UNIVERSITETET I OSLO DET MATEMATISK- NATURVITENSKAPELIGE FAKULTET Til: MN-fakultetsstyret Sakstype: Vedtakssak Saksnr.: 9/1 Møtedato: 26. april 21 Notatdato: 16. april 21 Saksbehandler: Jan Aldal KORRIGERT REGNSKAP 29 Tidligere behandling i fakultetsstyret, etc.: Styresak 3/1 Årsregnskap MNF 29 styremøte 5. februar 21. De viktigste problemstilingene: Vedlagt følger korrigert årsregnskapet 29 for Det matematisk-naturvitenskapelige fakultet (MNF). Det opprinnelige fremlegg til årsregnskap for MNF ble ikke godkjent av Fakultetsstyret på grunn av stor usikkerhet rundt den periodisering som var gjort ved årsavslutningen. Det ble gjort følgende vedtak: Fakultetsstyret tar den framlagte rapporten til etterretning. Styret ber om at usikkerheter og periodiseringseffekten avklares ytterligere til neste møte. Hovedårsaken til usikkerheten var omlegging av kontoplan ved UiO som førte til at det elektroniske fakturabehandlingsystemet (basware) holdt stengt i perioden 28. des 12 januar 21. Dette førte til at en stor andel fakturaer ikke ble regnskapsført innen bilagsfrist 12 januar. Normal prosedyre er at slike fakturaer skal bli tatt inn i regnskapet gjennom egne avsetninger (periodisering). Av en samlet ubehandlet fakturamasse på 19,5 mill kr ble ca 3,9 mill kr periodisert, fordelt på bevilgnings og eksternt finansierte sektor. For å redusere risikoen for at en større del av de ubehandlede og ikke-periodiserte fakturaene ikke tilhører enhetenes basisregnskap og at årsregnskapet gir et misvisende resultat er det blitt foretatt en fullstendig gjennomgang av alle ubehandlede fakturaer som tilhører 29 regnskapet. Resultatet var: et korrigert regnskapsført resultat for den bevilgningsfinansierte basisvirksomheten på 68,8 mill kr (opprinnelig 72,8 mill kr justert med 4, mkr). økt avsetning på basis instituttene med 2,8 mill kr (redusert overskudd) økt avsetning på basis andre enheter med 1,2 mill kr (redusert overskudd For å sikre god informasjonsverdi av de ulike periodenes resultatoversikter og korrekte regnskapstall foreslår fakultetet et økt fokus hos enhetene på at det i prinsippet ikke skal foreligge ubehandlede fakturaer relatert til den angjeldende regnskapsperioden når regnskapet stenger. For øvrig omtale av årsregnskapet 29 vises til den opprinnelige styresak 3/1 fremlagt på styremøtet 5 februar 21. Forslag til vedtak: Fakultetsstyret godkjenner korrigert årsregnskapet for 29. Vedlegg: 1. Korrigerte regnskapstall for bevilgningsfinansierte sektor.
1. Korrigert årsregnskapet per enhet og samlet 29 for MNF BFV Basis reelt årsresultat: Årsbudsjett: -18,6 mill kr Reelt resultat: -29,3 mill kr Avvik: 14,5 mill kr Kommentarer til korrigert reelt årsresultatet 29: Det korrigerte regnskapsførte resultat på 69 mill kr på basis inkluderer ikke avsetning til midler som er bundet opp i fremtidig anvendelse og viser således ikke hva som disponible midler for enhetene i senere budsjettår. Inkludert bundne midler er det reelle resultat på 29,4 mill kr. Fordelt mellom institutter, sentre og fakultetsnivået får vi disse tall for reelt resultat i 29. Årsresultat for hver enhet per 31.12.9 Regnskapsført resultat Bundne midler Reelt resultat 9 Korrigert periodis. Reelt korr. resultat 9 28 27 26 Astrofysikk -363 258-15 -18-123 -914-978 476 Farmasi -7 19 1 9-6 19 171-5 848 6-93 484 Fysisk -16 646 4 663-11 983-195 -12 178-1 516-6 2 661 Informatikk -5 951 978-4 973 32-4 671-2 529-1 243 666 Kjemisk -7 724 4 394-3 33-177 -3 57 14 889 16 919 18 187 Matematisk -2 855 513-2 342 121-2 221 249-684 -269 Geofag -4 888 3 468-1 42 392-1 28 2 847 1 616-125 Biologisk/CEES -8 733 6 72-2 661 72-1 959-1 569-1 869 621 IMBV -7 127 9 759 2 632 1 485 4 117 497 7 547 6 775 Sum instituttene -61 397 31 195-3 22 2 783-27 419 12 14 2 373 29 476 CMA -1 52 1-52 -52-1 281-1 77 CTCC -1 56 - -1 56 1-1 55-233 222 - Entreprenørskap 681 2 154 2 835 1 2 836 974-891 -2 49 FERMIO 747 747-5 742 594-39 - INGAP -4 247-4 247-4 247-2 893-7 - Naturfagsenteret -55-55 -55 1-135 -134 PGP -1 928 1 768-16 118-42 792-5 -145 SAFE -1 457 - -1 457 123-1 334 618 3-48 SMN -9 332 3 55-5 782 544-5 238-5 964-5 29-6 34 Sum sentre -18 671 8 472-1 199 791-9 48-7 393-8 182-9 4 Matnat adm 7 546 15 7 561 379 7 94-8 31 12 694 17 354 Unik -291 - -291 49-242 -681-1 887-323 Total -72 814 39 682-33 132 4 2-29 13-4 362 22 998 37 467 NB. Minus betyr overskudd, i kolonne for differanse betyr minus en forbedring i resultat. Grafisk. 2
2 Regnskapsført-og reelt resultat 29 15 1 5-5 -1 Regnskapsført resultat 29 Reelt resultat 29 Trend i reelt resultat for sentrene blir nå. 15 Reelt resultat 26-29 1 5-5 -1-15 -2 Reelt resultat 26 Reelt resultat 27 Reelt resultat 28 Reelt resultat 29 I forhold til opprinnelig fremlagt resultat svekker Biologisk institutt sitt års resultat med 7 tkr mens Institutt for Molekylær biovitenskap svekker sitt resultat med ca 1,5 mill kr. For sistnevnte enhet blir god budsjettdisiplin og korrekte regnskaper viktig i kommende budsjettår. For øvrige institutter er svekkelseen av mindre karakter og påvirker ikke konklusjonene i opprinnelig styrefremlegg om en sunn økonomisk tilstand. Justerer vi tallene på reelt resultat for periodsen endring i inngående og utgående saldo pluss økning/reduksjon i bundne midler får vi følgende trend i reelt resultat fra 27 til 29: 3
2 Endring i reelt resultat 27-29 15 1 Endring reelt res 7-8 Endring reelt res 8-9 5-5 Trenden viser mindre svekkelse (tærer på akkumulert overskudd) for Institutt for teoretisk astrofysikk, relativt stor svekkelse for IMBV(-3,6 mill kr) mens de øvrige instituttene forbedrer sine resultater (akkumulerer overskudd/midler). Samlet årsresultat for alle sektor blir: Totalt 18,6 mill kr Bevilgningsfinansiert virksomhet 172,4 mill kr Eksternt finansierte prosjekter 4,2 mill kr Bevilgningsfinansiert basisvirksomhet 68,8 mill kr Bevilgningsfinansierte prosjekter 13,6 mill kr 4
Vedlegg: Årsresultat (korrigert) bevilgnings finansiert sektor (P5-52). HITTIL I ÅR Budsjett Regnskap Avvik Avvik i % INNTEKTER Overført saldo fra i fjor -56 328-56 328 % Bevilgning / bidrag fra KD -721 9-735 888 13 988-2 % Bevilgning / bidrag fra andre dept % Bidragsinntekter fra NFR -1 216 1 216 ikke budsjett Andre bidragsinntekter -673-1 258 585-87 % Oppdragsinntekter -1 83 1 83 ikke budsjett Egenandel 7 849 4 936-33 88-422 % Andre inntekter -18 292-28 531 1 24-56 % Dekningsbidrag -72 99-11 519 28 61-39 % Sum inntekter -862 254-884 889 22 635-3 % KOSTNADER Investeringer 32 64 28 324 4 28 13 % Fastlønn 376 763 369 317 7 446 2 % Variabel lønn 19 828 21 485-1 657-8 % Feriepenger 48 765 48 751 14 % Sosiale kostnader 119 71 117 313 2 396 2 % Offentlige refusjoner -7 26-1 686 3 48-48 % Frikjøp basisdrift 512 257 256 5 % Frikjøp prosjekter -4 586-15 555 1 969-239 % Andre lønnskostnader 65 363-298 -455 % Sum lønn 553 852 531 246 22 66 4 % Intern husleie 154 734 154 813-79 % Indirekte kostnader 7 684 4 914 2 77 36 % Andre driftskostnader 94 747 94 3 717 1 % Sum kostnader (inkl invest.) 843 621 813 327 3 295 4 % Finansinntekter/kostnader 47-47 ikke budsjett Avsluttede prosjekter -1 299 1 299 ikke budsjett Resultat -18 632-72 814 54 181-291 % Utsatt aktivitet 39 682 ikke budsjett Reelt resultat -18 632-33 132 14 491-78 % Korrigert periodisering 15 april 3 877 ikke budsjett Korrigert reelt resultat -18 632-29 255 14 491-78 % 5