-2 -2 I/A I/A Tilskudd til prosjekter 2 947 1 207 I/A I/A Avsluttede prosjekter 614 1 865-112 -112 I/A I/A Egenandel -13 855-9 491-20 167-25 916-5 749 29 % -36 562-38 985-2 423 7 % -48 238-51 537-32 324-30 051 Overheadinntekter (db) I/A I/A Sum inntekter -26 991-23 823-39 583-55 638-16 055 41 % -74 970-88 733-13 763 18 % -105 258-113 970-86 778-83 881 Sum inntekter inkl. saldo -40 723-19 735-34 050-48 474-14 424 42 % -69 437-81 569-12 132 17 % -104 646-114 569-89 951-86 677 Fastlønn 7 483 5 896 6 811 7 979 1 169 17 % 11 399 12 079 680 6 % 14 250 14 681 13 876 12 823 Variabel lønn 21 10 38 38 I/A I/A Feriepenger 865 709 817 961 143 18 % 1 368 1 449 82 6 % 1 710 1 762 1 665 1 539 Sosiale kostnader 2 260 1 855 2 110 2 506 397 19 % 3 531 3 752 220 6 % 4 425 4 559 4 309 3 982 Offentlige refusjoner -202-58 -32-32 I/A I/A Andre lønnskostnader 287 240 366 718 351 96 % 371 727 356 96 % 804 1 397 2 530 3 266 Eksternt finansiert frikjøp -4 462 204 316 112 55 % 307 392 85 28 % Internt finansiert frikjøp (BOA) 8 915 2 175 8 457 11 280 2 823 33 % 15 462 17 216 1 754 11 % 23 540 26 190 16 482 15 129 Sum personalkostnader 15 166 10 826 18 766 23 766 5 000 27 % 32 437 35 615 3 178 10 % 44 730 48 589 38 862 36 739 Internhusleie I/A I/A Investeringer 277 437 376 376 I/A 300 300 I/A Andre driftskostnader 4 032 2 892 5 666 6 985 1 318 23 % 18 259 18 224-34 0 % 26 245 28 397 23 355 23 476 Avskrivninger netto -32 32-100 % -100 % Overheadkostnader (indir. kostn.) 13 407 9 507 15 713 18 480 2 767 18 % 26 074 28 041 1 967 8 % 33 073 34 411 24 938 23 553 Sum kostnader 32 882 23 662 40 113 49 607 9 493 24 % 76 770 82 180 5 410 7 % 104 047 111 397 87 154 83 768 Årets resultat 5 891-161 531-6 031-6 562-1236 % 1 800-6 553-8 353-464 % -1 211-2 573 376-112 Akkumulert resultat -7 841 3 927 6 063 1 133-4 930-81 % 7 333 611-6 721-92 % -599-3 172-2 796-2 909 NFR prosjekt 1. Kommentarer til vesentlige avvik på inntekter og hvilken betydning dette har for prognosen: Bidragsinntekter fra NFR: På prosjekt 143547, 143694 og 190560 mottok vi ikke alle de budsjetterte midlene i 2012, men fikk dem i stedet i 2013. De er på henholdsvis 1.021.500, 7.693.000 og 655.000 kr for prosjektene. Resten av aviket skyldes småbeløp hvor vi har fått litt mer ell mindre pga reviderte budsjetter og viderefordelinger til konsortiedeltagere som har vært større eller mindre enn budsjettert. Dessuten har prosjekt 143087 mottatt 267.000 kr som hører til et annet prosjekt på UiO. Regnskapsseksjonen fikk beskjed om feilen i april og juli, men har ikke rettet opp enda. Avsluttede prosjekter: Prosjekt 121303, 143215 og 143404, 143560 og 143569 er avsluttet med overskudd på tilsammen 112.000 kr som tilfaller instituttet. Egenandel: Større pga at lønn og drift er større enn budsjettert. Konverteringen av prosjekter har ikke totalt sett påvirket regnskapet i betydelig grad, men prosjekt 143199 (et tidligere PGP prosjekt) fikk ifm konverteringen redusert egenandelen sin med 1.348.000 kr, dvs vi tok penger fra prosjektet. Dette beløpet er ikke riktig og fører til at prosjektet står med et stort underskudd som ikke er reelt. Konverteringsbeløpet burde sannsynligvis vært på ca 850.000 kr 2. Kommentarer til vesentlige avvik for lønnskostnader og hvilken betydning dette har for prognosen: Fastlønn: Fastlønnen er høyere enn budsjettert siden vi har overtatt prosjekt 143199 og 143380 fra PGP. I tillegg var det budsjettert med alt for lav lønn på 190599. Alt dette er lagt inn i vår årsprognose. Avviket reduseres noe av at Huse lønnes på basis, men skulle vært på prosjekt 190606 i hele år. Dette omposteres. Offentlige refusjoner: Gjelder foreldrepermisjon på prosjekt 143280. Andre lønnskostnader: Dette er ikke direkte lønnskostnader, men bevertning på møter, trekkpliktig kostgodtgjørelse og stipender. Det er ikke budsjettert på disse kostnadene, men pga flere nye prosjekter med stipendutbetalinger har det blitt regnskapsført mye her. Årsprognosener oppdatert, men bør oppdateres ytterligere. Eksternt finansiert frikjøp: Ført for lite frikjøp tidligere år på prosjekt 143557 og dette er nå ført i 1. tertial 2013. Var ikke budsjettert, men er oppdatert i årsprognosen. Internt finansiert frikjøp (BOA): Avviket skyldes det nye prosjektet 190614 som har veldig stort internt frikjøp. Prosjektet er lagt inn i årsprognosen. Avviket reduseres noe av at prosjekt 143717 og 143694 har for lavt frikjøp hittil i år iht til budsjett, men dette forventes å gjevne seg ut da det er budsjettert med per tertial, men mange ikke starter før i slutten av året. 3. Kommentarer til vesentlige avvik på investeringer/driftskostnader og hvilken betydning dette har for prognosen: Investeringer andre driftskostnader: Det er vanskelig å budsjettere riktig mellom disse kategoriene for drift. Årsprognosen for investeringer er oppdatert, men andre driftskostnader forventes fremdeles å bli omtrent slik som opprinnelig budsjettert. Page 5 of 8
Forutsetning: Bidragsyter er EU - 6. og 7. rammeprogram samt andre tilskudd. EU prosjekt Regnskap Regnskap Budsjett Regnskap Avvik Avvik i % Årsbudsjett Årsprognose Avvik Avvik % 2014 2015 2016 2017 Overført saldo fra i fjor -3 724-4 542-2 553-2 553 0 % -2 553-2 553 0 % -245 1 548 1 778 1 750 Bevilgning/bidrag fra KD I/A I/A Bidragsinntekter fra NFR I/A -189-189 I/A -455-470 -274-274 Bidragsinntekter fra EU 1 233-2 977-4 170-1 193 40 % -3 627-5 117-1 489 41 % -2 502-4 107-4 186-5 779 Bidragsinntekter fra andre I/A I/A Oppdragsinntekter I/A I/A Andre inntekter I/A I/A Tilskudd til prosjekter I/A I/A Avsluttede prosjekter I/A I/A Egenandel -1 014-2 747-1 318-1 559-241 18 % -1 771-2 257-486 27 % -639-765 -1 233-1 699 Overheadinntekter (db) I/A I/A Sum inntekter -1 014-1 514-4 295-5 729-1 434 33 % -5 398-7 563-2 164 40 % -3 595-5 342-5 693-7 752 Sum inntekter inkl. saldo -4 738-6 055-6 849-8 283-1 434 21 % -7 952-10 116-2 164 27 % -3 840-3 794-3 914-6 002 2. TERTIAL 2013 HELÅR 2013 Fastlønn 844 1 397 1 790 1 309-481 -27 % 2 521 2 241-280 -11 % 1 600 1 579 1 726 1 991 Variabel lønn 333 I/A I/A Feriepenger 103 212 215 162-53 -25 % 303 269-34 -11 % 192 189 207 239 Sosiale kostnader 231 449 555 365-189 -34 % 781 696-85 -11 % 497 490 536 618 Offentlige refusjoner -15 I/A I/A Andre lønnskostnader 4 9 106 106 I/A 191 191 I/A 293 277 117 Eksternt finansiert frikjøp 370 1 715 731 871 140 19 % 1 096 1 919 822 75 % 600 652 Internt finansiert frikjøp (BOA) 12 12 I/A I/A Sum personalkostnader 1 536 4 114 3 291 2 826-465 -14 % 4 701 5 317 615 13 % 3 182 3 188 2 585 2 848 Internhusleie I/A I/A Investeringer 11 11 I/A I/A Andre driftskostnader 500 708 392 761 370 94 % 1 105 1 414 309 28 % 940 1 030 1 181 1 400 Avskrivninger netto I/A I/A Overheadkostnader (indir. kostn.) 365 2 762 1 671 1 604-67 -4 % 2 453 3 141 688 28 % 1 266 1 355 1 897 2 549 Sum kostnader 2 402 7 583 5 353 5 202-151 -3 % 8 259 9 871 1 612 20 % 5 389 5 572 5 664 6 797 Årets resultat 1 388 6 069 1 058-528 -1 585-150 % 2 860 2 308-552 -19 % 1 793 230-29 -954 Akkumulert resultat -2 336 1 528-1 496-3 081-1 585 106 % 307-245 -552-180 % 1 548 1 778 1 750 795 EU prosjekt 1. Kommentarer til vesentlige avvik på inntekter og hvilken betydning dette har for prognosen: Bidragsinntekter fra EU: Det er motatt 285.000 kr på IRIS, men kun var budsjettert med en inntekt på 150.000 kr. Budsjettert med inntekt på 230.000 kr på SCOOP, men har ikke mottatt noe. Forventer at det kommer senere i år. Mottatt 1.336.400 kr på INFERNOS som ikke var forventet i år. Årsprognosen viser rikig forventet inntekt for 2013. 2. Kommentarer til vesentlige avvik for lønnskostnader og hvilken betydning dette har for prognosen: Fastlønn: Avviket skyldes at det er lagt inn et fiktivt prosjekt i budsjettet for prosjektet INFERNOS som ikke var opprettet enda. Prosjektet er nå opprettet, men lønnskostnaden føres som frikjøp og ikke fastlønn. Fastlønnsprognosen er derfor noe nedjustert, mens prognosen for frikjøp har økt. Eksternt finansiert frikjøp: Frikjøpet på EMI er budsjettert for lavt og i tillegg er budsjettet lagt tertialsvis slik at det hittil i år blir for lavt. På METOXIA ble noe av frikjøpet for 2012 først bokført i 2013. INFERNOS var budsjettert med fastlønn, men det føres frikjøp. Regnskapet viser altså det riktige og årsprognosener er oppdatert slik vi forventer at regnskapet for 2013 vil bli. Andre lønnskostnader: Dette er ikke direkte lønnskostnader, men bevertning på møter, trekkpliktig kostgodtgjørelse og stipender. Det må forventes et avvik her da det er vanskelig å anslå disse kostnadene, men prognosen er oppjustert. 3. Kommentarer til vesentlige avvik på investeringer/driftskostnader og hvilken betydning dette har for prognosen: Driftskostnader: Nesten dobbelt så store som forventet hittil i år. Årsprognosen er justert slik vi forventer at driftskostnadene for 2013 vil bli. Page 6 of 8
Forutsetning: Øvrige bidragsytere 2. TERTIAL 2013 HELÅR 2013 Øvrige prosjekt Regnskap Regnskap Budsjett Regnskap Avvik Avvik i % Årsbudsjett Årsprognose Avvik Avvik % 2014 2015 2016 2017 Overført saldo fra i fjor -3 296-2 295 56 56 0 % 56 56 0 % 2 083 3 200 3 246 2 007 Bevilgning/bidrag fra KD I/A I/A Bidragsinntekter fra NFR I/A I/A Bidragsinntekter fra EU I/A I/A Bidragsinntekter fra andre -1 909-3 245-4 996-3 267 1 729-35 % -8 216-9 952-1 736 21 % -9 169-5 441-1 986 Oppdragsinntekter I/A I/A Andre inntekter -680-648 -271-561 -291 107 % -406-1 462-1 056 260 % -4 598-5 540-4 286-544 Tilskudd til prosjekter 20 I/A I/A Avsluttede prosjekter -5 62 825 825 I/A I/A Egenandel -689-1 984-2 716-1 877 839-31 % -8 083-14 272-6 189 77 % -2 741-2 120-1 309 Overheadinntekter (db) I/A I/A Sum inntekter -3 283-5 795-7 982-4 880 3 102-39 % -16 704-25 686-8 982 54 % -16 509-13 102-7 581-544 Sum inntekter inkl. saldo -6 579-8 090-7 926-4 824 3 102-39 % -16 648-25 630-8 982 54 % -14 426-9 902-4 334 1 463 Fastlønn 1 259 1 412 1 688 2 056 368 22 % 2 599 3 654 1 055 41 % 4 464 3 285 1 601 Variabel lønn 117 176 59 13-47 -79 % 59 102 43 73 % 108 111 Feriepenger 167 194 209 251 42 20 % 318 450 131 41 % 547 406 192 Sosiale kostnader 360 426 528 565 37 7 % 808 1 147 339 42 % 1 410 1 048 497 Offentlige refusjoner -4 I/A I/A Andre lønnskostnader 251 463 220 190-30 -14 % 220 179-41 -19 % Eksternt finansiert frikjøp -141 567 355 125-231 -65 % 465 731 266 57 % 154 30 30 Internt finansiert frikjøp (BOA) 588 871 692 511-181 -26 % 1 038 1 515 477 46 % 622 440 318 Sum personalkostnader 2 603 4 105 3 751 3 710-41 -1 % 5 508 7 778 2 269 41 % 7 305 5 321 2 638 Internhusleie I/A I/A Investeringer 284 9 53 27-26 -49 % 5 375 1 502-3 873-72 % 1 500 Andre driftskostnader 1 015 1 348 1 717 3 659 1 942 113 % 4 668 13 161 8 493 182 % 4 053 4 200 1 831 Avskrivninger netto I/A I/A Overheadkostnader (indir. kostn.) 1 226 2 152 2 541 2 276-265 -10 % 3 808 5 273 1 465 38 % 4 768 3 627 1 873 Sum kostnader 5 128 7 614 8 062 9 672 1 610 20 % 19 359 27 713 8 354 43 % 17 625 13 149 6 342 Årets resultat 1 845 1 820 80 4 792 4 712 5897 % 2 655 2 027-628 -24 % 1 117 47-1 239-544 Akkumulert resultat -1 451-476 136 4 848 4 712 3464 % 2 711 2 083-628 -23 % 3 200 3 246 2 007 1 463 Øvrige prosjekt 1. Kommentarer til vesentlige avvik på inntekter og hvilken betydning dette har for prognosen: Bidragsinntekter fra andre: Prosjekt 211524 hadde en budsjettert inntekt på ca 800.000 kr i første tertial, men den vil ikke komme før i 3. tertial. På prosjekt 211627 er hele inntekten budsjettert i 1. tertial, men mottas hvert tertial. Dette påvirker altså ikke årsbudsjettet/progonsen. På prosjekt 421017 derimot er årsprognosen nedjustert med 300.000 kr pga problemer med å finne ansatt på prosjektet som fører til lave kostnader og stopp i faktureringen. Inntekten forventes i stedet til neste år. NORTEM budsjettert 880.000 kr som ikke er mottatt, men vil komme senere på året. Andre inntekter: Prosjekt 211692 har mottatt 561.000 kr. Dette er et nytt prosjekt som ikke var i opprinnelig budsjett, men er med i årsprognosen. NORTEM budsjettert 271.000 kr som ikke er mottatt, men vil komme senere på året. Avsluttede prosjekter: Prosjekt 480028 er avsluttet med et overskudd på 24.115 kr. Balk ønsker å få beholde disse pengene på eget tiltak dersom mulig.prosjekt 204834 er avsluttet med et overskudd på 315.000 kr som er overført på eget tiltak som Angell disponerer videre. Prosjekt 200729 er avsluttet med et overskudd på 481.808 kr. Av dette skal SAFE ha 200.000 kr i dekningsbidrag. Det ble også levert en bunke reiseregninger på ca 35.000 kr etter at prosjektet var avsluttet. Disse blir belastet basis. Ca 150.000 kr er dekningsbidrag til Fysisk institutt som ikke er belastet prosjektet tidligere. 2. Kommentarer til vesentlige avvik for lønnskostnader og hvilken betydning dette har for prognosen: Fastlønn: Pga at prosjekt 200729 hadde mye midler igjen ble det besluttet å føre 7 måneder lønn på dette prosjektet. Prognosen er oppdatert med endringene. Prosjekt 211698 og 211737 ble opprettet etter at budsjettet var levert og lønnen er derfor ikke med i budsjettet. Prognosen er oppdatert med endringene for alle disse tre prosjektene. NORTEM har også avvik. Andre lønnskostnader: Dette er ikke direkte lønnskostnader, men bevertning på møter, trekkpliktig kostgodtgjørelse og stipender. Det må forventes et avvik her da det er vanskelig å anslå disse kostnadene. Eksternt finansiert frikjøp: Frikjøp på prosjekt 421053 og 480072 hadde falt ut av budsjettet. Lagt inn i årsprognosen. Det er alikevel regnskapsført lavrere eksternt frikjøp enn budsjettert og dette skyldes det ikke er ført frikjøp på prosjekt 211580. Dette vil bli sjekket opp. Internt finansiert frikjøp (BOA): Prosjekt 461114 har for lite budsjettert frikjøp i 2013, årsprognosen er endret. NORTEM er budsjettert med 405.000 kr i internt frikjøp, men det er kun regnskapsført 173.000 kr... 3. Kommentarer til vesentlige avvik på investeringer/driftskostnader og hvilken betydning dette har for prognosen: Andre driftskostnader: NORTEM-prosjektet har kostnader for over 2.676.000 millioner hittil i år, men det er ikke budsjettert med drift. I årsprognosen er det lagt inn en driftskostnad for 2013 på 4.325.000. Prosjekt 211580 har brukt ca 500.000 kr mindre enn ventet til drift hittil i år. Dette sjekkes opp. Page 7 of 8
Beløp i millioner kroner Beløp i millioner kroner Regnskap Årsprognose -1 1T-2011 1T-2012 1T-2013 2013 2014 15042015 Fysisk 2016 2017 Bevilgning 18 081 13 587 13 995 12 148 14 819 17 711 19 260 19 833 Prosjekt 11 628-4 979-2 900 Akkumulert -2 resultat 449-42T 1492011-2013 -1 852 og -961 årsprognose 650 2013-2017 Total 29 709 35 8 608 11 095 9 698 10 670 15 859 18 299 20 483 Regn. 30 Årsprogn. Bev. Prosjekt Total Bev. Prosjekt Total 2T-2011 18 12 30 25 2T-2012 14-5 9 2T-2013 14-3 11 2013 20 12-2 10 2014 15-4 11 2015 15 18-2 16 2016 19 20 18 2017 10 20 1 20 5-5 -10 2T-2011 2T-2012 2T-2013 2013 2014 2015 2016 2017 Regn. Bev. 18 14 14 Regn. Prosjekt 12-5 -3 Regn. Total 30 9 11 Årsprogn. Bev. 12 15 18 19 20 Årsprogn. Prosjekt -2-4 -2 20 1 Årsprogn. Total 10 11 16 18 20 10 1504 Fysisk Akkumulert resultat prosjekt 2T 2011-2013 og årsprognose 2013-2017 8 Regnskap Årsprognose 6 2T-2011 2T-2012 2T-2013 2013 2014 2015 2016 2017 NFR 7 841-3 927-1 133-611 599 3 172 2 796 2 909 EU 2 336 4-1 528 3 081 245-1 548-1 778-1 750-795 Øvrige 1 451 476-4 848-2 083-3 200-3 246-2 007-1 463 Regn. 2 Årsprog. NFR EU Øvrige NFR EU Øvrige 2T-2011 8 2 1 2T-2012-4 -2 2T-2013-1 3-5 2013-2 -1-2 2014 1-2 -3 2015 3-2 -3 2016-4 3-2 -2 2017 3-1 -1-6 2T-2011 2T-2012 2T-2013 2013 2014 2015 2016 2017 Regn. NFR 8-4 -1 Regn. EU 2-2 3 Regn. Øvrige 1-5 Årsprog. NFR -1 1 3 3 3 Årsprog. EU -2-2 -2-1 Årsprog. Øvrige -2-3 -3-2 -1 Page 8 of 8