Økonomisk rapport for landsmøteperioden

6. ordinære landsmøte 7.-12. oktober 2011 4 www.fellesforbundet.no Landsmøtehefter_omsl_4.indd 1 LO Media 2011 Økonomisk rapport for landsmøteperioden Organisering for velferd og verdiskaping 22.06.11 15.10

1. INNLEDNING 2 2. FORBUNDET 3 2.1. Medlemsutviklingen 3 2.2. Hovedtall fra regnskapene for perioden 2007-2010 5 2.3. Driftsinntekter 6 2.4. Medlemsvariable kostnader 7 2.5. Driftskostnader 8 2.6. Driftsresultat 9 2.7. Finansinntekter og finanskostnader 9 2.7.1. Utviklingen totalt 9 2.7.2. Spesielle forhold i 2007 10 2.7.3. Spesielle forhold i 2008 10 2.7.4. Spesielle forhold i 2009 10 2.7.5. Spesielle forhold i 2010 11 2.8. Årsresultater 11 2.8.1. Utviklingen totalt 11 2.8.2. Spesielle forhold i 2007 11 2.8.3. Spesielle forhold i 2008 12 2.8.4. Spesielle forhold i 2009 12 2.8.5. Spesielle forhold i 2010 12 2.9. Egenkapitalutviklingen 12 2.10. Aktiviteter 13 3. ØKONOMISK UTVIKLING I AVDELINGENE 14 3.1. Kontingentinntekter 14 3.2. Driftsresultat 14 3.3. Egenkapital 15 3.4. Kontingentsatser 16 3.5. Kontrollkomiteens uttalelse 18 1

1. INNLEDNING Ifølge forbundets vedtekter pkt. 3.3.4.2, Oppgaver og myndighetsområde, skal representantskapet blant annet godkjenne beretning og regnskap og utarbeide økonomisk rapport til landsmøtet. Alle regnskapene i landsmøteperioden en enstemmig godkjent av Representantskapet. Denne rapporten er utarbeidet for å gi landsmøtet en økonomisk status og for å informere om den økonomiske utviklingen i perioden. Fellesforbundet drives etter vedtektenes bestemmelse om å drifte forbundet i balanse uten bruk av finansinntektene i samsvar med vedtektenes pkt. 7.3.1-3. Sammenslutningen med Hotell- og Restaurantarbeiderforbundet medførte en økning i antall medlemmer i innledningen til inneværende landsmøteperioden. Finanskrisa rammet virksomheter innenfor forbundets områder på forskjellig hvis. Forbundet opplevde at mange medlemmer ble permittert eller sagt opp som en følge av dette. Fra 31.12.2008 til 31.12.2010 mistet forbundet over 9 865 betalende medlemmer. Tapet av 9 865 betalende medlemmer utgjorde et betydelig inntektstap for organisasjonen. Sommeren 2010 så man ikke tegn til at reduksjonen skulle stoppe opp. Forbundet tok konsekvensen av dette og det ble igangsatt en prosess i organisasjonen for å kutte kostnader. Det ble gjennomført en rekke kostnadsbesparende tiltak. For å oppnå tilstrekkelig kostnadsreduksjon ble det fattet beslutning om å tilby sluttpakker til de ansatte for å få til frivillig avgang. I at 22 ansatte takket ja til sluttpakker, 12 ved hovedkontoret og 10 ved distriktskontorene. Så lang det er har vært mulig har faglige aktiviteter blitt skjermet fra kostnadskutt når inntektene har sviktet. Fellesforbundet har opprettholdt sin økonomiske styrke i perioden. Med en egenkapital på nærmere 1,4 milliarder kroner er forbundet godt rustet dekke konflikter ved tariffoppgjør og ved konflikter i forbindelse med opprettelse av tariffavtaler. I landsmøteperioden er det utbetalt 27 mill. i konfliktstøtte til de av Fellesforbundets medlemmer som vært i konflikt. I 2008 ble det utbetalt 72 000 kroner i forbindelse med streiken i Avinor. Konflikten innenfor byggfagene ved tariffoppgjøret i 2010 varte i 4 dager og kostet 26,7 mill. Forbundet fikk refundert 6 mill. til dekning av denne konflikten. I 2010 har det vært to konflikter knyttet til krav om opprettelse av tariffavtaler. 11 medlemmer hos Bekken & Strøm på Gjøvik var i konflikt fra 26. november 2010 til 26. januar 2011 og kostet 332 000 tkr. I desember 2010 ble 48 medlemmer ved Audiorium i Oslo (Rockefeller og John Dee) tatt ut i konflikt. Denne streiken varte i 4 dager og kostet 41 000. Forbundsstyret bevilget i 2008, via Norsk Folkehjelp, 100 000 kr til de katastroferammede i Burma. I samme år bevilget forbundsstyret 176 000 kr til ansatte ved Wan Wert i Ohio i forbindelse med bedriftens brudd på OECDs regler om eierskap ved nedleggelse og flytting av virksomheten fra USA til Meksico. Det ble også bevilget 1 mill. til bistand i forbindelse gjenoppbyggingen i Gaza. I 2010 bevilget forbundsstyret 200 000kr til Haiti og 100 000 kr til Pakistan i forbindelse med naturkatastrofer. I landsmøte perioden er der bevilget 899 000 kr til ulike prosjekter innen internasjonalt solidaritetsarbeid. Fellesforbundet har i landsmøteperioden hatt en samarbeidsavtale med Norsk Folkehjelp og forbundet har bidratt til finansiering av et stort prosjekt som Norsk Folkehjelp har i Palestina. Prosjektets hovedtema har vært retten til organisering. Fellesforbundet har årlig bevilget 250 000 kr til prosjektet, som har hatt følgende fem hovedsatsingsområder: - Palestinske flyktningers rett til deltakelse - Kvinners rett til organisering og deltakelse Kvinner Kan - Unionen av palestinske frivillige organisasjoner - Ungdom - Stans vold mot kvinner Representantskapet bevilget 1,4 mill. til kommune og fylkestingsvalget i 2007. Til stortingsvalget i 2009 bevilget representantskapet 1,6 mill. Oppfølgingen av forbundets økonomiske midler er betryggende. Denne skjer ved egen administrasjon og ved hjelp av ekstern bistand. Representantskapet er trygge på at dette bidrar til å sikre forbundets økonomiske verdier på en god måte. 2

2. FORBUNDET Denne delen av den økonomiske rapporten gjelder forbundet og forbundets regnskap. Men forbundet eier noen selskap som inngå i et konsern, AS Eiendommer. Konsernet består, foruten av Fellesforbundet, av AS Eiendommer med tilhørende datterselskaper AS Lilletorget 1 og Målevirksomhetens Fellesutvalgs Fond AS. Konsernregnskapene påvirkes i hovedsak av forhold som er nevnt om Fellesforbundet i rapporten. Av spesielle forhold nevnes at AS Eiendommer høsten 2008 solgte Thorbjørnrud Hotell AS. Salget medførte et tap på 2,5 mill. Denne rapporten omhandler bare forbundet, ikke konsernet. For resultatregnskap og balanse for konsernet vises det til de enkelte års regnskap. 2.1. MEDLEMSUTVIKLINGEN I perioden fra 01.01.2007 til 31.12.2008 steg det totale medlemstallet med 15 315 medlemmer. Hotell og Restaurant ble en del av Fellesforbundet på våren 2007 og tilførte forbundet totalt 10 473 medlemmer. I tillegg ble medlemstallet i 2007 og 2008 sterkt påvirket av nyrekruttering i et godt arbeidsmarked. I 2008 økte antall yrkesaktive med 2 010. I 2009 skjer det en kraftig tilbakegang i antall yrkesaktive medlemmer og i løpet av det året forsvinner hele 5 304 medlemmer. Tilbakegangen fortsetter i 2010 med en tilbakegang på 3 945 yrkesaktive medlemmer. Fra 01.01.2007 til 31.12.2010 økte antall yrkesaktive medlemmer med 6 776. Uten sammenslåing med Hotellog Restaurant ville forbundet hatt en oppgang på 2 427 yrkesaktive medlemmer. Totalt har forbundet mistet 5 605 medlemmer i perioden fra 31.12.2008 til 31.12.2010. Utviklingen i antall medlemmer framkommer i tabell 1. En fylkesvis oversikt over antall yrkesaktive medlemmer er vist i tabell 2. Tabell 1: Utviklingen i antall medlemmer per 31.12. de enkelte år i perioden 2007-2010 fordelt etter medlemskategori Dato Totalt Betalende medlemmer Fritatte I alt Fullt.bet. Minstekont. VTA Student I alt Varig Midlertidig 01.01.07 146 195 102 345 93 508 8 188 414 235 46 019 45 548 471 31.12.07 159 676 115 495 106 193 10 391 480 458 44 181 43 706 475 31.12.08 161 510 117 986 108 072 8 799 578 537 43 524 43 042 482 31.12.09 155 930 112 738 100 671 10 791 699 577 43 192 42 627 565 31.12.10 151 800 109 121 96 438 11 244 758 681 42 679 42 183 496 Figur 1: Utviklingen i antall medlemmer per 31.12. de enkelte år i perioden 2007-2010 fordelt etter medlemskategori Medlemsutviklingen Fullt bet Min. kont Fritatte 46019 44 181 43 524 43 192 42 679 8837 9 302 9 914 12 067 12 683 93508 106 193 108 072 100 671 96 438 01.01.2007 31.12.2007 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2010 3

Tabell 2: Antall yrkesaktive medlemmer per 31.12. i 2007 og 31.12.2010 fordelt etter fylke Fylke 01.01.2007 31.12.2010 Østfold 7 610 6 951 Oslo/Akershus 11 537 14 090 Hedmark 4 703 4 621 Oppland 5 558 5 472 Buskerud 6 616 6 478 Vestfold 4 568 4 063 Telemark 4 267 4 502 Aust-Agder 1 868 1 764 Vest-Agder 4 591 4 543 Rogaland 9 488 9 922 Hordaland 11 684 12 266 Sogn og Fjordane 2 035 2 310 Møre og Romsdal 6 977 6 462 Sør - Trøndelag 6 625 7 207 Nord - Trøndelag 5 273 5 244 Nordland 5 398 6 405 Troms/Finnmark 3 242 2 857 Sum 102 040 105 157 Figur 2: Antall yrkesaktive medlemmer per fylke i per 31.12.2007 og per 31.12.2010 4

Figur 3: Utviklingen i antall yrkesaktive medlemmer i perioden 2007-2010 2.2. HOVEDTALL FRA REGNSKAPENE FOR PERIODEN 2007-2010 Tabell 3: Hovedtall fra regnskapene for perioden 2007-2010, tall i hele 1000 2007 2008 2009 2010 Fra resultatregnskapet Inntekter i alt 451 007 482 709 473 521 479 508 Herav vanlig kontingent 403 196 429 094 412 631 413 964 Herav minstekontingent 11 255 12 273 17 081 18 922 Medlemsvariable kostnader 185 056 198 100 218 554 238 818 Herav LO-kont. 66 788 70 894 64 378 63 255 Herav grunnfors. 20 876 32 812 32 294 32 787 Herav koll. Hjem 95 603 101 849 102 539 99 136 Herav konfliktstønad 17 72 0 20 949 Res. Etter medlemsvariable kostnader 265 951 284 609 254 967 254 967 Driftskostnader netto 232 329 267 437 258 754 257 678 Driftsresultat 33 622 17 172-3 787-16 987 Netto finans 71 782 38 633 93 353 55 688 Årsresultat 105 403 55 805 89 607 38 740 Fra balansen Eiendeler i alt 1 619 617 1 669 181 1 772 725 1 835 754 Herav likvider* 1 253 058 1 309 997 1 300 776 1 349 142 Egenkapital 1 259 799 1 256 763 1 312 410 1 350 484 *Inkluderer kortsiktige pengeplasseringer. 5

Tabell 4: Hovedtall fra regnskapene for perioden 2007-2010 per yrkesaktivt medlem, tall i hele 1000 2007 2008 2009 2010 Fra resultatregnskapet Inntekter i alt 4 340 4 428 4 537 4 865 Herav vanlig kontingent 3 880 3 936 3 953 4 200 Herav minstekontingent 108 113 164 192 Medlemsvariable kostnader 1 781 1 817 2 094 2 423 Herav LO-kont. 643 650 617 642 Herav grunnfors. 201 301 309 333 Herav koll. Hjem 920 934 982 1 006 Herav konfliktstønad 0 1 0 213 Res. etter medlemsvariable kostnader 2 559 2 611 2 443 2 587 Driftskostnader netto 2 236 2 453 2 479 2 615 Driftsresultat 324 158-36 -172 Netto finans 691 354 894 565 Årsresultat 1 014 512 859 393 Fra balansen Eiendeler i alt 15 585 15 312 16 985 18 627 Herav likvider 12 058 12 017 12 463 13 689 Egenkapital 12 122 11 529 12 574 13 703 2.3. DRIFTSINNTEKTER Forbundets driftsinntekter har i perioden 2007-2010 utviklet seg slik det fremgår av tabell 5 og figur 4. Tabell 5: Driftsinntekter i perioden 2007-2010 fordelt etter inntektstyper År Kontingent Minstekontingent Andre inntekter Inntekter i alt 2007 403,2 11,3 36,6 451,0 2008 429,1 12,3 41,3 482,7 2009 412,6 17,1 43,8 473,5 2010 413,9 18,9 47,2 479,5 Figur 4: Driftsinntekter i perioden 2007-2010 fordelt etter inntektstyper Utviklingen i kontingentinntektene er både et resultat av medlemsutviklingen og medlemmenes lønnsutvikling. Gjennomsnittlig lønn per yrkesaktiv medlem viser en svak utvikling i perioden. Gjennomsnittlig årslønn i 2007 var på kr 320 600 og i 2010 var den 347 100, noe som utgjør en økning på 8,3 % i perioden. 6

Kontingentinntektene er fra 2008 påvirket av ulike effekter av finanskrisen. Dette synliggjøres i den økte andelen av minstekontingent. I posten andre inntekter er overføring av OU- midler til studievirksomheten hvert år det største enkeltelementet. I tillegg får forbundet refusjon fra Fondsstyret for de Regionale verneombudene i Bygg- og Anleggsvirksomheten. Hver år sluttføres et betydelig antall juridiske saker for våre medlemmer. I 2007 inntektsførte forbundet 2,8 mill. i tilkjente saksomkostninger. tilsvarende tall for 2008 var 2,6 mill., i 2009 ble beløpet på 4,3 mill. i 2010 hele 5,2 mill 2.4. MEDLEMSVARIABLE KOSTNADER Medlemsvariable kostnader er kostnader som enten avhenger direkte av antall medlemmer eller av innbetalt kontingent. Utviklingen i de medlemsvariable kostnadene for perioden 2007-2010 er vist i tabell 6 og figur 5. Tabell 6: Utvikling i medlemsvariable kostnader i perioden 2007-2010 fordelt etter kostnadstyper År LO-kontingent Grunnforsikring Koll. Hjem Annet Sum 2007 66,8 20,9 95,6 1,8 185,1 2008 70,9 32,8 101,8-7,4 198,1 2009 64,4 32,3 102,5 19,4 218,6 2010 63,3 32,8 99,1 43,6 238,8 De største medlemsvariable kostnadene er kontingent til LO og medlemsforsikringen kollektiv hjem. Disse kostnadene utgjør en betydelig del av totalkostnadene for forbundet. Grunnlaget for kontingent til LO er nedfelt i LOs vedtekter 16 og utgjør 0,2 % av lønnsmassen. Vedtektene til LO ble endret fra sist kongress og forbundet har fra 2009 fått en reduksjon i kontingenten med 3,75 % for 2009 og 7,5 % for 2010. Kostnadene til kollektiv hjem og grunnforsikringen fremkommer som følge av medlemsutviklingen og premien pr. medlem. Det har vært en premieøkning tilsvarende kr 149,- pr. medlem i perioden, fra kr 841- per 01.01.07 til kr 990,- per 01.01.11. Kostnader til Annet i 2010 relaterer seg til utbetaling av konfliktstønad for medlemmer på Fellesoverenskomsten for byggfag og noen mindre arbeidskonflikter som er omtalt i innledningen. Forbundets forsikringsforpliktelse i forbindelse med vedtektenes fritaksbestemmelser var per 01.01.2007 beregnet til 208,5 mill. Forpliktelsen er per 31.12.2010. beregnet til 259,5 mill. En økning i forpliktelsen på 51 mill. Årlige endringer er ført som kostnader eller kostnadsreduksjoner i perioden. I regnskapet for 2010 ble det innarbeidet en økt forventet prisutvikling på forsikringspremien til medlemsforsikringene. Figur 5: Utvikling i medlemsvariable kostnader i perioden 2007-2010 fordelt etter kostnadstyper 7

2.5. DRIFTSKOSTNADER Driftskostnadene har i perioden steget fra 232,3 mill. i 2007 til 257,7 mill. i 2010. Utviklingen i de totale driftskostnadene er vist i tabell 7 og i figur 6. Tabell 7: Utvikling i totale driftskostnader i perioden 2007-2010, beløp i mill. År Driftskostnader 2007 232,3 2008 267,4 2009 258,8 2010 257,7 Figur 6:: Utvikling i totale driftskostnader i perioden 2007-2010, beløp i mill. Forbundet har arbeidet målrettet for å holde driftskostnadene på et forsvarlig nivå i landsmøteperioden. I 2007 er kostnadene påvirket av sammenslåingen med Hotell- og Restaurantarbeiderforbundet. Det ble også brukt 5,4 mill. dette året målrettet for bekjempelse av useriøsitet i arbeidslivet. I 2008 ble det brukt 7 mill. av egne midler for å fullfinansiere studievirksomheten. Fra 2008 påvirkes også driftskostnadene særskilt av vedtaket på landsmøtet i 2007 om at 2,5 % av budsjettert ordinær kontingentinntekt skal avsettes til representantskapets prioriterte oppgaver. Som tilskudd til tiltak i regi av avdelingene ble det i 2008 utbetalt 9,4 mill., 8,8 mill. ble utbetalt i 2009, og 8 mill. ble utbetalt i 2010. Personalkostnader er den største driftskostnaden Utviklingen i antall ansatte og antall årsverk de siste fire år framgår av tabell 8. Tabell 8: Utvikling i antall ansatte i per 31.12. for årene 2007-2010 fordelt etter stillingskategorier 2007 2008 2009 2010 Ans. Årsv. Ans. Årsv. Ans. Årsv. Ans. Årsv. Valgte, sekretærer, rådgivere 75 73,9 74 72,6 71 71 83 82,8 Org.arbeider 20 20 21 20,5 20 20 4 4 Regionale verneombud 15 15 14 13,5 15 15 14 14 Funksjonærer 49 47,1 47 44,6 45 43,8 42 37,2 Vikarer 1 1 2 2 1 1 2 2 Sum 160 157 158 153,2 152 150,8 145 140 Permisjon u/ lønn 5 5 7 6,5 8 8 9 9 Sum i alt 165 161,95 165 159,7 160 158,8 154 149 8

2.6. DRIFTSRESULTAT Driftsresultatet til forbundet framkommer når en fra de samlede inntekter trekker medlemsvariable kostnader, kostnader til administrativ drift av forbundet og kostnader til ulike aktiviteter. Utviklingen i driftsresultatet de fire siste år er vist i tabell 9 og figur 7. Tabell 9: Utvikling i driftsresultat. for årene 2007-2010 År Driftsresultat 2007 33,6 2008 17,2 2009-3,8 2010-17,0 Figur 7: Utvikling i driftsresultat. for årene 2007-2010 Driftsresultatet for 2010 påvirkes av at det ved tariffoppgjøret våren 2010 var en konflikt innenfor Fellesoverenskomsten for Byggfag, se innledende merknader kap. 1. Driftsresultatet for 2010 påvirkes også av at det ble det innarbeidet en økt forventet prisutvikling på premien til kollektiv hjemforsikringen og grunnforsikringen. På grunn av den negative utviklingen i medlemstallene og svekket inntektsgrunnlag ble det i 2010 igangsatt arbeid med kostnadsbesparende tiltak. Et av tiltakene var tilbud om sluttpakker som medførte kostnader på 10,3 mill. 2.7. FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER 2.7.1. Utviklingen totalt Finansinntektene består tradisjonelt av bankrenter, renter på utlån og rentebærende verdipapirer samt gevinster tilknyttet våre plasseringer i aksje-, pengemarkeds- og obligasjonsfond. Det er i fireårsperioden utført flere aktiviteter av finansiell karakter som har fått resultatmessige konsekvenser både på inntekts- og kostnadssiden. Utviklingen i forbundets bokførte finansielle poster er vist i tabell 10 og figur 8. Tabell 10: Finansinntekter og finanskostnader for årene 2007-2010, mill. kr År Inntekter Kostnader Netto 2007 79,0 7,2 71,8 2008 125,0 86,3 38,6 2009 104,6 11,3 93,4 2010 64,0 8,3 55,7 9

Figur 8: Finansinntekter og finanskostnader for årene 2007-2010, mill. kr 2.7.2. Spesielle forhold i 2007 Netto finansinntekter i 2007 ble på 71,8 mill. Finansinntektene i form av innskudd, utlån og investeringer i penge- og aksjemarkedet ble på 79 mill. Investeringene tilknyttet aktiv forvaltning hadde en bokført forvaltningskapital på 451,4 mill. Netto inntektsføring var på 25,4 mill. Aksjeutbytte fra SpareBank 1 Gruppen ble 1,8 mill. Finanskostnadene ble på 7,2 mill. Kostnadene er i realiserte kurstap tilknyttet investeringer i penge- og aksjemarkedet. I tillegg ble det i 2007 avsatt 3 mill. for usikkerhet ved lån til konsernet basert på verdivurdering av eiendelene i AS Eiendommer. Det er tidligere år avsatt 21,5 mill. til samme formål. Honorarkostnaden til forvalter ble 2,6 mill. 2.7.3. Spesielle forhold i 2008 Netto finans i 2008 ble på 38,6 mill. Finansinntektene i form av avkastning på innskudd, utlån, investeringer i penge- og aksjemarkedet, utbytte og reversering av tidligere års avsetning for tap ble til sammen på 124,9 mill. Reversering av avsetning for tap knyttet til tidligere verdivurderinger av eiendelene i AS Eiendommer utgjorde 24,5 mill. Aksjeutbytte fra SpareBank 1 Gruppen utgjør 8,4 mill. For 2008 var bokført forvaltningskapital tilknyttet aktiv forvaltning på 433,5 mill. Netto inntektsføring var på 25,9 mill. Finanskostnadene ble på 86,3 mill. Kostnadene er realiserte (11,7 mill.) og urealiserte (32,1 mill.) kurstap tilknyttet investeringer i penge- og aksjemarkedet. Avsetning for tap tilknyttet ny verdivurdering av eiendelene i AS Eiendommer utgjør 20 mill. og nedskriving av aksjeverdien i selskapet utgjør 20 mill. Verdien på selskapet ble nedjustert grunnet nedgang i eiendomsprisene i 2008 og salg av Thorbjørnrud Hotel. Honorarkostnaden til forvalter ble 2,4 mill. 2.7.4. Spesielle forhold i 2009 Netto finans i 2009 ble på 93,4 mill. Finansinntektene i form av avkastning på innskudd, utlån, investeringer i penge- og aksjemarkedet, reversering av fjorårets urealiserte tap og utbytte ble til sammen på 104,6 mill. Aksjeutbytte fra SpareBank 1 Gruppen utgjorde 15 mill. Samme beløp ble benyttet til deltagelse i kapitalforhøyelse i juni 2009 og gjorde at forbundet opprettholdt sin eierandel i Gruppen. Bokført forvaltningskapital var på 476,1 mill. Netto inntektsføring var 42,6 mill. Totale finanskostnader ble på 11,3 mill. Inkludert er realiserte (6,5 mill.) og urealiserte kurstap (1,8 mill.) tilknyttet investeringer i penge- og aksjemarkedet via forvalter. Honorarkostnaden til forvalter var 2,9 mill. 10

2.7.5. Spesielle forhold i 2010 Netto finans i 2010 ble på 55,7 mill. Finansinntektene i form av avkastning på innskudd, utlån, investeringer i penge- og aksjemarkedet, reversering av fjorårets urealiserte tap og utbytte ble til sammen på 64 mill. Aksjeutbytte fra SpareBank 1 Gruppen utgjorde 2,3 mill. Med regnskapsmessig virkning fra 1. januar 2010 ble Bank 1 Oslo AS utskilt fra SpareBank 1 Gruppen. Alle aksjonærer i Sparebank 1 Gruppen fikk tildelt aksjer i Bank 1 Oslo AS. Fordeling av aksjene skjedde etter samme aksjefordeling som var i Sparebank 1 Gruppen. I februar 2010 ble det gjennomført en emisjon i Bank 1 Oslo AS. LO og forbundenes andel av emisjonen utgjorde 20 mill. Fellesforbundets andel var 3,8 mill.. Bokført forvaltningskapital var på 498,1 mill. Netto inntektsføring var 22 mill. Totale finanskostnader ble på 8,3 mill. Inkludert er realiserte kurstap 4,9 mill. tilknyttet investeringer i penge- og aksjemarkedet via forvalter. Honorarkostnaden til forvalter er 3,3 mill. 2.8. ÅRSRESULTATER 2.8.1. Utviklingen totalt Årsresultatet framkommer når en på driftsresultatet legger til finansinntektene og trekker fra finanskostnadene. Utviklingen i årsresultatet de fire siste år er vist i tabell 11 og figur 9. Tabell 11: Finansinntekter og finanskostnader for årene 2007-2010, mill. kr År Årsresultat 2007 105,4 2008 55,8 2009 89,6 2010 38,7 Figur 9: Finansinntekter og finanskostnader for årene 2007-2010, mill. kr 2.8.2. Spesielle forhold i 2007 Det ble registrert en god medlemsutvikling, og god lønnsutvikling for medlemmene. Samtidig medførte sammenslåingen med Hotell- og Restaurantarbeiderforbundet at det ble inntektsført et rekordstort beløp i kontingent. I tillegg ble det benyttet mindre enn avsatte midler til bekjempelse av useriøsitet i arbeidslivet. I finansinntekter ble det bokført totalt 19,5 mill. i realiserte kursgevinster. 11

2.8.3. Spesielle forhold i 2008 Med bakgrunn i landsmøtevedtaket om forbedring i ytelsen tilknyttet grunnforsikringen økte premien med kr 115,- pr. premiebetalende medlem pr. år. Dette er årsaken til kostnadsøkningen på 11,9 mill. i grunnforsikringspremien fra 2007 til 2008. Grunnet forandring i sammensetningen av medlemsmassen, bl.a. ved sammenslåingen med HRAF, er det gjort endringer i avsetningen tilknyttet forsikringsforpliktelsene for fritatte medlemmer. Endringen medførte en inntekstføring pålydende 12,6 mill. Årsresultatet påvirkes av god lønnsutvikling for medlemmene, kostnadsføring av 17 mill. i tilknytning til forpliktelsene forbundet har knyttet til DnFp pensjonistene, og uroen i finansmarkedet. 2.8.4. Spesielle forhold i 2009 I tillegg til de forhold som er kommentert under driftsresultatutviklingen er lave renter på innskudd og rentebærende verdipapirer en av hovedårsakene til årsresultatet. Reversering av tidligere bokførte urealiserte tap på 32,4 mill., relatert til våre pengeplasseringer via kapitalforvalter, påvirker resultatet positivt. 2.8.5. Spesielle forhold i 2010 Fellesforbundets årsresultat for 2010 er 38,7 mill. I tillegg til forhold nevnt under driftsresultatet og finans påvirkes årsresultatet av effekter av kostnadsbesparende tiltak og at det er foretatt en tilbakeføring med 4,3 mill av avsetningen til AFP for ansatte som ikke kan ta ut AFP etter gammel ordning. I tillegg påvirkes resultatet av god avkastning på finansielle plasseringer. 2.9. EGENKAPITALUTVIKLINGEN Egenkapitalen framkommer når en tar verdien på forbundets samlede eiendeler og trekker fra gjeld. Utviklingen i egenkapital siste fire år er vist i tabell 11 og figur 10. Tabell 12: Egenkapital for årene 2007-2010, mill. kr År Egenkapital 2007 1 259,8 2008 1 256,8 2009 1 312,5 2010 1 350,5 Figur 10: Egenkapital for årene 2007-2010, mill. kr Det enkelte års resultat tilføres egenkapitalen hvert år. Utviklingen i egenkapitalen i forbundet blir derfor i det alt vesentlige påvirket av størrelsen på årsresultatet. Det vises til de redegjørelser som er gjort om faktorer som påvirker dette. 12

2.10. AKTIVITETER Forbundet har en rekke aktiviteter med tilhørende kostnader som følge av tiltak som settes i verk og som følge av forbundets vanlige virke. Figur 11 viser kostnadsutviklingen for noen utvalgte aktiviteter i siste fire år i mill. kr. Figur 11: Kostnader til enkelte utvalgte aktiviteter for årene 2007 2010 i mill. kroner Lønn, sosiale kostnader og øvrige driftskostnader knyttet til forbundets ansatte er ikke fordelt etter aktivitet i figur 14. 13

3. ØKONOMISK UTVIKLING I AVDELINGENE 3.1. KONTINGENTINNTEKTER Av den kontingenten forbundet mottar skal noe fordeles til avdelingene og noe til forbundet avdelingene. Fra 2007 til 2010 viser avdelingens kontingentinntekter en svak økning på 4%. Årsaken til dette er i det alt vesentlige medlemsutviklingen og lønnsutvikling i medlemsmassen. Tabell 13: Avdelingenes kontingent i perioden 2007 2010 fordelt etter fylke, tall i 1000 Endring 2007 2008 2009 2010 Fylke 07-10 Østfold 8 865 9 453 9 088 8 800-65 Oslo/Akershus 22 100 26 188 21 714 21 255-845 Hedmark 5 974 6 323 5 765 6 049 75 Oppland 6 346 7 097 6 575 6 772 426 Buskerud 6 792 7 893 7 504 7 252 460 Vestfold 5 985 6 303 5 551 5 606-379 Telemark 6 709 7 679 7 117 6 979 270 Aust-Agder 1 557 1 723 1 583 1 517-40 Vest-Agder 5 553 6 038 5 585 5 665 112 Rogaland 11 908 13 109 12 650 12 632 724 Hordaland 16 267 18 363 18 312 17 902 1 635 Sogn og Fjordane 1 738 2 056 2 149 1 950 212 Møre og Romsdal 5 860 6 630 6 496 6 282 422 Sør-Trøndelag 10 754 12 040 11 225 11 287 533 Nord-Trøndelag 5 883 6 738 6 170 6 098 215 Nordland 5 800 6 498 7 099 7 618 1 818 Troms/Finnmark 3 765 4 004 3 838 3 616-149 SUM 131 856 148 135 138 421 137 280 5 424 Figur 12: Avdelingenes kontingent i perioden 2007 2010 fordelt etter fylke, tall i 1000 3.2. DRIFTSRESULTAT Driftsresultatet framkommer når en tar avdelingens inntekter (kontingentinntekter og andre inntekter) og fra det trekker driftskostnadene. Det er ikke medregnet finansinntekter eller andre ekstraordinære inntekter som salg av hytter, feriehjem og andre eiendommer i driftsresultatet. Utviklingen i driftsresultater er vist i tabell 13. Tallene i tabell 13 er hentet fra innsendte årsregnskap i perioden. 14

Tabell 13: Avdelingenes driftsresultat i perioden 2007 2010 fordelt etter fylke, tall i 1000 Fylke 2007 2008 2009 2010* Østfold 2 841 1 050-587 -1 173 Oslo/Akershus 1 145 1 809-2 663-6 390 Hedmark 37-522 -1 976-1 350 Oppland 11 18-752 -700 Buskerud 596 534-550 -2 159 Vestfold 1 276 915 404-399 Telemark 356-349 1 069-800 Aust-Agder 377 174-98 -481 Vest-Agder -368 2 430 448-667 Rogaland 2 007 2 083 306-816 Hordaland 655 1 722-1 303-605 Sogn og Fjordane -234 250-4 83 Møre og Romsdal 985 1 026 944 120 Sør-Trønderlag 3 013 3 444 1 125 3 355 Nord-Trønderlag 1 310 1 286 665 325 Nordland 397 652-953 -340 Troms/Finnmark 862 468-1 209-2 032 Til sammen 15 266 16 990-5 134-14 029 *I tallgrunnlaget for 2010 mangler regnskapstall fra 8 avdelinger. 3.3. EGENKAPITAL Forbundets avdelinger har i landsmøteperioden økt sin egenkapital med 51,1 mill. Dette må sees i sammenheng med utviklingen i driftsresultatene og at noen avdelinger har realisert betydelige verdier. Utviklingen i egenkapital framgår av tabell 14. Tabell 14: Avdelingenes egenkapitalutvikling i perioden 2007-2010 fordelt etter fylke, tall i 1000 Fylke 2007 2008 2009 2010* Endring 07-10 Østfold 61 833 65 157 67 680 71 649 9 816 Oslo/Akershus 99 268 103 810 103 427 95 939-3 329 Hedmark 20 395 21 468 20 880 18 785-1 610 Oppland 22 905 23 350 22 914 22 451-454 Buskerud 21 968 22 073 21 685 20 766-1 202 Vestfold 13 364 15 451 16 722 16 764 3 400 Telemark 6 274 6 365 7 197 13 467 7 193 Aust-Agder 5 461 6 358 6 394 6 044 583 Vest-Agder 13 685 18 136 18 973 18 533 4 848 Rogaland 27 064 31 880 34 751 35 178 8 114 Hordaland 38 285 41 226 41 900 38 601 316 Sogn og Fjordane 2 606 3 145 3 194 3 260 654 Møre og Romsdal 6 225 9 753 10 883 11 236 5 011 Sør-Trøndelag 26 725 42 587 45 638 42 396 15 671 Nord-Trøndelag 18 474 21 062 23 149 24 007 5 533 Nordland 10 289 10 789 11 847 11 463 1 174 Troms/Finnmark 10 692 11 339 7 897 6 104-4 588 Til sammen 405 513 453 949 465 129 456 642 51 129 *I tallgrunnlaget for 2010 mangler regnskapstall fra 8 avdelinger. 15

Figur 13: Utviklingen i avdelingenes egenkapital i i perioden 2007 2010 fordelt etter fylke, tall i 1000 3.4. KONTINGENTSATSER Ved utgangen av 2010 hadde 57 av forbundets118 avdelinger ilagt seg en ekstra administrasjonskontingent (kontingent ut over 1,5 %). 58,6 % av forbundets yrkesaktive medlemmer står tilsluttet avdelinger med ekstra administrasjonskontingent. Tabell 15: Antall yrkesaktive medlemmer og antall avdelinger per 31.12.2010 fordelt etter ulike kontingentsatser Kontingentsats i % Ant. avdelinger Ant. yrkesaktive medlemmer 1,50 61 43 560 1,55 1 252 1,60 18 21 799 1,65 1 1 293 1,70 10 11 407 1,75 3 3 719 1,80 9 10 789 1,90 6 5 422 2,00 3 2 955 2,10 3 2 639 2,20 2 974 2,40 1 348 SUM 119 105 157 16

Figur 14: Relativt antall yrkesaktive medlemmer per 31.12.2010 fordelt etter ulike kontingentsatser 17

3.5. KONTROLLKOMITEENS UTTALELSE 18