Tertialrapport 1. tertial 2016

Tertialrapport 1. tertial 2016 for Balestrand kommune Rådmannen 1

TERTIALRAPPORT 1. tertial 2016, periode 4/2016 1. Innleiing Det skal leggast fram rapport om rekneskapen i høve til budsjett og den kommunale verksemda etter 1. og 2. tertial i budsjettåret. I samband med tertialrapporten skal ein vurdera trongen for budsjettendringar. Det vert då i hovudsak lagt vekt på budsjettendringar som ligg utanfor det mynde og det høvet som administrasjonen har til å omdisponera gitt i økonomireglementet. 2. Samandrag og framlegg til budsjettendringar Driftsrekneskapen: Gjennomgang av rekneskap etter 1. tertial viser at det er store utfordingar med å finne balanse mellom inntekter og utgifter for rekneskapsåret 2016. Gjennomgang viser eit framskrive meirforbruk i høve budsjett 2016 på nær 3,4 mill. kroner. Dei største utfordringane finn ein innan område pleie- og omsorg. For ansvarsområda 276 omsorg, 277 Spesialomsorg PU og 278 Heimeteneste. Samla for desse ansvarsområda inkludert redusert tilskot ressurskrevjande brukarar ført ansvar 800, er det her estimert eit samla meirforbruk i året på vel 3,1 mill. kroner. Rådmannen vil straks sette i gang gjennomgang av organisering og ressursbruk innan desse ansvarsområda for å redusera meirforbruket. Rådmannen vil tilrå at framskrive meirforbruk blir balansert med bruk av disposisjonsfond. Pr. 1.1.2016 var kommunen sitt disposisjonsfond på vel 8,3 mill. kroner. I tillegg vil det bli avsett rekneskapsoverskot frå 2015 på 1,8 mill. kroner. Når det gjeld disposisjonsfondet gjer ein merksam på at om lag 4,0 mill. kroner her er unytta integreringstilskot. Investeringsrekneskapen: Rådmannen har ikkje motteke melding om vesentlege avvik i høve vedteke budsjett 2016. Budsjettet må likevel justerast for å budsjettera oppatt unytta investeringsmidlar frå 2015. Dette gjeld prosjekt som strekker seg over fleire år. Kommunestyret har i tillegg fatta vedtak om nokre nye investeringar i 2016 som må innarbeidast i budsjettet. Samla utgjer dette ein auke i investeringsbudsjettet på når 7,0 mill. kroner. Det er frå Teknisk eining varsla trong for nye investeringar i året. Rådmannen ser det som naudsynt at desse investeringane vert godkjent for å oppnå vedteke innsparing innan området. Investeringane gjeld kjøp av 2 bilar og ein parktraktor, samla investering 0,5 mill. kroner. Rådmannen tilrår at investeringane blir finansiert med bruk av ubunde investeringsfond konto 253 00 100. Saldo på fondet var 1.1.2016 kr 5.491.000. 2

Framlegg til budsjettendring driftsbudsjettet 2016 Herav: ANSVAR Regnskap Budsjett inkl. Forbruk Meirutgift Meirinntekt Tal i 1.000 April 2016 endrigar i % Mindreinntekt Mindreutgift 100 POLITISKE ORGAN OG KONTRO 792 2739 29 120 RÅDMANN/FELLESTENESTER 4741 13117 36 700 200 122 NÆRINGSKONTORET 380 1334 29 190 TILLEGGSLØYVINGAR OG NYE L 0 1773 0 200 OPPVEKSTKONTORET 1407 1173 120 460 210 SAGATUN SKULE 4979 14882 33 340 211 FJORDTUN OPPVEKSTSENTER 559 1644 34 110 212 NESSE OPPVEKSTSENTER 546 1601 34 55 220 SAGATUN BARNEHAGE 1334 4027 33 640 230 PPT-KONTORET 205 693 30 250 KULTURSKULEN 189 621 30 260 BIBLIOTEKET 144 450 32 262 KULTUR 305 485 63 270 LEGE 1418 3491 41 280 271 HELSESTASJON 331 848 39 272 FYSIOTERAPEUT 227 591 38 275 PLEIE OG OMSORG 638 1904 33 100 276 OMSORG 7309 20435 36 1 000 277 SPESIALOMSORG PU 9432 29439 32 2 360 278 HEIMETENESTE 4464 9679 46 5 000 295 BARNEVERN 1391 2583 54 296 NAV 1632 7483 22 1 020 300 PLAN OG UTVIKLINGSKONTOR 560 1686 33 320 JORDBRUK 0 325 0 330 SKOGBRUK 306 514 60 350 TEKNISK DRIFT 2585 6401 40 200 360 BYGGESAK -30 73-41 370 OPPMÅLING 320 429 75 380 BRANNVERN 802 2450 33 390 VATN, AVLØP, RENOVASJON -485-1275 38 800 SKATT, RAMMETILSKOT, FINAN -47266-131600 36 Avvik Skatt på inntekt og formue /natturressursskatt 2 269 Rammetilskot 1 739 Eigedomsskatt 416 Vertskommunetilskot 55 Tilskot ressurskrevjande tiltak 1 400 Integreringstilskot flykningar 2 754 Heimfallinntekter 287 Konsesjonskraft 188 Bruk av disposisjonsfond (meirforbruk) 3 375 T O T A L T -785-8 10462 12 474 12 474 3

3. Drift vurdering ansvarsområde Ansvar 800 Skatt/rammetilskot/finansiering Pensjonskostnader: Med bakgrunn i siste prognoser frå KLP og SPK vert bokført pensjonskostand i 2016 estimert til 12,6 mill. kroner, om lag 0,2 mill. kroner mindre enn budsjettert. Det er framleis uvisse knytt til reguleringspremie i året og rådmannen rår ikkje til at det blir gjennomført budsjettendring no. Rammetilskot og skatt på inntekt og formue: Sist oppdatert prognosemodell, datert 18.05.16,viser netto auka inntekt i høve budsjett på kr 530.000 til totalt 92,1 millionar kr. Endringa fordelar seg slik: o Skatt på inntekt og formue inkl. natturressursskatt, auke inntekt kr 2.269.000 o Rammetilskot, redusert inntekt - kr 1.739.000 Eigedomsskatt: Det er for året 2016 skrive ut eigedomsskatt med kr 6.462.000, ein auke i høve budsjett på kr 419.000. Ein vesentleg del av auken skriv seg frå takst ny sentralnettlinje som Statnett bygger frå Ørskog til Sogndal. Teneste 25411 Tilskot ressurskrevjande tiltak. I høve til budsjett 2016 er det bortfall av eit ressurskrevjande tiltak i året. På den andre sida er kostnad med eksisterande tiltak vesentleg auka. Tilskotet er vurdert til kr 5.500.000, ein reduksjon i høve opphaveleg budsjett på kr 900.000. Integreringstilskot flykningar: o Det er venta at kommunen vil busetja 26 flykingar i 2016, 11 som gjenforening og 2 nye familiar på til saman 15 personar. o I 2015 busette kommunen 14 personar o I 2012 busette kommune 5 personar o Av busette i 2016 er det 8 born Samla tilskot i 2016 er rekna til kr 8.410.000. Dette er kr 2.754.000 meir enn opphaveleg budsjettert. I rapporten her vert det lagt opp til at det vert nytta av auke tilskot til følgjande tiltak: Ansvar 200 Vaksenopplæring, Grunnskuleopplæring kr 100.000 Ansvar 210 Sagatun skule, tilbod nye elever kr 340.000 Ansvar 220 Sagatun barnehage, barnehagetilskot kr 196.000 Ansvar 296 NAV, finansiering 0,5 stilling knytt til flyktningeteneste, totalt 1,5 stilling i 2016 kr 250.000 Ansvar 296 NAV, sommarvikar flyktningetenesta kr 60.000 Ansvar 296 Nav, Auke introduksjonstilskot kr 710.000 Det vil og påkomme lånekostander knytt ti kjøp av bustader til flyktningar. Totalt om lag 1,7 1,8 mill. kroner. 4

Vertskommunetilskot : Kommunen vil for 2016 ta imot tilskot for 12 personar. Tilskotet vil utgjera kr 20.588.000. Dette er ei mindreinntekt i høve budsjett på kr 55.000. Teneste 32113 Heimfall: Kommunen sel 35 GWh til spot-pris med eit lite tillegg, budsjettert inntekt i 2016 kr 1.200.000. Kommunen fekk den 29.12.2015 melding om at Olje- og energidepartementet auka OED-prisen, prisen kommunen betaler for heimfallkraft. Auken frå 2015 til 2016 er på kr 8,20 per MWh, frå 106 kr/mwh til 114,2 kr/mwh. Samla utgjer dette ein auke i kostand for kommunen på kr 287.000. Samtidig har spot-pris så langt i året vore lågare enn pris både i 2014 og 2015. kjøp av heimfallkraft. Det vert no gjort framlegg om at budsjettert nettoinntekt heimfallkraft blir redusert tilsvarande meirkostand med Teneste 32111 Konsesjonskraft: Som for kjøp av heimfallkraft, vil auke i OED-pris få verknad på nettoinntekt frå sal av konsesjonskraft. Kommunen har i 2016 22.937 MWh for sal. Auke i OED-pris frå 2015 til 2016 på 8,20 per MWh vil for året føre til reduserte inntekter til kommunen på kr 188.000. Teneste 87011 Renter/utbytte og lån: Kommunen sine rentevilkår på innlån og bankinnskot er i det vesentlege knytt til 3 mnd. NIBOR med påslag. Rentekostnad i Kommunalbanken er no 1,8 %. I budsjettføresetnaden er det rekna med 2,0%. Redusert rentekostnad i høve til budsjett vil om lag dekke kostnadene på nye låneopptak utover budsjett på 7,5 mill. kroner (oversyn over nye lån finn ein i punkt 4). Når det gjeld kostnad avdrag på nye lån, vil denne først komme i budsjett 2017. Auke avdrag på lån utover budsjett på 7,5 mill. kr vil medføra ein årleg utgift på om lag kr 250.000.. Ansvar 100 Politiske organ og kontrollorgan Kommunestyret vedtok i sak 30/16 Budsjettendring Kostnad med val av overordna analyse som grunnlag for plan for forvaltningsrevisjon å løyva kr 76.000 til kjøp av denne tenesta. Styret i SF Revisjon IKS har i sak 3/2016 til representasjonsskapet gitt tilråding om tilbakebetaling og omfordeling av revisjonskostander for 2015. Det er fremja framlegg å tilbakeføre kr 74.749 til Balestrand kommune. Beløpa blir å innarbeide i budsjettet 2016. Det er ikkje venta vesentlege avvik på dette ansvarsområdet. Ansvar 120 Rådmann/fellestenester 5

I budsjettet for 2015 vart det tilført kr 150.000 til å dekke kostander knytt til ny kommunereform. Bokført kostnad i 2015 vart kr 68.000. Til no i 2016 er det bokført kostnader på ansvar 120 med kr 114.000. Ein bør forventa at desse utgiftene i året vil koma opp i kr 200.000. Lønsbudsjettet servicekontoret viser eit meirforbruk i høve budsjett på kr 430.000. Dette skuldast at det i ein periode på 5 månader har vore naudsynt med innleie av vikar. Ein har i tillegg ikkje heilårsverknad av reduksjon 0,5 årsverk med verknad frå 1. mars. Det er stor arbeidsmengde knytt til innføring/oppdatering av esa sakshandsamingssystem og skifte av personell. I tillegg har det ei tid vore ekstra arbeid knytt til tilrettelegging/gjennomføring kommunereforma. Det er frå 1.1.2016 føreteke ombygging i 1. etasje i rådhuset knytt til servicekontoret. Kostnad med ombygging per no er på kr 76.000. Som eit ledd for å unngå oppseiing av reinhaldspersonell innan ansvar 350, har kommunen sjølv teke over reinhald av rådhuset. Budsjettert utgift kr 200.000 blir å overføre til ansvar 350. Forventa meirforbruk kr 700.000. Ansvar 190 Tilleggsløyvingar På dette ansvaret er det avsett midlar til å dekke sentralt og lokalt lønsoppgjer 2016. I tillegg er det avsett kr 200.000 til løn lærlingar. Dokumentasjon av sentralt lønsoppgjer er venta medio juni. Det er ikkje forventa vesentlege avvik i høve budsjett. Ansvar 200 Oppvekstkontoret Teneste 20211 Grunnskule: På denne tenesta blir det kostnadsført utgifter knytt til grunnskuleopplæring for born gitt i anna kommune. Kommunen har motteke melding om endra bemanning for barn i skuletida. I tillegg har kommunen motteke krav for 2. halvår 2015 som er bokført i 2016, fakturasum kr 218.000. Samla vert det vurdert at budsjettposten for overføring til andre kommunar må styrkast med kr 360.000 til totalt kr 760.000. Teneste 21311 Vaksenopplæring: På denne tenesta blir kostnad med tilbod knytt til undervisning i norsk og samfunnskunnskap for vaksne bokført finanisert av eige tilskot. For skuleåret 2016 er det søkt om grunnskuleopplæring for ein vaksen flyktning der undervisning blir gitt i Høyanger. Kostnad er estimert til kr 100.000 inkludert skyss. Det vil vera natureleg at denne kostnaden blir dekka av introduksjonstilskot. Forventa meirforbruk kr 460.000 Ansvar 210 Sagatun skule Ved Sagatun skule er det per no 126 elever. Skulen har fått melding om at det kan komme 9 10 nye elever før ferien. Skulen vurderer det slik at dei treng ei ny stilling for å gje dei nye 6

minoritetsspråklege elevene ein god start, kostnadsrekna til kr 340.000 i 2016. Det vil vera naturleg at ein nyttar integreringstilskot til å dekke desse utgiftene. Forventa meirforbruk kr 340.000 Ansvar 211 Fjordtun oppvekstsenter Det har i året vore naudsynt med ein auke på 10% assistentstilling for å dekke starten av dagen nokre dagar i veka, kr 38.000. Meirforbruk andre vikarutgifter for å dekke fråvær ved deltaking på kurs, kr 10.000. Kostnad med ny fiberkabel vert om lag kr 33.000 på årsbasis, budsjettert kr 15.000. Estimert kostnad 1. 2. klasse frå haust 2016, kr 40.000. Forventa meirforbruk kr 110.000. Ansvar 212 Nesse oppvekstsenter Eininga vil få meirutgifter utover budsjett på bruk av vikarutgifter og kilometergodtgjersle, totalt kr 25.000. Det er oppdaga underbudsjetterring på fastløn, meirkostnad kr 30.000. Forventa meirforbruk kr 55.000. Ansvar 220 Sagatun barnehage Det vil frå hausen vera naudsynt å opna ein 4. avdeling ved barnehagen. Dette då det er meldt 6 nye minoritetsspråklege born. Barnetalet vil vera det same til hauseten som no med 40 born, men årssamansetjinga vil endra seg. Endringa vil medføre at det frå hausten vil vera trong for ein ny 100% pedagogisk leiar, 90 % assistentstilling samt ein to-språkeleg assistent. Meirkostnad er rekna til kr 540.000. For hausthalvåret vil kommunen motta integreringstilskot for 6 born à 24.000, totalt kr 144.000. I tillegg er det fram til no meirforbruk av sjukevikarar, og vikarbruk grunna fleire born i barnehagen enn opphaveleg budsjettert. Nettokostnaden, når ein reknar med auke i eigenbetaling, er på ca. kr 40.000. Det er eit ynskje frå barnehagestyraren å kjøpe inn ny karusell og siglebane til ein kostand på kr 60.000. Forventa mindreforbruk kr 640.000 Ansvar 230 PPT kontoret, 250 Kulturskulen, 260 Bibliotek og 262 Kultur 7

Det er ikkje venta vesentlege avvik på desse ansvarsområda Ansvar 270 Legekontoret Grunna svangerskapspermisjon hos turnuslege, vil det verta naudsynt å leige inn ferievikar for kommunelege i sommar. I tillegg må ein finna ei løysing for korleis kontoret skal driftast ut året. Før ein har funne ei avklaring, vil dette medføre ein god del usikkerheit knytt til budsjett. Førebels vurderer ein at kostnad med innleie av ferievikar for lege i sommar til netto kr 140.000. I tillegg vil fråvær av turnuslege ha innverknad både på inntekt og refusjonar i haust. I tillegg har kommunen fått melding om auke i betaling til SYS IKS som følgje av at det er innført pensjon for legevaktsamarbeid og endra bemanning på sjukepleiarsida. For Balestrand kommune er meirkostnaden i 2016 rekna til kr 95.000. For dette ansvarsområdet er meirkostnaden oppgitt til kr 70.000. Før det er avklart korleis kontoret skal driftast ut året, vil det vera ei viss uvisse knytt til budsjett. Ein må komma tilbake med meir sikre tal ved 2. tertial. Forventa mindreforbruk kr 280.000 Ansvar 271 Helsestasjon og 272 Fysioterapeut Det er ikkje venta vesentlege avvik på desse ansvarsområda Ansvar 275 Pleie og omsorg Ansvar 12011 Administrasjon: Det er ikkje vesentlege avvik i høve budsjett. Ansvar 23311 Førebyggande arbeid (Folkehelsekoordinator) Ansvarsområdet viser ei innsparing på løn med om lag kr 100.000. Forventa mindreforbruk kr 100 000 Ansvar 276 Omsorg Helsetunet og 278 Heimeteneste/psykiatri På ansvar 276 Omsorg er det forventa eit mindreforbruk i høve til budsjett på kr 1.000.000. I hovudsak skriv dette seg frå meir eigenbetaling enn venta og meir refusjon på sjukeløn enn budsjettert. På ansvar 278 Heimetenestene er det forventa eit meirforbruk i høve budsjett på kr 5.000.000. Meirforbruket skriv seg frå tiltak og kjøp av tenester der kostnad om lag har vorte dobla i høve til budsjett, frå 3,2 mill. kr til 6,5 mill.kr. Kommunen vil få refundert deler av meirforbruket gjennom tilskot ressurskrevjande brukarar. I tillegg viser rekneskapen meirutgifter på løn på nær 1,5 mill. kr. Forventa meirforbruk på kr 4.000.000 8

Ansvar 277 Spesialomsorg PU Med bakgrunn i bortfall av eit ressurskrevjande tiltak i 2016 må opphaveleg budsjett 2016 reduserast. Det vert arbeida med å tilpassa drifta ressursmessig, men ein har ikkje klart å ta ned drifta tilsvarande budsjettert utgift på tiltak fullt ut. Dette blant anna av: Lovmessige krav og fristar i høve oppseiing og omplassering Dette ansvarsområdet tok i 2015 over tilbod for unge funksjonshemma frå ansvar 296 NAV. For å ivareta denne oppgåva har det vore trong for 60% stilling til administrasjon utover budsjett. I utgangspunktet var det lagt inn i budsjettet ein reduksjon på 25% stilling som ikkje er realisert. På grunn av utagerande brukarar har det vore naudsynt med ekstra tiltak både på dagtid og natt. Samla kostnad med desse tiltaka er rekna til vel 1,0 mill. kr. Forventa mindreforbruk kr 2.360.000 Ansvar 295 Barnevern Rapport frå Sogn Barnevern viser ikkje vesentlege avvik i høve til budsjett 2016. Ansvar 296 NAV Det er venta at kommunen vil busetja 16 nye flykningar i 2016. Dette krev at det blir nytta meir ressursar finansiert av integreringstilskot. Kommunestyret har vedteke at det i 2016 skal vera 1,5% stilling knytt til flyktningetenesta. Lønsbudsjettet må såleis styrkast med kr 250.000 i høve til vedteke budsjett. Som ein følgje av fleire busette i 2016 vil det måtte påreknast auke i introduksjonstilskot med kr 710.000. Med mottak av 2 store familiar i juni månad ser ein føre seg trong for 2 «ferievikarar» i 1,5 månad, kostand rekna til kr 60.000. Det er tenkt å nytta andre frå Syria i desse stillingane. Forventa meirforbruk kr 1.020.000 Ansvar 300-390 Planområde tekniske tenester Kommunestyret gjorde vedtak om å effektivisera sektor for Teknisk Drift med kr 500.000 i 2016. Det vil bli sett i verk tiltak som ein føresett vil gje vedteke innsparing. Det er likevel ei føresetnad at området får gjennomført mindre investeringar i utsyr sjå merknader til investeringsbudsjettet. Det er ikkje venta vesentlege avvik på desse ansvarsområda 9

4. Investering vurdering investeringsprosjekt Rådmann er ikkje kjend med vesentlege avvik i høve rekneskap og budsjettramme for dei einskilde investeringsprosjekt. For å justera årsbudsjett 2016 for unytta prosjektmidlar frå 2015, eller korrigering av meirforbruk i 2015, vert det gjort framlegg om slik budsjettendring for investeringsbudsjettet. PROSJEKT Justering Investering Avsett ub.fond Låneopptak Bruk Ubunde fond Statlege tilskot 100 IKT INVESTERINGAR Korrigering meirforbruk 2015-110 000 110 000 601 Kjøp AV BUSTAD FOR UTLEIGE Kjøp i 2015, budsjettert 2016-1 440 500 1 440 500 105 BRØYTEPLATER - TRAKTOR Overført frå 2015 37 134-37 134 199 Fjortun skule - avkøyring Overført frå 2015 120 000-120 000 210 BARNEHAGAR Overført frå 2015 39 883-39 883 228 BEREDSKAP - AGGREGAT MM Overført frå 2015 36 769-36 769 229 SOLAVSKJERMING - Sagatun SKULE Overført frå 2015 640 000-640 000 230 TOALETT BYGG A OG C - SAGATUN SKULE Overført frå 2015 249 532-249 532 233 TOALETT BIBLIOTEK SAGATUN Overført frå 2015 220 000-220 000 390 VA-ANLEGG EPLEHAGEN -BALAVEGEN Ikkje oppteke lån bud. 2015 500 000-500 000 418 SENT.UTV-GATELØP REIELIVSMUSEUM Overført frå 2015 436 000-436 000 K-sak 8/16 Kjøp av 601 KJØP AV BUSTAD FOR UTLEIGE bustad - fullmakt til rådmann 6 000 000-5 277 000-723 000 713 OMSORGSBUSTADER BALA Overført frå 2015 535 000-535 000 714 HITTUNSFJØRA Overføring frå 2015 60 000-60 000 HITTUNSFØRA - SMÅBÅTHAMN F-sak 22/16, kjøp av stein 150 000-150000 T O T A L T 6 973 818 2 050 500-7 535 318-766 000-723 000 Lånefinansiering i flg. Budsjettendring - 7 535 318 Låneopptak budsjett 2016-12 763 000 Unytta låneopptak frå 2015 4 500 000 Justert låneramme for budsjett 2016-15 798 318 Når det gjeld pro. 601 Kjøp av bustad- fullmakt til rådmannen er det i vedtaket presisert at lånekostand skal reduserast dersom kommunen får tilskot frå Husbanken. Når det gjeld pro 390 VA-anlegg Eplehagen Balavegen vart dette prosjektet først vedteke ved 2. tertialrapport 2015. Lånetrongen vart difor ikkje med på låneopptak i 2015. Samla investering i anleggsmidlar i 2016 vil etter dette utgjere 35,2 mill. kr. Av samla investering vil 20,3 mill. kr bli finansert av eksterne lån. Korrigerer ein for tidlegare opptekne unytta lånemidlar på 4,5 mill. kr, vil lånebehovet i 2016 bli 15,8 mill. kr mot budsjettert 10,0. Trong for nye investeringar: Balestrand kommune har teke på seg å vera vertskommune for interkommunalt skogsamarbeid i Sogn. For å stette desse oppgåvene vil det vera naudsynt å kjøpe ein brukt bil til om lag kr 150.000. Kostnaden med investering vil i det vesentlege bli finansiert av prosjektet. For at teknisk etat skal kunne gjennomføre vedlikehald av idrettsanlegg, grøntareal og snørydding av mindre plassar/gangvegar i eigen regi, og for å nå budsjettbalanse, er det naudsynt å kjøpe ein traktor med høveleg utstyr. Teknisk 10

etat har estimert kostnad for ein bruk parktraktor med utsyr til om lag 300.000 kroner. Det er meldt behov for ny bil ved uteseksjonen etter bortfall av eldre bil. Det er drøfta at dersom teknisk etat overtek VW Transporter, som er disponert av heimetenestene, kan det kjøpast inn ein ny brukt bil til deira bruk. Tekniske tenester vil då transportere hjelpemiddel til brukarane. Samla sett kan dette vera ei god økonomisk løysing for kommunen. Kostnad ny bil kr 55.000. Dersom kommunestyret vedtek ovannemnde nye investeringar, rår rådmannen til at desse blir finansiert med bruk av Kraftfond 2 kontonummer 253 00 100. 11