Sørum Kommunale Eiendomsselskap KF Handlingsprogram med økonomiplan 2015 2018 Styrets innstilling 23.04.2014 Side 1 av 12
Innholdsfortegnelse Daglig leders vurdering... 3 SWOT 2015 2018... 4 Driftsbudsjettets økonomiske rammer... 6 Matrise som viser forventet rentebuffer ved forskjellig rentebelastninger.... 7 Inntektsutviklingen... 8 Leieinntekter... 8 Avgiftsfritt salg... 8 Andre driftsinntekter... 8 Renhold... 8 Fondsmidler... 9 Kostnader... 10 Vedlikehold... 10 Park- og grøntanlegg... 10 Beredskap... 10 Bygningsareal pr. innbygger i Sørum.... 10 Lønnskostnader... 11 Avskrivninger... 11 Investeringsbudsjett... 12 Finansiering... 12 Gjeldsutvikling... 12 Utskiftingsplan for maskiner og utstyr:... 12 Side 2 av 12
Daglig leders vurdering Daglig leder for Sørum kommunale eiendomsselskap legger med dette fram økonomiplan for 2015 2018. Investeringer i perioden er ikke vedtatt. Vedtatte forprosjekter utredes videre. Rentene har i en periode vært lave, men vi legger inn at den vil øke noe i løpet av planperioden. Vi har derfor valgt å holde budsjettert rente på 5 % i hele perioden. Det er viktig at den ordinære driften kan dekke nødvendig vedlikehold, slik at vi i framtiden kan unngå at bygningsmassen slites ned unødvendig. I denne økonomiplanen er det lagt opp til å benytte fondsmidler fra tidligere års mindreforbruk i stedet for å prisjustere husleiene i 2015 som forutsatt i kontraktene. Dette vil dempe presset på kommunens økonomi. Hvis innfasingen av kapitalutgifter på nybygg kommer over kort tid vil presset på SKE bli for stort. Kapitalutgiftene (husleien) er ikke dekket fullt ut i byggets første leveår. Med innfasing av kapitalutgiftene vil fondsmidlene være brukt opp i løpet av perioden. Se mer info side 7. Vi vil videreføre våre arbeider med kartlegging av byggenes tekniske tilstand. Ved rulleringer av planer har vi fokus på effektiv og økonomisk drift. Dette gjelder ved nybygg og ved endringer i eksisterende bygg. Renholdsservice viderefører satsingen på maskinell utførelse av renholdet. Med tanke på klima og innemiljø vil maskinelt renhold fortsatt være fokus. Vannbåren varme kombinert med varmepumper og flis-/pelletsfyring gjør oss mer fleksibel på energikildene og kan varme våre bygg på en mest mulig energi- og miljøriktig måte. Sørum kommune er en stor eiendomsbesitter og SK Eiendom er en av bidragsyterne i kommunens energi- og klimaplan. Drift av våre bygg omfatter våre tekniske anlegg som oppvarming, energibruk, brannvern, ventilasjon, bassenger, offentlige pålegg og rutiner. I de kommende årene vil det bli en økning i arealer. Ved nybygg etableres avanserte tekniske anlegg og ved nyansettelser har vi fokus på rekruttering av personell med kompetanse og erfaring i drift av disse anleggene. Kommunestyret har vedtatt at park- og grøntanlegg skal prioriteres. Det mangler en langsiktig strategi og en langsiktig finansiering av park- og grønt. Økende myndighetskrav til dokumentasjon innenfor forvaltning og drift krever mer ressurser og kompetanse, dette gjelder eksempelvis innkjøp, kjemikalier, legionella, radon, brannvern, energi, inneklima, HMS m.m. Sørumsand 24. april 2014 Tormod Dragland Daglig leder Side 3 av 12
SWOT 2015 2018 Omverden Trusler: Mangel på kvalifiserte søkere med norskkunnskaper til renholdsservice Kostnadene øker raskere enn inntektene o Ikke husleieøkning/reduksjon i husleie o Husleiene skal dekke kostnader til drift, vedlikehold og utvikling/prosjekt Useriøse aktører i bygg og renhold o Hvordan ha kontroll på leverandører og underleverandører Outsourcing Muligheter: Rekruttere medarbeidere med riktig kompetanse Bedre oppfølging av leverandører gir økt kvalitet Teknologisk utvikling Tiltak for å forbedre SKE s omdømme Nye samarbeidsformer/kontraktsformer mot leverandører/entreprenører Flere og bedre rammeavtaler Egen Organisasjon Forbedringsområder: Styringssystem / kvalitetssystem o Gjennomgang myndighet/ansvar/roller o FDV-systemer og rutiner o Ansvar for ramme-/serviceavtaler o Evaluering drift/vedlikehold/prosjekt Kompetanseutvikling Arbeidsmiljø SKE o Samhandling og kommunikasjon o Sosiale tiltak og økt samhold Sterke sider: «Eierskap» til byggene gir ansvarsfull drift og vedlikehold Høy kompetanse innenfor egne fagfelt Motivert for å utvikle kompetanse Moderne renholdsmetoder og utstyr FDV: Forvaltning Drift Vedlikehold Strategiske mål: 1. Bedre ressursutnyttelse ved bruk av energiledelse. 2. Velge fleksible energiløsninger og vedlikeholdsvennlige bygg i forbindelse med nybygg og modernisering. 3. Gjennomføre evaluering i forbindelse med overtakelse av nybygg. 4. Gjennomføre evaluering av drift og vedlikehold av nybygg etter 5 år. Side 4 av 12
DET FULLSTENDIGE BALANSEREGNSKAPET (FBR) FBR Samfunnskapital & Natur & miljøkapital Humankapital Brukerkapital & Strukturkapital Finanskapital Strategiske mål 2015 2018 Energiøkonomisering i kommunens bygg (ENØK). Være bevisst på å rekruttere nye medarbeidere med korrekt kompetanse. Legge til rette for at våre medarbeidere kan øke sin kompetanse. Ha gjennomført en evaluering i forbindelse med overtakelse av nybygg og drifts- og vedlikeholdsevaluering etter 5 år. Tett dialog og samarbeid med den enkelte virksomhet. I tillegg til kapitalutgiftene sikre et økonomisk forsvarlig vedlikehold og drift av kommunens bygg. Suksesskriterier / fokusområder Foretakets evne til å tenke nytt i forhold til å møte miljøutfordringer. Godt arbeidsmiljø Tilstrekkelig info til virksomhetene og politikere. Sikre en langsiktig planlegging av vedlikehold og drift. Eiers vilje og evne til å gjennomføre tiltak som fører til energieffektive nybygg. Sterkt fagmiljø Indikatorer Reduksjon i CO 2 utslipp/energiforbruk. Medarbeidertilfredshet Nærvær Brukertilfredshet Følge økonomiplanen Målemetode Registrere kw-forbruket. lig arbeidsmiljøundersøkelse Månedlig rapport Brukerundersøkelse hvert 3. år Månedlig resultatoppfølging / tertial / årsrapport Ambisjonsnivå / ønsket resultat 2008 2011. 2.100.000 kwh spart i perioden. 500.000 kwh innsparing i eksisterende bygg i perioden fra 2014 2017. Snitt på over 5 av 6 på stolthet over egen arbeidsplass i arbeidsmiljøundersøkelsen. Nærvær over 93%. 90 % fornøyd med tjenestetilbudet. Månedlig resultatoppfølging / tertial / årsrapport Innenfor budsjett på alle kostnadssteder og prosjekter. Side 5 av 12
Driftsbudsjettets økonomiske rammer Tabellen viser hovedpostene i forslaget og antatt utvikling for økonomiplanperioden 2015 2018. Utviklingen i økonomiplanperioden er i løpende priser, basert på følgende forutsetninger: Prisutvikling: 0,0 % i perioden. Lønnsøking: 3 % i perioden. (samme som kommunen) Rentesats: 5 % i perioden. Husleie 0,0 % i 2015, 1,0% i 2016 og 2,5% i 2017 og 2018 (ordinære bygg) Husleieøkning 2,0 % i perioden (boliger) Renholdsøkning 2,0 % i perioden. Vedlikehold 0,0% i perioden. KTO TEKST Regnskap 2013 BUDSJETT 2014 ØP 2015 ØP 2016 ØP 2017 ØP 2018 Inntekter 30 Avgiftspliktig salg -81 548-380 000-380 000-380 000-380 000-380 000 31 Avgiftsfritt salg -285 529 0 0 0 0 0 36 Leieinntekter -101 015 987-101 381 000-102 171 000-103 192 000-105 771 000-108 415 000 38 Gevinst ved salg av anl.midler 0 0 0 0 0 39 Andre driftsinntekter -48 044 471-48 068 000-49 876 000-50 233 000-50 597 001-50 969 000 Sum inntekter 149 427 535 149 829 000 152 427 000 153 805 000 156 748 001 159 764 000 Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer 18 807 848 25 191 000 25 781 000 25 781 000 25 781 000 25 781 000 48 Stat, fylke, andre kommuner 0 0 0 0 0 49 Kommunale foretak/iks 23 289 593 17 500 000 0 0 0 0 Sum overføringer, tilskudd 42 097 441 42 691 000 25 781 000 25 781 000 25 781 000 25 781 000 Lønnskostnader 50 Honorar styret 108 714 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 51 Lønn til ansatte 23 121 302 23 650 000 25 010 000 25 760 000 26 532 000 27 327 000 52 Fordeler i arbeidsforhold 74 815 95 000 109 000 109 000 109 000 109 000 54 Avgift, pensjon 6 180 405 7 146 000 8 258 000 8 258 000 8 258 000 8 258 000 58 Offentlige refusjoner -1 481 823-800 000-700 000-700 000-700 000-700 000 59 Andre personalkostnader 266 281 101 000 135 000 135 000 135 000 135 000 Sum lønnskostnader 28 269 694 30 312 000 32 932 000 33 682 000 34 454 000 35 249 000 Andre driftskostnader 60 Avskrivninger 29 669 000 29 917 000 30 097 000 30 097 000 29 277 000 29 015 000 62 Merverdiavgift på anskaffelser 5 551 022 3 283 000 3 423 000 3 423 000 3 423 000 3 423 000 63 Kostnader lokaler 9 295 235 7 486 000 7 247 000 7 247 000 7 247 000 7 247 000 65 Inventar og utstyr 906 687 618 000 474 000 474 000 474 000 474 000 66 Vedlikehold 12 015 464 8 568 000 11 568 000 11 500 000 11 500 000 11 500 000 67 Fremmede tjenester 3 867 849 3 900 000 3 900 000 3 900 000 3 900 000 3 900 000 68 Rekvisita, materiell m.v. 76 488 94 000 99 000 99 000 99 000 99 000 69 Telefon, porto m.v. 149 889 107 000 117 000 117 000 117 000 117 000 70 Drift egne transportmidler 323 456 449 000 449 000 449 000 449 000 449 000 71 Reiser, diett m.v. 247 696 254 000 248 000 248 000 248 000 248 000 73 Representasjon, bevertning 20 752 27 000 34 000 34 000 34 000 34 000 74 Kontingenter 21 953 25 000 25 000 25 000 25 000 25 000 75 Forsikringer -991 1 376 000 1 376 000 1 376 000 1 376 000 1 376 000 76 Driftsavtaler, lisenser (IT) 108 442 280 000 280 000 280 000 280 000 280 000 78 Tap/tilbakeført tap 103 981 0 0 0 0 0 Sum andre driftskostnader 62 356 923 56 384 000 59 337 000 59 269 000 58 449 000 58 187 000 DRIFTSRESULTAT 16 703 477 20 442 000 34 377 000 35 073 000 38 064 001 40 547 000 Side 6 av 12
KTO TEKST Regnskap 2013 BUDSJETT 2014 ØP 2015 ØP 2016 ØP 2017 ØP 2018 80 Finansinntekter -3 347 739-2 000 000-1 500 000-1 500 000-1 000 000-1 000 000 81 Finanskostnader 15 760 407 23 500 000 39 000 000 39 000 000 40 000 000 40 000 000 Sum finansinntekter/kostnader 12 412 668 21 500 000 37 500 000 37 500 000 39 000 000 39 000 000 84 Ekstraordinære inntekter -1 349 849-1 058 000-3 123 000-2 427 000-935 999 0 85 Ekstraordinære kostnader 5 210 212 0 0 0 0 86 Overføring til invest.regnskapet 0 0 0 0 0 Sum ekstraordinæreinnt./kostn. 3 860 363-1 058 000-3 123 000-2 427 000-935 999 0 sresultat 430 446 0 0 0 1 547 000 90 Tilbakeførte avskrivninger 29 669 000 29 917 000 30 097 000 29 959 000 29 959 000 29 959 000 99 Avdrag på lån -29 669 000-29 917 000-30 097 000-29 959 000-29 959 000-29 959 000 MER/-MINDREFORBRUK 430 446 0 0 0 0 1 547 000 Matrise som viser forventet rentebuffer ved forskjellig rentebelastninger. Rentebufferen. Låneopptak 775 000 000 Kalkulatoriske renter 5 % R 2014 B 2015 B 2016 B 2017 B 2018 Budsjettforslag SKE 31 000 000 39 000 000 39 000 000 40 000 000 40 000 000 K-styrets korrigering for 2014-7 500 000 Korrigert budsjett SKE 23 500 000 Forventet regnskap 2014 19 000 000 Forventet buffer Forventet regnskap ved: 2,50 % 19 375 000 19 375 000 19 375 000 19 375 000 20 000 000 3,00 % 23 250 000 23 250 000 23 250 000 23 250 000 16 000 000 3,50 % 27 125 000 27 125 000 27 125 000 27 125 000 12 000 000 4,00 % 31 000 000 31 000 000 31 000 000 31 000 000 8 000 000 4,50 % 34 875 000 34 875 000 34 875 000 34 875 000 4 000 000 5,00 % 38 750 000 38 750 000 38 750 000 38 750 000 0 Fra styret side er det viktig at husleienivået holdes på et nivå som med kalkulatoriske renter på 5%. Ved variasjon av husleienivået må husleien fastsettes etter en eventuell justering av kalkulatoriske renter. Dette vil medføre mindre forutsigbarhet, husleienivået må forandres og administrativ merarbeid. Rentebufferen brukes ikke av SK Eiendom, men avsettes i regnskapsavslutningen til kommunestyrets disposisjon. Side 7 av 12
Inntektsutviklingen Leieinntekter De kommunale virksomhetene belastes med en husleie som er dimensjonert slik at den dekker foretakets drift- og kapitalkostnader forbundet med bygningsmassen, samt vedlikehold på dagens nivå. Leien er kontraktsfestet med en regulering/prisstigning lik 12 måneder økning i KPI. Fra budsjett 2013 til budsjett 2014 ble ikke husleiene prisjustert etter vedtak i K-styret. I denne økonomiplanen er det ikke lagt inn prisstigning til virksomhetene i 20150og 2016.(Skoler, bhg.,institusjoner). For å dekke inn faste utgifter og holde en tilnærmet normal aktivitet på vedlikeholdet må vi benytte fondsmidler. Dette er ikke bærekraftig på sikt. Det er derfor lagt inn prisstigning fra 2017. I tillegg til leie fra virksomhetene inkluderer posten inntekter fra kommunens boliger og næringseiendommer. (Næringseiendommer = Legekontor på Frogner og p-plass ved Sørumsand renseanlegg). Disse prisjusteres. Inntekter i framtidige (etter 2012) prosjekter (kapitaldelen) er vedtatt slik at husleien fastsettes etter netto investering. Totalkostnad mva. refusjon ev. tilskudd = husleiegrunnlag. Dette vil gi et riktigere bilde av kommunens utgifter selv om avskrivningen skal være av brutto kapitalutgifter. Siden prisjusteringen uteblir har ikke SKE en nok robust økonomi til å kunne overta store bygg/investeringer, på kort tid. Avgiftsfritt salg Dette gjelder refusjon hvor SKE inndekker påløpte energiutgifter fra fellesarealer og arealer hvor det ikke er egne målere. Andre driftsinntekter Denne posten er foretakets inntekter fra renholdstjenester, brukertjenester, administrasjon av byggeprosjekter, mva. refusjon, håndverktjenester. Inntektene fra renhold er kontraktsfestet med en regulering lik 12 måneders endring i KPI Renhold Renholdsservice vil ha stort fokus på nærvær samt styrke vårt omdømme. Vi ser også at det vil bli en utfordring fremover å drifte skoler effektivt med maskinelt renhold da elevtallene går oppover og tilgjengeligheten av lokalene går ned. Side 8 av 12
Fondsmidler SK Eiendom har midler på fond. Kr 3.000.000,- er satt av til kommunegartnerens virksomhet. Her er det avsatt kr 1.058.000,- i budsjett 2015 og det er avsatt videre i 2016 og 2017 til fondet er tomt. Kr 10.124.000,- er tidligere års mindreforbruk på drift. I denne økonomiplanen foreslås det å disponere kr 4.500.000,- av denne summen. Resterende ca 5.700.000,- foreslås avsettes til dekking av underskudd på kapitaldelen når byggeprosjektene realiseres i SKEs regnskaper. Differanse mellom husleie inntekt og utgifter i forbindelse med avskrivninger av investeringer. Investeringskostnad 250 000 000 Avskrivningstid 40 Avskrivning pr år 6 250 000 Husleiegrunnlag av kapitaldelen 5 000 000 Merverdiavgift 25 % Husleieøkning (prisstigning) 2,5 % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 lig kostnad ekskl mva (husleiegrunnlag) 5 000 000 5 125 000 5 253 125 5 384 453 5 519 064 5 657 041 5 798 467 5 943 429 6 092 014 6 244 315 lig kostnad inkl. mva (avskrivning) 6 250 000 6 250 000 6 250 000 6 250 000 6 250 000 6 250 000 6 250 000 6 250 000 6 250 000 6 250 000 Differanse husleiegrunnlag - avskrivning -1 250 000-1 125 000-996 875-865 547-730 936-592 959-451 533-306 571-157 986-5 685 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 6 400 423 6 560 433 6 724 444 6 892 555 7 064 869 7 241 491 7 422 528 7 608 091 7 798 294 7 993 251 6 250 000 6 250 001 6 250 002 6 250 003 6 250 004 6 250 005 6 250 006 6 250 007 6 250 008 6 250 009 150 423 310 432 474 442 642 552 814 865 991 486 1 172 522 1 358 084 1 548 286 1 743 242 9 000 000 8 000 000 7 000 000 6 000 000 5 000 000 4 000 000 3 000 000 lig kostnad ekskl mva (husleiegrunnlag) lig kostnad inkl. mva (avskrivning) 2 000 000 1 000 000-1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Som eier av bygg vil kapitalutgiftene ikke være dekket de første årene, mens etter ca. 10 år vil bygget bidra positiv til økonomien. Grafen viser kun de 20 første årene, men tendensen videreføres positivt også de neste 20 årene. Side 9 av 12
Kostnader Vedlikehold Vedlikeholds- og utviklingsplanen behandler vedlikeholdet av kommunens bygninger. Økonomiplanene og budsjetter er førende for hvilken aktivitet vi skal ha på områdene. Økonomiplanen viser at vedlikeholdsinnsatsen ikke kan økes før i 2019. Dette er ikke dramatisk, men vi bør justere vedlikeholdsmidlene med den generelle prisutviklingen i samfunnet. Sørum kommunale eiendomsselskap KF legger fram en økonomiplan som viser at vi ikke dekker våre vedlikeholdsmål innenfor vanlig drift. I 2015 løses dette ved bruk av fond. Park- og grøntanlegg Det er bevilget 3 millioner ved opprettelsen som vil dekke mesteparten av kostnadene i 2015-2017. Det er laget skjøtselkort med beskrivelse av grøntområdene med tilhørende skjøtselsbeskrivelse for mange av kommunens anlegg. Virksomhetene har ansvar for grøntområder tilknyttet sin virksomhet. Det er viktig at det er samsvar mellom nye reguleringsplaner, kommunens økonomi og innbyggernes forventninger til skjøtsel av grøntarealer. I 2014 vil SKE og rådmann jobbe med en langsiktig strategi, med den hensikt at kommunegartner ivaretar fagansvaret, og at tjenesteinnhold med økonomiske rammer avklares. Beredskap Ved nybygg skal det vurderes hvorvidt bygget skal ha en funksjon i kommunens kriseberedskap. Bygningsareal pr. innbygger i Sørum. Boliger og ordinære bygg i kommunalt eie. Grafen viser at Sørum kommune har et nøkternt antall m 2 pr innbygger. Side 10 av 12
Lønnskostnader Dette er lønn, pensjonspremie og sosiale utgifter for foretaket. Funksjon sverk 2012 sverk 2013 sverk 2014 sverk 2015 Ledelse og stab 10,00 11,00 5,00 5,00 Byggforvaltning 6,00 4,00 Prosjekt 2,00 Byggservice 15,00 15,00 Driftsoperatører 9,00 9,00 Håndverkere 6,00 6,00 Renholdsservice 34,16 30,00 28,43 28,57 Totalt 59,16 56,00 54,43 54,57 Avskrivninger Avskrivningskostnadene er basert på at det er bokført verdi av bygningsmassen pr. 31.12. det aktuelle år. Avskrivningstiden følger reglene i den kommunale regnskapsforskriften. Avskrivningene øker ikke i perioden siden det ikke er vedtatt nye investeringer. Side 11 av 12
Investeringsbudsjett I planperioden er det ikke vedtatt nye utbyggingsprosjekter. Nærmere informasjon om byggekostnadene og drift blir omtalt i den enkelte sak, som blir behandlet i forbindelse med vedtaket om utbygging, og i prosjektrapportene. Investering til utskifting av kjøretøy og større maskiner til byggservice vil i hele perioden utgjøre kr 1,45 millioner. Det er behov også for utskifting av maskiner og utstyr innen renholdsservice. Moppevaskere, gulvmaskiner og gulvpoleringsmaskiner er kostnadskrevende utstyr. Dette utgjør kr 0,9 millioner i perioden. For 2015 utgjør dette kr 250.000,- for renholdsservice og kr 400.000,- for byggservice. Investeringene inndekkes ved avskrivninger på hhv. bygg- og renholdsservice. Finansiering Det er ikke vedtatt prosjekter som krever nye låneopptak. Gjeldsutvikling Det er ikke vedtatt nye låneopptak for finansiering av investeringer i økonomiplanperioden. Foretakets gjeld vil derfor utgjøre kr 775 000 000 i perioden. Det er i hele perioden lagt inn 5 % lånerente. Selv om renten i dag er betydelig lavere, må vi påregne at denne kan stige i løpet av perioden. Legger her til grunn en nøktern og robust budsjettering. Kontogruppe 80 Finansinntekter - er renteinntekt på innestående midler. Sørum kommune har 775 millioner i lån. En del av lånet må til en hver tid være ubrukt siden utgifter til vedtatte investeringsprosjekter påløper i løpet av året. Bufferen mellom låneopptak og påløpte investeringer blir stående på rentebærende konto, i påvente av realiseringen av prosjekter. Utskiftingsplan for maskiner og utstyr: Renholdsservice: gulvmaskiner og moppevaskere Vi har i dag følgende maskiner: Antall moppevaskere Antall gulvmaskiner Robo 40 robotvasker 1 Antall highspeed 22 70 44 Utskiftningsår Gjenstand Modell 2015 2016 2017 2018 Ant. Ant. Ant. Ant. Moppevaskere Primus 2 100 000 1 50 000 1 50 000 2 100 000 Gulvmaskiner Nilfisk 2 150 000 2 150 000 2 150 000 2 150 000 Highspeed Nilfisk 0 0 0 0 Der det er mulig vil robotvasker bli benyttet på nybygg Byggservice: kjøretøy og større gressklippere Vi har i dag: Varebiler Gressklippere 6 5 Utskiftningsår Gjenstand Modell 2015 2016 2017 2018 Ant. Ant. Ant. Ant. Gressklipper John Deere 1 150 000 Gressklipper Husquarna 1 150 000 Gressklipper Husquarna 1 150 000 Varebil Hiace 1 250 000 1 250 000 1 250 000 1 250 000 Noen av gressklipperne erstattes på sikt med robotklipper Investeringene inndekkes ved avskrivninger på hhv. bygg- og renholdsservice. Side 12 av 12