Budsjettkommentarer FeFo 2012

Transkript

1 Budsjettkommentarer FeFo 2012 Direktørens saksframlegg for styret til behandling av budsjett for

2 Budsjettkommentarer FeFo 2012 Budsjettoppstilling FeFos budsjettbok for 2012 er fremlagt både som et årsbudsjett og som et samlet aktivitetsbudsjett. Begge fremstilingene viser sammenligning mot fjorårets budsjett. I aktivitetsbudsjettet er også et estimert resultat for 2011 lagt inn. Årsbudsjett, vedlegg 1, er en hoveopsptilling som samler alle inntekter og kostnader i hovedposter uten å skille ut eiendomssalg og tiltak. Aktivitetsbudsjettet, vedlegg 2, fremstiller et driftsresultat pr. aktivitet og et samlet budsjettert driftresultat. Eiendomssalg og driftsuavhengige tiltak er skilt ut fra den ordinære drift og inngår i budsjettert totalresultat. Hver aktivitet er budsjettert med direkte inntekter og kostnader. Dette gjøres for å få et ryddig analyseverktøy og god informasjon til styret, administrasjonen og andre. Personal- og styrekostnader samt øvrige felleskostnader (indirekte kostnader) er budsjettert samlet på aktivitet 99. I løpet av driftsåret vil alle felleskostnadene som er budsjettert her, bli fordelt ut til de øvrige aktivitetene med en fordelingsnøkkel som bygger på de ansattes timeforbruk. Sluttregnskapet består av et aktivitetsregnskap hvor aktivitetene bærer alle inntekter og kostnader, og danner også grunnlaget for beregning av skatt. Det er en målsetting i budsjettet at aktivitetsnivået knyttet til ordinær drift skal være innenfor rammen av ordinære årlige driftsinntekter. 2

3 Del 1 Generelle kommentarer Hovedtallene FEFO ÅRSBUDSJETT 2012 HOVEDTALL: Driftsinntekter 38,4 mill Driftskostnader (40,9 mill) Drifteresultat (2,5 mill) Finansposter (1,3 mill) Totalresultat (1,2 mill ) FEFO AKTIVITETSBUDSJETT 2012 HOVEDTALL: Driftsinntekter 35,4 mill Driftskostnader (35,1 mill) Drifteresultat 0,3 mill Eiendomssalg 2,9 mill Tiltak (4,4 mill) Totalresultat (1,2 mill ) Det budsjetterte driftsresultat i aktivitetsbudsjettet viser et knapt overskudd på 0,3 mill. Samlet driftsinntekt eksklusive salg av eiendom er 35,4 mill, og samlet driftskostnad eksklusiv tiltak er på 35,1 mill. Både driftsinntekter og -kostnader viser en svak nedgang fra budsjett Nedgangen knyttes i stor grad til en budsjetteknisk justering, hvor vi har valgt å budsjettere salgsinntektene fra grunnlagsinvesteringer kun med inntekter til dekning av direkteførte egne kostnader. Ved å ta inn leverandørkostnader som viderebelastes kunden ved kjøp, blåses budsjettet unødvendig opp. Ufordelte felleskostnader knyttet til administrasjon har økt med ca. 0,8 mill fra 28 mill i budsjett 2011 til 28,8 mill. Totalbudsjett 2012 inkl. eiendomssalg og med fradrag for planlagte tiltak, viser et underskudd på ca. 1,2 mill. Dette skyldes at det kun er budsjettert med 3 mill i eiendomssalg, tilsvarende de mindre salgene som normalt skjer gjennom et år, samtidig som flerårige tiltak som er igangsatt videreføres. Det er ingen større salg som er avtalt med sikkerhet. Det fremlagte budsjettforslag gir ikke handlingsrom for store satsninger i Et nytt pilotprosjekt innen eiendomsutvikling knyttet til infrastruktur i hyttefelt, er lagt inn. For å 3

4 kunne videreføre ulike tiltak i som ble prioritert i budsjett tidligere år, vil vi i budsjettåret 2012 bruke egenkapitalavsetning fra tidligere års overskudd. Skatt Det tas ikke hensyn til skattekostnader i budsjettsammenheng. Grunnet lave inntekter på eiendomssalg er skattekostnadene for 2011 beregnet til å ligge i underkant av 1 mill, og budsjetterte tall for 2012 tilsier samme nivå. Gjeld FeFo har, foruten avsetning til pensjonsforpliktelser, ingen annen langsiktig gjeld. Kortsiktig gjeld er knyttet til påløpne feriepenger, ordinære driftskostnader og offentlige avgifter. Likviditet FeFos likviditetsreserve er noe redusert i løpet av 2011 som følge av investering i Finnmark Kraft AS, men ligger fortsatt på nivå med kostnader knyttet omtrent til et års drift. Deler av denne reserven er plassert slik at dette gir bedre avkastning enn ordinær bankrente. Når vi ser bort fra eiendomsutvikling samt offentlige skogstilskudd, har FeFo i 2012 budsjettert med en totalomsetning på 38 mill. inkl. eiendomssalg. Omsetningen fordeler seg på følgende hovedområder: De mest stabile inntekter er i første rekke knyttet til festeavgifter, samt vind- og fallrettigheter. Disse er, med noen unntak knyttet til fallrettigheter, basert på kontrakter med faste beløp og utgjør om lag halvparten av FeFos totale inntekter. Utmarksinntektene varierer noe fra år til år. I løpet av de siste årene har en hatt et markert fall på småviltinntekter, mens storvilt har hatt økende fellinger og inntekter. Fiske i elver og innlandsvann, som i noen grad påvirkes av privatøkonomiske forhold, været og flyprisene, har vært stabile de to siste årene. Til sammen representerer disse om lag 25 % av inntektsporteføljen. 4

5 Aktiviteten på mineralene er til dels avhengig av økonomiske svingninger internasjonalt. De tre største virksomhetene på FeFos grunn som står for over 65 % av inntektene innenfor området, eksporter det vesentligste av sine varer, og er dermed sårbar ovenfor den internasjonale markedssituasjon. Samlet har aktiviteten vist en økning over flere år og utgjør 17 % av inntektsgrunnlaget. Størst usikkerhet knytter det seg til salg av eiendom, hvor bl.a. byggeaktivitet både hos det offentlige og det private næringsliv, påvirker FeFos inntektsgrunnlag. Denne posten har i normalår stått for % av FeFos totalinntekter, mens det i 2011 har vært et markant fall og i budsjettforslag 2012 utgjør disse inntektene ca. 8 %. Likviditeten for FeFo forventes å ha en svak nedgang i 2012 som følge av et budsjettert underskudd i totalregnskapet. Prising av aktiviteter og tjenester Pris på utmarksaktiviteter og festepriser er fastsatt av styret. Pris på andre aktiviteter som salg eiendom, grus og fallrettigheter, fastsettes generelt gjennom forhandlinger med våre avtalepartnere. Budsjettet er utarbeidet i henhold til et prisregulativ basert på tidligere styrevedtak. Prisregulativet indeksreguleres årlig. Personalsituasjonen. Totalkostnaden på lønn er på 20,3 mill. kr. inkludert pensjon og sosiale kostnader. Budsjettet bygger på en bemanning på netto 35 fulle stillinger, hvor man har tatt hensyn til vakanse, permisjoner og nytilsetting. 5

6 Del 2 Kommentarer til de ulike aktivitetene spesielt FEFO BUDSJETT 2012 RESULTAT FORDELT PÅ AKTIVITET: Aktivitet Budsjett Storvilt Småviltjakt Innlandsfiske Elveforpaktninger Sjølaksefiske Rotsalg ved Festekontrakter Vind og fallrettigheter Grus og mineraler Eiendomsutvikling (85.000) 33 Eiendomssikring ( ) 51 Rotsalg tømmer/juletre Skogkultur ( ) 84 Hytte-/kontorutleie Styret ( ) 99 Ufordelte driftskostn. inkl. avskr. ( ) Budsjettert driftsresultat Salg eiendom Sum satsning- og prosjekttiltak Budsjettert totalresultat ( ) Utmark Storvilt. Det har vært en kraftig økning i antall felte dyr i Finnmark de siste år. For 2011 ble det på ny satt fellingsrekord, med tilhørende økning i omsetning. På bakgrunn av en nedgang i fellingstallene i blant annet Tana kommune og at en høy andel voksne dyr er felt forventes en moderat nedgang i antall elgfellinger kommende år og i budsjett 2012 er omsetning satt ca. 10 % under årets omsetningstall. 6

7 Småvilt. Det har vært god produksjon av rype og skogsfugl inneværende år. Dette gir bedre utsikter for småviltbestandene for Det er usikkert hvor raskt tilreisende jegere vil respondere på den positive utviklingen, men det er forventet en moderat økning i kortsalget i forhold til omsetning av kort i Innlandsfiske Når det gjelder innlandsfiske kommer hele inntekten fra fiskere bosatt utenfor fylket. Inntekter fra finske isfiskere er ikke ubetydelig og gir et vesentlig bidrag. Det forventes en stabil omsetning på dette produktet. Elveforpaktninger Lokale fiskerforeninger forpakter over 50 elver med laks, sjørøye og sjøørret for FeFo. De øvrige elvene er uten kortsalg og tilsyn. Budsjett 2012 er holdt på samme aktivitetsnivå som i Sjølaksefiske Innen sjølaksefiske har antall utviste fiskeplasser over tid vært i tilbakegang. Inntekt baseres på utvisningsgebyret, og det forventes en mindre nedgang i omsetningen her. Vedutvisning FeFo har innført treårige vedteiger og dette har medført en nedgang i antall vedutvisninger per år. For 2012 forventes samme nivå i antall utvisninger sammenlignet med inneværende år. I tillegg legges det opp til en rasjonalisering av utvisningene slik at kostnadene reduseres. Eiendom/næring Festekontrakter. Om lag halvparten av driftsinntektene til FeFo kommer fra festekontrakter. Til sammen utgjør festemassen om lag kontrakter, som i hovedsak fordeler seg på bolig- og hyttefester. I budsjettet for 2012 er det foretatt konsumprisjustering av festeavgiftene for de kontraktene som skal ha slik regulering. Det er satt av kr til mulig omprogrammering av festeregister for nødvendig tilpasning til øvrig plattform og programvare. Eiendomsutvikling. Eiendomsutvikling er hovedsakelig utvikling av områder til fritidsbebyggelse inkl. tilrettelegging av veier, parkeringsplasser eller annen infrastruktur. Prinsippet for FeFos eiendomsutvikling er at festetomtene bortfestes med en grunnlagsinvestering som bygger på kostpris, hvor samlede kostnader for et utbyggingsfelt deles på antall enheter og betales av den enkelte hyttefester ved førstegangs tomtetildeling. I noen hyttefelt kan det ta tid å få tildelt samtlige tomter og dermed sikret inndekning av etableringskostnadene. Og i enkelte tilfeller får ikke FeFo tildelt alle tomtene, selv etter lengre tids annonsering. Kostnadene i tilknytning til slike tomter blir utgiftsført. Som en oppfølging av strategisk plan er det satt av kr til arbeidet med opprydding i infrastruktur i gamle hyttefelt herunder etablering av veglag iht. veglova. Følgende prosjekter er allerede startet opp i 2011 og videreføres i Det gjelder hyttefeltene i Autsi-Silis, Vourasjavri, Leirbotnvann og Nedre Trangdal. 7

8 Eiendom og rettighetssikring. Aktiviteten eiendoms- og rettighetssikring synliggjør kostnadene ved å ivareta FeFos eiendomsmasse og tilhørende rettigheter. Arbeidet knytter seg til å ivareta eiendommene, delta i arbeid med kartlegging, grensegang og jordskiftesaker etc. Det er vanskelig å forutsi hvilke saker og kostnader som vil dukke opp i neste budsjettperiode. I budsjett er det lagt inn dekning av de kostnader som FeFo har oversikt over i 2012, spesielt jordskiftesaker. Budsjettet har ikke innarbeidet eventuelle kostnader i tilfelle FeFo blir idømt saksomkostninger i pågående rettstvister. Om dette skjer må kostnadene tas som ekstraordinære kostnader utenfor budsjettet. Finnmarkskommisjonen kommer med sin første rapport ved årsskiftet eller i begynnelsen av Det er i budsjettet satt av en post til kjøp av nødvendige konsulenttjenester i forbindelse med vurderingen av rapporten. Vind- og Fallrettigheter Det er for 2012 ikke budsjettert med økninger i inntektene fra vindkraft. Det har i 2011 vært forhandlet med Varanger Kraft AS om grunneieravtale for konsesjonsgitt vindpark på Rákkucearru i Berlevåg kommune. Forhandlingene er på det nærmeste fullført, men bygging vil tidligst bli igangsatt i Avtalen har således ingen budsjettmessige konsekvenser for Finnmark Kraft AS planer for aktivitet i 2012 vil heller ikke vil gi noen virkninger for FeFos budsjett i kommende år. Inntektene fra vannkraft (fallrettigheter) er budsjettert med en betydelig økning i Økningen skyldes i hovedsak at inntektene fra kraftverkene i Pasvik er doblet (i samsvar med avtale), og at det er inngått ny avtale om Luostejok kraftverk. FeFo og Porsa Kraftlag er uenige om avtalene for Porsa I og II kan prisreguleres. Spørsmålet vil bli avklart gjennom voldgift som vil bli igangsatt i Det er ikke budsjettert med økte inntekter fra Porsa i Alta kraftlag har fått konsesjon for utbygging av Mølleelva i Kåfjord, men vedtaket er påklaget av reinbeitedistriktet og vil inntil videre ikke påvirke FeFos budsjett. Grus og mineraler Arbeidene med sikringssoner på småflyplassene som medførte betydelige grusinntekter til FeFo, er nå på det nærmeste avsluttet. Det ser dessuten ut til at inntektene fra de store veiprosjektene av flere årsaker blir mindre enn forutsatt. Inntektene fra bergverksvirksomhet som utgjør ca. 65 % av de totale inntektene på dette området, er fortsatt stabile. På bakgrunn av foreløpige regnskapstall for 2011, har en valgt å budsjettere med en liten økning i inntektene fra grus/malm med knapt kr i forhold til I tillegg har en av opsjonsavtalene knyttet til letevirksomhet på mineraler, en økning i avgift på ca Det er budsjettert med en kostnad til kjøp av konsulenttjenester knyttet til fremtidig steinuttak i Alta. Rotsalg tømmer Vi har ca m 3 tømmer på lager i Passvik. Selv med realisering av et biobrenselanlegg i Pasvik, vil det være behov for å eksportere deler av lageret. Det er derfor beregnet to større salg av tømmer i løpet av 2012 slik at varelageret av tynningshogst i Øst-Finnmark kan reduseres. Inntektene budsjetteres som tømmer på rot, og budsjetterte kostnader derfor kun knyttet til lager og transport. 8

9 Skogkultur Aktiviteten består av tynningshogst og ungskogpleie med tilskudd fra skogmyndigetene som dekker deler av kostnaden. Det er ikke budsjettert med skogtiltak innen skogsbilveier. Hytte- og kontorutleie Utleievirksomheten består hovedsakelig av utleie av flere av FeFos hytter, de fleste i Pasvik, til reiselivsbedrifter. I tillegg leier FeFo ut hele kontoret i Kirkenes samt enkeltkontorer i Alta og Karajsok. Driftskostander er forsikring av hyttene som ble foretatt i Ufordelte kostnader Styret Kostnader til styret og kontrollkomité er i budsjettforslaget holdt på et normalt nivå. Kostnader til utgivelse av strategidokumentet som ble ført i 2011 er tatt ut. Driftskostnader Budsjett for personalkostnadene og øvrige felleskostnader samles i en egen aktivitet. Her inngår lønn, pensjons- og reisekostnader for alle ansatte, drift av våre 6 kontorer, tjenestekjøp av IT og annen konsulentbistand knyttet til informasjon og webløsninger, utviklingskostnader med mer. Ufordelte driftskostnader på 28,8 mill er fordelt med 20,3 mill på lønn og 8,5 mill på øvrige driftskostnader etter fradrag av renteinntekter beregnet til ca. 1,3 mill. Dette utgjør en økning på ca. 0,8 mill fra budsjett 2011 og skyldes ordinære lønnsreguleringer og tilpasning til ny pensjonsreform. Salg eiendom. Satsnings- og prosjektområder. Salg av eiendom Salg av eiendom er uforutsigbart. I hovedsak kommer inntektene fra salg av boligfestetomter hvor fester bestemmer seg for å kjøpe sin hustomt. Søknader om kjøp av areal dukker opp fortløpende og er vanskelig å budsjettere. For 2012 er det budsjettert med 3 millioner kr, tilsvarende de mindre eiendomssalgene som normalt skjer gjennom et år. Ingen større kjøp er avtalt med sikkerhet. Inntektene kan endres ved at nye store salg dukker opp. Tilskudd til lag og foreninger. Grønne midler Tilskudd til lag og foreninger tildeles gjennom ordningen grønne midler. Denne ordningen har vært vellykket siden starten, men viser en liten nedgang i Det synes som det er vanskelig å finne de gode prosjektene og i budsjettforslaget for 2012 er tiltaket satt til 1 mill. Informasjons og profileringstiltak Informasjon/profileringstiltak er videreført med prosjektet lykkefisken 2012 hvor barn og unge er målgruppen. Prosjektet kjøres i samarbeid med de ulike aviser i fylket. I tillegg er det satt av en post til utbedring av FeFo intranett. Til sammen er lagt inn i budsjettforslaget. 9

10 Samarbeidsprosjekt med kommuner, lag og foreninger o.a. Samarbeidstiltak er også i 2012 videreført med budsjettpost til ulike spleiselag med kommuner, lag og foreninger. FeFo har i samarbeid med skog og vegmyndighet videreført utsiktrydding lang vei i fylket. Samarbeid med Team Finnmark, FeFo-cup, Finnmarksløpet samt idrettsutøverne Håvard Klemetsen og Finn Hågen Krog, som alle er gode ambassadører for fylket, er ført videre i Til sammen er det oppført 1 mill til disse prosjektene. Mineralprosjekt i samarbeid med Finnmark fylkeskommune. FeFo inngikk i 2011 en avtale om et felles prosjekt knytta til kommende utfordringer på mineralsektoren i fylket. Prosjektet har ei total kostnadsramme på 1,2 mill årlig hvorav 50 % ( ) dekkes av FeFo. Prosjektmedarbeider er knytta til fylkeskommunens næringsavdeling og tiltrådte før siste kvartal Prosjektet vil løpe fram til august For 2012 vil kostnadene ligge på kr. Oppfølging av strategivedtak, satsingsområder Flere av tiltakene som er tatt med i neste års budsjett er videreføring av tiltak som ble prioritert i budsjett både 2010 og Dette gjelder bl.a. utvikling av småvilt, bidrag til laksetrapper samt mindre opprydding av fester/grustak Skogtakst starten på slutten av takseringsarbeidet i Finnmark. FeFo har i løpet av de 5 siste år tatt store investeringer knytta til taksering av barskogene i fylket. Altas barskogarealer ble taksert i og Karasjok og Porsanger i I løpet av 2011 er det inngått avtale om kjøp av kartgrunnlag for takseringsarbeidet for Sør-Varanger kommunes barskogarealer. Forventede kostnader for taksering i Øst-Finnmark er ca 3 mill. Inntil 70 av kostnadene kan bli dekket av offentlig tilskudd. Det er budsjettert slik at takseringen kan gjennomføres innefor ei tidsramme på 2 år og tilsvarende kostnader vil komme I