UNIVERSITETET I BERGEN Det matematisk-naturvitenskapelige fakultet Arkivkode: Orienteringssak: III a Saksnr.: 09/4975 Møte: 18. november. 1 Hovudtal MN-fakultetet har eit kostnadsbudsjett 1 på totalt 723,3 millionar kroner i, jf figur 1. 65 % av denne aktiviteten skal finansierast frå grunnbevilgninga, medan 35 % er bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (25 % forskingsrådet, 3 % EU og 7 % annan bidragsaktivitet) Figur 1 fordelt etter finansieringskjelde, motpart 00 Grunnbevilgning 472 031 000 (65 %) 251 263 000 (35 %) NFR - bidragsaktivitet 181 000 000 (25 %) EU - bidragsaktivitet 17 021 000 (3 %) Annen bidragsaktivitet 52 892 000 (7 %) Oppdragsaktivitet 350 000 (0 %) Figur 2 viser korleis aktiviteten fordeler seg mellom dei ulike finansieringskjeldene pr. oktober. 63 % av aktiviteten er finansiert av grunnbevilgninga, 23 % er finansiert av forskingsrådet, 2 % frå EU og 12 % frå andre bidragsytarar. Figur 2 Aktivitet (kostnader) pr. oktober fordelt etter finansieringskjelde, motpart 00 Oppdragsaktivitet 1 507 671 (0,3 %) Grunnbevilgning 357 984 872 (63 %) NFR - bidragsaktivitet 133 496 181 (23 %) Annen bidragsaktivitet 69 306 892 (12 %) EU - bidragsaktivitet 8 198 637 (2 %) 1 Kostnadsbudsjettet inkluderer både disponering av årets inntekt og overføringar frå 2008. 1
2 Grunnbevilgning (GB) Grunnbevilgninga er den aktiviteten som er finansiert av departementet sitt statstilskot, òg kalla statsoppdraget. Grunnbevilgninga er delt i annuumsmidlar som kan disponerast fritt og midlar til øyremerka tiltak som er tildelt spesielle føremål (t.d. universitetsstipendiatar). I tillegg vert inntekter som ikkje gjeld bidrags- og oppdragsforsking (som leigeinntekter, refusjonar og liknande) ført her. Grunnbevilgninga vert i denne rapporten delt i motpart 00 og motpart 81, og synleggjort i to tabellar; - På motpart 00 vert dei ordinære driftsinntektene og driftskostnadane til fakultetet rekneskapsført. - På motpart 81 vert avskrivingane ved fakultetet rekneskapsført. Her kan vi følgje med på om fakultetet investerer tilstrekkeleg til å oppretthalde verdien av fakultetet sin utstyrspark. Dersom avskrivingane er høgare enn investeringane kan det vere nødvendig å setje i verk tiltak for å oppretthalde verdien på utstyrsparken. Føringane på motpart 81 får ikkje realøkonomiske konsekvensar, dvs. dei påverkar ikkje fakultetet sitt driftsresultat. Tabell 1 Grunnbevilgning, motpart 00 Grunnbevilgning Avvik % Endring frå Inntekter frå KD (455 136 000) (370 633 300) (369 229 123) (1 404 177) -0,4 % (335 463 383) 10,1 % Andre inntekter (10 000 000) (8 361 400) (10 884 082) 2 522 682 30,2 % (10 919 060) -0,3 % Inntekter (465 136 000) (378 994 700) (380 113 205) 1 118 505 0,3 % (346 382 443) 9,7 % Investeringar 14 745 300 12 078 400 7 306 324 4 772 076 39,5 % 9 802 289-25,5 % Lønskostnadar 336 325 200 272 814 900 269 288 022 3 526 878 1,3 % 245 906 192 9,5 % Andre driftskostnadar 87 800 100 55 391 000 52 934 880 2 456 120 4,4 % 57 927 772-8,6 % Internhandel med meir 33 160 400 27 544 600 28 444 168 (899 568) -3,3 % 36 914 948-22,9 % Kostnadar 472 031 000 367 828 900 357 973 393 9 855 507 2,7 % 350 551 200 2,1 % Driftsresultat 6 895 000 (11 165 800) (22 139 812) 10 974 012 4 168 757 Saldo overført frå forrige periode (6 895 000) (6 895 000) (6 596 096) (298 904) 5 857 078 Saldo overført til neste periode 0 18 060 800 28 735 908 (10 675 108) (10 025 835) Sum total 0 0 (0) 0 (0) Detaljar rundt grunnbevilgninga, motpart 00 Inntektsavvik: kr 1 118 505 (0,3 %) På inntektene frå Kunnskapsdepartementet (KD) er det eit negativt avvik på 1,4 millionar kroner. Avviket skuldast reduksjon i rammeoverføringa som følgje av lediggang i stipendiatstillingar på prosjekt 720006 (avsetning til universitetsstipendiatar er øyremerka på dette prosjektet). På andre inntekter er det derimot eit positivt avvik på ca 2,5 millionar kroner. Dette fordeler seg mellom dei fleste institutta og viser at institutta har hatt litt høgare instituttinntekter enn budsjettert pr. oktober. Det har vore ein inntektsauke på 9,7 % i høve til. Kostnadsavvik: kr 9 855 507 (2,7 %) Totalt er det eit positivt kostnadsavvik på ca 9,9 millionar kroner. Institutt for biologi har i 2008 og fått tildelt totalt 14 millionar kroner til investeringar i dei nye BIO-bygga. 2
Instituttet har meldt inn at store delar av desse tildelingane må overførast til 2010. På investeringsartane er det difor eit positivt avvik på ca 4,8 millionar kroner pr. oktober. På løn er det eit positivt avvik pr. oktober på 3,5 millionar kroner, og på grunn av eit moderat lønsoppgjer i år vert lønskostnadane for noko lågare enn budsjettert. I tillegg har institutta fått høgare refusjonar av sjukepeng og fødsels- og adopsjonspeng enn budsjettert. Lønsbudsjettet utgjer 71,3 % av totalt kostnadsbudsjett. På andre driftskostnadar er det positivt avvik pga forsiktig bruk hittil i år (8,6 % lågare forbruk enn same periode 2008), medan på internhandel er det eit relativt lågt negativt avvik som må sjåast i samanheng med det positive avviket på andre driftskostnadar. Det har vore ein kostnadsvekst på 2,1 % i høve til. Samtidig har inntektene vore ca. 22,1 millionar kroner høgare enn kostnadane. Fakultetsdirektøren har nyleg justert prognosen for, og forventar ei overføring til 2010 på ca. 15 millionar kroner. Noko av årsaka til denne overføringa er 1) Store delar av utstyrstildelinga til dei nye BIO-bygga må overførast til 2010. 2) Fakultetet har i tillegg vore litt forsiktig med investeringar i påvente av byggeprosessen i realfagsbygget. 3) Tildelinga til dei nye studieplassane som fakultetet fekk i haust let seg truleg ikkje bruke i løpet av. 4) Avsetningar til eigedelar til eksternt finansierte prosjekt (t.d. Bergen forskningsstiftelse). 2.1 Avskrivingar og investeringar (motpart 81) Avskrivingane er det rekneskapsmessige verdifallet på UiB sine eigedelar. Over tid bør UiB som eit minimum oppretthalde verdien på utstyrsparken. Tabell 2 Avskrivingar og investeringar, motpart 81 Grunnbevilgning, motpart 81 Avvik % Inntekt satt av for årets investeringar 31 991 000 29 007 113 25 069 659 3 937 454 13,6 % Inntekt for årets avskrivingar (31 991 000) (26 833 200) (27 907 104) 1 073 904 4,0 % Inntekter motpart 81 0 2 173 913 (2 837 445) 5 011 358 230,5 % Investeringar, varekostnadar (14 745 300) (13 210 800) (7 663 894) (5 546 906) -42,0 % Avskrivingar 30 541 613 26 833 200 27 918 583 (1 085 383) -4,0 % Investeringar ved, overført til DFV (15 796 313) (15 796 313) (17 417 244) 1 620 931 10,3 % Kostnadar motpart 81 0 (2 173 913) 2 837 445 (5 011 358) -230,5 % Resultat 0 0 0 0 Som forklart over viser føringar på motpart 81 fakultetet sine totale investeringar og avskrivingar. For at fakultetet skal kunne oppretthalde verdien på utstyrsparken må investeringane vere på same nivå som, eller høgare enn, avskrivingane. I tabell 2 ser ein at dei totale investeringane pr oktober har vore ca 25,1 millionar kroner (7,7 millionar kroner ved grunnbevilgninga og 17,4 millionar 2 kroner ved bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet ()), medan avskrivingane har vore 27,9 millionar kroner. Det vil seie at verdien på fakultetet sin utstyrspark er redusert med 2,8 millionar kroner pr oktober. 2 Investeringar ved er høge fordi siste delbetaling av tungreknemaskina frå 2008 ikkje vart aktivert og begynt avskriven før i. 3
3 Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet () I tillegg til inntekter frå grunnbevilgninga utgjer inntekter frå eksterne bidrags- og oppdragsytere ein viktig del av fakultetet sin samla omsetning. Denne verksemda er delt i følgjande aktivitetar; - Noregs forskingsråd - EU - Annan bidragsaktivitet - Oppdragsaktivitet Frå 1.1. vert alle prosjekt ved den bidrags- og oppdragsfinansierte aktiviteten oppretta i det nye prosjektstyringssystemet PA. På grunn av overgangen til nytt system vil det i bli dels store avvik i -rapportane. 3.1 Noregs forskingsråd Denne aktiviteten omfattar prosjekt som er finansiert av Noregs forskingsråd. Tabell 3 Aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd Noregs forskingsråd Avvik % Endring frå Diverse bidragsinntekter (181 000 000) (161 612 200) (147 232 087) (14 380 113) -8,9 % (137 112 546) 7,4 % Inntekter (181 000 000) (161 612 200) (147 232 087) (14 380 113) -8,9 % (137 112 546) 7,4 % Investeringar 0 22 500 (38 434) 60 934 270,8 % 7 834-590,6 % Lønskostnadar 88 376 500 72 119 800 76 757 491 (4 637 691) -6,4 % 72 322 542 6,1 % Andre driftskostnadar 72 071 800 61 305 100 32 995 285 28 309 815 46,2 % 38 691 998-14,7 % Internhandel med meir 20 551 700 16 936 900 23 781 838 (6 844 938) -40,4 % 11 394 581 108,7 % Kostnadar 181 000 000 150 384 300 133 496 181 16 888 119 11,2 % 122 416 956 9,1 % Driftsresultat 0 (11 227 900) (13 735 906) 2 508 006 (14 695 590) Saldo NFR overført frå forrige periode (27 083 700) (27 083 700) (22 349 420) (4 734 280) (45 501 826) Saldo NFR overført til neste periode 27 083 700 38 311 600 36 085 326 2 226 274 60 197 416 Sum total 0 0 (0) 0 (0) Detaljar rundt aktivitet finansiert av Noregs forskingsråd Grunna rekneskapstekniske forhold er inntekter frå forskingsrådet i tabell 3 høgare enn dei reelle utbetalingane frå forskingsrådet. Både budsjett pr og rekneskap pr er i størrelsesorden 20 30 millionar kroner høgare enn reell utbetaling. Økonomiavdelinga sentralt ved UiB jobbar med å endre rutinen for inntektsføring av prosjekta, slik at slike avvik ikkje oppstår. Aktiviteten (kostnadane) ved forskingsrådsfinansiert aktivitet er korrekt i tabell 3. Aktiviteten er lågare enn budsjettert, men 9,1 % høgare enn same periode i fjor. Med unntak av Institutt for informatikk og Geofysisk institutt er det dels store positive avvik ved dei fleste institutta. Deler av avvika skuldast periodisering og utsett aktivitet, men òg ei vriding av porteføljen frå forskingsrådsfinansiert aktivitet mot andre bidrag. Prosjekt som tidlegare vart klassifisert som forskingsrådsfinansiert aktivitet vert no klassifisert som annan bidragsaktivitet. Dette gjeld prosjekt med finansiering av forskingsrådet, men som vert administrert via andre aktørar, t.d. Christian Michelsen Research (CMR). På grunn av endring i kategoriseringa av prosjekt som fører til vriding i porteføljen frå forskingsrådet til andre bidrag må rekneskapet ved forskingsrådsfinansiert aktivitet sjåast i samanheng med rekneskapet ved annan bidragsaktivitet. 4
Frå oktober er aktiviteten ved Bjerknessenteret-UiB inkludert i fakultetet sitt rekneskap. Bjerknessenteret-UiB har ei årleg tildeling frå forskingsrådet på 17 millionar kroner. 3.2 EU Omfattar prosjekt som er finansiert av EU. Tabell 4 Aktivitet som er finansiert av EU EU Avvik % Endring frå Diverse bidragsinntekter (17 021 000) (13 001 900) (8 198 637) (4 803 263) -36,9 % (5 019 776) 63,3 % Inntekter (17 021 000) (13 001 900) (8 198 637) (4 803 263) -36,9 % (5 019 776) 63,3 % Investeringar 0 0 0 0 0 Lønskostnadar 2 565 200 2 249 700 4 391 270 (2 141 570) -95,2 % 3 198 912 37,3 % Andre driftskostnadar 12 552 300 9 061 200 2 122 854 6 938 346 76,6 % 1 275 846 66,4 % Internhandel med meir 1 903 500 1 691 000 1 684 513 6 487 0,4 % 545 018 209,1 % Kostnadar 17 021 000 13 001 900 8 198 637 4 803 263 36,9 % 5 019 776 63,3 % Driftsresultat 0 0 (0) 0 (0) Detaljar rundt aktivitet finansiert av EU EU-aktiviteten hittil i år er 4,8 millionar kroner lågare enn budsjettert. Store deler av avviket er på Institutt for biologi, som er det instituttet som har størst EU-aktivitet, og blir forklart med utsett oppstart av to EU prosjekt. Forbruket vil imidlertid auke noko dei neste månadane. I høve til har det vore ein auke i EU-aktiviteten på 63,3 %. Dette er ein prosentvis stor auke, men volumet på EU-aktivitet er relativt lågt. Omfanget av kontraktsinngåing viser at forskingsaktiviteten basert på EU-inntekter er aukande. Tildelingane for EU-prosjekt vert inntektsført først når aktiviteten skjer, difor vil det vere ei tidsforskyving mellom tildeling og inntekt. 3.3 Annan bidragsaktivitet Alle eksterne bidragsprosjekt som ikkje er finansiert av Noregs forskingsråd eller EU. Tabell 5 Annan bidragsaktivitet Andre bidrag Avvik % Endring frå Diverse bidragsinntekter (52 892 000) (58 001 900) (69 306 892) 11 304 992 19,5 % (58 752 033) 18,0 % Inntekter (52 892 000) (58 001 900) (69 306 892) 11 304 992 19,5 % (58 752 033) 18,0 % Investeringar 0 0 404 435 (404 435) 15 031 687 Lønskostnadar 28 270 100 21 841 700 26 954 044 (5 112 344) -23,4 % 19 289 694 39,7 % Andre driftskostnadar 5 405 787 16 458 987 15 605 882 853 105 5,2 % 25 360 290-38,5 % Internhandel med meir 19 216 113 19 701 213 26 342 532 (6 641 319) -33,7 % (929 638) -2933,6 % Kostnadar 52 892 000 58 001 900 69 306 892 (11 304 992) -19,5 % 58 752 033 18,0 % Driftsresultat 0 0 0 (0) (0) Detaljar rundt annan bidragsaktivitet Aktiviteten ved annan bidragsaktivitet har vore 18 % høgare enn pr.. Noko av årsaka til den høge auken ved annan bidragsaktivitet er kategorisering av prosjekt. Prosjekt som i utgangspunktet er finansiert av forskingsrådet, men der midlane kjem via private aktørar (t.d. CMR) vert no definert som annan bidragsaktivitet. Rekneskapet ved annan bidragsaktivitet må difor sjåast i samanheng med forskingsrådsfinansiert aktivitet. Tildelingane for annan bidragsaktivitet vert heller ikkje inntektsført før aktiviteten skjer, difor vil det òg her vere ei tidsforskyving mellom tildeling og inntekt. 5
3.4 Oppdragsaktivitet Tabell 6 Oppdragsaktivitet Oppdragsprosjekt Diverse bidragsinntekter (350 000) (138 000) (1 507 671) 1 369 671 Inntekter (350 000) (138 000) (1 507 671) 1 369 671 Investeringar 0 0 2 396 (2 396) Lønskostnadar 0 0 666 374 (666 374) Andre driftskostnadar 350 000 138 000 116 885 21 115 Internhandel med meir 0 0 722 016 (722 016) Kostnadar 350 000 138 000 1 507 671 (1 369 671) Driftsresultat 0 0 0 (0) Detaljar rundt oppdragsaktiviteten Oppdragsaktiviteten ved fakultetet er låg, og pr. oktober har det vore ca. 1,5 millionar kroner i oppdragsaktivitet ved eit par av institutta (i hovudsak ved Kjemisk institutt og Institutt for biologi). Dette er 1,4 million kroner høgare enn budsjettert. 4 Kommentar frå fakultetsdirektøren Ved grunnbevilgninga overførte fakultetet eit overskot på 6,9 millionar kroner frå 2008. Fakultetsdirektøren meiner fakultetet har god kontroll med budsjettet i, og bemerker at fakultetet ligg an til å måtte overføre 15 millionar kroner til 2010. Sjølv om heile overføringa er øyremerka spesielle tiltak, og ikkje kan disponerast fritt, meiner fakultetsdirektøren det er uheldig å ha så store overføringar frå år til år. Fakultetsdirektøren vil følgje med på denne utviklinga framover. Når det gjeld den bidrags- og oppdragsfinansierte aktiviteten syns fakultetsdirektøren det er uheldig at rekneskapstekniske forhold fører til at vi ikkje kan sjå reelle utbetalingar frå forskingsrådet. Fakultetet vil halde trykket oppe for å få Økonomiavdelinga til å endre rutinen for inntektsføring av prosjekta. Utover dette meiner fakultetsdirektøren det ikkje er naudsynt å setje i gang korrigerande tiltak ved fakultetet i. 5 Vedlegg Vedlegg 1 Grunnbevilgning pr. institutt, motpart 00 Ansvarsstad Overført frå 2008 Driftsresultat pr Overført til november (Overført frå 2008 + driftsresultat pr ) 1200 MN-felles 8 959 840 (47 527 425) 28 535 379 (18 992 046) (10 032 206) 1201 MN-sekretariatet 0 (10 717 800) 9 817 568 (900 232) (900 232) 1211 Matematisk institutt (568 400) (29 725 826) 30 056 704 330 878 (237 522) 1212 Institutt for informatikk (3 578 500) (30 787 777) 30 968 296 180 519 (3 397 981) 1224 Institutt for fysikk og teknologi (4 508 300) (43 529 062) 42 177 419 (1 351 643) (5 859 943) 1231 Kjemisk institutt 1 997 700 (34 353 158) 33 608 337 (744 821) 1 252 879 1232 Molekylærbiologisk institutt 57 600 (23 930 688) 22 464 048 (1 466 640) (1 409 040) 1244 Geofysisk institutt (2 692 536) (21 841 736) 23 191 092 1 349 356 (1 343 180) 1250 Institutt for geovitenskap (3 683 400) (45 822 070) 44 624 359 (1 197 711) (4 881 111) 1260 Institutt for biologi (1 088 900) (90 328 629) 89 149 920 (1 178 709) (2 267 609) 1280 Senter for geobiologi (1 491 200) (16 435) 2 252 433 2 235 998 744 798 1292 NIFES 0 (1 532 600) 1 127 839 (404 761) (404 761) Sum total (6 596 096) (380 113 205) 357 973 393 (22 139 812) (28 735 908) 6
Vedlegg 2 Forskingsrådet pr. institutt Ansvarsstad Overført frå 2008 Driftsresultat pr Overført til november (Overført frå 2008 + driftsresultat pr ) 1200 MN-felles (12 984) (625 861) 792 934 167 073 154 089 1201 MN-sekretariatet 0 0 0 0 0 1211 Matematisk institutt (312 813) (12 913 792) 11 400 447 (1 513 346) (1 826 159) 1212 Institutt for informatikk (5 961 115) (18 202 617) 22 014 591 3 811 974 (2 149 141) 1224 Institutt for fysikk og teknologi (1 833 380) (27 241 621) 18 945 055 (8 296 566) (10 129 945) 1231 Kjemisk institutt (3 594 469) (5 408 577) 7 264 635 1 856 058 (1 738 411) 1232 Molekylærbiologisk institutt (1 476 420) (8 754 902) 8 728 079 (26 824) (1 503 244) 1244 Geofysisk institutt 3 037 815 (23 849 188) 13 171 662 (10 677 526) (7 639 711) 1250 Institutt for geovitenskap (10 152 400) (17 631 054) 24 457 685 6 826 631 (3 325 769) 1260 Institutt for biologi (10 989 904) (21 695 087) 23 304 880 1 609 792 (9 380 112) 1280 Senter for geobiologi 8 946 252 (10 909 387) 3 416 213 (7 493 174) 1 453 078 1292 NIFES 0 0 0 0 0 Sum total (22 349 420) (147 232 087) 133 496 181 (13 735 906) (36 085 326) Vedlegg 3 EU pr. institutt Ansvarsstad 1200 MN-felles 1 983 (1 983) 1201 MN-sekretariatet 0 0 1211 Matematisk institutt (2 343) 2 343 1212 Institutt for informatikk (329 567) 329 567 1224 Institutt for fysikk og teknologi (285) 285 1231 Kjemisk institutt (1 369) 1 369 1232 Molekylærbiologisk institutt (9 465) 9 465 1244 Geofysisk institutt (1 894 302) 1 894 302 1250 Institutt for geovitenskap (244 991) 244 991 1260 Institutt for biologi (5 716 539) 5 716 539 1280 Senter for geobiologi (1 759) 1 759 1292 NIFES 0 0 Sum total (8 198 637) 8 198 637 Vedlegg 4 Annan bidragsaktivitet pr institutt Ansvarsstad 1200 MN-felles (2 973 738) 2 973 738 1201 MN-sekretariatet 0 0 1211 Matematisk institutt (7 426 807) 7 426 807 1212 Institutt for informatikk (725 858) 725 858 1224 Institutt for fysikk og teknologi (14 450 366) 14 450 366 1231 Kjemisk institutt (2 609 096) 2 609 096 1232 Molekylærbiologisk institutt (2 852 303) 2 852 303 1244 Geofysisk institutt (3 381 340) 3 381 340 1250 Institutt for geovitenskap (20 435 637) 20 435 637 1260 Institutt for biologi (14 432 533) 14 432 533 1280 Senter for geobiologi (19 213) 19 213 1292 NIFES 0 0 Sum total (69 306 892) 69 306 892 Vedlegg 5 Oppdragsaktivitet pr institutt Ansvarsstad 1200 MN-felles 661 (661) 1201 MN-sekretariatet 0 0 1211 Matematisk institutt (781) 781 1212 Institutt for informatikk 3 987 (3 987) 1224 Institutt for fysikk og teknologi 112 (112) 1231 Kjemisk institutt (476 566) 476 566 1232 Molekylærbiologisk institutt (3 155) 3 155 1244 Geofysisk institutt (9 483) 9 483 1250 Institutt for geovitenskap (44 925) 44 925 1260 Institutt for biologi (976 935) 976 935 1280 Senter for geobiologi (586) 586 1292 NIFES 0 0 Sum total (1 507 671) 1 507 671 7