Saksframlegg styret i DA Saksbehandler: Roar Bakås Arkiv: Unntatt offentlighet Arkivsaksnr.: 16/921-12 Regnskap og rapportering 2016 Styremøte Vedlegg: Vedlegg 1 - Kap 61 Høyesterett Vedlegg 2 - Kap 410 Domstolene Vedlegg 3 - Kap 411 Domstoladministrasjonen Vedlegg 4 - Resultat balanse noter SRS 2016 Direktørens sakssammendrag: Styret er forelagt regnskapsrapportering for 2016 på kap. 61 Høyesterett, kap. 410 Domstolene og kap. 411 Domstoladministrasjonen. I tillegg foreligger det en avviksrapporteringen på virksomhetsplanen for 2016. Etter budsjett- og økonomirapportering per 2. tertial 2016 er det foretatt en rekke mindre budsjettjusteringer. Dette for å sikre en god utnyttelse av tildelte midler i 2016. På kap. 410 Domstolene viser regnskapet et mindreforbruk på 19,2 mill. kroner i 2016. Regnskapet for 2016 kap. 411 Domstoladministrasjonen viser et samlet mindreforbruk på 0,8 mill. kroner. Årsregnskap etter de statlige regnskapsstandardene(srs), med balanse og noter rapporteres for regnskapsåret 2016. 1. Bakgrunn Styret forelegges årsregnskap for 2016 for kap. 61 Høyesterett, kap. 410 Domstolene og kap. 411 Domstoladministrasjonen. Forslag til anvendelse av mindreforbruket legges frem som en egen sak.
1.1. Budsjettomdisponeringer i 2016 etter økonomirapportering per 2. tertial 2016 Ved økonomirapporteringen for 2. tertial 2016, jf. styresak 16/060 fikk direktøren fullmakt til å foreta omdisponeringer innenfor budsjettrammene i 2016, dersom dette skulle bli nødvendig. Fullmakten ble gitt for å sikre en god utnyttelse av tildelte midler i 2016, og er begrenses oppad til 20 mill. kroner til sammen på budsjettkapitlene 410 og 411. Tabell 1 viser budsjettendringene foretatt ved utnyttelse av fullmakten i 2016. Tabell 1: Budsjettjusteringer etter siste økonomirapportering Kap. Tiltak Omdisponeringer Rev bud 2. tert 2016 Budsjettendring Revidert budsjett 2016 410 2-5 Lokalprosjekter/teknisk utstyr 3 256 300 500 000 3 756 300 410 2-11 Samhandlingsportaler (Aktørportal) 4 515 000-300 000 4 215 000 410 2-17 Etablering ny driftsavtale 4 600 000 300 000 4 900 000 410 3-1-1 Bidra til utvikling av ledelse og ressurser for ledelse 400 000-100 000 300 000 410 3-1-4 Yrkesskadepremie 1 200 000-100 000 1 100 000 410 3-1-6 HMS/AKAN personaltiltak 300 000 200 000 500 000 410 3-5-3 Sikkerhetstiltak 500 000-500 000-410 3-6-3 Vedlikehold Lovisa og Høyrett 9 531 000 1 200 000 10 731 000 410 3-6-4 Eksterne registre 1 740 000-400 000 1 340 000 410 3-6-8 Informasjonsikkerhet 220 000-220 000-410 3-6-9 Bistand og råd (inkl. Fagråd IKT) 870 000 400 000 1 270 000 410 3-6-12 Trådløsnett - 220 000 220 000 410 3-7-1 Tiltak dommere 4 750 000 190 000 4 940 000 410 3-7-8 Utvalgsgodtgjørelse og frikjøp 1 700 000-190 000 1 510 000 410 3-7-11 Lovisa superbrukere og driftskoordinatorer 400 000-200 000 200 000 410 3-7-12 Kompetanseenheten 1 700 000 200 000 1 900 000 Budsjettøkninger domstolene 410 Budsjettjusteringer domstolene - kompensasjon lønnsoppgjør 13 570 000 410 Tilleggsbevilgning gitt som disponering av reserven 3 768 313 410 Reserve - ordinær -3 161 689 Finnmarkskommisjonen 76 686 Sum budsjettøkning 15 453 310 Disponibel budsjettramme på kap. 410 har økt med 15,5 mill. kroner etter rapportering for andre tertial 2016. Dette skyldes muligheten til å benytte merinntekter på kap. 3410 post 03 Diverse refusjoner til å overskride bevilgningen på kap. 410 post 01. Ved avslutning av regnskapet for 2016 ble merinntekten, som blant annet består av framleie av lokaler, på 1,9 mill. kroner. I tillegg er den budsjettmessige virkningen av lønnsoppgjøret i det statlige tariffområdet kompensert med 13,6 mill. kroner. Fullmakten til omdisponeringer er benyttet ved å foretatt budsjettomdisponeringer på sentrale aktiviteter på kap. 410 på til sammen 3,2 mill. kroner (brutto). Videre er domstolsbudsjettene i tredje tertial 2016 styrket med 3,8 mill. kroner som følge av tilleggsbevilgninger gitt av reserven (3,1 mill. kroner) og anvendelse av merinntekt på kap. 3410 (0,6 mill. kroner). 2
Om anvendelse av Reserven Når regnskapet avsluttes, vil det være nødvendig å foreta en avstemming av beløp gitt som tilleggsbevilgninger til domstolene fra midler opprinnelig budsjettert sentralt (reserven). Det vil verken være igjen budsjettmidler eller være ført utgifter på sentrale aktiviteter når midlene er tildelt domstolene som tilleggsbevilgning, lagt inn i domstolenes reviderte budsjett, anvendt og regnskapsført i domstolen. Et eksempel på kap. 410 er når en domstol får tildelt midler til ny multifunksjonsmaskin. Disse midlene var opprinnelig budsjettert i Reserven sentralt. Når de tildeles domstolen vil midlene komme frem i domstolens reviderte budsjett. Regnskapsmessig føres utgiftene i domstolen når faktura mottas og betales. De sentrale budsjettmidlene må da reduseres for at årsregnskapet skal bli korrekt. I styresak 16/060 økonomirapportering for 2. tertial 2016, ble tiltak for å utnytte budsjettrammen for 2016 drøftet. Det ble besluttet å anvende midler til innkjøp av teknisk utstyr for domstolene. Videre ble det besluttet å innfri garantiforpliktelsen DA har inngått med Statsbygg i forbindelse med det ikke realiserbare tinghusprosjektet i Molde. Tabell 2: Tiltak for utnyttelse av budsjettramme i 2016 Teknisk utstyr i domstolene 11 000 000 Reserve - Garantiforpliktelse tinghusprosjekt Molde 7 000 000 Sum tiltak for utnyttelse av budsjettramme i 2016 18 000 000 Tabell 2 viser de tiltak som ble gjennomført for å utnytte tildelt budsjettramme i 2016. I tillegg ble forfalt etterbetaling for dommerlønnsoppgjøret i tingrettene og lagmannsrettene etter lønnsendringer per 1.10.16 utbetalt i 2016. Utbetalingene på 4,85 mill. kroner blir kompensert budsjettkapitlet ved behandling av revidert nasjonalbudsjett 2017. Deler av den totale lønnskompensasjonen som da mottas, er allerede utbetalt i 2016. Dette er samme prosedyre som er fulgt i 2013, 2014 og 2015. Videre ble det høsten 2016 benyttet 11 mill. kroner til innkjøp av teknisk utstyr i domstolene, og hele DAs garantiforpliktelse ovenfor Statsbygg på 7 mill. kroner ble betalt i 2016. 2. Kap. 61 Høyesterett Kap. 61 Høyesterett hadde i 2016 et mindreforbruk på om lag 0,5 mill. kroner. Dette tilsvarende 0,5 pst. av bevilgningen, og kan karakteriseres som mindre vesentlig. Mindreforbruket foreslås overført til 2017. 3
3. Kap. 410 Domstolene 2016 3.1. Innledning Tabell 1: Regnskap kap. 410 Domstolene Til disposisjon 2 131 289 310 Regnskap 2 112 066 794 Regnskapsført mindreforbruk 19 222 516 Tiltak for utnyttelse av budsjettramme 2016 18 000 000 Etterbetaling lønnsoppgjør dommere 1.10.16 4 850 000 Sum 42 072 516 Regnskapet på kap. 410 Domstolene for 2016 viser et regnskapsmessig mindreforbruk på 19,2 mill. kroner. Dersom tiltakene for å utnytte tildelt budsjettramme ikke hadde blitt gjennomført, hadde mindreforbruket blitt 42 mill. kroner. Figuren nedenfor viser utviklingen i det regnskapsførte mindreforbruket på kap. 410. Det regnskapsmessige mindreforbruket i 2016 er høyere enn i 2014 og 2015. Hovedårsaken til dette er mindreforbruket knyttet til de store tinghusprosjektene. For KVU/KS1 i Bergen og Stavanger er mindreforbruket 7,5 mill. kroner og for tinghusprosjektet i Drammen er mindreforbruket 4 mill. kroner i 2016. Dette er å betrakte som øremerkede midler som ikke kan omdisponeres til andre formål. Aktivitetene skal gjennomføres i 2017. 4
Figuren nedenfor viser regnskapet fordelt på utgiftsarter. 3.2. Utmarksdomstolen for Finnmark Av mindreforbruket på 2,4 mill. kroner for Utmarkdomstolen for Finnmark skyldes 1,9 mill. kroner at krav om saksomkostninger fremsatt etter 26. august 2016 ikke lengre skal belastes utmarksdomstolens budsjett. Det resterende mindreforbruket skyldes saksbehandler som benyttes av Utmarksdomstolen i Finnmark, hvor budsjettmidler i 2016 ble tildelt Hålogaland lagmannsrett. 3.3. Domstolenes driftsbudsjetter For å sikre god ressursutnyttelse, og legge til rette for fornuftige innkjøp gjennom hele året har domstolene anledningen til å overføre inntil 2,5 pst. av driftsrammen til påfølgende år. En foreløpig vurdering av regnskapet viser at det skal tilbakeføres nærmere 25 mill. kroner til domstolene (inkludert jordskiftedomstolene) som har mindreforbruk i 2016. Dette beløpet omfatter om lag 2 mill. kroner i ubenyttet tilleggsbevilgning gitt til Sunnmøre tingrett i 2016 i forbindelse innflyting i nye lokaler. Midlene kommer til utbetaling i 2017. Styret vedtok ved behandling av 16/043 at jordskiftedomstolene skal få overført sitt mindreforbruk i 2016 til 2017, i tråd med de samme prinsipper som de alminnelige domstolene. Mindreforbruket for jordskiftedomstolene utgjør samlet om lag 0,5 mill. kroner. 5
Korrigert for disse ekstraordinære forholdene og endringene, ville tilbakeføringen til de alminnelige domstolene være om lag 22,5 mill. kroner. Til sammenligning ble det i 2016 tilbakeført 21 mill. kroner til de alminnelige domstolene i forbindelse med behandlingen av årsrapportene/årsregnskapene for 2015. Se også forslag til overføring av domstolenes mindreforbruk i saksfremlegget Anvendelse av mindreforbruk 2016. 3.4. Sentrale aktiviteter i regi av DA Sentrale aktiviteter i regi av DA er strukturert etter de tre aktivitetskategoriene: Prosjekter Andre midlertidige aktiviteter (AMA) Tjenester og driftsoppgaver Regnskapet for de ulike aktivitetene presenteres i vedlegg 1. Vedlegget er i overensstemmelse med kontantprinsippet. 3.4.1 Prosjekter Nytt rev. budsjett 2016 Regnskap 2016 Avvik i kr. %-vis forbruk 1 Prosjekter 1-1 Nye saksbehandlersystemer 31 250 000 33 652 563-2 402 563 107,7 % 1-2 Organisering regnskapsfunksjon i domstolene 200 000-200 000 0,0 % Sum prosjekter 31 450 000 33 652 563-2 202 563 107,0 % Prosjekt 1-1 Nye saksbehandlingssystemer Prosjektet skal: Realisere felles plattform for saksbehandlingssystemer. Realisere nytt saksbehandlingssystem for jordskiftedomstolene på ny plattform. Realisere nytt saksbehandlingssystem for Høyesterett på ny plattform. Videreutvikle saksbehandlingssystemet for tingrettene og lagmannsrettene på ny plattform. Tredje tertial 2016 har prosjektet satt i drift Lovisa 5.5 og 5.6. Lovisa 5.5 inneholdt blant annet første leveranse av funksjonalitet for Lovisa i Høyesterett, leveranser knyttet til salær innsendt fra aktørportalen og feilrettinger. Lovisa 5.6 inneholdt blant annet funksjonalitet for forkynning av dokumenter og løsning for elektronisk forkynning via Domstolenes aktørportal i sivile saker, samt feilrettinger. 6
Prosjektet har en stram økonomisk ramme og kontinuerlig stor oppmerksomhet på prioritering av hvilken funksjonalitet som skal utvikles. Prosjektet oppdaterer kontinuerlig leveranseplan og koordinerer denne med tilgrensende prosjekter, blant annet Etablering av nytt leverandørforhold og Digitale domstoler. Regnskapet for 2016 viser et merforbruk på ca 2,4 mill. kroner. Avviket skyldes blant annet at arbeidet med ny forkynning er større enn antatt. På tross av merforbruket i 2016 vurderes det ikke hensiktsmessig å foreslå budsjettkutt i 2017. Prosjektet går inn i sitt siste år, og Høyesterett i Lovisa er en høyt prioritert oppgave. Prosjekt 1-2 Organisering av regnskapsfunksjonen i domstolene I 2016 har prosjektet blitt forankret gjennom behandling i styremøte og i Samarbeidsrådet for domstolene. Det har blitt oppnevnt representanter fra domstolene og arbeidstakerorganisasjonene til prosjektets styrings- og arbeidsgrupper. Prosjektets oppstartsmøte var 23.1.2017, og prosjektet skal etter planen avsluttes i mai 2017. Det planlegges styrebehandling i løpet av høsten 2017, av prosjektets sluttrapport med anbefaling. 3.4.2 Andre mindlertidige aktiviteter Tabellen nedenfor viser vedtatte andre midlertidige aktiviteter for 2016. Fire aktiviteter (2-1, 2-7, 2-9 og 2-21) har ikke hatt utgifter i 2016. 7
Tekstlig kommenteres kun de største budsjettavvikene. AMA 2-5 Lokalprosjekter / teknisk utstyr mindreforbruk 1 mill. kroner Nytt rev. budsjett 2016 Regnskap 2016 Avvik i kr. Arbeidet med en ny arealveileder for domstolene i Norge er ferdigstilt i 2016. %-vis forbruk 2 Andre midlertidige aktiviteter (AMA) 2-1 Utredere i lagmannsrettene - - - 0,0 % 2-2 Oppfølging sannhetens øyeblikk 600 000 547 289 52 711 91,2 % 2-3 Barn i domstolene 40 000 67 599-27 599 169,0 % 2-4 Rekruttering alminnelige domstolene 180 000 65 000 115 000 36,1 % 2-5 Lokalprosjekter/teknisk utstyr 3 756 300 2 767 686 988 614 73,7 % 2-6 Ekstern bistand lokalprosjekter/anskaffelser 2 500 000 2 506 537-6 537 100,3 % 2-7 Videreutvikling fordelingsmodeller/statistikk og analyse 200 000-200 000 0,0 % 2-8 KVU i Bergen og Stavanger 9 000 000 1 509 589 7 490 411 16,8 % 2-9 Drammen tinghus 4 000 000-4 000 000 0,0 % 2-10 Høyrett leveranser 245 000 138 961 106 039 56,7 % 2-11 Samhandlingsportaler (Aktørportal) 4 215 000 4 219 328-4 328 100,1 % 2-12 Inter- og Intranettportal 1 007 000 1 163 070-156 070 115,5 % 2-13 Integrasjonsløsninger leveranser 2 200 000 2 134 897 65 103 97,0 % 2-14 Kommunikasjonsplattform 930 000 1 046 892-116 892 112,6 % 2-15 Nytt Helpdesksystem 450 000 218 252 231 748 48,5 % 2-16 Etablering ny driftsavtale 4 900 000 5 187 179-287 179 105,9 % 2-17 Prøveprosjekt lyd og bilde i domstolene 2 670 000 2 932 256-262 256 109,8 % 2-18 Teknisk utstyr i domstolene 4 000 000 15 043 613-11 043 613 376,1 % 2-19 Vurdering av fremtidig telefoniløsning 300 000 252 650 47 350 84,2 % 2-20 Utvikle og implementere e-læring og basisprogram 750 000 916 742-166 742 122,2 % 2-21 Tvangs- og gjeldssaker i tingrettene 50 000-50 000 0,0 % Sum andre midlertidige aktiviteter (AMA) 41 993 300 40 717 539 1 275 761 97,0 % I 2016 har Alta tingrett fått utvidet og oppgraderte lokaler, der også sikkerheten er forbedret. I tillegg har Finnmarkskommisjonen fått et kontor i disse lokalene. I Hamar tinghus har to store rettsaler blitt utstyrt med nytt lyd og bildeanlegg. Begge salene klargjort for digitale rettsmøter. I Tromsø er det ferdigstilt en større ombygging av kontor og møterom i byggets 3. etasje, i forbindelse med at lagmannsretten i 2017 får jordskiftekompetanse. I Kristiansand har domstolen fått adgangskontrollsystem som er uavhengig av politiets system. Sunnmøre tingrett i Ålesund flyttet i november 2016 inn i nye lokaler. Det har vært arbeidet med å få på plass grunnsikring i domstolene. I desember 2016 gjenstår 8 tingretter som ikke har tilfredsstillende soneskille, 4 som mangler overfallsalarm og 6 som mangler innsyn i rettssaler. I 2017 vil DA ta direkte kontakt med de domstolene som ikke oppfyller kravene til grunnsikring foroverfallsalarm og innsyn. Etablering av soneskille må sees i samenheng med når leiekontrakten skal forlengelses, og leiekontraktens tidshorisont. Mindreforbruket i 2016 ble på om lag 1 mill. kroner. Dette skyldes at lokalprosjektet i Skien for Agder lagmannsrett og Nedre Telemark tingrett ble utsatt til 2017. I tillegg har det tatt mer tid enn forutsatt å få på plass grunnsikringen i alle domstolene. Her vil DA nå innta en mer aktiv rolle mot de gjenstående domstolene. 8
AMA 2-8 KVU/KS1 i Bergen og Stavanger mindreforbruk på 7,5 mill. kroner På vegne av DA avsluttet Statsbygg i 2016 KVUer for nye tinghus i Bergen og Stavanger. KS1 for de samme prosjektene startet høsten 2016. Arbeidet ledes av Justisdepartementet og Finansdepartementet, og forventes ferdigsstilt første halvår 2017. Fakturering og utbetaling beror på fremdriften i arbeidet. AMA 2-9 Tinghusprosjektet i Drammen mindreforbruk 4 mill. kroner Midlene til nytt tinghus i Drammen ble bevilget ved behandling av revidert nasjonalbudsjett for 2016. Det oppsto usikkerhet knyttet til om midlene skulle benyttes til et forprosjekt, eller til å gjennomføre en KVU. Dette ble avklart ved Stortingets behandling av statsbudsjettet for 2017. Bevilgningen for 2016 ble derfor stående ubenyttet. Teknisk utstyr i domstolene merforbruk på 11 mill. kroner I 2016 ble det kjøpt utstyr med formål i å ruste opp T12 og lagmannsrettene til digitale domstoler. Det ble gjort en større investering i sentralt nettverksinfrastruktur for å sikre at det interne nettverket i domstolene har nødvendig kvalitet og kapasitet for økt bruk av digitale løsninger. Videre ble det anskaffet to-skjermsløsninger til 15 tingretter og lagmannsretter som skulle ta i bruk Aktørportalen. Utdatert videkonferanseutstyr ble skiftet ut hos et titals domstoler. I tillegg ble det investert i nytt videokonferanseutstyr hos domstoler som hadde begrunnet behov for dette. Det ble også gjort en større utskifting av eldre multifunksjonsmaskiiner, og i samarbeid med enkelte domstoler ble det også gjort en overgang til såkalt sikker print. En overgang til Sikker print innebærer ikke bare at utskriftene blir fysisk sikret, men også en reduksjon i kostnader. Innføringen av sikker print ble gjort på en slik måte at disse domtolene nå har et mindre antall skrivere enn før, hvilket reduserer kostnader til både drift og vedlikehold. I tillegg ble det investert i de domstoler som søkte om utstyr til digitale aktorater. 3.4.3 Tjenester og driftsoppgaver 3-3-3 Publikasjoner og formidling mindreforbruk 0,3 mill. kroner Mindreforbruket i 2016 var på 0,3 mill. kroner. Siste nummer av Rett på sak vil bli belastet budsjettet for 2017. 3-4-1 Innstillingsrådet for dommere merforbruk 0,65 mill.kroner Innstillingsrådet for dommere hadde i 2016 et merforbruk på 650 000 kroner. Dette skyldes i stor grad økte utgifter til annonser og kunngjøringer. I løpet av året ble det bestemt at stillingene som et nytt tiltak skulle kunngjøres i en dagsavis i mærområdet til embetet. 9
3-7-4 Tiltak ledere mindreforbruk 0,35 mill. kroner Det var planlagt to to introduksjonsprogrammer for nye ledere i 2016. På grunn av få nye ledere ble kun ett program gjennomført. 3-7-5 Studiepermisjonsordningen mindreforbruk 1,25 mill. kroner Studiepermisjonsordningen benyttes til å dekke relevante kostnader i forbindelse med avvikling av permisjonen på en måned hvert fjerde år. Dette kan være studieavgift, litteratur, reise og andre relevante utgifter. I 2015 var mindreforbruket på 1,1 mill. kroner, som ble overført til 2016. I 2016 ble det derfor lyst ut fire enkeltstipender på en måned ekstra permisjon. I tillegg ble det gitt støtte til ordinære merutgifter. Det kom langt flere søknader i 2016 enn i 2015, og ordningen er i ferd med å bli godt kjent. Det er et utvalg bestående av tre medlemmer fra Kompetansekomiteen for dømmende funksjoner som vurderer søknadene i samarbeid med DA. 4-1 Drift GIS/SPS mindreforbruk 950 000 kroner Anskaffelse av ny kartportal ble utsatt til 2017 grunnnet interne prioriteringer i DA. Mindreforbruket vil bli foreslått overført til 2017 4-1 Teknisk utstyr, PC, maskiner (jordskiftedomstolene) mindreforbruk 3,15 mill. kroner Det oppsto forsinkelse i arbeidet med ny rammeavtale for landmålingsutstyr. Budsjetterte midler kunne derfor ikke anvendes i 2016 som planlagt. Mindreforbruket vil bli foreslått overført til 2017. Reserven Merforbruket på reserven skyldes at garantiforpliktelse ovenfor Statsbygg på 7 mill. kroner ble betalt i 2016. Videre ble etterbetaling av lønnsoppgjøret for dommere per 1.10.2016 for perioden 1.10.2016-31.12.2016 utbetalt. 3.5. Tilsettingsstopp 2016 Tilsettingsstoppen i domstolene og DA ble iverksatt 16.11.2015. I budsjettet for 2016 ble det lagt opp til en innsparing på 18 mill. kroner. Tabellen nedenfor viser hvordan innsparingen faktisk ble fordelt på ulike domstolkategorier. 10
Innsparing i mill. kroner Lagmannsrettene 2,8 T12 6,3 Andre tingretter 6,6 Jordskifterettene 2,3 Sum 18,0 Status i 2016 ble: Innsparing om lag 18 mill. kroner Det er mottatt 167 søknader om unntak fra tilsettingsstoppen. Det er inndratt / stått vakant 3 dommerstillinger, 15 dommerfullmektiger og 14 saksbehandler/ administrative stillinger. Noen av de administrative stillingene er deltidsstillinger 4. Kap. 411 Domstoladministrasjonen 2016 Kap. 411 Domstoladministrasjonen har i 2016 et regnskapsmessig mindreforbruk på 0,8 mill. kroner, som utgjør 1 pst. av disponibelt budsjett. Mindreforbruket i 2016 skyldes mottatte sykelønns- og foreldrepengerefusjoner, og vakante stillinger. Administrativ kompensasjon (overhead) fra internasjonal virksomhet bidrar også til mindreforbruket. 4.1. Refusjoner I 2016 ble det regnskapsført om lag 1,86 mill. kroner på sykelønn- og foreldrepengerefusjoner. Dette er en dobling av nivået fra 2015, og skyldes både flere sykemeldinger og flere foreldrepermisjoner enn i 2015. Når det gjelder øvrige refusjoner, hovedsakelig for internasjonalt arbeid/eøs, er det regnskapsført om lag 5 mill. kroner. DA inngikk i 2015 en avtale med Utenriksdepartementet (UD) om domstolsarbeid på Vest-Balkan. DA skal bistå domstolsrådene/justisdepartementet i regionen på strategisk nivå, bidra til utvikling og implementering av prosjekter. Alle kostnader dekkes av prosjektene. 11
4.2. Kommentarer til regnskapspostene: 3.4.4 Kontoklasse 12 Eiendeler, 64 Leie maskiner, inventar o.l. og 65 Verktøy, inventar og driftsmaterialer Budsjett og regnskap på disse kontoklassene må sees i sammenheng. Budsjettet for inventar er plassert i kontoklasse 65 ved årets start, men kostnadene regnskapsføres på eiendelskonto (kontoklasse 12) dersom innkjøpet oppfyller krav til aktivering/balanseføring. 3.4.5 Kontoklasse 50-59 Lønn og godtgjørelser Disse kontoene må sees samlet, da refusjoner dekker økte kostnader for midlertidige ansatte. Kostnader til frikjøpte DA-medarbeidere i forbindelse med EØS-prosjektene (2,01 mill. kroner) ligger under disse postene, og utgjør i all hovedsak merforbruket på lønn. 3.4.6 Kontoklasse 63 kostnader lokaler Mindreforbruket skyldes i hovedsak lavere kostnader til renhold, samt lavere felleskostnader enn ventet. 3.4.7 Kontoklasse 67 Kjøp av fremmede tjenester Merforbruket skyldes at kostnader til UD i forbindelse med EØS-prosjektene er kostnadsført på denne posten, samt innleie av vikarer for å dekke foreldrepermisjoner. 3.4.8 Kontoklasse 71 Kostnad og godtgjørelse for reise, diett, bil o.l. Merforbruket skyldes delvis at reisekostnader til DA-ansatte i forbindelse med EØS-prosjektene er kostnadsført på denne posten. Fratrukket disse kostnadene (0,86 mill. kroner) er reisekostnadene lavere enn i 2015. Merforbruket kan også sees i sammenheng med reserven på budsjettkapitlet. 3.4.9 Kontoklasse 74 Kontingent og gave Kostnadene er knyttet til gaver til eksterne og fagrelaterte medlemskontingenter (HR-Norge, Norsk arkivråd etc.). 12
Fremdrift Avhengigheter Risiko Økonomi Bemanning 4.3. Oppsummering kap. 411 Domstoladministrasjonen Regnskapet for 2016 kap. 411 Domstoladministrasjonen viser et samlet mindreforbruk på 0,83 mill. kroner. Driftskostnadene er i henhold til planlagte aktiviteter. Inntekter fra sykelønns- og foreldrepengerefusjoner gir et positivt årsregnskap. Administrativ kompensasjon (overhead) fra DAs internasjonale virksomhet gir inntekter som benyttes til DAs generelle drift. 5. Avviksrapportering på virksomhetsplan 2016 Virksomhetsplanen (VP) er et viktig plandokument for realisering av Strategisk plan (2014-2020). VP skal gi en helhetlig oversikt over prioriterte aktiviteter som DA skal gjennomføres i 2016. Til styret rapporteres det tertialvis på prosjekter og andre aktiviteter med budsjett, samt på andre vesentlige avvik i øvrige deler av virksomhetsplanen. 5.1 Prosjekter Figuren nedenfor oppsummerer status per 31.12.2016 på prosjektene angitt ved bruk av lyktene: Prosjekt Nye saksbehandlingssystemer Organisering av regnskapsfunksjonen i domstolene = OK = Avvik, kan håndteres i prosjektet = Avvik, behov for ekstraordinære tiltak (mer tid og/eller ressurser mv.) Rapporteringen viser ingen avvik som ikke kan håndteres av prosjektet. 5.2 Andre midlertidige aktiviteter (AMA) DA har følgende merknader til VP for tredje tertial 2016: 2-1 Utredere i lagmannsrettene. Kun interne kostnader påløper i 2016 2-7 Videreutvikling av fordelingsmodeller / statistikk og analyse. Kun benyttet interne ressurser i 2016 2-9 Drammen tinghus. Midler bevilget ved behandling av RNB. Benyttes først i 2017 2-18 Teknisk utstyr i domstolene. For å utnytte tildelte midler på en god måte ble det høsten 2016 foretatt ekstraordinære utstyrsinnkjøp for domstolene 2-21 Tvang og gjeldssaker. Mandat er utarbeidet. Kostnader vil påløpe først i 2017. 13
6. Periodisert regnskap Årsregnskapet med resultatregnskap, balanse og noter etter de statlige regnskapsstandardene (SRS) for domstolene, DA og Finnmarkskommisjonen rapporteres i vedlegg 4. I det fullstendige periodiserte regnskapet etter de statlige regnskapsstandardene (SRS) vil investeringer i anleggsmidler synligjøres i balansen, og verdiforringelsen fremkommer som avskrivninger i det periodiserte resultatregnskapet, se vedlegg 4. I tillegg til ordinære driftskostnader og inntekter, er også kostnader og inntekter relatert til all saksvirksomhet i domstolene tatt med i disse oversiktene. Direktørens innstilling: Styret vedtar årsregnskapet for 2016 for kap. 61 Høyesterett, kap. 410 Domstolene og kap. 411 Domstoladministrasjonen. Styret tar avviksrapportering på virksomhetsplanen for 2016 til etterretning. 26.01.2017 Sven Marius Urke direktør Jann Ola Berget avdelingsdirektør 14