Budsjettarbeid ved Universitetet i Tromsø Reinert Grammeltvedt, Økonomiavdelinga
Hovedpunkter: Sentral budsjettfordelingsmodell (fra KD -> Institusjonene) Intern budsjettfordelingsmodell (viderefordeling til enhetene) Komponentene Konsekvenser av endringer Budsjettering og styring muligheter, friheter og bindinger 2
Sentrale dokumenter Fra Departementet (alle er tilgjengelige på KDs nettsider) Budsjettproposisjonen (Prop. 1 S) Orienteringen om forslag til statsbudsjettet ( Blått Hefte foreløpig tildelingsbrev) Tildelingsbrevet Skriv om budsjettrapportering Ved Universitetet Fordelingsmodellen (sak S 79-09) Budsjettfordeling (for 2011 i sak S 54-10) Utdanningsmeldinga Forskningsmeldinga Disponeringsskrivet (kommer i januar) Samlet beskriver dokumentene bevilgningen som stilles til disposisjon, mål for virksomheten (inkl. konkrete måltall på utvalgte områder) og krav til rapportering, inkl. om budsjettoppfølging 3
Sentrale dokumenter - lenker Fra Departementet (alle er tilgjengelige på KDs nettsider) Budsjettproposisjonen (Prop. 1 S) http://www.regjeringen.no/nb/dep/kd/dok/regpubl/prop/2010-2011/prop-1-s-20102011.html?id=617369 på http://www.regjeringen.no/nb/dep/kd/dok/statsbudsjettet/statsbudsjettet-2011.html?id=619673 Orienteringen om forslag til statsbudsjettet ( Blått Hefte foreløpig tildelingsbrev) http://www.regjeringen.no/nb/dep/kd/dok/veiledninger_brosjyrer/2010/orientering-omstatsbudsjettet-2011-for-.html?id=620283 Tildelingsbrevet http://www.regjeringen.no/nb/dep/kd/dok/andre/brev/utvalgte_brev/2010/tildelingsbrev-tiluniversiteter-og-hoys-2.html?id=629718 Skriv om budsjettrapportering http://www.regjeringen.no/nb/dep/kd/tema/hoyere_utdanning/okonomirapportering.html?id=461 966 Ved Universitetet Fordelingsmodellen (sak S 79-09) http://www2.uit.no/ikbviewer/content/160222/s%20sak%2079-09.pdf Budsjettfordeling (for 2011 i sak S 54-10) http://www2.uit.no/ikbviewer/content/213943/sak%20s%2054-10.pdf Utdanningsmeldinga (sak S 56-10 http://www2.uit.no/ikbviewer/content/213944/sak%20s%2056-10.pdf) Forskningsmeldinga http://www2.uit.no/ikbviewer/content/195007/uit_forskmeld_2009.pdf 4
Sentral budsjettfordelingsmodell Består av disse komponentene: Basisbevilgning Resultatbasert uttelling utdanningsinsentiver Strategisk forskningskomponent Resultatbasert omfordeling (RBO) forskningsinsentiver 5
Sentral budsjettfordelingsmodell (forts.) Basisbevilgning fjorårets basisbevilgning med kostnadskorreksjon justering for aktiviteter som ikke hadde finansiering hele fjoråret (f.eks. studieplasser som ble opprettet fra høstsemesteret) tillegg for nye aktiviteter (f.eks. nye studieplasser) Resultatbasert uttelling utdanningsinsentiver (resultater i 2009 bestemmer uttelling i 2011) uttelling for avlagte studiepoeng uttelling for antall utvekslingsstudenter 6
Sentral budsjettfordelingsmodell (forts.) Strategisk forskningskomponent Rekrutteringsstillinger (stipendiat- og postdoktorstillinger) små driftsmidler andre elementer er ikke omtalt i årets dokumenter fra KD, og er derved lite synlige, men det er bl.a. videreføring av midler til vit. utstyr og til strategiske prioriteringer Resultatbasert omfordeling (RBO) forskningsinsentiver (resultater i 2009 bestemmer uttelling i 2011) samlet pott for hele sektoren er konstant dvs. satsen per resultatkomponent varierer fra år til år, avhengig av samlet produksjon ved alle institusjonene i Norge komponenter som inngår: Avlagte doktorgrader Publiseringspoeng EU-midler (bevilgninger til prosjekter innenfor rammeprogrammene for forskning) Forskningsrådsmidler (fra 2012 inkl. midler fra Regionale forskningsfond) 7
Intern budsjettfordelingsmodell Ett av utgangspunktene: Institusjonene er fra departementet oppfordret til å videreføre prinsippene med resultatinsentiver i sine interne modeller. Hovedkomponentene i den interne modellen: Basistildeling Resultatbasert tildeling Utdanning Forskning Strategisk tildeling Rekrutteringsstillinger Vitenskapelig utstyr Formidling Strategiske prioriteringer 8
Intern budsjettfordelingsmodell Hovedkomponentene i den interne modellen gjennomsnitt for fakultetene 9
Tildeling basert på utdanningsresultater Direkte videreføring av den sentrale modellen Fakultetene får 75 % av den sentrale satsen for avlagte studiepoeng og 100 % for utvekslingsstudenter Ulike studier er plassert i ulike finansieringskategorier A til F, der den sentrale satsen i 2011 er 127 000 per 60-studiepoengsenhet i kategori A og 32 000 i F. For utvekslingsstudenter er satsen 7 000 per student. Alle opplysninger (også til den sentrale fordelingen) hentes fra Database for statistikk om høgre utdanning (DBH) DBH får data fra FS 10
Utdanningsresultater fra DBH Eksamensresultater 2009 lenke for denne rapporten (kopier hele lenken og lim inn i adressefeltet i nettleseren): http://dbh.nsd.uib.no/dbhvev/student/eksamen_emne_rapport.cfm?vs_med=1&nuskode=x&nus_utdanningsgruppekode=x&nu s_faggruppekode=x&nus_fagfeltkode=x&nus_nivakode=x&sprak=x&organisering=x&finmodkode=x&vidutd=x&emnenavn=x&n ivakode=x&toppnivakode=x&fu_med=0&prognavn=x&brukersort=to&viskode=0&nullvalue=- &kategori=s&emnekode=x&studkode=x&progkode_emne=x&semester=x&sti=9!fakkode!9!ufakkode!9!progkode_emne!9!emne kode&insttype=11&arstall=2009&instkode=1130&finans=nye_egen&fakkode=x&ufakkode=x&beregning=1&valgt_sti=universit eter!9!universitetet%20i%20troms%c3%b8&grupperingstring=finmodkode&sti_hele=insttype!9!instkode!9!fakkode!9!ufakkode!9!progkode_emne!9!emnekode&sti_valgt=insttype!9!instkode!9!fakkode!9!ufakkode!9!progkode_emne!9!emnekode 11
Tildeling basert på forskningsresultater Prinsippene i den sentrale modellen er videreført Disse elementene inngår: doktorgradskandidater (95 % av nasjonal sats) publikasjonspoeng (75 % av nasjonal sats) EU-midler (50 % av nasjonal sats) NFR-midler (100 % av nasjonal sats) BOA-inntekter utenom NFR og EU (3 øre pr krone) Opplysninger om doktorgrader og publikasjonspoeng (også til den sentrale fordelingen) hentes fra Database for statistikk om høgre utdanning (DBH) DBH får data fra FS og Frida/Cristin Opplysninger om eksterne midler hentes fra Universitetets årsregnskap og fra grunnlagsmaterialet til dette 12
Strategisk tildeling Rekrutteringsstillinger Alle stillingene inngår i en pool og fordeles i egne saker (bl.a. sak S 45-10) Fakultetene får full lønnsdekning og et mindre driftstilskudd for finansieringsperioden (4 år for stipendiater, 3 år for postdoktor) Vitenskapelig utstyr Fordeles etter en fordelingsnøkkel som vektlegger utstyrstunge fag Formidling 4,5 mill. kr fordeles etter relative andeler av resultatbasert forskningsfinansiering Strategiske prioriteringer knappe 40 mill. kr fordeles til ulike konkrete strategiske satsinger 13
Basistildeling Utgjøres av Spesiell basistildeling og Generell basistildeling Spesiell basistildeling Tildeling til konkrete formål som vurderes hvert enkelt år Generell basistildeling Samme hovedprinsipper som i basistildelingen fra KD til UiT: fjorårets basisbevilgning med kostnadskorreksjon konsekvensjusteringer tillegg for nye aktiviteter (f.eks. nye studieplasser) andre justeringer for å få budsjettet i balanse 14
Endringer i tildeling som følge av endringer i resultatkomponentene Resultatbasert uttelling utdanningsinsentiver (tildeling basert på utdanningsresultater): Følger direkte av avlagte eksamener to år tidligere Kan sette opp estimater/prognoser for lengre perioder med utgangspunkt i antall studieplasser, registrerte studenter m.m. Resultatbasert omfordeling (RBO) forskningsinsentiver (tildeling basert på forskningsresultater): Siden det er omfordeling av et fast beløp i hele sektoren nasjonalt, er det ingen direkte sammenheng mellom resultater og tildeling Det er UiTs andel av hver av de fire komponentene som bestemmer tildelingen Kan ikke sette opp prognoser før alle institusjonene i sektoren har levert alle grunnlagsdata til DBH 15
Endringer i tildeling som følge av aktivitetsendringer Nye studieplasser opprettet i statsbudsjettet: UiT tildeles midler i henhold til kostnadskategoriene 60 % legges i basis 40 % forutsettes å komme som resultatbasert uttelling men kommer da tidligst 2 år etter at studieplassene er opprettet Intern fordeling ved UiT: 75 % av basistilskuddet legges inn i fakultetets Generelle basistildeling De to første årene legges de resterende 25 % inn i fakultetets Spesielle basistildeling Andre aktivitetsendringer: Realbudsjetteres og legges i Generell basis etter konkret vurdering 16
Budsjettering og styring muligheter, friheter og bindinger Samlete utgifter ført i bevilgningsøkonomien Foreløpige regnskapstall for 2010 (mill. kr lønn som andel av samlete driftsutgifter i bevilgn.øk.) mill. kr lønnsandel Det helsevitenskapelige fakultet 455 72 % Fakultet for naturvitenskap og teknologi 154 83 % Fakultet for humaniora, samf.vit. og lærerutd. 276 90 % Fakultet for biovitenskap, fiskeri og økonomi 210 62 % Det kunstfaglige fakultet 38 86 % Det juridiske fakultet 41 91 % Tromsø Museum - Universitetsmuseet 46 82 % Totalt for hele UiT 1 897 62 % 17
Budsjettering og styring muligheter, friheter og bindinger (forts) Samlete utgifter samlet bev.økonomi og eksternøk. (BOA) Foreløpige regnskapstall for 2010 (mill. kr BOA som andel av samlete driftsutgifter) mill. kr andel BOA Det helsevitenskapelige fakultet 612 26 % Fakultet for naturvitenskap og teknologi 248 38 % Fakultet for humaniora, samf.vit. og lærerutd. 320 14 % Fakultet for biovitenskap, fiskeri og økonomi 289 27 % Det kunstfaglige fakultet 40 4 % Det juridiske fakultet 49 17 % Tromsø Museum - Universitetsmuseet 67 31 % Totalt for hele UiT 2 353 19 % 18
Budsjettering og styring muligheter, friheter og bindinger (forts) Andel av tilsatte (årsverk) som er fast tilsatt Opplysninger fra Paga for januar 2011 (inkl. BOA-finansierte) Årsverk totalt Andel fast tilsatte Helsefak 725 52 % NT-fak 332 45 % HSL-fak 470 63 % BFE-fak 311 49 % Kunstfak 53 78 % Jurfak 62 44 % TMU 81 64 % Totalt for hele UiT 2 534 60 % Faktisk andel fast tilsatte er høyere enn det som vises, fordi personer i åremåls- eller annen midlertidig stilling ofte har permisjon fra fast stilling 19
Budsjettering og styring muligheter, friheter og bindinger (forts) Estimat/anslag av overføring fra BOA-økonomien til bevilgningsøkonomien Basert på foreløpige regnskapstall for 2010 mill. kr (estimat) Helsefak 6 NT-fak 9 HSL-fak 17 BFE-fak 12 Kunstfak 1 Jurfak 0 TMU 7 Totalt for hele UiT 64 Tallene er meget usikre estimater, da regnskapsføringen på dette området er ufullstendig 20
Budsjettoppfølging forutsetning for styring Budsjettkontroll for avdeling "xx*" til og med desember 2010 (i hele tusen, hele økonomien) 21