Kvartalsregnskap

Transkript

1 Kvartalsregnskap

2 Gran SpareBank - Kvartalsregnskap pr Generelle regnskapsprinsipper: Bankens kvartalsregnskap er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover og bestemmelser for sparebanker og utifra god regnskapsskikk i Norge. Bankens øvrige regnskapsprinsipper er ikke endret fra i fjor. Alle tall er oppgitt i hele 1000 så sant det ikke er oppgitt noe annet. Konsolidering: Det framlagte konsernregnskap omfatter Gran Sparebank og bankens heleide datterselskap; Gran SpareBank Eiendom AS. Interne transaksjoner og mellomværende mellom banken og det nevnte datterselskap blir eliminert. Banken har eierinteresser i 2 felleskontrollerte virksomheter (FKV). Dette er Samarbeidende SpareBanker AS og Samarbeidende SpareBanker Bankinvest AS. Disse selskapene er i morbanken bokført etter kostmetoden, mens de i konsernregnskapet er bokført etter egenkapitalmetoden. Kommentarer: Som nevnt innledningsvis så innbefatter regnskapet for morbanken vårt datterselskap; Gran SpareBank Eiendom A/S. Under kolonne for konsern er tall fra de nevnte felleskontrollerte virksomheter tatt inn. Rent generelt kan vi si at regnskapet for 3. kvartal 2009 fortsatt er preget av en forholdsvis sterk vekst hittil i år. Veksten har imidlertid avtatt noe gjennom 3.kvartal. Resultatmessig ligger vi ca. 9,7 mill. foran budsjett. Dette er en ytterligere forbedring sammenlignet med 2. kvartal. Årsaken er hovedsakelig ytterligere tilbakeføringer av nedskrivinger. De gitte kommentarer er i all hovedsak basert på tall fra morbanken. Eiendeler: Bankens forvaltningskapital utgjør ved utgangen av 3.kvartal mill. kroner. Sammenlignet med samme periode i fjor er dette en økning, på ca. 420 mill. eller ca. 16,9 %. Sammenlignet med siste årsskifte har vi her en økning i forvaltningskapitalen på ca. 313 mill. eller 12,1 %. Våre utlån har fra siste årsskiftet gått opp med ca. 56 mill. eller 2,6 % og utgjør nå ca mill. brutto. Sammenlignet med tilsvarende periode i fjor er økningen i våre utlån på 115 mill. eller 5,5 %. Sammenlignet med budsjett ligger våre utlån ca. 42 mill. lavere enn det som var forventet. Vår beholdning av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer utgjør ca. 128 mill.. Dette er ca. 50 mill. høyere enn på samme tidspunkt som i fjor. En vesentlig del av årsaken til denne økningen var vår tilpasning til låneadgangen i Norges Bank for ca. ett år siden. Vår obligasjonsbeholdning hadde ved siste årsskifte et urealisert kurstap på kr Beholdningen var nedskrevet tilsvarende. På grunn av den generelle rentenedgagngen gjennom hele 2009 så langt, har vi nå en urealisert kursgevinst på denne beholdningen. Tidligere foretatt nedskriving er dermed i sin helhet tilbakeført. Bankens beholdning av aksjer, andeler og grunnfondsbevis utgjør pr. 3. kvartal ca. 140 mill. i bokført verdi. Dette er en økning på nærmere 27 mill. sammenlignet med fjoråret. Hovedsakelig skyldes dette økt eksponering mot SamSpar AS og SamSpar BI AS. Ved siste årsskifte hadde vi på vår beholdningen av aksjer et urealisert kurstap på ca. 3,5 mill.. Sterk oppgang på børs i årets 3 første kvartal tilsier at tidligere foretatt nedskriving nå er tilbakeført. 2

3 Gjeld & Egenkapital: Våre innskudd viste gjennom 1. kvartal en nedgang på ca. 17. mill. kroner. Inn mot slutten av 2. kvartal fikk vi et helt spesielt forhold mot en kunde og som medførte en meget stor innskuddsøkning. Innskuddene har gjennom 3.kvartal holdt seg på et forholdsvis høyt nivå. Våre innskudd utgjør nå mill.. Dette tilsvarer en økning inneværende år på 11,9 % og sammenlignet med fjoråret kan vi vise til en økning på 13,2 %. Innskuddene ligger nå ca. 17 mill. over gjeldende budsjett. Ser vi på forholdet mellom våre utlån og ordinære kundeinnskudd så utgjør innskuddene ca. 80,7 % av våre utlån. Tilsvarende i fjor var 75,2 %. Innskuddsdekningen ved siste årsskifte utgjorde 74 %. Bankens fond er ikke endret kronemessig siden årsskiftet. Legger vi til det udisponerte resultat pr 1. kvartal utgjør egenkapitalen 575 mill. som igjen utgjør 20,06 % av forvaltningskapitalen. Dette er en marginal nedgang sammenlignet med årsskiftet. Resultatregnskap: Gran SpareBanks resultat av ordinær drift etter skatt utgjør 33,971 mill. kroner eller 1,64 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Tilsvarende resultat i fjor var på 25,881 mill. eller 1,43 % Resultatet etter skatt viser dermed en forbedring sammenlignet med fjoråret og som i kroner utgjør nærmere 8,3 mill. Målt opp mot det gjeldende budsjett så er det oppnådde resultat før skatt ca. 9,7 mill. bedre enn forutsatt. Årsaken til resultatframgangen skyldes flere forhold, men tilbakeføringer av tidligere foretatt nedskrivinger på verdipapirer utgjør en vesentlig del av årsaken. Rentenettoen ligger lavere enn forutsatt i budsjett. På grunn av det svært lave rentenivået vi nå opplever så øker avviket. Avviket utgjør ca. 2,6 mill. Det samme forholdet ser vi ved sammenligning med fjoråret. Den prosentvise økningen er nå nede på 0,8 % mot 12,7 % ved halvårsskiftet. Rentenettoen målt mot gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør 2,11 % mot 2,4 % på samme tidspunkt i fjor, og 2,5 for hele Andre inntekter utgjør pr. 3. kvartal 29,1 mill.. Dette er ca. 3,4 mill. bedre enn forutsatt i budsjett og ca. 7,8 mill. bedre enn på samme tidspunkt i fjor. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør inntektene 1,4 % mot 1,18 % i fjor. Utbytte fra Samarbeidende SpareBanker AS for 2008 utgjør 5,5 mill. og er bokført i 2. kvartal. Det bokførte utbytte påvirker imidlertid kun regnskapet for morbanken. Effekten for konsernet ble allerede tatt inn i konsernregnskapet for Bankens kostnadsprosent pr. 3.kvartal 38,42 %, d.v.s. det koster oss 38,42 øre å tjene 1 krone. Dette er en forbedring sammenlignet med siste årsskiftet. Tar vi med kursgevinster er vår kostnadsprosent på 35,89 mot 54,01 ved siste årsskifte. 3

4 Tap på utlån og garantier: Tap og tapsavsetninger pr. 3. kvartal: Nedskrivninger på individuelle utlån Nedskrivninger garantier Nedskrivninger grupper av utlån Sum nedskrivninger pr Tapskostnader pr. 3. kvartal: Endring nedskriving individuelle lån i perioden Endring nedskriving på grupper av lån i perioden Konstatert tap hvor det tidligere var foretatt nedskriving Konstatert tap uten tidligere nedskriving Inngått på tidligere konstatert tap Tapskostnad pr.: Misligholdte engasjementer: Brutto misligholdte eng. næringsliv Brutto misligholdte eng. privat tapsavsetninger på misligh.eng Netto misligholdte engasjementer Øvrige tapsutsatte engasjementer: Ikke misligholdte eng. med tapsavsetninger spesifiserte tapsavsetninger Netto ikke misligh.eng. med tapsavsetn Totale utlån med tapsavsetning: Størrelse på lån med tapsavsetninger tapsavsetninger Netto Soliditet/kapitaldekning Ved utløpet av 3. kvartal har banken en egenkapital på 550 mill. kroner. Legger vi til udisponert overskudd utgjør egenkapitalen ca. 584 mill. kroner hvilket er 20,06 % av bankens forvaltningskapital. 4

5 Dette er en svak oppgang sammenlignet med forrige periode. Bankens kapitaldekning utgjorde ved siste årsskiftet 35,71 %. Pr. 3. kvartal 2009 utgjør bankens kapitaldekning 33,80 % på ikke konsolidert basis. Kronemessig utgjør dette en overdekning på nærmere 378 mill. kroner. Dette sier svært mye om bankens soliditet. Bankens egenkapital består utelukkende av bankens fond. Vektet beregningsgrunnlag utgjør pr. 3.kvartal Datterselskap Det framlagte regnskap for morbanken er som tidligere innbefattet regnskapet for vårt datterselskap; Gran SpareBank Eiendom A/S. Resultatet herfra er tatt inn i bankens regnskap etter egenkapitalmetoden. Resultatet for Gran SpareBank Eiendom A/S er tatt inn i resultatregnskapet under utbytte og andre inntekter av verdipapirer med motpost i tilsvarende økning av balansepost eierinteresser i konsernselskaper. Resultatet fra datterselskaper påvirker dermed bankens resultat. Det overførte resultat etter skatt og utgjør pr. 3. kvartal kr mot kr i fjor. Nedgangen skyldes lavere finansinntekter i år sammenlignet med fjoråret. Konsernet Gran Sparebank: Gran Sparebank legger fram tall for konsernet i forbindelse med delårsregnskapet. Tidligere ble dette bare gjort i forbindelse med framleggelse av årsregnskap og innbefattet da bare vårt eget datterselskap Gran Sparebank Eiendom AS. Fra og med årsregnskapet 2008 ble begrepet ytterligere utvidet. Vi fikk da inn våre eierandeler i Samarbeidende SapreBanker AS og Samarbeidende SpareBanker Bankinvest AS. Dette etter at disse selskapene hadde blitt omdannet til såkalte felleskontrollerte virksomheter (FKV). Forskjell i resultat mellom morbanken og konsernet utgjør 9,681 mill. kroner. De to selskapene bidrar med 7,528 mill. og 7,637mill. fra henholdsvis Samarbeidende Sparebank AS og Samarbeidende SpareBanker Bankinvest AS. Til sammen utgjør dette 15,165 mill. kroner. Redusert for mottatt utbytte fra Samarbeidende Sparebanker AS med 5,484 mill. framkommer den nevnte forskjell/bidrag. Gran, den 4. november 2009 I styret for Gran Sparebank J.Prestkvern B.S.Klæstad F.Martinsen Leder Nestleder B.Westhagen H.Langseth I.Fjærtoft Adm.banksjef 5