Budsjettbok FeFo 2017 Vedlegg til saksframlegg for styrets behandling av budsjett for 2017. 1
Budsjettoppstilling FeFos budsjettbok for 2017 er fremlagt både som et årsbudsjett og som et samlet aktivitetsbudsjett. For å få frem sammenlignbare tall er det satt inn egne kolonner for tall fra 2016. Årsbudsjett har en sammenligning med årsbudsjett for 2016, mens aktivitetsbudsjettet i tillegg inneholder en sammenligning pr. aktivitet med prognose for 2016 og budsjett 2016. Budsjettboka inneholder også en oversikt over handlingsplaner for 2017 og et langtidsbudsjett for en treårsperiode. Vedlegg 1 Årsbudsjett, er en hovedoppstilling som samler alle inntekter og kostnader i hovedposter uten å skille ut eiendomssalg og driftsuavhengige poster, på lik linje med finansregnskapet. Vedlegg 2 - Aktivitetsbudsjettet, fremstiller et driftsresultat pr. aktivitet innen de ulike virksomhetsområdene og et samlet budsjettert driftsresultat. Eiendomssalg og driftsuavhengige poster er her skilt ut fra den ordinære drift, og inngår i budsjettert totalresultat. Hver aktivitet er budsjettert med direkte inntekter og kostnader. Personal- og styrekostnader samt øvrige felleskostnader (indirekte kostnader) er budsjettert samlet på aktivitet 99 som ufordelte felleskostnader. Dette gjøres for å få et ryddig analyseverktøy og god informasjon til styret, administrasjonen og andre. Vedlegg 3 Handlingsplaner 2017, viser oversikt over planlagte tiltak. Enkelte skal gjennomføres internt i organisasjonen med egne ressurser, mens i noen tilfeller vil det påløpe kostnader og disse er medtatt i årets budsjettforslag. Vedlegg 4 Langtidsbudsjett 2017 2019, oppstilling med resultat pr. aktivitet og samlet. De fleste postene er regulert på kpi-nivå og det er tatt inn ekstraordinær erstatning fra Statnett på ca. 6 mill i 2018. I langtidsbudsjettet er det også tatt høyde for avskrivninger på bygg/inventar og rentekostnader knyttet til nybygg i Lakselv. Dette med utgangspunkt i overlevering juni 2018, slik at kostnader er lagt inn med ½-del på 2018 og fullt ut i 2019. Grunnlaget for beregningene bygger på kalkyler fra juni 2016. 2
FEFO ÅRSBUDSJETT 2017 SAMMENDRAG: Driftsinntekter Driftskostnader Driftsresultat før salg eiendom /prosjekter Netto salg eiendom/prosjekter Totalresultat 50,9 mill ( 46,5mill) 4,4 mill 0 mill 4,4 mill Del 1 Generelle kommentarer Aktivitetsbudsjettet for 2017 viser et budsjettert driftsresultat på 4,5 mill. Samlede driftsinntekter (ekskl. eiendomssalg) utgjør 50 mill og dette ligger på nivå med prognose for 2016 og er en økning på 3,5 mill. fra budsjett 2016. Det er både høyere inntekter fra utmarksproduktene og fra næring (grus), som har bidratt til økningen. Driftskostnader (ekskl. driftsuavhengige samarbeidsprosjekter) ligger på 36 mill. Kostnadene er budsjettert med ca. 2 mill. under prognose for 2016 og dette er hovedsakelig knyttet til innføring av ny pensjonsordning i 2017. Det er tatt høyde for noe høyere reisekostnader på bakgrunn av reising knyttet til kommisjonsarbeidet og flere jordskiftesaker. Under interne prosjekter er det tatt inn kostnader til ny digital plattform og arbeidet med kommunikasjonsstrategi. Etter drift er eiendomssalget budsjettert noe under prognose for 2016. Ekstraordinær erstatningen fra Statnett er utelatt i budsjett for 2017, da det er usikkert når dette oppgjøret vil komme. Etter drift er friluftstiltak Grønne midler (kommentert senere i dokumentet) og samarbeidsprosjekter, begge lagt inn med en ramme på 1 mill. hver. Budsjettert totalresultat før skatt utgjør 4,4 mill. Skatt Det tas ikke hensyn til skattekostnader i budsjettsammenheng. I aktivitetsbudsjettet er det lagt fokus på driftsinntekter og driftskostnader før skatt. Skatteberegning vil bli foretatt etter at felleskostnadene er fordelt ut med fordelingsnøkkel. Fordelingsnøkkelen bygger på både timeforbruk og omsetningstall. Inntektsskatt blir beregnet på de skattbare aktivitetene. FeFo betaler også formuesskatt for de eiendelene som knyttes til disse aktivitetene. Med utgangspunkt i om lag samme aktivitetsnivå i 2017 som 2016, vil beregnet skattekostnad for 2017 ligge på ca. 1 mill. 3
Gjeld FeFo har ingen annen langsiktig gjeld. Tidligere bokført langsiktig gjeldsforpliktelse knyttet til den ytelsesbaserte pensjonsordningen vil bli nullstilt i 2016, i forbindelse med overgang til ny innskuddsbasert løsning. Kortsiktig gjeld er hovedsakelig knyttet til påløpne feriepenger, ordinære driftskostnader og offentlige avgifter. Likviditet FeFo s likviditetsreserve har i 2016 blitt redusert på grunn av flere store egenfinansierte investeringer samt høye saksomkostninger tilsammen utgjør disse ca. 32 mill. Likviditetsreserven vil ligge på ca. 22 mill ved utgangen av 2016 og antas ikke å øke i 2017. Ved tildeling av utviklingsfelt innen hytte- og eiendom, vil balanseførte grunnlagsinvesteringer bli frigitt og dermed gi økning i likviditeten. Prising av aktiviteter og tjenester Priser ved salg og feste av arealer settes som hovedregel med utgangspunkt i råtomtverdi. Pris på andre ressurser som grus, vind- og fallrettigheter, fastsettes på kommersielle vilkår gjennom forhandlinger med våre avtalepartnere. Styret har gjennom strategisk plan gitt føringer for prissetting av utmarksaktivitetene. Prisnivå på saksbehandlingsgebyrer samt minstepriser for feste, er fastsatt av styret. Budsjettet er utarbeidet i henhold til det som er nevnt ovenfor. Prisregulativet indeksreguleres årlig. 4
Del 2 Kommentarer til de ulike virksomhetsområdene FEFO BUDSJETT 2016 RESULTAT FORDELT PÅ AKTIVITET: 5
Virksomhet/aktivitet: Budsjett 2017 UTMARK Storvilt 3 015 000 Småviltjakt 4 390 000 Innlandsfiske 2 225 000 Elveforpaktninger 1 895 000 Sjølaksefiske 270 000 Rotsalg ved 160 000 SUM UTMARK 11 955 000 EIENDOM Festekontrakter 19 940 000 Eiendomsutvikling -60 000 Eiendomssikring -1 370 000 SUM EIENDOM 18 510 000 Vind og fallrettigheter 3 305 000 Grus og mineraler 8 137 000 Tømmersalg 424 000 Skogkultur -223 000 Hytteutleie -295 000 SUM NÆRING 11 348 000 Styret -1 400 000 Sum Ufordelt inkl. avskr. -35 937 000 Budsjettert driftsresultat 4 476 000 Eiendomsalg 1 950 000 SUM div. prosjekter -2 000 000 Budsjettert totalresultat 4 426 000 Utmark Omsetningen på storviltjakta henger sammen med antall dyr som felles og vektene på dyrene fordi oppgjør skjer iht. slaktevektene. Elgbestanden har i lengre tid vært i vekst og dette har ført til stadig økte inntekter. I 2016 har antallet fellinger gått ned fra 2015. Dette henger sammen med justeringer av tildelt kvote i mange områder i Finnmark. Det forventes en avskyting i 2017 på omtrent samme nivå som i 2016, men det er imidlertid en del usikkerhet i dette. Det legges ikke opp til prisøkning og inntekten i 2017 forventes på omtrent samme nivå som i 2016. Det legges opp til egenveiing av elg på deler av Finnmarkseiendommen, men det er ikke forventet at dette vil påvirke inntektene. Mulig vil dette kunne redusere kostnadene FeFo i dag har med veiing. Det budsjetteres fortsatt med bruk av Inatur for gjennomføring av nettbasert søknad og trekning. Det er satt av 6
midler til å gjennomføre kurs for jaktledere eller ettersøk og til evaluering av tiltak som er gjort for å redusere beitetrykket vinterstid i Stabbursdalen nasjonalpark. Inntektene fra småviltjakta varierer en del i takt med tilgangen på småvilt, men ofte noe forsinket. Forventning om toppår i Finnmark som følge av økning i rype- og skogsfuglbestandene i Finnmark i 2015, gjorde at vi i 2016 opplevde stor pågang fra tilreisende jegere selv om takseringene viste lave tettheter mange steder. Dette ga sammen med en økning i kortprisene for tilreisende før sesongen en kraftig økning i antall solgte kort og inntekter. Det er forventet en nedgang i kortsalget i 2017, men det er usikkerhet knyttet til dette. Bestandssituasjon i Finnmark, tilgang til jakt i Sverige for nordmenn og økning i småviltbestander andre steder er faktorer som alle vil påvirke dette. Det er lagt opp til å gjennomføre en høring rundt retningslinjene for småviltjakt i 2017, i kjølvannet av evalueringen som nå pågår. I sammenheng med dette er det satt av noe midler i budsjett til gjennomføring av en åpen småviltkonferanse om reguleringene som gjøres på småvilt. Det er fortsatt satt av noe midler til utvikling for kortsalgsportal. Det er også satt av midler til innkjøp av signalfargede capser med logo som deles ut til alle førstegangsjegere og småviltjegere. Når det gjelder innlandsfiske kommer hele inntekten fra fiskere bosatt utenfor fylket. Inntekter fra finske isfiskere utgjør om lag 75 % av inntektsgrunnlaget. Pågangen er forholdsvis stabil, og det forventes moderat økning i omsetning på produktet ut fra at prisene ble økt midt i sesongen 2015. Det er lagt opp til noe økt oppsyn for oppfølging av aktuelle fiskesoner i 2017, samt tildeling av noe støtte til kultiveringstiltak og tradisjonsfiske lokalt. Resultatet forventes derfor omtrent som i 2016. FeFo forpakter bort mer enn 50 elver med laks, sjørøye og sjøørret til lokale foreninger og lag. Ved revidering av retningslinjene ble avgiften for de største forpakterne økt noe, og sammen med økt omsetning bidrar dette til at inntekten på produktet har økt. Tilskuddsordningen som forpakterne kan søke er økt. Resultatet på produktet forventes i 2017 å bli noe lavere enn i 2016, ved at det er foreslått at en større andel settes av til tilskuddordningen. Innen sjølaksefiske og vedutvisning forventes det små endringer. Antall utviste sjølakseplasser har vært i tilbakegang over lang tid, og det forventes en mindre nedgang i omsetningen. Det ble tildelt noe over 1000 vedteiger i 2016 og det er forventet at utvisningen også i 2017 vil ligge på dette nivået. Eiendom (Grunn og rettigheter) Festeavgiftene vil for 2017 på vanlig måte bli justert i tråd med konsumprisindeksen. Inntektene er beregnet til 19,6 millioner. I tillegg foreslås det å regulere festeavgiftene for de kontrakter ( ca. 100) der fristen iht. tomtefesteloven gjør det nødvendig å regulere innen utløpet 2017 hvis man ikke skal miste denne retten. I den forbindelse vil det være aktuelt å innhente en del takster. Kostnadene for dette er innarbeidet i budsjettet. Reguleringene vil eventuelt få virkning fra og med 2018. 7
Det vil med bakgrunn i innkomne søknader bli etablert en del nye festekontrakter. Omfanget er ikke stort. I tillegg videreføres matrikkelprosjektet. Det avdekkes i den forbindelse mange feil i matrikkelen som blant annet innebærer etablering av nye festeforhold for eksisterende bygningsmasse. Samlet betyr dette økte festeinntekter. Antall innkomne søknader knyttet til kjøp og feste av tomtegrunn og ulike former for grunneiers tillatelser / rettigheter, holder seg relativt stabilt. Kostnadene ved denne saksbehandlingen skal dekkes inn ved gebyrer. Gebyrene justeres i tråd med prisveksten og inntekten er for 2017 beregnet til 1,2 millioner kr. Inntekten her vil variere avhengig av saksmengde og kan derfor ikke budsjetteres mer nøyaktig. FeFo får hvert år noen søknader om innløsning av festekontrakter for boligtomter. Dette er en rett som fester har i medhold av tomtefesteloven til å kjøpe tomten. Slike saker innebærer i noen tilfeller også innhenting av takster. Dette vil være utgifter FeFo må dekke. Kostnadene for disse takstene og for de som er nevnt ovenfor som må gjøres i forbindelse med eventuelle reguleringer er anslagsvis beregnet til 200.000 kr. Det er avsatt 200.000 kr til opprydding på festetomter. dette er buffer som gir FeFo mulighet til å rydde vekk bygninger på festetomter hvor dette er nødvendig forut for ny tildeling, eventuelt bygg som er forlatt på FeFo-grunn uten at det er noen eiere. For 2017 planlegges foreløpig fjernet minst to slike bygg, ett ved Etsurjavri og ett ved Skaddjajavri, begge i Lebesby kommune. Eiendoms- og rettighetssikring Eventuell opprydding som FeFo kan bli pålagt i forbindelse med mulig forurensning i og rundt slippen på Bugøynes vil innebære kostnader i 2017. En god del av kostnadene er inndekket gjennom tidligere avsetninger. Opprydding vil skje i henhold til tiltaksplan godkjent av fylkesmannen. Antall jordskiftesaker ser ut til å øke noe. I 2017 vil bruksordningssaken for Ishavsveien bli fastsatt og det er sannsynlig at saken om bruksordning for Detsikaveien også vil bli behandlet av jordskifteretten. Utfallet av disse to sakene kan bety økte kostnader på sikt hvis FeFo blir idømt en part i veilaget. Disse kostnadene vil eventuelt ikke kommer før tidligst i 2018. FeFo deltar i Geovekstsamarbeidet i tråd med etablert praksis. Bidraget er på samme nivå som i 2016, 400.000. Arbeidet med rettighetskartleggingen opp mot Finnmarkskommisjonen vil fortsette på vanlig måte i 2017. FeFo bruker betydelig ressurser på dette arbeidet for så sikre et best mulig faktagrunnlag. Kostnadene for FeFo er hovedsakelig lønnskostnader for de aktuelle medarbeiderne som deltar i prosessen, men også noen eksterne kostnader til juridisk bistand, konsulenter m.m. vil påløpe. Utover dette vil det i 2017 kunne bli kostnader knyttet til mulige ankesaker for Høyesterett. Dette vil det bli orientert om i den enkelte sak. 8
Eiendomsutvikling I tråd med strategisk plan og styrets vedtak er innsatsen dreid mot næringsrelaterte prosjekter i 2017. Det ble i 2016 inngått et samarbeidsprosjekt med Nordkapp kommune om planlegging av Nordkapphalvøya, som vil bli gjennomført i 2017. I Vardø kommune vil det bli jobbet med å få godkjent reguleringsplanen for Klokkerhaugen masseuttak. Forutsatt godkjenning vil FeFo inngå driftsavtale med en driver her, som igjen vil skaffe årlige inntekter fra uttaket. Da Sør-Varanger kommune kjøpte Skytterhusfjellet fikk FeFo beholde et utbyggingsfelt, kalt B2C. Direktøren vil i 2017 vurdere om det marked for å tildele dette feltet til en utbygger. En tildeling vil innebære at FeFo får refundert de grunnlagsinvesteringene på 5,5 mill som er betalt og det vil bli opprettet festekontrakter som vil gi årlige inntekter. Det er ikke tatt inn noen inntekter i budsjett 2017 knyttet til en slik tildeling. Det planlegges tildeling av Bolloseter hyttefelt til utbygger i 2017. En tildeling vil innebære at FeFo får refundert grunnlagsinvesteringene og vil få inn festeavgifter for hyttetomtene. Reguleringsplan for Vestre Solvarden hyttefelt vil sannsynligvis bli fullført i 2017. Det er usikkert om tomtene vil bli klare for tildeling i 2017 og dermed bidra til økte festeinntekter. Det samme kan sies om reguleringsplan Øvre Skadilia der den reviderte reguleringsplanen ligger til godkjenning i Kvalsund kommune. Næring (Energi og grus/bergverk) Inntektene fra grus, pukk og naturstein varierer noe, og avhenger av aktiviteten i fylket. Molobygging, vei- og større utbyggingsprosjekter gir økte inntekter også for grunneier. Kjente prosjekter i 2017 er ferdigstillelse av nye E6 vest for Alta, E105 Bjørkheim Storskog, nye Tana bru og molo i Mehamn og Hasvik. I næringen er det forventninger om leveranser til oljeindustrien. Flere uttak langs kysten vil ha mulighet for leveranser, dersom de nå også innvilges driftskonsesjon. I næringsavdelingen vil vi i løpet av året bruke ressurser på oppfølging av drivere som søker om konsesjon, samtidig som vi effektiviserer kontrollmåling av masseuttak og har som mål å foreta flere befaringer særlig i kystkommunene. Når det gjelder industrimineraler gir dette relativt stabile inntekter til FeFo, og her ventes ingen endring for neste år. Inntektene fra vind- og vannkraft gikk ned i 2016. Årsaken er de lave strømprisene, da mange avtaler er knyttet opp mot denne. Hamnefjell vindkraftverk er under bygging på Hamnefjellet i Båtsfjord kommune. Her vil det foregå bygging i hele 2017. Av mindre 9
prosjekter er det lille Måsevann pumpe i Adamsfjord og Alta Kraftlag sin utbygging av Mølleelva småkraftverk som er kjente prosjektet til neste år. Aktiviteten i skogen er redusert, og vi planlegger tynningshogst kun i Pasvik. Selv om vi også har rikelig med tynningsmoden skog i både Porsanger, Karasjok og Alta finner vi det ikke økonomisk forsvarlig å drive tynning der det er høye transportkostnader forbundet med salg. Dette kan endre seg hvis vi oppnår lokal avsetning på massevirke furu. Vi har nå langsiktig avtale om leveranse av tynningsvirke til bioenergi i Sør-Varanger, og leverer også et beskjedent volum sagtømmer til lokale sagbruk i Pasvik og Alta. Med dette kan vi også si at vi har redusert risiko, sammenlignet med tidligere år. Vi oppnår tilskudd til skogsbilveier og kultivering av skog. I et langsiktig perspektiv er det viktig å fortsette driften der det er mulig. På denne måten kultiverer vi skogen og holder skogsbilvegnettet i stand. Vi har utført nøkternt vedlikehold på åpne hytter, og renovert hytte i Helligskogen i Anarjohka. Dette har gitt gode tilbakemelding fra brukerne. For 2017 vil vi fortsette med dette arbeidet, for å ta vare på «arven» vi fikk med til Finnmarkseiendommen. Det planlegges nøkternt vedlikehold av Gjøkvassbu, noe oppryddingsarbeid og utbedring etter skadedyr, vannskader og manglende vedlikehold på åpne koier. Ufordelte kostnader Styret Kostnader til styret og kontrollkomité er i 2017 budsjettert med ordinær drift, uten noen spesielle aktiviteter eller tiltak. Felleskostnader Budsjett for ufordelte personal- og felleskostnader er samlet under ett. Disse ligger i sum på ca. 35,9 mill. Herav utgjør lønn, pensjons- og reisekostnader 28,4 mill og øvrige felleskostnader til kontorhold, it-tjenester, interne poster og avskrivninger ligger på 8,5 mill. Til fradrag går budsjetterte renteinntekter med ca. 1 mill. Pensjonsprosessen for de ansatte er nå avsluttet og ny ordning vil gjelde fra 01.01.2017. Dette er hensyntatt i budsjettforslaget. Det er ikke lagt inn noen kostnader knyttet til nytt bygg i Lakselv, påløpne kostnader vil bli aktivert som investeringer og avskrevet når bygget tas i bruk. Salg eiendom. Prosjektområder utenfor drift. Salg av eiendom FeFo har som overordnet strategi å feste bort tomter. Av den grunn er det få eiendomssalg. Noen få festetomter for bolig, sannsynligvis på samme nivå som i 2016, vil bli solgt. Per dato er det ingen planer om større eiendomssalg. Samlet er det budsjettert med 2,0 millioner kr. i eiendomssalg for 2017. Når eiendom selges bortfaller eventuelle årlige festeinntekter fra eiendommen. 10
Tilskudd til lag og foreninger. Grønne midler. Tilskudd til lag og foreninger tildeles gjennom ordningen grønne midler. Denne ordningen har vært vellykket siden starten og har resultert i mange positive tiltak lokalt. I 2013, 2014, 2015 og 2016 har FeFo også deltatt i et større prosjekt knyttet til merking av turstier i fylket. Her har FeFo årlig sammen med Finnmark fylkeskommune bidratt med inntil 250.000 hver, noe som har utløst ytterligere opptil 500.000 fra Gjensidigestiftelsen, slik at prosjektet årlig har fått tildelt opptil 1 mill. Prosjektet planlegges videreført i redusert omfang i 2017 der FeFo og FFK bidrar med 100 000,- hver. Så langt er det imidlertid usikkert om Gjensidigestiftelsen fortsatt skal være med. Samarbeidsprosjekt med kommuner, lag og foreninger o.a. Samarbeidstiltak består av ulike tiltak i et spleiselag med kommuner, lag og foreninger. Et mangeårig samarbeid med skog- og veimyndighet til utsiktsrydding langs vei i fylke og som har fått mye positiv omtale, videreføres på samme nivå som tidligere. Det settes av 100 000 kr til utbedring av åpne barmarksløyper, under forutsetning av at kommunen er søker og tiltakshaver. Ut over det er det satt av 162 500 til ulike samarbeidstiltak med lag og foreninger. Resten av totalrammen på 1 million kroner kan tildes i henhold til retningslinjene for ordningen etter søknad. 11