1 av 4 Rektor Dato 25.03.2011 Referanse YN/RHR Retningslinjer for budsjettering ved søknader fra NTNU om nye Sentre for Fremragende Forskning (SFF) våren 2011 Retningslinjene for budsjettering er basert på krav og retningslinjer fra Forskningsrådet samt interne anbefalinger for budsjettering av bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet. Etter Forskningsrådets fremdriftsplan vil det fattes vedtak om nye SFF i 2012. Våren 2011 skal prekvalifisering gjennomføres. Søknadsfrist for endelig søknad er februar 2012, og beslutning om tildeling vil skje i september 2012. Planlagt oppstart av nye SFF er i 2013. Det må budsjetteres på grunnlag av en realistisk plan for oppstart av senteret, samt i forhold til tiltredelse av nyansatt personale. SFF løper over 10 år, og det skal budsjetteres for hele perioden. Merk at bevilgning fra Forskningsrådet ikke vil bli indeksregulert. Budsjettet skal ha en realistisk periodisering de første 5 år. I henhold til KDs regler for bidragsforskning skal alle kostnader også egeninnsats - knyttet til gjennomføringen av bidragsfinansierte prosjekter synliggjøres i budsjett. Med dette som utgangspunkt har NTNU utarbeidet noen prinsipper som skal benyttes ved budsjettering av SFF. Generelt om lønns-/personalkostnader Selvkost pr årsverk til lønn, sosiale kostnader og indirekte kostnader (overhead) beregnes ut fra et stipulert lønnsnivå for de ulike personellkategorier. Sosiale kostnader regnes lik 30 % av brutto regulativlønn. Påslag for indirekte kostnader beregnes med 40 % av lønn og sosiale kostnader. Selvkost pr årsverk blir etter dette lik brutto regulativlønn x 1,3 x 1,4. På siste side er det vedlagt en tabell som viser brutto årsverkskostnader for utvalgte personalkategorier. Ved beregningen er det lagt til grunn gjennomsnittlige lønnstrinn ved NTNU i 2011 for den enkelte personalkategori, samt lønnsglidning på 4,5 % pr år. Beregning av timer og timepriser Antall timer pr årsverk med 37,5 timers uke og fradrag for fem uker ferie og bevegelige helligdager er ca 1690. Ved NTNU er det beregnet at sum prosjekttimer (fakturerbare) timer i et årsverk utgjør 1300 timer. Dette betyr eksempelvis at 40 % forskningsandel utgjør 520 prosjekttimer pr år. For budsjettall mht timepriser, se siste side. I prisene er det lagt til grunn 1300 timer pr årsverk, gjennomsnittlig lønnstrinn pr personalkategori, samt lønn, sosiale kostnader og 40 % påslag av indirekte kostnader.
2 av 4 Generelt om budsjettering av kostnader til Ph.D. og Post Docs Bevilgningen fra Forskningsrådet til SFF er ikke knyttet til rundsumfinansiering av Ph.D. og Post Doc, og det anbefales å budsjettere med reelle kostnadstall for senteret se beskrivelse nedenfor: Budsjettering av stipendiatkostnader Ph.D Det skal budsjetteres med lønn, sosiale kostnader samt 40 % overhead. I tillegg skal det budsjetteres med driftsmidler til hver stipendiat. Følgende satser til driftsmidler er lagt til grunn: AB kr 70 000 HF kr 50 000 IME kr 70 000 IVT kr 70 000 DMF kr 100 000 NT kr 70 000 SVT kr 50 000 VM kr 70 000 Se tabell med årsverkskostnader for Ph.D. på siste side. Veiledningstid Det skal budsjetteres med veiledning pr/år for hver stipendiat. Timepris for professor brukes ved beregningen (se priser siste side). Veiledning vil inngå som egenandel i prosjektet. Det kan variere noe hvor mange veiledningstimer fakultetene planlegger pr stipendiat, men de fleste synes å ligge på 80 timer pr år. Det anbefales derfor å legge til grunn 80 timer/år pr stipendiat. Budsjettering av kostnader til Post Doc Det skal budsjetteres med lønn, sosiale kostnader samt påslag av 40 % indirekte kostnader. Generelle driftsmidler skal budsjetteres med samme sats som for Ph.D (se tabell overfor). Se tabell med årsverkskostnader for post doc på siste side.
3 av 4 Lab / utstyr Utstyrsanskaffelser og leie av lab/utstyr dekkes av senterbevilgningen. Også innsatsmidler til bl.a lab (f.eks kjemikalier, andre drifts-/innsatsmidler) som senteret må kjøpe skal budsjetteres realistisk, og dekkes over senterbevilgningen. Stipendiaters og post doc s kostnader til lab skal inngå i budsjettet. Forskningsrådet forutsetter at vitenskapelig utstyr i rimelig utstrekning stilles til disposisjon. En kalkulert verdi av bruken kan føres opp som egeninnsats. Bruk av spesiallaboratorier, større utstyrsenheter og tilsvarende budsjetteres særskilt. Ved vederlagsfri eller subsidiert bruk etter avtale med eier av vedkommende ressurs, budsjetteres differansen i forhold til full pris som egeninnsats. Budsjettering av administrativ tjeneste ved SFF I Forskningsrådets notat SFF III Informasjon til søkere datert 28.02.2011, fremgår det at bevilgningen også dekker kostnader til administrative tjenester. Det anbefales at senteret ansetter en administrativ ressurs i hel stilling. Se tabell med årsverkskostnader på siste side. Budsjettering av frikjøp av fast vitenskapelig personale ved NTNU Frikjøp av fast vitenskapelig personale ved NTNU innebærer at en andel av personalets stilling (eller et visst antall timer) dekkes gjennom midler fra SFF- bevilgningen. Midlene skal godskrives instituttets, og er ment å dekke innleie av vikar for den frikjøpte. Senterleder kan frikjøpes for en andel av sin stilling til ledelse og administrasjon av senteret. Dette kan søkes finansiert gjennom bevilgningen fra Forskningsrådet. Andelen godskrives det instituttet hvor vedkommende er ansatt. Det understrekes at Forskningsrådet som hovedregel betrakter forskning innenfor et SFF som del av den fast vitenskapelig ansattes forskningstid. Dette innebærer at vitenskapelig ansatte ved NTNU ikke kan få timer finansiert over senterets midler innenfor 40 % forskningstid som inngår i stillingen. Forskningstid utover 40 % kan søkes finansiert som frikjøp. Forskning som utføres innenfor 40 % forskningstid skal budsjetteres som kostnad, og inngår som egeninnsats. Generelt om egeninnsats Egeninnsats skal inngå både i kostnadsplanen og finansieringsplanen (budsjetteres med samme beløp i kostnadsplan og finansieringsplan). For personale som fullfinansieres av NTNU som egeninnsats, settes egeninnsatsen lik selvkost (se tabell siste side).
4 av 4 Forskningsrådet dekker generelt opp til 25 % påslag av indirekte kostnader. De resterende 15 % kan inngå som egenandel/egenfinansiering. Sentral egeninnsats Grunnbevilgning Ordningen med kontantbevilgning til SFF-sentrene videreføres. Dette betyr at for de SFF som ledes av NTNU, så gis det en sentral grunnbevilgning på 1,66 mill/år. Bevilgningen vil ikke bli justert i forhold til lønns- og prisstigning. Stipendiat- og post doktorstillinger NTNU bevilger stipendiat- og post doktorstillinger til sentrene fra strategi- og omstillingsmidlene. Til hvert SFF som ledes av NTNU kan det føres opp to Ph.D.-stillinger samt én post doktorstilling i alle 10 år, som egeninnsats fra NTNU. Med andre ord: 20 årsverk Ph.D. samt 10 årsverk post doktor. For SFF hvor NTNU kun er samarbeidspart, vil det kreves en skjønnsmessig vurdering før en eventuell tildeling av stipendiat- og postdoktorstillinger skjer. En totalvurdering av NTNUs andel (både faglig/strategisk og økonomisk) i prosjektet vil bli lagt til grunn for vurderingen. Eventuelle spørsmål kan rettes til: Ruth Rødde ved Rektors stab for forskning og nyskaping Yngvild Nåvik ved Økonomiavdelingen
Budsjettall for lønnskostnader, timepriser og driftsmidler Lønnstrinn for de ulike personalkategoriene er valgt ut fra gjennomsnitt pr personalkategori i mars 2011 Årsverkskostnader Ph.D. (årlig justering 4,5 %) 2 011 2 012 2 013 2 014 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019 2 020 2 021 2 022 Lønn, sosiale og indirekte kostnader (beregnet av snitt 4 års stip. Ltr 48-52) 740 000 775 000 810 000 850 000 890 000 930 000 970 000 1 010 000 1 060 000 1 100 000 1 150 000 1 200 000 Driftsmidler (i henhold til tabell side 2) Lab/leiested (angi kostnad hvis aktuelt) Veiledning Sum årsverk Ph.D. 740 000 775 000 810 000 850 000 890 000 930 000 970 000 1 010 000 1 060 000 1 100 000 1 150 000 1 200 000 Årsverkskostnader Post Doc (årlig justering 4,5 %) 2 011 2 012 2 013 2 014 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019 2 020 2 021 2 022 Lønn, sosiale og indirekte kostnader (beregnet av ltr 59) 870 000 910 000 950 000 990 000 1 040 000 1 080 000 1 130 000 1 180 000 1 230 000 1 290 000 1 350 000 1 410 000 Driftsmidler (i henhold til tabell side 2) Lab/leiested (angi kostnad hvis aktuelt) Sum årsverk post doc 870 000 910 000 950 000 990 000 1 040 000 1 080 000 1 130 000 1 180 000 1 230 000 1 290 000 1 350 000 1 410 000 Lønnskost., div personalkategorier (årlig justering 4,5 %) 2 011 2 012 2 013 2 014 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019 2 020 2 021 2 022 Professor inkl sos og indir kost (ltr 77) 1 250 000 1 300 000 1 360 000 1 420 000 1 490 000 1 550 000 1 620 000 1 700 000 1 770 000 1 850 000 1 940 000 2 020 000 Førsteamanuensis inkl sos og indir kost (ltr 65) 980 000 1 020 000 1 070 000 1 120 000 1 170 000 1 220 000 1 270 000 1 330 000 1 390 000 1 460 000 1 520 000 1 590 000 Teknisk (overingeniør inkl sos og indir kost (ltr 56) 830 000 860 000 900 000 940 000 990 000 1 030 000 1 080 000 1 120 000 1 180 000 1 230 000 1 280 000 1 340 000 Førstekonsulent inkl sos og indir kost (ltr 49) 730 000 760 000 800 000 830 000 870 000 910 000 950 000 990 000 1 040 000 1 080 000 1 130 000 1 180 000 Timepriser NTNU ansatte Grunnlag: 1300 forskertimer/år (årlig justering 4,5 %) 2 011 2 012 2 013 2 014 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019 2 020 2 021 2 022 Forsker 1 - professor inkl sos og indir kost (ltr 77) 960 1 000 1 050 1 090 1 140 1 190 1 250 1 300 1 360 1 420 1 490 1 560 Forsker 2 - førsteamanuensis inkl sos og indir kost (ltr 65) 750 790 820 860 900 940 980 1 030 1 070 1 120 1 170 1 220 Forsker 3 - post doktor inkl sos og indir kost (ltr 59) 670 700 730 760 800 830 870 910 950 990 1 040 1 080 Tekn/adm 2 - teknisk/ingeniør inkl sos og indir kost (ltr 56) 640 660 690 730 760 790 830 870 900 940 990 1 030 Tekn/adm 3 - tekn/adm inkl sosi og indir kost (ltr 49) 560 590 610 640 670 700 730 760 800 830 870 910 Veiledningstimer Ph.D. timer 2 011 2 012 2 013 2 014 2 015 2 016 2 017 2 018 2 019 2 020 2 021 2 022 Grunnlag: timer professor ltr 77 960 1 000 1 050 1 090 1 140 1 190 1 250 1 300 1 360 1 420 1 490 1 560 PhD: 80 timer / år - kostnad pr år: 80 76 800 80 000 84 000 87 200 91 200 95 200 100 000 104 000 108 800 113 600 119 200 124 800