FLESBERG KOMMUNE MØTEINNKALLING Utvalg: formannskapet Møtested: Formannskapssalen Møtedato: TORSDAG 30.04.2015 kl. 13:00 Gyldig forfall med opplysning om forfallsgrunn meldes snarest på tlf 31 02 20 00. Anser noen at de er inhabile i en sak, må det meldes fra om dette. Utvalget vil ta standpunkt til inhabilitetsspørsmålet, jfr forvaltningsloven. Reglement for politiske organer pkt 4.2 Forfall, varamedlemmer: Den som er valgt som medlem av et folkevalgt organ plikter å delta i organets møter med mindre det foreligger gyldig forfall. Med gyldig forfall menes sykdom eller andre vektige grunner. a) Kan et medlem eller innkalt varamedlem ikke møte på grunn av lovlig forfall, skal vedkommende uten unødig opphold melde fra til politisk sekretariat, med opplysning om forfallsgrunnen. Politisk sekretariat kaller straks inn varamedlem. Varamedlemmer møter i den nummerorden de er valgt. Det samme skal skje når det er avklart på forhånd at noen må fratre som inhabil i sak som skal behandles i møtet. b) Må noen på grunn av lovlig forfall forlate møtet under forhandlingene, melder vedkommende straks fra til møtelederen. Tilstedeværende - eller om mulig tilkalt - varamedlem trer inn i stedet. c) Har et varamedlem lovlig tiltrådt møtet, kan fast medlem eller foranstående varamedlem ikke tiltre i stedet før den påbegynte sak er ferdigbehandlet. Flesberg kommune, 16. april 2015 Thomas Fosen ordfører NB! Sak 10/15 Gang og sykkelveg Svene Lampeland godkjenning av avtale, ettersendes. Saksliste: Nr. Sakstittel Saksordfører PS 8/15 Regnskap og årsrapport 2014 Jon Olav Berget PS 9/15 Årsrapport finansforvaltning 2014 Eilev Bekjorden PS 10/15 Gang og sykkelveg Svene Lampeland- Godkjenning av avtale- ettersendes. Oddvar Garås
FLESBERG KOMMUNE Lampeland 15.04.2015 Arkiv 210 Saksmappe 2013/571 Avd Rådmann Saksbehandler Jon Gj. Pedersen Regnskap og årsrapport 2014 MØTEBEHANDLING: Utvalg Møtedato Utvalgssak formannskapet kommunestyret Rådmannens anbefaling: 1. Det framlagte regnskap godkjennes og fastsettes som årsregnskap for året 2014. 2. Regnskapsmessig mindreforbruk i 2014 på 757 256 kroner avsettes til disposisjonsfond. 3. Årsrapport for året 2014 tas til orientering. Vedlegg: 1. Regnskapsdokumentet for 2014 2. Årsrapport 2014 3. Kontrollutvalgets uttalelse Saksopplysninger: Årsregnskapet for 2014 for Flesberg kommune ble i følge Regnskapsforskriftene avlagt og sendt Statistisk Sentralbyrå (SSB) innen rapporteringsfristen 15. februar 2015. Rådmannens to dokumenter, Årsregnskap 2014 og Årsrapport 2014 ble overlevert Buskerud Kommunerevisjon IKS 31. mars 2015. Dette i henhold til kravet om overlevering innen utgangen av mars måned. Med referanse til Regnskapsforskriften 10 Regnskapsfrister og behandling av årsregnskap og årsberetning skal formannskapet avgi innstilling om årsregnskapet til kommunestyret. Fristen for kommunestyrets godkjenning av årsregnskapet er 1.juli. Revisor skal for hvert regnskapsår avgi revisjonsberetning til kommunestyret. Revisjonsberetning fra Buskerud Kommunerevisjon IKS er vedlagt. Kontrollutvalget er i henhold til forskrift om Kontrollutvalg 7 Uttalelse om årsregnskapet tillagt følgende rolle: Når kontrollutvalget er blitt forelagt revisjonsberetningen fra revisor, skal utvalget avgi uttalelse om årsregnskapet før det vedtas av kommunestyret eller fylkestinget. Uttalelsen avgis til kommunestyret eller fylkestinget. Kopi av uttalelsen skal være formannskapet/kommunerådet eller fylkesutvalget/fylkesrådet i hende tidsnok til at det kan tas hensyn til den før dette organet avgir innstilling om årsregnskapet til kommunestyret/fylkestinget. Kontrollutvalget behandler Flesberg kommunes regnskap 2014 i møte 22. april 2015. Driftsregnskapet Netto driftsresultat er driften inkludert finanstransaksjoner, og ble i 2014 positiv med 8,6 millioner kroner eller 3,8 % av driftsinntektene. Netto driftsresultat betegnes ofte som et mål Side 2 av 6
på kommunens økonomisk handlefrihet. For å sikre kommunens handlefrihet er det anbefalt at netto driftsresultat bør være minimum 2-3 % av driftsinntektene. Avvik fra budsjett I 2014 har vi positivt avvik på 1,6 millioner kroner i tjenesteproduksjonen. Det er mindre negative avvik i etaten Helse og omsorg med 0,5 millioner kroner og i etaten Teknikk, plan og ressurs med 0,3 millioner kroner. Område som omhandler NAV, barnevern og flyktningetjenesten har positivt avvik på 1 million kroner som i stor grad gjelder flyktningetjenesten. Det er også positivt avvik på inntektsført premieavvik fra pensjonskassene på 1,3 millioner kroner. Avvikene kommenteres i årsmeldingen for hver enkelt etat. Andre inntekter/utgifter som ikke påvirkes av etatenes drift har underskudd på 0,8 millioner kroner. Det største avviket er negativ skatteinngang og statstilskudd (rentekompensasjon). Det største positive avvik er reduserte renteutgifter/økte renteinntekter i forhold til anslag i budsjett for 2014. Driftsregnskapet er oppgjort med 757.000 kroner i mindreforbruk (overskudd). Investeringsregnskapet for 2014 er avsluttet i balanse. Det er totalt investert for 25,4 millioner kroner i 2014og foretatt nødvendige avsetninger og utlån på til sammen 12,4 millioner kroner. Prosjekter som ikke er ferdigstilt i 2014 er overført til 2015 med til sammen 10,6 millioner kroner i tråd med kommunestyresak 62/2014. Overføringen var 1,8 millioner kroner mer enn rest overførte prosjekter tilsvarte og står til disposisjon i 2015. Beløpet er finansiert ved redusert avsetning til ubundne investeringsfond i 2014, og bør derfor avsettes til samme formål i 2015. Detaljert oversikt på alle investeringsprosjektene er utarbeidet i rådmannens årsrapport. Balanseregnskapet Kommunens fondsreserve er 21,4 millioner kroner ved utgangen av 2014. Hele fondsreserven er allerede disponert gjennom tidligere vedtak eller øremerket spesielle formål med unntak av 8,7 millioner kroner i ubundne investeringsfond. Kommunen har ingen reserver til disposisjon til driftsformål. Langsiktig gjeld er ved utgangen av året 90 millioner kroner. Dette er en økning på 7,7 millioner kroner fra året før. Det er foretatt låneopptak på 12,9 million kroner til investeringsformål og nedbetalte avdrag utgjør 5,2 millioner kroner i år. Arbeidskapitalen er økt med 14,1 millioner kroner i 2014. Det vil altså si at kommunen har anskaffet 14,1 millioner kroner mer enn hva som er brukt av midler dette året. Økningen har bl.a. sammenheng med inntektsføring ved salg av kommuneskog (Blefjell 2010 AS) på 13,6 millioner kroner. Revisjonsberetningen inneholder ingen merknader eller forbehold. Vurdering: Det vises til saksopplysninger, årsrapport og revisjonsberetning. Side 3 av 6
FLESBERG KOMMUNE Årsrapport finansforvaltning 2014 Lampeland 15.04.2015 Arkiv 210 Saksmappe 2013/571 Avd Rådmann Saksbehandler Jon Gj. Pedersen MØTEBEHANDLING: Utvalg Møtedato Utvalgssak formannskapet 30.04.2015 kommunestyret Rådmannens anbefaling: Rapporten om finansforvaltning 2014 tas til orientering. Vedlegg: Saksopplysninger: I henhold til reglement for finansforvaltning skal det rapporteres tre ganger årlig, ved 1. og 2 tertial i tertialrapportene og en særskilt rapport ved årets slutt. Dette er årsrapporten for 2014. Årsrapport 2014 1. Plassering og forvaltning av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål. Ved forvaltning av ledig likviditet og andre midler beregnet til driftsformål skal det legges vekt på lav finansiell risiko og høy likviditet. Når det gjelder ledig likviditet og midler beregnet til driftsformål, har Flesberg kommune kun plassering i bankinnskudd. Bankinnskuddene er plassert i Sparebank1, Buskerud og Vestfold som er vår hovedbankforbindelse. Kapital pr. 31.12.2014: 2013 2014 Sparebank 1 25 544 394 38 210 953 Det har ikke vært vesentlige markedsendringer i 2014, da vi bare har bankinnskudd og ansvarlig lån. Bankinnskuddene til Flesberg kommune har markedsrente. Innskuddene forrentes til 3 måneders nibor + margin på 1,07 %. I regnskapet for 2014 er det inntektsført renter av bankinnskudd med 1 210 522 kroner. Det er ikke avvik mellom faktisk forvaltning og krav i finansreglementet i 2014. Side 4 av 6
Flesberg kommune har ingen plassering av langsiktig finansielle aktiva ved utgangen av 2014. 2. Forvaltning av langsiktige finansielle aktiva adskilt fra kommunens midler beregnet for driftsformål. Plassering av langsiktig finansielle aktiva har som formål å forvalte frigjort kapital fra salg av eiendommer og andre midler etter kommunestyrets vedtak, og sikre en langsiktig avkastning som skal bidra til å gi innbyggerne et godt tjenestetilbud. Det styres etter en investeringshorisont på mer enn 5 år, samtidig som en søker en rimelig avkastning. Flesberg kommune har ingen plassering av langsiktig finansielle aktiva ved utgangen av 2014. 3. Forvaltning av gjeldsporteføljen og øvrige finansieringsavtaler. Formålet med forvaltning av gjeldsporteføljen og øvrig finansavtaler er å skaffe kommunen finansiering til gunstigst mulig betingelser, uten at man påføres vesentlig finansiell risiko. Flesberg kommune har langsiktig gjeld pr. 31.12.2014 på 90 559 273,- kroner fordelt på følgende låneinstitusjoner: DnB 507 000 KLP 39 071 943 Kommunalbanken 45 785 560 Husbanken 5 194 770 Det har ikke vært vesentlige markedsendringer i forhold til lånesiden i 2014. Flesberg kommune har følgende fordeling mellom faste og flytende renter pr. 31.12.2014: Flytende renter Faste renter Sum lån Husbanken 5 194 770 0 5 194 770 KLP 18 438 611 20 633 332 39 071 943 DNB 507 000 0 507 000 Kommunalbanken 29 744 240 16 041 320 45 785 560 Sum 53 884 621 36 674 652 90 559 273 Andel i % 59,50 % 40,50 % I henhold til finansreglementet skal minimum 25 % av porteføljen være på fast rente. Dagens sammensetning har 40,5 % i fast rente lån. Flytende rente er pr. 31.12.2014 har rentesats på ca. 2,0 %. Flesberg kommune har følgende satser for faste renter og utløpsdatoer for renter pr. 31.12.2014 Faste renter Beløp Utløp Rente 31.12.2014 fastrente KLP 7 733 332 2,83 % 20.11.2018 KLP 12 900 000 2,38 % 05.09.2019 Kommunalbanken 10 908 000 3,60 % 09.11.2016 Kommunalbanken 5 133 320 2,98 % 23.10.2017 Flesberg kommune har gjennomført låneopptak på 12,9 millioner kroner til investeringsformål i 2014. Låneopptak til investeringsformål er gjennomført i tråd med inngått rammeavtale gjennom BTV innkjøp. Rammeavtalen forutsetter minikonkurranse mellom tre låneinstitusjoner; KLP, DnB og Kommunalbanken. KLP vant konkurransen ved låneopptak på 12,9 millioner kroner med fast rente i 5 år. Side 5 av 6
Det er innbetalt 5,2 millioner kroner i avdrag i 2014. Det er ikke avvik mellom faktisk forvaltning og kravene i finansreglementet. Vurdering: Det vises i sin helhet til saksopplysningene. Side 6 av 6