SAKSFREMLEGG Saksnr.: 13/6904-3 Arkiv: 150 A Sakbeh.: Tor Fredriksen Sakstittel: DETALJERING AV BUDSJETT 2014 - TJENESTEOMRÅDE OPPVEKST- OG KULTUR Planlagt behandling: Hovedutvalg for oppvekst og kultur Administrasjonens innstilling: 1. Hovedutvalget for oppvekst og kultur vedtar administrasjonens forslag til detaljering av vedtatt budsjettramme 2014 for sektor 210 på hovedpost pr. virksomhet/ansvar i henhold til vedlegg 1. I detaljeringen inngår Nordlysbadet med en vedtatt netto utgiftsramme på 10,5 mill. 2. Manglende inndekning på totalt 12,469 mill. for å få budsjettet i balanse i henhold til kommunestyrets vedtak, dekkes slik: Økt refusjon minoritetsspråklige voksne Brukerbetaling SFO innfasing selvkost fra 1.8.2014 Barnehagetilbud Kvalfjord tas ut Reduksjon lærerårsverk (ikke disponerte lønnsmidler) Barn- og ungetjenesten Spesialundervisning Driftsbudsjett SFO Driftsbudsjett skolene ingen prisjustering Driftsbudsjett barnehagene ingen prisjustering Reserve barnehagene Kultur 1 % av nettobudsjettet Strukturelle endringer Totalt 3,000 mill. 1,080 mill. 0,958 mill. 2,081 mill. 0,300 mill. 0,771 mill. 0,264 mill. 0,150 mill. 0,046 mill. 0,200 mill 0,216 mill. 3,403 mill. 12,469 mill. 3. Inndekningen på 3.403 mill. knyttet til strukturelle endringer foretas etter at kommunestyret har behandlet rådmannens forslag til innsparingsplan. Saksopplysninger: Vedlegg: 1. Detaljering av budsjett 2014 for tjenesteområde oppvekst og kultur hovedpost pr. rapporteringsenhet 2. Budsjettkommentarer 2014 Nordlysbadet Andre saksdok.: 1. K-SAK 107/13. Budsjett 2014 og økonomiplan 2014-2017
2. Saksprotokoll av 09.12.2013 for Alta kommunestyre, K-SAK 107/13 Bakgrunn: I tråd med kommunestyrets vedtak legges detaljbudsjettet for 2014 frem på hovedpostnivå pr. virksomhet. Detaljeringen for tjenesteområdet Oppvekst og kultur (sektor 210) er foretatt i samsvar med kommunestyrets vedtak innenfor vedtatt nettoramme på kr 497.130.000. Det vises til kommunestyresak 107/13. Budsjett 2014 knyttet til Nordlysbadet er detaljert i samsvar med innspill fra leder og innenfor kommunestyrets vedtatte netto utgiftsramme på 10,5 mill. Etter at budsjettet var detaljert i forhold til eksisterende aktivitetsnivå knyttet til den enkelte virksomhet, samt inntak av sentrale og lokale vedtak (skolefrukt, kulturskoletimen, barnehagetilbud i Kvalfjord, tilskuddsordning samfunnshus/grendehus og særskilt bevilgning til skolene i østre Altafjord) manglet det 12,469 mill. for at budsjettet skulle gå i balanse innenfor kommunestyrets vedtatte ramme på 497,130 mill. kroner. Administrasjonens forslag til inndekning fremkommer av innstillingen. Inndekningsforslaget betyr et ikke ubetydelig kutt i lærerstillinger i løpet av 2014. Budsjettendringer av denne typen vil i all hovedsak i oppvekst- og kultursektoren måtte realiseres innenfor skoleår/barnehageår. Det betyr at reduksjoner i antall ansatte kun vil få effekt i 5 mnd. i budsjettåret. I inndekningforslaget er lærerlønn og spesialundervisning til sammen foreslått redusert med 2,852 mill., tilsvarende ca. 5,3 årsverk (helårsvirkning). Dette er stillinger som ikke er i drift, og reduksjonsforslaget begrenser handlingsrommet i betydelig grad. Inndekningen av 3,403 mill. knyttet til strukturelle endringer betyr et stillingskutt på ca. 15,4 årsverk fra 1.8.2014 siden denne reduksjonen bare gir 5/12 virkning. I tillegg er det i detaljeringen forutsatt en stillingsreduksjon på 2 årsverk knyttet til Korsfjord, Leirbotn og Kåfjord skoler med virkning fra 1.8.2914. For at innsparingene ikke skal medføre et så stort kutt i antall stillinger, vurderer rådmannen å tilføre tjenesteområdet midler fra «rådmannens pott». Dette vil imidlertid ikke skje før en ser virkningene av innsparingsplanen knyttet til ressursberegningsmodell, eventuell endring av kretsgrenser og endring av skolestruktur som skal behandles i kommunestyret i april. Kommentarer til detaljeringen. Generelt. Detaljeringen er foretatt i samsvar med de forutsetninger som ligger til grunn i sentralt og lokalt fattede vedtak. Utgangspunktet er sektorens budsjett på postnivå etter kommunestyrets vedtak i desember, K-SAK 107/13. Videre er budsjettet detaljert i forhold til faktisk aktivitetsnivå på detaljeringstidspunktet. Barn- og ungetjenesten, herunder tiltaksbasen, barneavlastninga og mindreårige flyktninger er detaljert innenfor rammen på 73,683 mill. I detaljeringen er det innarbeidet følgende økninger: Utbygging av kommunalt barnevern Økt egenandel institusjonsplassering 0,075 mill. 0,600 mill.
10 % medfinansiering barnevern enslige, mindreårige asylsøkere 0,500 mill. Helsestasjon og skolehelsetjeneste 0,788 mill. Ansvar 22510 er foreslått redusert med 0,3 mill. og som er deres bidrag til inndekning av 1 % - kuttet. Mindreårige flyktninger ligger på eget ansvar på 22513 og er detaljert innenfor en netto ramme på 4,196 mill. Rammen er styrket med 0,5 mill. knyttet til 10 % medfinansiering barnevern enslige, mindreårige asylsøkere. Økte, ikke budsjetterte utgifter til lønn inkl. pensjon er finansiert med en tilsvarende økt, ikke budsjettert økning i statlige overføringer. Undervisningsmateriell på ansvar 23230 Fellesutgifter er detaljert med 0,609 mill. Av dette er 0,424 mill. knyttet til skolefrukt. Ordningen utgår fra skoleåret 2014/2015 og det forventes at disse midlene vil bli inndratt i løpet av 2014. Ikke disponerte midler til skolemateriell utgjør da 0,185 mill., hvorav kr 50.000 øremerkes skolene i Østre Altafjord i samsvar med HOK- SAK 39/13. Statlige overføringer knyttet til minoritetsspråklige voksne foreslås økt med 3,0 mill. Grunnet aktivitetsøkning er det grunnlag for å øke inntektene, noe også regnskapstallene for 2013 viser. Kultur er detaljert innenfor ny ansvarsstruktur og med styrking av kulturskolen knyttet til kulturskoletimen for vårhalvåret 2014. Regjeringen har fjernet ordningen f.o.m. skoleåret 2014/2015. I tråd med hovedutvalgets vedtak i sak 39/13 er det omdisponert kr 150.000 til ny tilskuddsordning for samfunnshus og grendehus. Bevilgningen er lagt på ansvar 26300 Tilskudd fra kultur. Lønn. Lønn er detaljert i samsvar med faktisk bemanning og lønnsinnplassering pr. november/desember for alle ansatte. I detaljeringen er alle kjente tillegg tatt med. I detaljeringen er det foretatt en forholdsvis fordeling av netto utgifter til sykevikar i forhold til den enkelte virksomhets andel av fastlønn. Dette gjelder grunnskolene, voksenopplæring SFO og barnehager. Grunnskoler med baser har fått en særskilt styrking av vikarbudsjettet. Alle kjente tillegg på personnivå er tatt med. Pensjonsutgiftene er lagt inn med 12,2 % for medlemmer av Statens pensjonskasse og 18,69 % for de øvrige. Drift. Driftsbudsjettet til skolene er fordelt i henhold til vedtatt fordelingsmodell der elevtallet pr. 1.10.2013 er den viktigste faktoren. Det foreslås at skolenes driftsbudsjett ikke prisjusteres i 2014. 5/12 av utgiftene til skolefrukt for ungdomsskoleelevene og elever ved 1 10 skolene er tatt ut av budsjettrammen til den enkelte skole siden staten har vedtatt å ikke bevilge midler til dette formålet f.o.m. skoleåret 2014/2015. Midlene holdes i reserve på ansvar 23230, da det forventes at tjenesteområdets budsjettramme vil bli redusert tilsvarende reduksjonen i rammeoverføringen fra staten.
Varer og tjenester som erstatter kommunal egenproduksjon F.o.m. 01.01.2011 ble barnehagetilskuddet innlemmet i rammeoverføringene fra staten og tilskuddet til de private barnehagene er nå et rent kommunalt tilskudd, utmålt etter nærmere angitte beregningsregler i Forskrift om likeverdig behandling ved utbetaling av offentlige tilskudd til ikke-kommunale barnehager. Beregning av tilskuddssatsene for små og store barn blir foretatt etter at hovedutvalget har vedtatt detaljeringen av budsjett 2014. Budsjett knyttet til de private barnehagene blir regulert i forhold til dette. Beregningene vil også 2014 følge eksisterende regelverk, dvs. at tilskuddssatsene skal beregnes med grunnlag i budsjett knyttet til kommunale barnehagedrift. Regjeringen har vedtatt at f.o.m. 2015 skal regnskap legges til grunn. I tilleggsproposisjonen til prop. 1 S (2013 2014) ble maksimalprisen for en barnehageplass fastsatt til kr 2.405, en økning på kr 75 pr. mnd. F.o.m. 1.8.2014 øker tilskuddet til de private barnehagene fra 96 % til 98 % av det de kommunale barnehagene i gjennomsnitt får i offentlig støtte. Kommunen blir kompensert for merutgiftene med en økning i innbyggertilskuddet. Foreløpige beregninger knyttet til foreløpige utbetalinger for 2014 viser en underdekning i forhold til vedtatt budsjettramme på ca. 0,350 mill.. I tillegg vil utvidelsen av Holten barnehage medføre økt kommunalt tilskudd. Totalt vil størrelsen på tilskuddet til de private barnehagene kunne endre seg når de endelige tilskuddssatsene er fastsatt og tilskuddsberegninger foretatt. Økningen i foreldrebetalingen vil også påvirke tilskuddets størrelse. Etterberegningene for 2013 med grunnlag i regnskapstall vil også kunne påvirke størrelsen på tilskuddsutbetalingene i 2014. Ovenstående vil bli avklart i løpet av februar. Salgsinntekter Omfatter i hovedsak brukerbetaling knyttet til barnehage og SFO. Brukerbetaling for barnehagene er beregnet med 11 ganger det som er utfakturert for november 2013. I forbindelse med detaljeringen av budsjett 2013 ble det gjort oppmerksom på at inntektsanslaget på brukerbetaling SFO var for høyt. Det har ikke vært rom for å rette dette opp i detaljeringen for 2014. Revisjonen bemerker i sin rapport knyttet til SFO-tilbudet i Alta at kommunen ikke har utarbeidet noe systematisk beregningsgrunnlag for foreldrebetaling siden begynnelsen av 1990-tallet. Forvaltningsrevisjonen konkluderer i sin rapport at Alta kommunes finansiering av skolefritidsordningen er i tråd med regelverket på området. Revisjonen registrerer imidlertid at kommunen per i dag ikke fullt ut utnytter det tillatte potensiale til finansiering av SFO som ligger i det å kunne kreve utgiftene dekket gjennom foreldrebetaling. Kommunens finansiering av SFO skjer i stor grad også gjennom andre inntektskilder enn foreldrebetaling, noe som viser at kommunen i stor grad subsidierer driften av SFO. En høyst foreløpig beregning viser følgende: Netto driftsutgifter SFO (regnskap 2013) 6,373 mill. - barn med særskilte behov, 3,5 årsverk á kr 375.000 1,594 mill.
Korrigert netto 4,779 mill. Antall barn i SFO pr. 1.10.2013 (omregnet til heltidsplasser) 482 Selvkost pr. mnd.: Kr 4.779.000 : 482 : 11 mnd. = 901,35 pr. mnd. Alta kommune subsidierer m.a.o. hver heltidsplass med ca. kr 900 pr. barn pr. mnd. På bakgrunn av dette foreslår administrasjonen å øke brukerbetalingen med virkning f.o.m. 1.8.2014 med kr 500,- pr. mnd. Det forutsettes at det i løpet av første halvår 2014 foretas en systematisk gjennomgang av SFO-tilbudet, herunder beregningsgrunnlaget for foreldrebetalingen. Sykelønnsrefusjon Med unntak av prisjustering, er det er ikke foretatt noen endringer i forhold til opprinnelig ramme på 26,500 mill. Forventet sykelønnsrefusjon i 2014 er budsjettert med 27,428 mill. I tråd med kommunestyrets vedtak er budsjetterte sykepenger trukket ut av virksomhetsbudsjettene og i sin helhet lagt på ansvar 29900. Hovedutvalgets reserveposter Hovedutvalgets reservepost på ansvar 27100 og 29900 er på henholdsvis 701.000 og 63.000. Forventet reduksjon i tjenesteområdets ramme på ca. 450.000 knyttet til økningen i maksimalprisen for foreldrebetaling i barnehagene, er inkludert i de 701.000 på ansvar 27100. Reelt er reserven bare på ca. 250.000. Avsluttende kommentarer: Ca. 75 % av sektorens brutto utgifter er lønn. Med de betydelige kuttene sektoren er pålagt, vil det være en utfordring å kunne holde vedtatt budsjettramme. Foreløpig er det ikke noe i forbindelse med detaljeringen som tyder på at lønnsbudsjettet på fastlønn ikke vil holde. Imidlertid er det viktig at skolene i sin ressursdisponering tar høyde for overtid og annen lønn og som er forutsatt å skulle dekkes innenfor rammen den enkelte skole er tildelt. Alta, dato 14.01.2014 Mads Stian Hansen Kommunalleder Tor Fredriksen Rådgiver