Transkript

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44 ÅRSREKNESKAP 2015 KOSTRA-TAL I tabellane under er vist eit utval av KOSTRA-tal for Møre og Romsdal, Sogn og Fjordane, Sør-Trøndelag og gjennomsnitt alle fylkeskommunane utanom Oslo. Tal for åra er henta frå SSB (konserntal). FINANSIELLE NØKKELTAL M&R M&R GJ.SNITT S&FJ S-TR M&R M&R I prosent av brutto driftsinntekter: Netto driftsresultat 1,5 % 0,5 % 3,1 % 2,3 % 4,3 % -1,5 % 2,4 % Disp.fond + mindreforbruk 8,1 % 8,0 % 8,7 % 12,6 % 5,5 % 8,7 % 10,8 % Meirforbruk 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Arbeidskapital (-premieavvik) 14,0 % 15,3 % 8,4 % 19,9 % -1,4 % 17,1 % 21,0 % Netto lånegjeld 79,9 % 76,5 % 62,5 % 78,9 % 99,6 % 74,1 % 69,3 % Netto finansutgifter 4,2 % 4,0 % 3,1 % 3,6 % 5,0 % 3,5 % 3,3 % I prosent av investeringsutgifter: Bruk av lån 62,0 % 45,3 % 40,1 % 21,0 % 42,6 % 75,5 % 62,9 % Mva-kompensasjon ført i inv.rekneskapen 17,4 % 17,3 % 14,4 % 17,9 % 15,0 % 0,0 % 0,0 % I kroner per innbyggar: Brutto driftsutgifter Brutto driftsinntekter Frie inntekter Netto lånegjeld Brutto driftsinntekter er dei samla driftsinntektene, og inkluderer alt frå skatteinntekter og rammetilskot til alle slag av sals- og leigeinntekter og ulike refusjonar. Brutto driftsutgifter er dei samla driftsutgiftene inkludert avskrivingar, korrigert for interne kjøp og sal. Netto driftsresultat viser kva fylkeskommunen sit igjen med av løpande inntekter etter at løpande utgifter er trekt frå. Avskrivingar inngår i brutto driftsresultat men er trekt frå i netto driftsresultat. Netto driftsresultat kan nyttast til å finansiere investeringar eller avsetjast til seinare år, og gir dermed ein indikasjon på fylkeskommunen sin økonomiske handlefridom. Det tekniske beregningsutvalget for kommunal og fylkeskommunal økonomi (TBU) legg til grunn at fylkeskommunane over tid bør ha eit netto driftsresultat på 4 prosent for å ha tilstrekkelege middel til investeringar, og for å ha ein sunn økonomi på sikt. Disposisjonsfond er oppsparte middel som fritt kan nyttast til å finansiere drifts- og investeringsutgifter. Slått saman med tidlegare års mindreforbruk er dette indikator som seier noko om kor stor buffer fylkeskommunen har for sin løpande drift. Rekneskapsmessig meirforbruk vil seie at det i året er brukt meir middel enn budsjettert. Eit meirforbruk skal dekkast inn i løpet av to år. Netto lånegjeld gir uttrykk for kor mykje av fylkeskommunen si langsiktige gjeld som må dekkjast av framtidige driftsinntekter. Netto lånegjeld er definert som langsiktig gjeld fråtrekt utlån av eigne midlar og ubrukte lånemidlar. Pensjonsforpliktingar er haldne utanom. Netto finansinntekter/-utgifter er summen av renteutgifter, renteinntekter, gevinst og tap på finansielle instrument og avdrag på lån. Løn i prosent av brutto driftsutgifter viser kor stor del løn inkl. sosiale utgifter, fråtrekt sjukepengar utgjer av samla driftsutgifter. Bruk av lån (netto) viser kor stor del av av brutto inveseringsutgifter og utlån som er finansiert med lån. I netto lån inngår bruk av lån, mottatte avdrag på utlån samt sal av aksjar og andelar fråtrekt avdragsutgifter, utlån og kjøp av aksjar og andelar. Frie inntekter er definert som inntekter frå skatt på formue og inntekt og rammetilskot frå staten. Vedl. s. 3

45 ÅRSREKNESKAP 2015 RESULTAT M&R M&R GJ.SNITT S&FJ S-TR M&R M&R tal i tusen kroner Netto driftsresultat (- = pos.) Overført til investering Netto bruk tidlegare års meir-/mindreforbruk Netto bruk fond Regnskapsmessig resultat meir- /mindreforbruk (- = pos.) Overført til investering viser kor mykje av årets investeringsutgifter som er finansiert ved overføring frå driftsrekneskapen. Netto bruk tidlegare års meir-/mindreforbruk er disponering av tidlegare års mindreforbruk fråtrekt dekning av tidlegare års meirforbruk. Netto bruk fond er bruk av disposisjonsfond og bundne driftsfond fråtrekt avsetjingar. Rekneskapsmessig meir-/mindreforbruk er bunnlinja i rekneskapen og viser samla avvik frå budsjett. Det består av årets netto driftsresultat tillagt bruk av fond, fråtrekt årets bruk av fond og årets overføring av driftsmiddel til investeringsrekneskapen. DRIFTSRAMMENE M&R M&R GJ.SNITT S&FJ S-TR M&R M&R i kroner per innbyggar/ungdom Politisk styring og kontroll Brutto driftsutgifter Netto driftsutgifter Adm., adm.lokale Brutto driftsutgifter Netto driftsutgifter Utdanning Brutto driftsutgifter Netto driftsutgifter Tannhelse Brutto driftsutgifter Netto driftsutgifter Regional utvikling Brutto driftsutgifter Netto driftsutgifter Samferdsel Brutto driftsutgifter Netto driftsutgifter Kultur Brutto driftsutgifter Netto driftsutgifter Tabellen over viser brutto og netto driftsutgifter per sektor. Utanom utdanning er utgiftene og inntektene vist i kroner per innbyggar. For utdanning er tala vist for ungdom år med bostedfylke Møre og Romsdal. DRIFTSRAMMENE M&R M&R GJ.SNITT S&FJ S-TR M&R M&R i prosent av netto driftsutgifter Politisk styring og kontroll 0,8 % 0,8 % 0,9 % 1,1 % 0,7 % 1,0 % 1,0 % Adm., adm.lokale og intern service 4,4 % 4,4 % 4,2 % 4,1 % 2,3 % 5,4 % 4,5 % Utdanning 45,8 % 46,8 % 52,8 % 39,0 % 52,1 % 46,3 % 49,2 % Tannhelse 3,7 % 3,9 % 4,2 % 3,8 % 3,7 % 3,4 % 3,8 % Regional utvikling 2,0 % 2,2 % 1,6 % 2,5 % 2,8 % 4,6 % -0,6 % Samferdsel 40,9 % 39,5 % 32,6 % 44,4 % 34,6 % 37,2 % 39,7 % Kultur 2,4 % 2,5 % 3,7 % 5,1 % 3,8 % 2,2 % 2,5 % Sektorane er gruppert etter KOSTRA-funksjonar og kan avvike frå gruppering etter fylkestingsrammer. Tabellen over viser netto driftsutgifter per sektor i prosent av samla netto driftsutgifter. Vedl. s. 4

46 ÅRSREKNESKAP 2015 _ Møre og Romsdal fylkeskommune _ Gj.snitt fylkeskommuner utanom Oslo Mindreforbruk mill. kroner 151,2 120,90 79,1 74,7 65,6 61,5 66,8 49,8 32, % 41% 40% 39% 38% 37% 36% 35% 34% 33% 32% 31% Løn i prosent av driftsutgifter 40,3 % 40,7 % 40,3 % 39,5 % 37,5 % 35,9 % 36,3 % 36,0 % 34,7 % % 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Netto lånegjeld i prosent av driftsinntekter 79,9 % 74,1 % 76,5 % 69,3 % 65,8 % 62,5 % 56,6 % 53,1 % 48,6 % Vedl.s. 5

47 ÅRSREKNESKAP 2015 _ Møre og Romsdal fylkeskommune _ Gj.snitt fylkeskommuner utanom Oslo 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% 0% 1% 2% Netto driftsresultat i prosent av driftsinntekter 5,7 % 5,9 % 5,3 % 3,1 % 2,6 % 2,4 % 1,5 % 0,5 % ,5 % Frie inntekter per innbyggar Netto lånegjeld per innbyggar Vedl.s. 6

48 ÅRSREKNESKAP 2015 _ Møre og Romsdal fylkeskommune _ Gj.snitt fylkeskommuner utanom Oslo Politisk styring og kontroll netto driftsutgifter per innbyggar Adm., lokaler, intern service netto driftsutgifter per innbyggar Utdanning netto driftsutgifter per innbyggar år Vedl.s. 7

49 ÅRSREKNESKAP 2015 _ Møre og Romsdal fylkeskommune _ Gj.snitt fylkeskommuner utanom Oslo Tannhelse netto driftsutgifter per innbyggar Regional utvikling netto driftsutgifter per innbyggar Samferdsel netto driftsutgifter per innbyggar Vedl.s. 8

50 ÅRSREKNESKAP 2015 _ Møre og Romsdal fylkeskommune _ Gj.snitt fylkeskommuner utanom Oslo Kultur netto driftsutgifter per innbyggar ,4 % Sektorane sin del av netto driftsutgifter ,8 % 4,4 % Politisk styring og kontroll Adm., adm.lokale og intern service 40,9 % Utdanning 45,8 % Tannhelse Regional utvikling 2,0 % 3,7 % Samferdsel Vedl.s. 9

51