Sak 11 Budsjett N O RSK ERGOTERAPEUTFO RBUNDS 2 3. LANDSMØTE L I L L ESTRØM 9.-11. NOVEMBER 2010 Side 125
Sak 11 Budsjett 2011 til 2014 Kommentarer til budsjettforslaget. Inntektssiden i budsjettet er satt opp relativt konservativt, hvor dagens inntektsnivå i all hovedsak videreføres korrigert for forventet lønns og medlemsvekst. Tilskudd tillitsvalgtsopplæring og salg litteratur/andre inntekter er korrigert ned. Bakgrunnen for dette er at disse inntektspostene synes å ha vært kunstig høye siste år. Når det gjelder kontingentinntektene er disse korrigert for følgende forhold: - Kontingentinngangen pr. 2009 legges til grunn. - Det er lagt inn en årlig lønnsvekst på 4%. - Det er lagt inn en nettotilvekst på 100 medlemmer pr. År. Videre er det forsøkt ulike regnemodeller med å heve innslagspunktet for makskontingent (som i dag er på ltr. 39 i staten), samt å redusere kontingentsatsen fra 1,8 til 1,7 og 1,6. En reduksjon i kontingentsatsen fra 1,8% til 1,7% vil for 2011 gi en reduksjon i kontingentinntektene på om lag 800.000 kroner. Tilsvarende vil en reduksjon i prosentsatsen fra 1,8% til 1,6% gi en reduksjon i kontingentinntektene på kroner 1.600.000. Videre har det vært drøftet om taker på lønnstrinn 39 burde justeres. Med et tak på ltr. 39, er makskontingent pr. måned 486 kr. Justeres dette taket til ltr. 42, vil maks kontingent pr. måned være 508 kr. Lønnstrinn 39 gir i dag en brutto årslønn på kroner 333.600, mens lønnstrinn 42 gir en brutto årslønn på kroner 348.600,- En slik justering vil for 2011 gi en anslått økning i kontingentinntektene i størrelsesorden kroner 400.000. Denne justeringen foreslås gjennomført, og er lagt inn i forslag til nye vedtekter. Justeres anslaget på nettotilvekst av medlemmer ned til 50, betyr dette om lag 200.000 kroner mindre i kontingentinntekter for 2011, på samme måte vil en oppjustering av nettotilvekst til 150 medlemmer pr. år gi en økning i kontingentinngangen på om lag 200.000 med utgangspunkt i budsjetterte kontingentinntekter. Kostnadssiden er gjennomgående justert litt opp for å korrigere for en antatt prisvekst, uten at det er lagt inn noen særlig vekst i de ulike postene. Personalkostnadene er videre justert opp med utgangspunkt i en antatt lønnsvekst på 4%, samt 1.000.000 for å håndtere økte kostnader knyttet til frikjøp av nestleder. Side 126
Flere av budsjettpostene fryses på dagens nivå, for å signalisere at disse kostnadene knyttet til disse budsjettpostene må tas ned. Posten fagutviklingsfond er doblet, fra 100.000 kr. til 200.000 kr. Avsetning til landsmøtet er justert ned fra 300.000 til 250.000, med utgangspunkt i at landsmøteperioden foreslås utvidet fra tre til fire år. De frie midlene knyttet til pr og prosjekter videreføres også inn i neste landsmøteperiode. Her ligger det et vist handlingsrom i forhold til å følge opp politiske satsingsområder gjennom året. Videre tar man i denne budsjettmodellen høyde for at konfliktnivået rundt tariffoppgjørene vil kunne videreføres, og det settes derfor av betydelige midler til å vedlikeholde men også å bygge videre på forbundets konfliktfond. Oppsummering: Med utgangspunkt i dagens aktivitets og ambisjonsnivå synes det ikke forsvarlig å justere kontingenten ned. Det foreslås heller en justering på makskontingent som gir en litt høyere økonomisk ramme. Det er gjort tydeligere justeringer i postene: - Personalkostnader. - Fagutviklingsfond. Ellers er det bare gjort mindre justeringer i forhold til antatt prisstigning, og økning i kostnader knyttet til medlemsvekst. (kontingent Unio, refusjon fylkesavdelinger m.v.)., videre settes det av midler inn mot å vedlikeholde holde forbundets konfliktfond. Samlet sett viser dette at det i utgangspunktet ikke er stort økonomisk handlingsrom for nye tiltak eller satsingsområder. Ny budsjettmodell. Med utgangspunkt i ny organisasjonsmodell, hvor det vil bli avholdt landsmøte hvert fjerde år, og representantskap hver høst foreslår sentralstyret å etablere en ny budsjettmodell for Norsk Ergoterapeutforbund. Landsmøtet vil bli bedt om å vedta budsjetter på dette nivået for hele landsmøteperioden, hvorpå det i ettertid vil bli laget egne avdelingsbudsjetter for hvert av områdene på kostnadssiden som igjen vil vedtas av representantskapet hver høst. Denne budsjettmodellen gir representantskapet et visst handlingsrom til å prioritere innenfor de økonomiske rammer som landsmøtet trekker opp, samt at budsjettmodellen gir landsmøtet anledning til å prioritere ressurser mellom de hovedområdene som trekkes Side 127
opp. Representantskapet vil så måtte følge opp de signalene som gis av landsmøtet, når representantskapet skal behandle de avdelingsvise budsjettene. Det vil fortløpende bli rapportert på disse avdelingsbudsjettene til sentralstyret gjennom året, før det vil bli utarbeidet en egen årsrapport til representantskapet. Landsmøtet vil få rapporter både med utgangspunkt i dagens rapporteringsregime (resultat og balanseregnskap), men også med utgangspunkt i budsjettmodellen som landsmøtet vedtar. Med utgangspunkt i budsjettet for 2010 som ble vedtatt på landsmøtet 2007, ville budsjettet for 2010 da sett slik ut (i ny budsjettmodell). BUDSJETT 2010 DRIFTSINNTEKTER: Annonser og abonnement Ergoterapeuten 955 000 Andre inntekter 100 000 Kontingentinntekter 13 400 000 Tilskudd TV-opplæring: 665 000 SUM DRIFTSINNTEKTER 15 120 000 DRIFTSUTGIFTER: Organisasjon og tillitsvalgte -5 259 935 Tariff -2 186 500 Fag -1 964 485 Ergoterapeuten -2 717 850 Administrasjon og drift -2 906 230 SUM DRIFTSUTGIFTER -15 035 000 Avsetning program -85 000 DRIFTSRESULTAT 0 Finansinntekter/-kostnader 75 000 Årsresultat 75 000 Noter: Organisasjon og tillitsvalgte. Posten består av følgende tidligere budsjettposter avsetning landsmøte, organisasjonskostnader, UNIO og andre kontingentkostnader, pr. og prosjekter, solidaritetsstøtte, refusjon Ergon og refusjon fylkesavdelingene. Videre er deler av kostnader knyttet til personalkostnader, drift Lakkegata, adm og IKT og revisjon lagt inn her. Dette er deler av de tidligere budsjettkostnadene som direkte knyttes opp mot dette området. Side 128
Tariff. Posten består av tidligere budsjettposter tillitsvalgte og juridisk bistand/konfliktberedskap. Videre er deler av kostnader knyttet til personalkostnader, drift Lakkegata, adm og IKT og revisjon lagt inn her. Dette er deler av de tidligere budsjettkostnadene som direkte knyttes opp mot dette området. Fag. Fagutviklingsfond. Videre er deler av kostnader knyttet til personalkostnader, drift Lakkegata, adm og IKT og revisjon lagt inn her. Dette er deler av de tidligere budsjettkostnadene som direkte knyttes opp mot dette området. Ergoterapeuten. Trykking og distribusjon av Ergoterapeuten. Videre er deler av kostnader knyttet til personalkostnader, drift Lakkegata, adm og IKT og revisjon lagt inn her. Dette er deler av de tidligere budsjettkostnadene som direkte knyttes opp mot dette området. Administrasjon og drift. Denne posten tar hovedtyngden av administrasjon, drift Lakkegata, adm og ikt, revisjon m.v. Videre tar denne posten kostnader knyttet til den administrative og praktiske driften av forbundet. Eksempel. Dette for å synliggjøre hvilket område kostnaden direkte kan knyttes til. Eksempelvis er Ergoterapeuten belastet med de som ansees å være en prorata fordeling av husleie, mens budsjettposten Fag er belastet med en proratafordeling på personalkostnader. På samme måte er tillitsvalgtsopplæringen belastet med kostnader knyttet til revisjon, da det gjennomføres egne revisjoner av tallmateriale knyttet til tillitsvalgtsopplæringen. Aktivitetsbasert budsjett og regnskap. Hele denne omleggingen kan sies å ha to hovedformål. Det første formålet er knyttet til organisasjonens og tillitsvalgtes behov for å forvalte den økonomien Norsk Ergoterapeutforbund til enhver tid har. Sentralstyret legger til grunn at en todelt budsjettmodell vil gi både landsmøtet og representantskapet større handlingsrom i forhold til forvaltningen av midlene. Dernest er dette også en omlegging i retning av en mer aktivitetsbasert rapportering på forvaltningen av organisasjonens midler. Det vil gjennomgående bli etablert egne prosjekter hvor kostnadene styres mot, og det vil bli rapportert til sentralstyret både på avdelingsnivå og på prosjektnivå. På denne måten vil sentralstyret i større grad kunne følge opp og styre forvaltningen av de økonomiske midlene. Side 129
Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett 2011 2012 2013 2014 Driftsinntekter: Annonser og abonnement 900 000 900 000 900 000 900 000 Ergoterapeuten Andre inntekter 300 000 300 000 300 000 300 000 Kontingentinntekter 15 100 000 15 600 000 16 100 000 16 600 000 Tilskudd TV-opplæring 750 000 750 000 750 000 750 000 Diverse fra fylkesavdelingene SUM DRIFTSINNTEKTER 17 050 000 17 550 000 18 050 000 18 550 000 Driftsutgifter: Organisasjon og -3 667 400-3 765 300-3 863 200-3 944 600 tillitsvalgte Tariff -2 000 400-2 053 800-2 107 200-2 151 600 Fag -3 000 600-3 080 700-3 160 800-3 227 400 Ergoterapeuten -2 167 100-2 224 950-2 282 800-2 330 900 Administrasjon og drift -5 834 500-5 990 250-6 146 000-6 275 500 SUM DRIFTSUTGIFTER -16 670 000-17 115 000-17 560 000-18 030 000 DRIFTSRESULTAT 380 000 435 000 490 000 620 000 Avsetning konfliktfond -455 000-510 000-565 000-695 000 Finansinntekter- 75 000 75 000 75 000 75 000 /kostnader Årsresultat 0 0 0 0 Side 130
Notater Side 131
Notater Side 132