Modum Kraftproduksjon KF

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "Modum Kraftproduksjon KF"

Unn Kristoffersen
8 år siden
Visninger:

1 Modum Kraftproduksjon KF Org.nr: Årsberetning Årsregnskap 2014 Vedtatt i styremøte

4 Modum Kraftproduksjon KF Org.nr: RESULTATREGNSKAP Resultatregnskap Regnskap Regnskap Budsjett Note DRIFTSINNTEKTER Salgsinntekter energi Andre inntekter Sum driftsinntekter DRIFTSKOSTNADER Kraftkjøp Nettleie Lønnskostnad Avskrivning Annen driftskostnad Eiendomsskatt Sum driftskostnad DRIFTSRESULTAT FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen finansinntekt Annen finanskostnad Netto finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat Årsresultat DISPONERING AV ÅRSRESULTAT Avsatt til/utbetalt utbytte 0 0 Avsatt til utbytte Overført fra egenkapital Sum disponeringer

736 50 212 237 DRIFTSKOSTNADER Kraftkjøp 2 17 531 369 14 028 046 14 557 135 Nettleie 2 1 567 403 1 199 258 1 322 475 Lønnskostnad 3 26 066 29 013 34 533 Avskrivning 9 3 405 645 3 190 928 3 226 279

5 Modum Kraftproduksjon KF Org.nr: BALANSE Eiendeler Note ANLEGGSMIDLER Anlegg, tomter, bygninger, ol. Reguleringsanlegg Dam Kongsfoss Kraftstasjoner Nye Kongsfoss Andel kraftstasjon FKV Sum fast eiendom Finansielle anleggsmidler Aksjer i Hellefoss Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer Andel oml. midler FKV Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

Sum fast eiendom 120 439 856 111 163 357 Finansielle anleggsmidler Aksjer i Hellefoss 25 175 608 25 175 608 Sum finansielle anleggsmidler 25 175 608 25 175 608 Sum anleggsmidler 145 615 464 136 338

7 Modum Kraftproduksjon KF KONTANTSTRØMOPPSTILLING OPERASJONELLE AKTIVITETER Resultat før skatt inkl. ekstraordinære poster Ordinære avskrivninger Betalte skatter/endring skattegjeld Endring i kortsiktige fordringer Endring i kortsiktig gjeld (unntatt skatt og utbytte) Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter A INVESTERINGSAKTIVITETER Investering i varige driftsmidler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter B FINANSIERINGSAKTIVITETER Opptak av ny gjeld Nedbetaling av gammel gjeld Avsatt til utbytte Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter C Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter

(unntatt skatt og utbytte) -10 500 15 625 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter A 24 558 33 012 INVESTERINGSAKTIVITETER Investering i varige driftsmidler -12 682-5 523 Netto kontantstrøm

8 Regnskapsprisipper Regnskapet er ført etter regnskapslovens bestemmelser og anbefalinger til god regnskapsskikk, og de tillegg som følger av forskrift om særbudsjett og særregnskap for kommunale foretak. Selskapet følger standarden for små foretak. Etter 2 av 3 kriterier er selskapet definert som stort, men selskapet ser ingen særlig nytte i og gå over til standarder for store foretak, med mindre det er absolutt nødvendig. Eierandel i Ramfoss Kraftlag er verdsatt til markeds-/salgsverdi. Den oppskrevne andelen avskrives ikke. Nyanskaffelser avskrives lineært. Modum kommunes andel utgjør 36,35%. Andelen er innarbeidet etter bruttometoden både i resultatregnskapet og balansen. Skatter Beskatning av energiverk skjer fra og med 1997 ved skatt på alminnelig inntekt, skatt på grunnrenteinntekt og naturressursskatt. 1) Skatt på alminnelig inntekt beregnes med 27 % av skattemessig resultat. De skattemessige inngangsverdiene for kraftverk er fastsatt ved taksering av NVE og de skattemessige avskrivningene beregnet etter særskilte overgangsregler. Dette innebærer etablering av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige verdier og skattemessige verdier knyttet til åpningsbalansen 2) Grunnrenteskatt. Med utgangspunkt i det enkelte kraftverk beregnes salgsinntektene ut fra årets timeoppløste spotmarkedspriser multiplisert med produksjonen i den tilhørende periode. Unntak er konsesjonskraft og visse kontrakter som prises til faktiske inntekter. Det fratrekkes skattemessige avskrivninger samt øvrige kostnader knyttet til det enkelte kraftverk. I tillegg gis det fradrag for en friinntekt beregnet av skattemessig verdi multiplisert med en normrente som fastsettes årlig. Satsen for grunnrente er fra 2007 økt til 31 % og betales i sin helhet til staten. Betalbar grunnrenteskatt vil være stigende over kraftverkets levetid fordi effekten av friinntekten vil reduseres etter hvert som kraftverket avskrives. Friinntekten er derfor et skattereduserende element. Vi har ikke foretatt beregninger av estimat for effektiv grunnrentesats. 3) Skattepliktige som eier kraftverk eller er berettiget til uttak av kraft, skal svare naturressursskatt. Den beregnes med 1,3 øre pr. produsert kwh i gjennomsnitt i de 7 siste år. Det gis fradrag for naturressursskatt i utlignet fellesskatt av ordinær inntektsskatt. Dersom naturressursskatten overstiger fellesskatten, som nå er 27 %, kan differansen framføres med renter til senere år.

Etter 2 av 3 kriterier er selskapet definert som stort, men selskapet ser ingen særlig nytte i og gå over til standarder for store foretak, med mindre det er absolutt nødvendig.

9 Note 1 Salgsinntekter Salgsinntektene fordeler seg på: Beløp i kr Kraftsalg Andel driftsinntekter FKV Sum driftsinntekter Note 2 Kraftkjøp og nettleie Kraftkjøpskostnaden gjelder innkjøp av konsesjonskraft og alle eksterne innkjøp. Kostnaden til nettleie inneholder nettleie for egen kraftproduksjon og konsesjonskraft. Note 3 Lønns- og personalkostander Selskapet har ingen ansatte utenom daglig leder. Lønnskostnadene er andel av styregodtgjørelsene i Ramfoss Kraftlag med kr ,94. Note 4 Revisjon Det er kostnadsført kr ,- i revisjonshonorarer. Note 5 Finansposter Av selskapets bankinnskudd er det ingen midler som er bundet. Bankinnskuddene har rentebetingelser lik 3 mnd. Nibor + påslag. Lån fra Kommunekreditt (gjeld:50,0 mill) forrentes med Nibor + påslag. Ansvarlig eierlån er fortsatt på 50 mill kroner og forrentes med Nibor + 1%. Dette utgjør i alt kr ,-. Selskapet har ingen gjeld med faste avdrag, og kommende års mulige avdrag kan ikke skilles ut som kortsiktige gjeld. Likviditetssituasjonen vil være bakgrunn for og styre evt avdragsinnbetalinger. Note 6 Fordringer Kundefordringer består i hovedsak, av fordringer til Midt Kraft Buskerud for oppgjør av kraft. Note 7 Andre fordringer Andre fordringer er knyttet til sikkerhetsstillelse mot krafthandel på Nordpool og likviditetslån til Midt Kraft Buskerud.

Note 3 Lønns- og personalkostander Selskapet har ingen ansatte utenom daglig leder. Lønnskostnadene er andel av styregodtgjørelsene i Ramfoss Kraftlag med kr 26 065,94.

10 Note 8 Sammenslåtte poster Andre driftskostnader Materiell Andel drift. FKV Fremmedytelser Forsikringer Konsesjonsavgift Øvrige driftskostnader Sum Note 9 Varige driftsmidler Bokført v. Avgang Tilgang Avskrivning Bokført verdi Avsk i året i året i % Reguleringsanlegg ,6 Andel kraftstasjon FKV ,0 Nye Kongsfoss ,4 Kraftstasjoner ,9 Sum ,7 Note 10 Egenkapital Annen Herav andel Total Ek i egenkapital EK i FKV Ramfoss Egenkapital Urealisert gevinst finansielle instrumenter mot EK Marginkrav Avsatt/utbetalt utbytte Årets resultat Egenkapital I 2014 ble marginkrav mellom Modum Kraftproduksjon og Midtkraft Buskerud AS gjort opp. Tidligere års feil er ført mot EK med kr

Bokført v. Avgang Tilgang Avskrivning Bokført verdi Avsk. 01.01.2014 i året i året 31.12.

11 Note 11 Skatt Årets skattekostnad fremkommer slik: Årets betalbare skatt (ordinær skatt) Fradrag naturressursskatt Årets betalbar skatt (grunnrenteskatt) Årets betalbar skatt (naturressursskatt) Sum årets betalbare skatter Endringer i utsatt skatt Differanse tidligere år Skatt ført mot egenkapitalen Avsatt renter fremførbar naturressursskatt - - Fremførbar naturressursskatt - - Sum skattekostnader Differanser mot forventet skatt % av årets resultat før skatt % av årets grunnrenteinntekt % av permanente forskjeller Endring i skattesats Differanse tidligere år Sum Beregning av betalbar skatt Resultat før skatt Inntekt konsesjonskraft, skattefri Andre permanente forskjeller Endringer i midlertidige forskjeller Skattepliktig inntekt Betalbar skatt, alminnelig inntekt 27% Godtgjørelse mottatt utbytte - - Sum betalbar skatt alminnelig inntekt Differanse tidligere år - - Betalbar skatt, grunnrenteinntekt, 31% Betalbar naturressursskatt Årets fradrag naturressursskatt Sum betalbar skatt Fremførbar naturressursskatt - - Renter på framførbar naturressursskatt - - Sum Skattepliktig grunnrenteinntekt Ramfoss Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt: Positive midlertidige forskjeller Driftsmidler Finansielle instrumenter Gevinst og tapskonto - - Sum positive midlertidige forskjeller Utsatt skatt, 27% Herav ført mot egenkapitalen Utsatt skatt, resultatført

tidligere år -117-611 413 Skatt ført mot egenkapitalen 220 487 - - Avsatt renter fremførbar naturressursskatt - - Fremførbar naturressursskatt - - Sum skattekostnader 5 971 137 7 705 113 Differanser

Like dokumenter

Årsregnskap. Arendal og Engseth vann og avløp SA. Året

Årsregnskap. Arendal og Engseth vann og avløp SA. Året Årsregnskap Arendal og Engseth vann og avløp SA Året 2017 Resultatregnskap Arendal og Engseth VA SA Driftsinntekter og driftskostnader Note 2017 2016 Salgsinntekt 202 407 144 201 Sum driftsinntekter 202