SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 14/1132-1 Budsjett og økonomiplan 2015-2018 FORMANNSKAPET SIN TILRÅDING: Driftsbudsjett: Kommunestyret vedtek Budsjett 2015 og Økonomiplan 2015 2018 for Leikanger kommune i samsvar med rådmann sitt budsjettgrunnlag med tillegg av framlegg frå Olav Lunden. Investering: Kommunestyret vedtek investeringsbudsjettet i samsvar med budsjettgrunnlaget frå rådmann, med tillegg av framlegg frå Olav Lunden. Rådmann får fullmakt til å ta opp lån. Skatt til kommunen blir fastsett i samsvar med høgste lovlege sats. Eigedomsskatt: Med heimel i Eigedomsskattelova 2 og 3 vert det skrive ut eigedomsskatt i Leikanger kommune. I medhald av Eigedomsskattelova 3 bokstav e, vidarefører Leikanger kommune eigedomsskatt på faste eigedomar i klårt avgrensa område som heilt eller delvis er utbygde på byvis eller der slik utbygging er i gang og på verk og bruk i heile kommunen. Leikanger kommune vedtek å vidareføre eigedomsskatt i området Sogndal grense i aust til krysset rv.55/valbrekkevegen i vest. Grensa mot sør fylgjer kommunegrensa i sjøen og i nord yttergrensa for fast busetnad. I samsvar med Eigedomsskattelova 11 fyrste ledd, vert den alminnelege eigedomsskattesatsen fastsett til 7,0 promille. I medhald av Eigedomsskattelova 12 bokstav a, vert det fastsett ulik promille for bustaddelen i eigedommar med sjølvstendige bustaddeler. Denne satsen vert sett til 3.0 promille for 2015 (Vedteke
med 4 mot 1 røyst). (Trude Risnes hadde framlegg om 3,5 promille. Dette framlegget fekk 1 røyst og fall). Den same satsen gjeld og for fridtidsbustader. Ved taksering og utskriving av eigedomsskatt nyttar kommunen tidligare vedtekne skattevedtekter. DOKUMENT: Økonomiplan 2015-2018 Årsbudsjett 2015(vedl.) Framlegg til statsbudsjett for 2015 (ikkje vedlagt) Budsjett 2014 (ikkje vedlagt) Innkomne søknader (vedlagt) SAKSUTGREIING: Formannskapet legg med dette fram forslag til budsjett og økonomiplan 2015-2018. Økonomiplanen er tufta på kommunelova 44. Den er obligatorisk og skal gje eit realistisk oversyn over den økonomiske situasjonen for både inntekter og utgifter dei komande 4 åra. Økonomiplanen skal rullerast kvart år. Den har ikkje status som bindande løyvingsdokument. Årsbudsjettet er heimla i kommunelova 45. Det er ein bindande plan for bruk av kommunale midlar i budsjettåret. Årsbudsjettet skal vera realistisk og framstille kommunen sine utgifter og inntekter på ein oversiktleg måte. Det er også stilt krav om at budsjettet skal delast i ein driftsdel og ein investeringsdel. Det vart gitt ei kort orientering om Budsjett- og økonomiplan 2015 2018 i formannskapet 16.10.2014. Det vert vidare gitt ei orientering til kommunestyret 20.11.2014 Kommunestyret handsama «Budsjettrammer for 2015 og grunnlag for økonomiplan for 2015-2018» i møte 12.6.2013, K-sak 14/525. Budsjettrammene for 2015 byggjer på opprinneleg budsjett 2014 med tillegg/frådrag for kjende endringar. Driftsrammene for 2014 vart i K-sak 14/525 lagt fram med eit inndekkingsbehov frå fond på kr.5,4 mill kroner. Kommunestyret meinte dette var for høgt og det vart gjort vedtak om at budsjettframlegget for 2015 skulle reduserast med 3 % av driftsutgiftene. Med dette som utgangspunkt, fekk tenesteleiarane i oppdrag å utarbeide eit budsjettforslag ut frå ei ramme som vart basert på: B 2014 +/- endringar i rammesak + lønsauke (heilårsveknad lønnsoppgj.2014). Av denne summen vart det gjort eit frådrag på 3 %.
I tillegg til å innarbeida vedtaket frå juni 2014, er rammene for 2015 auka opp med heilårseffekten av lønsoppgjeret i 2014. Sektorframlegga er langt på veg lagt fram innafor tildelt ramme (før endra pensjonspremie er lagt inn). Sjølv om det ikkje er lagt til nye tiltak, er det likevel slik at føresetnadene for enkelte område er endra slik at driftskostnadene vert høgre enn føresett i rammesaka. Rådmann legg no fram eit budsjettforsalg med eit inndekkingsbehov på kr.5.454.000 for 2015 og kr.31,1 mill kroner for heile perioden. Det er då teke høgde for endra rente og avdrag som fylgje av nye investeringar i perioden. Det er vert å merke seg at Leikanger kommune ikkje har dekning for denne summen og framlagt budsjett og økonomiplan vil ikkje vere å tråd med kommunelova 44,4. Regjeringa sitt framlegg for budsjettåret 2015 I tråd med det som vart varsla i kommuneproposisjonen, held inntektsveksten fram i 2015. Det vart då varsla vekst i samla inntekter på mellom 4,5 til 5 mrd. kroner, av dette vekst i frie inntekter på mellom 4,2 og 4,5 mrd. kroner. I statsbudsjettet 2015 ligg det no inne ein reell vekst i kommunesektoren sine samla inntekter i 2015 på 6,2 mrd. kroner (1,5 %) i samla inntekter. Av veksten er 4,4 mrd. kroner (1,4 %) frie inntekter, fordelt med 3,9 mrd. kroner til kommunane og 0,5 mrd. kroner til fylkeskommunane. Leikanger kommune budsjett 2014 Rådmann sitt forslag til budsjett 2014 er gjort opp i balanse. Inntekteksføresetnadene i budsjettet er basert på: Skatt på inntekt og formue, er basert på «Grønt hefte», beregningsteknisk dokumentasjon som viser fordelingen av rammetilskuddet for den enkelte kommune og fylkeskommune og vert lagt fram som vedlegg til statsbudsjettet (Prop. 1 S) kvart år, kr. 57.044.000. Rammetilskot, inkl. inntektsutjamning, kr. 67.667.000,-. Innrekna i rammetilskotet er det for Leikanger kommune sind del, innrekna kr.184.000 med særskilt fordeling, tiltenkt bruk innafor helsestasjon og skulehelsetenesta. Integreringstilkskotet er berekna til kr. 1.550.000,-. Tilskotet vert rekna ut frå kor mange personar som er med i ordninga og nedtrappa over ein 5-årsperiode. Tilskotet for 2015 er basert på at ein også for 2015 må ta imot nye flyktningar (som tidlegare). Eigedomsskatt, auka med kr.250.000 til 5.050.000 mill kroner. Eigedomsskatten er auka pga eit høgare utskrivingsgrunnlag. Bustad: 2,5 promille kan aukast med inntil 2 promille pr. år. Næring/verk og bruk: 7 promille og kan ikkje aukast ytterlegare. E-skatt på bustad vil auke med ca. 1 mill pr. promille (grunnlag på 1.053.785).
Det er eit krav at eigedomsskatten skal vedtakast kvart år som ein del av det årlege budsjettvedtaket. Det er lagt inn kalkulatoriske renter/avskrivingar på kr. 2.111.000,-. Dette er ei berekning av renter og avskrivingar knytt til Vatn, Avløp og Renovasjon. Ein nyttar kalkulatoriske renter og avskrivingar for å kompensere den ordinære kommunale drifta for renter og avdrg knytt til dette området. Auken frå tidlegare år skuldast nye investeringar innafor VAR. Avkastning på Kraftfondet: Rekneskap tom okt. viser ein avkastning på 4,2 mill kroner. For B 2014er det budsjettert med bruk av årets avkastning på kr.3.000.000. For 2015 er det budsjettert med avkastning på kr.3.500.000. Premieavvik Årets Premieavvik inntektsført med kr.4,1 mill kroner. Amortisert premieavvik, utg.ført med kr. 1,9 mill kroner Nettoeffekt av premiavvik kr.2,2 mill mot kr.4,4 i 2014. I rammesaka var det gjort føresetnad om vidareføring av premieavviket slik det var i 2014. Redusert inntekt på premiavviket er difor eit avvik på 2,2 mill i høve rammesaka i juni. Premieavviket er ein type inntekt som ikkje reknast som «fast inntekt» og bør difor ikkje vere med å danne grunnlag for driftsnivået i kommunen. Premieavviket vil bli amortisert og føre til ein utgiftspost dei neste 7 åra (for premieavvik bokført fom 2014). Ideelt sett burde difor denne type inntekt bli avsett på fond for så å kunne nyttast når kostnaden kjem. Andre inntekter: Kommunale tenester og leigeobjekt er prisregulert i samsvar med kommunal deflator, 3,0 %. Det er lagt inn husleigeinntekter for tinghusanlegget med kr.1.600.000. Denne inntektsposten vil borfalle i sin heilheit etter 2015. Andre punkt i kommuneøkonomien: Pensjonspremie Pensjonspremien er endra til gjeldande satsar, dvs: Fellesordningen 20,01% Sjukepleiordningen 20,26% Statens Pensjonskasse 11,55%. Renter på lån er for 2015 rekna med 3% og vert auka til 5% i siste året i økonomiplanperioden. Avdrag er basert på minimumsavdrag 6,7 mill kroner. Saldere budsjett og økonomiplan For å saldere 2015 inkl. plan om nye investeringar, må ein nytte 5,5 mill kr frå disposisjonsfond. Heile økonomiplanperioden krev ei saldering på 31,1 mill kroner. Viser her til eige punkt i budsjettdokumentet som viser bruken av fond og manglande dekning for utgifter i øk.planperioden.
Investering Som ein del av beslutningsgrunnlaget for nye investeringar i perioden 2015-2018, bør ein ta med i vurderinga at i løpet av dei siste åra har Leikanger kommune har gjennomført relativt store investeringar. I åra 2012-2013 vart det gjennonmført investeringar for ca. 44,5 mill kroner. Av dette utgjer investering i helsesenter og omsorgsbustader ca. 22 mill kroner. I løpet av 2014 er arbeidet med oppføring av nye kommunale bustader starta opp, budsjettert med ein totalkostnad på ca.11 mill. kroner. Samla investeringsbudsjett for 2014 var opprinneleg på 25,3 mill kroner. I løpet av året (2014) er det kome til nye inveseteringsvedtak og ny oppjustert investeringsrammaer justert til totalt kr.39,3 mill kroner.
Investeringplan 2015-2018 Prosjekt 2 015 2 016 2 017 2 018 Kommunale vegar 500 000 500 000 500 000 500 000 Felles dataanlegg 300 000 300 000 300 000 300 000 Vassforsyning - utbetr. VAR 400 000 400 000 400 000 400 000 Kommunale bygg - opprusting 500 000 500 000 500 000 500 000 Avløp, Njøsavegen - Kløvi VAR 2 000 000 2 000 000 Vassforsyning Njøsav. - Kløvi VAR 1 000 000 1 000 000 Pleie og omsorg - utstyr 200 000 200 000 200 000 200 000 Kvålen grunnkjøp 300 000 Kleppa - grunnkjøp 200 000 Trygdeb. Leitev. - grunnkjøp 200 000 Bil - dagsenter 500 000 Klatrepark- barneskulen 800 000 Tilskot kr.550.000 Kyrkja - opprusting og enøk 2 100 000 Breiband Hamre-Hella 250 000 Leikanger kyrkjeg. - gjerde 200 000 Rehabilitering - ballbinge 160 000 Tilsk.90' Hamrevegen - 3. byggesteg 1 600 000 Sum 9 250 000 6 700 000 2 060 000 1 900 000 Samla inveteringsplan for 2015, kr.12.250.000. Rådmannen tilleggskommentar Med bakgrunn i tilmeldt nytt hjelpetiltak innan pleie og omsorg, endeleg avklaring av verknadene av statsbudsjettet og nye investeringar som formannskapet la inn i sitt framlegg frå møte 27.11.14 vil rådmannen ettersende eit endeleg framlegg til vedtak i forkant av møte 11.12.2014. Formannskapet vil i møte 11.12.2014 vedta endeleg framlegg til vedtak om Budsjett og økonomiplan 2015 2018.