Til Møte nr 02/2018 Sak 08-10/2018 MØTEBOK FOR KONTROLLUTVALGET I VANG KOMMUNE Møtested : Møterom Grindadn, Vang kommune. Møtedato : Mandag 30.04.2018 Møtetidspunkt : Kl.09.00-12.30 Følgende deltok i møtet for Vang: Bjørn Bjørneseth - leder av K-utvalget Håkon Offergaard Jevne - nestleder Jorun Karlsen - medlem Reidar Thune - Rådmann Vang kommune (sak 09/2018 og sak 10/2018) Remi Nilsen - Økonomisjef Vang kommune (09/2018) Vidar Fjelltun - Ordfører Vang kommune (sak 09/2018 og 10/2018) Tor Masdal - Daglig leder, Vang e-verk (sak 08/2018) Jon Teodor Lyster - Økonomisjef, Vang e-verk (sak 08/2018) Åge Sandsengen - Kommunerevisor Kommunerevisjonen IKS Anders Myrvang - Revisor Kommunerevisjon IKS (sak 08/2018 og sak 09/2019) Finn Helge Lyster - Kontrollutvalgssekretariat Før møtets start ble sekretærens habilitet under sak 08/2018 tatt. Bakgrunnen er nært slektskap med økonomisjefen i Vang E-Verk. Kontrollutvalget vedtok enstemmig at sekretæren var habil som møtesekretær i sak 08/2018. Godkjenning av innkalling Enstemmig godkjent Godkjenning/signering av møtebok fra møte i Vang 13.03.2018 Enstemmig godkjent Neste møte i utvalget: 17.09.2018 Orienterings- og diskusjonssaker: - Orientering fra revisjonen Orienteringene ble tatt til etterretning Innkomne brev: Fra Kommunerevisjonen IKS: Utkast til Varslingsreglement i kommunene Retningslinjer for kontrollutvalgenes arbeid utkast Bjørn Bjørneseth, tlf 41519872 Side 1
Vedtak: Retningslinjene for arbeidet i Kontrollutvalget tas som egen sak på neste møte. Utkastet oversendes rådmann til uttale før møtet. Kontrollutvalget ber om å få tilsendt rådmannens svar på revisjonens forespørsel om Varslingsreglement Sak 08/2018: K-utvalgets uttalelse til regnskapet for Vang Energiverk KF for 2017 Dokumenter i saken Årsregnskap, årsmelding og revisjonsberetning. Sakslysninger Vang Energiverk KF er et kommunalt foretak (KF). Virksomheten er en del av kommunen som juridisk person. På grunnlag av tilsynsansvaret etter kommuneloven skal kontrollutvalget gi uttale til årsregnskapet for virksomheten. Forslag til vedtak: Kontrollutvalget har i møtet 30. april 2018 behandlet Vang Energiverk KF sitt årsregnskap for 2017 og vil med dette avgi sin uttalelse til kommunestyret om årsregnskapet jf. forskrift Merknader til årsregnskapet fra revisor er fulgt Revisor skrev brev i forbindelse med årsregnskapet for 2016. Det ble ikke anmodet om tilbakemelding. Revisor har uttalt at punktene er tilfredsstillende fulgt av foretaket i Revisor har for øvrig ikke rapportert vesentlige merknader til årsregnskapet til Vang Energiverk siste år. Kontrollutvalgets uttale til Vang Energiverk KF sitt årsregnskapet for 2017 Bjørn Bjørneseth, tlf 41519872 Side 2
Energiverk KF for 2017 og revisjonsberetning for Ansvarlig revisor og administrasjonen har supplert kontrollutvalget med informasjon om aktuelle problemstillinger. I tillegg ble årsregnskapet til Jotun Kraft AS, som er 100 % eid av Vang Energiverk KF, gjennomgått i den hensikt å få en fullstendig oversikt over kraftforvaltningen til Vang Energiverk KF, da Vang Energiverk KF ikke har utarbeidet konsernregnskap, jf. note 1. for kommunens økonomiske stilling pr. og 31.12. og noter tilfredsstiller brukerne sitt informasjonsbehov. Årsregnskapet for 2017 har en oversiktlig og god stilling, som gir enkel tilgang på informasjonen for regnskapsbrukerne. Kontrollutvalget viser til revisjonsberetning og anbefaler at årsregnskapet til Vang Energiverk KF godkjennes. Behandling i møtet Daglig leder i Vang e-verk gikk gjennom årsmeldinga. Kommunalt eierutak har i 2018 gått ut over egenkapital. En økning i sykefraværet. Rekordforbruk over nettet i Opp 5,5 %. Skyldes to borerigger i Øye-tunnelen og 50 nye kunder. Ingen ulykker eller nesten ulykker i Økonomisjefen orienterte om det økonomiske resultatet for 2018. Overskot i 2017 var 8 290 704. Disse ble brukt slik: Konsesjonskraftgevinst uavkorta til Vang Kommune: 4 729 475. Anna eigaruttak: 4 000 000. Overføring frå eigenkapital - 438 772. Vedtak Kontrollutvalget har i møtet 30. april 2018 behandlet Vang Energiverk KF sitt årsregnskap for 2017 og vil med dette avgi sin uttalelse til kommunestyret om årsregnskapet jf. forskrift Merknader til årsregnskapet fra revisor er fulgt Bjørn Bjørneseth, tlf 41519872 Side 3
Revisor skrev brev i forbindelse med årsregnskapet for 2016. Det ble ikke anmodet om tilbakemelding. Revisor har uttalt at punktene er tilfredsstillende fulgt av foretaket i Revisor har for øvrig ikke rapportert vesentlige merknader til årsregnskapet til Vang Energiverk siste år. Kontrollutvalgets uttale til Vang Energiverk KF sitt årsregnskapet for 2017 Energiverk KF for 2017 og revisjonsberetning for Ansvarlig revisor og administrasjonen har supplert kontrollutvalget med informasjon om aktuelle problemstillinger. I tillegg ble årsregnskapet til Jotun Kraft AS, som er 100 % eid av Vang Energiverk KF, gjennomgått i den hensikt å få en fullstendig oversikt over kraftforvaltningen til Vang Energiverk KF, da Vang Energiverk KF ikke har utarbeidet konsernregnskap, jf. note 1. for kommunens økonomiske stilling pr. og 31.12. og noter tilfredsstiller brukerne sitt informasjonsbehov. Årsregnskapet for 2017 har en oversiktlig og god stilling, som gir enkel tilgang på informasjonen for regnskapsbrukerne. Kontrollutvalget viser til revisjonsberetning og anbefaler at årsregnskapet til Vang Energiverk KF godkjennes. Enstemmig vedtatt Sak 09/2018: K-utvalgets uttalelse til kommunens årsregnskap for 2017 Dokumenter i saken Årsregnskap, årsmelding, revisjonsberetning og revisjonsbrev. Bjørn Bjørneseth, tlf 41519872 Side 4
Sakslysninger Iht. 7 i forskrift om kontrollutvalg skal utvalget avgi uttalelse om årsregnskapet før det vedtas av kommunestyret, jf. også kommunelovens 48. Forslag til vedtak: Kontrollutvalgets uttalelse til Vang kommune sitt årsregnskap 2017 Kontrollutvalget har i møtet 30.04.2018 behandlet Vang kommune sitt årsregnskap for 2017 og vil med dette avgi sin uttalelse til kommunestyret om årsregnskapet jf. forskrift Merknader til årsregnskapet 2017 fra revisor er fulgt Revisor har i løpet av 2017 ikke rapportert merknader til regnskapet til Vang kommune som kontrollutvalget har ansett kvalifiserte for videre følging. Kontrollutvalgets uttale til Vang kommune sitt årsregnskapet for 2017 kommune for 2017, samt revisjonsberetning Ansvarlig revisor og administrasjonen har supplert kontrollutvalget med informasjon om aktuelle problemstillinger. for kommunens økonomiske stilling pr. og 31.12. og noter tilfredsstiller brukerne sitt informasjonsbehov. Kontrollutvalget viser for øvrig til revisjonsberetning og anbefaler at årsregnskapet til Vang kommune godkjennes. Bjørn Bjørneseth, tlf 41519872 Side 5
Behandling i møtet Økonomisjefen la fram årsmeldinga og den økonomiske situasjonen og resultater. Kommunen har underskudd på brutto driftsresultat på kr 3.986.742, men her må man ta hensyn til at avskrivninger er belastet med kr 15.685.473 ifht. avdrag på lån (kommunens kapitalutgifter) er bokført med kr 5.271.162. Korrigeres brutto driftsresultat med avskrivninger ifht avdrag på lån er resultatet et overskudd på kr 6.427.569. Disposisjonsfondet pr. 31.12.2017 er på kr 23,7 mill, som utgjør 11% av sum driftsinntekter. Bokført premieavvik under omløpsmidler på kr 8.836.576 inngår i disposisjonsfondet. Det er et mål om å ha et disposisjonsfond på 10-15% av sum driftsinntekter. Økonomisjefen presiserer at de har stor fokus på utgiftskontroll i regnskapet, og at presisjonsnivået på budsjettet skal bedres. Vedtak Kontrollutvalgets uttalelse til Vang kommune sitt årsregnskap 2017 Kontrollutvalget har i møtet 30.04.2018 behandlet Vang kommune sitt årsregnskap for 2017 og vil med dette avgi sin uttalelse til kommunestyret om årsregnskapet jf. forskrift Merknader til årsregnskapet 2017 fra revisor er fulgt Revisor har i løpet av 2017 ikke rapportert merknader til regnskapet til Vang kommune som kontrollutvalget har ansett kvalifiserte for videre følging. Kontrollutvalgets uttale til Vang kommune sitt årsregnskapet for 2017 Bjørn Bjørneseth, tlf 41519872 Side 6
kommune for 2017, samt revisjonsberetning Ansvarlig revisor og administrasjonen har supplert kontrollutvalget med informasjon om aktuelle problemstillinger. for kommunens økonomiske stilling pr. og 31.12. og noter tilfredsstiller brukerne sitt informasjonsbehov. Kontrollutvalget viser for øvrig til revisjonsberetning og anbefaler at årsregnskapet til Vang kommune godkjennes. Enstemmig vedtatt. Sak 10/2018: Kontroll og tilsyn: Mulig forvaltningsrevisjonsprosjekter i Vang kommune. Møtet lukket med hjemmel i koml. 31, jf. offl. 24 Rådmann og ordfører inviteres til møtet for å orientere om forhold i kommunen som er relevante for kontrollutvalget, herunder risikoområder. Dokumenter i saken -Plan for gjennomføring av forvaltningsrevisjon og selskapskontroll 2016-2020 Forslag til vedtak Ingen Behandling i møtet Rådmann og ordfører la fram områder som det er særlig fokus på. Vedtak: Kontrollutvalget tar orienteringene til etterretning. Vang, 30.04.18 Finn Helge Lyster Sekretariatsansvarlig Kopi sendt: Ordfører og Rådmann og postmottak Møtebok godkjent: Bjørn Bjørneseth Håkon Offergaard Jevne Jorun Karlsen Bjørn Bjørneseth, tlf 41519872 Side 7