Sak : Årsberetning og regnskap korrigert

Transkript

1 Norsk Redaktørforening Styremøte Oslo AJ Sak : Årsberetning og regnskap korrigert Vedlagt følger årsregnskapet for NR for regnskapsåret 2012, som sammen med årsregnskapet for 2011 skal legges fram for landsmøtet. I eget vedlegg følger også utkast til beretning for landsmøteperioden. Regnskapet for 2012 viser et resultat etter finanskostnader på kroner. Dette er rundt kroner bedre enn budsjettert, men drøyt kroner dårligere enn den prognosen sekretariatet la frem i styrets møte 4. desember. Vi kommer tilbake til årsakene til dette nedenfor. I vedlagte tabellrapport sammenlignes 2012-tallene både med årsprognosen, budsjettet og og 2010-tallene. Inntekter Kontingenten (NR-kontingent uten pensjonskontingent) i 2012 innbrakte kroner. Det tilsvarer 761 årskontingenter a 9500 kroner. Tilsvarende inntekt i 2011 var kroner, som da tilsvarte 736 årskontingenter á 9000 kroner. Økningen tilsvarer altså 25 årskontingenter, eller kroner Her ligger da en vesentlig del av forklaringen på det gode resultatet. Budsjettet for 2012 var på 733 årskontingenter, som var forventet å gi kontingentinntekt på kroner. Kontingentinngangen ble altså drøyt kroner høyere enn budsjettert. Kontingentinntektene har i de siste årene tilsvart årskontingenter slik: 2012: : : : 773 I tillegg til kontingentinntekter over budsjett, ble også møteinntektene høyere enn forventet, primært i forbindelse med høstmøtet. Dette gjenspeiler seg imidlertid i økte kostnader knyttet til det samme møtet. Til sammen har de to stormøtene gått med et underskudd på ca kroner i Posten Andre inntekter er betydelig høyere enn budsjettert. Det skyldes at inntektene fra NR Kompetanse er ført her, mens de i budsjettet var tatt inn under Møteinntekter. Samlede inntekter endte på kroner, som er nesten kroner høyere enn budsjettert, men bare drøyt kroner høyere enn prognosen fra desember. Det siste skyldes i hovedsak at administrasjonsvederlaget fra Kopinor ble litt høyere, som følge av en utbetaling i desember som ikke var ventet før i Kostnadene De samlede kostnader i 2012 ble på kroner, mot budsjettert kroner. Overskridelsen på kostnadsbudsjettet var altså på kroner. Avviket mot årsprognosen fremlagt på styremøtet 4. desember 2012 er på ca kroner. Driftsmessig gir dette et overskudd på kroner, men med renteinntekter på kroner blir altså sluttresultat etter finansposter på kroner.

2 Prosjektkostnader Kostnadene til prosjekter (fellesutgifter med øvrige organisasjoner, møter, seminarer og prosjekter) er utgiftsført med i alt kroner mot budsjettert kroner, altså en overskridelse på kroner. Det skyldes i hovedsak en betydelig overskridelse av kostnadene knyttet til høstmøtet, men dette er som redegjort for under inntektskapittelet, oppveid av større inntekter enn budsjettert. Resten av overskridelsen skyldes enkelte mindre avvik fra budsjettet under dette kapittelet. Personalkostnader Kostnadene til lønn og andre personalkostnader endte rundt kroner over budsjett. Dette bunner delvis en overskridelse på selve lønnsbudsjettet, hvilket blant annet har sammenheng med at blant annet en engangsutbetaling i forbindelse med skatteprogrammet taxy er ført opp her. I tillegg har det trolig vært underbudsjettert noe. Driftskostnader De samlede driftskostnader i 2012 beløp seg til kroner, mot budsjettert kroner, altså et mindreforbruk på vel kroner, målt opp mot budsjettet, men ca kroner høyere enn prognosen fra desember. Forslag til vedtak: NRs regnskap for 2012, med et resultat etter finansposter på kroner, legges fram for godkjenning på landsmøtet i Oslo 13. mai 2013, sammen med regnskapet for Av årsresultatet for 2012 overføres kroner til egenkapitalen. Til prosjektet Mediearkivet avsettes kr Årsberetningen for landsmøteperioden godkjennes og legges frem for landsmøtet til orientering. Vedlegg: Regnskapsoppstilling og balanse

3 Regnskap NR 2012 Regnskap Prognose Budsjett Regnskap Regnskap INNTEKTER Kontingenter Adm vederlag Refusjon OR Prosjektmidler / PFF Møteinntekter Andre inntekter Gevinst avg. anl.midl SUM INNTEKTER Kontingent NP Regionkontingenter Pensjonistkontingenter NJ felleskasser Tiltak i handlingsplanen Kostnader vårmøte Kostnader høstmøte Kostnader andre møter Honorar u/trekk Diverse kostnader Pressekort Prosjekter Prosjekter og utredninger Sum prosjektkostnader Lønnskostnader Andre lønnskostnader Andre personalkostnader Refunderte adm.kostnader Sum personalkostnader Avskrivninger Kostnader lokaler Inventar / vedlikehold Fremmede tjenester Kontorkostnader Aviser og fagliteratur Telekostnader Porto Bilkostnader Reisekostnader Kurskostnader Gaver og kontingenter Forsikring Bankkostnader Tap og lignende Sum driftskostnader SUM KOSTNADER Renteinntekter Finanskostnader RESULTAT DISPONERINGER Overført Egenkapital Avsetning prosjekt mediearkiv RESULTAT

4 NR-regnskap balanse 2012 Note Eiendeler Anleggsmidler Kunst Datautstyr Webutvikling Bil Sum anleggsmidler Omløpsmidler Kundefordringer Andre fordringer/forskudd Forskuddsbetalte kostn Mellomregning PS Mellomregning Kopivederlag Særvilkår / verdipapirer Depositumskonto Kasse/ bank Sum omløpsmiddel Sum eiendeler Gjeld / Egenkapital Egenkapital Årets resultat Prosjektfond Egenkapital Andel husleiedepositum NP Leverandørgjeld Kortsiktig gjeld Mellomregning OR Mellomregning Kopivederlag Skyldig skattetrekk Offentlige avgifter Avsatte feriepenger Periodiserte inntekter Sum gjeld Sum gjeld og egenkapital Oslo 02. april 2013 Harald Stanghelle Arne Blix Ellen Arnstad (styrets leder) (nestleder) Hans-Tore Bjerkaas Geir Arne Bore Reidun Kjelling Nybø Hilde Garlid Espen Egil Hanssen Trine Eilertsen Nils E. Øy (generalsekretær)

5 NORSK REDAKTØRFORENING NOTER TIL REGNSKAPET 2012 Note 1 Regnskapsprinsipper Resultat og balanseoppstillingen er satt opp i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk for ideelle organisasjoner Inntektene knytter seg i all hovedsak til kontingenter og deltakelsesavgifter. Inntektsføring av disse skjer i gjeldende periode i henhold til opptjeningsprinsippet. Kostnadsføring foretas i gjeldende periode og i henhold til sammenstillingsprinsippet Anleggsmidler balanseføres til anskaffelseskost og nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes å ikke være forbigående. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetningen til forventede tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Note 2 Ansatte, godtgjørelser m.v. Personalkostnader består av følgende poster: 2012 Lønn Arbeidsgiveravgift Andre lønnskostnader Andre personalkostnader Refundert lønnskostnad Sum personalkostnader Gjennomsnittlig antall ansatte: 3 Organisasjonen er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatoriske tjenestepensjon. Organisasjonens pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Ytelser til ledende personer Generalsekretær Lønn Pensjonskostnader Annen godtgjørelse Organisasjonen har ikke ytet lån eller gitt sikkerhetsstillelse ovenfor styremedlemmer, daglig leder eller ansatte i 2012.

6 Revisor Kostnadsført revisjonshonorar i 2012 utgjør kr inkl. mva,. For konsultative tjenester kr. 0 Note 3 Bundne midler I posten inngår bundne bankinnskudd skattetrekk kr og husleiedepositum kr

7

8

9