Detaljering og spesifisering av bystyrets budsjettvedtak for 2017 pr

Transkript

1 Byrådssak 1064 /17 Detaljering og spesifisering av bystyrets budsjettvedtak for 2017 pr EJR ESARK Hva saken gjelder: Det vises til bystyrets budsjettvedtak i sak i møte I denne saken tas følgende opp: I. Spesifisering av bystyrets budsjettvedtak for 2017 for hhv. drifts- og investeringsbudsjettet. II. Andre justeringer i budsjett 2017 og øvrige tilpasninger i økonomiplanperioden (drift) Vedtakskompetanse: Bystyrets budsjettvedtak i bystyresak (møte ). Byråden for finans, innovasjon og eiendom innstiller til byrådet å fatte følgende vedtak: 1. Byrådet vedtar de tilpasninger av drifts- og investeringsbudsjettet for 2017 (inklusive premisser) som fremgår av sakspremissenes punkt IA. 2. Byrådet godkjenner øvrige justeringer for 2017 slik de fremgår av sakspremissene under punkt II A. 3. Byrådet legger omtalen av økonomiplanen for årene slik det fremgår av sakspremissenes punkt II B - til grunn for kommende rullering av Handlings- og økonomiplan /Budsjett Administrasjonen gis fullmakt til nødvendig detaljering av budsjettet på tjenester og arter i tråd med vedtakspunktene 1 3 over. 5. Byrådet vedtar å gi kommunaldirektør for finans, innkjøp og eierskap fullmakt til eventuelle øvrige tekniske justeringer uten salderingseffekt av tallbudsjettet. 6. Kommunaldirektør for finans, innkjøp og eierskap gis fullmakt til tekstlige/redaksjonelle justeringer av Økonomireglement og budsjettfullmakter i tråd med punkt 8 i sakspremissene. 7. I forbindelse med budsjettoppfølgingen i 2017 videreføres ordningen med at eventuelle budsjettavvik knyttet til Etat for boligforvaltning (i BFIE) skal håndteres i egne byrådssaker, og slike budsjettavvik kan dermed ikke omdisponeres som følge av eventuell delegasjon i gjeldende økonomireglement/budsjettfullmakter. 8. Byrådet tar til orientering informasjonen gitt i punktene 9-14 i premissene. Dato: 14. februar 2017 Dette dokumentet er godkjent elektronisk. 1

2 Dag Inge Ulstein byråd for finans, innovasjon og eiendom Vedlegg: 1. Obligatoriske hovedoversikter 2. Investeringsprogram etter bystyrets vedtak Driftsrammer Oversikt over driftsmidler knyttet til ikke igangsatte tiltak som overføres til sentrale poster 2

3 Saksutredning: Den videre saksfremstilling har følgende struktur: I A Endringer i budsjettet som følge av bystyrets budsjettvedtak II A Andre justeringer i budsjett Justering av kompensasjon for helårsvirkning av lønnsoppgjør i Justering av budsjettrammer til resultatenheter i forhold til regnskapsresultat for Statlig sysselsettingspakke fordeling av restmidler 4. Endrede rammer til byrådsavdelingene som følge av endrede pensjonspremiesatser 5. Konsekvenser av avstemmingsarbeid 6. Sentrale avsetninger/inntrekk av midler til sentrale budsjettposter på ikke igangsatte tiltak 7. Øvrige tekniske justeringer mellom byrådsavdelinger, innen byrådsavdelinger, og sentrale poster 8. Tekstlige/redaksjonelle justeringer av Økonomireglement/budsjettfullmakter Informasjon: 9. Integreringstilskudd/ufordelte avsetninger til bosetting 10. Miljøprosjekt indre Loddefjord 11. Justeringsavtaler 12. Oppdatert oversikt over investeringsprogrammet 13. Organisasjonsendring BKKN (Info fra BKKN) 14. Ungdomshuset 1880 (Info fra BKKN) II B Øvrige tilpasninger i økonomiplanperioden (drift) I denne saken benyttes stedvis følgende forkortelser for de enkelte byrådsavdelinger og bystyrets organer: BLED: BFIE: BHO: BBSI: BBU: BSBI: BKKN: BORG: SENT: Byrådsleders avdeling Byrådsavdeling for finans, innovasjon og eiendom Byrådsavdeling for helse og omsorg Byrådsavdeling for barnehage, skole og idrett Byrådsavdeling for byutvikling Byrådsavdeling for sosial, bolig og inkludering Byrådsavdeling for klima, kultur og næring Bystyrets organer Sentrale budsjettposter I A Endringer i budsjettet som følge av bystyrets budsjettvedtak Endringer i budsjettet i forhold til byrådets forslag etter tilleggsinnstillingene - som følge av bystyrets budsjettvedtak Bystyrets budsjettvedtak innledes med følgende: Byrådets innstilling til budsjett for 2017 (punkt 1-11) med tilleggsnotat datert og tilhørende vedlegg, samt byrådets tilleggsinnstilling (punk 1-7 og 9-13) og byrådets tilleggsinnstilling II (punkt 1-3) vedtas med følgende supplerende endringer:» Listen over endringer er som følger (noe redaksjonelt justert oversikt): 3

4 Endringer i rammebudsjett til aktuelt tjenesteområde Varig/ engang Verbal beskrivelse av tiltak / tjeneste Fyllingsdalen teater - økt tilskudd Varig Matsentral - oppstartsmidler Engang Brannmuseum - prosjektering i regi av Bymuseet Engang Skatepark - prosjekteringsmidler Engang Helsehjelp til papirløse - økt tilskudd Varig Amatørkulturrådet - økt tilskudd Varig Kalfarhuset oppfølgingssenter - økt tilskudd Varig Reformasjonsåret - støtte til jubileumsarrangement Engang Sommerjobb for ungdom på sykehjem - midler til flere stillinger Varig Robin Hood-huset - økt tilskudd Varig Collegium Musicum, koret - økt tilskudd Varig Utendørs privatfinansiert sykkelanlegg i Åsane bydel - tilskudd prosjekteringsmidler Engang ProLar - nytt tilskudd Varig Amalie Skrams Hus - økt tilskudd Varig Fontenehuset - økt tilskudd Varig Stiftelsen Krigsveteranenes minne - Kronstad Hovedgård - økt tilskudd Varig Kafe Lazarus - økt tilskudd Varig Psykiatrialliansen - nytt tilskudd Varig ROS- økt tilskudd øremerket frivillighetskoordinator Varig Bergen Elveforum - oppstartsmidler Engang Kulturskolen - økt ramme for å redusere kø Varig Hopsfossen - prosjektering av fisketrapp Engang Støtteordning urbant landbruk - opprettelse av ordning med søkbare midler Varig Klima og miljøtiltak - Fuglekasseprosjektet - økt tilskudd Varig Istandsetting av gravplasser - ekstraordinært tilskudd Engang Rollandsparken - ekstraordinær rehabilitering av parkområdet Engang ENØK- tiltak - kommunale bygg Engang Ekstraordinær rehabilitering av lekeplasser og aktivitetsområder som det ikke allerede er avsatt midler til i økte rammer Engang Turveier - ekstraordinær oppgradering av eksisterende turveier med sikte på økt fremkommelighet for personer med funksjonsnedsettelse Engang Sum påslag Saldering: Dekket av avsetning til statlig sysselsettingspakke Engang Dekket av avsetning til usikkerhet Engang Dekket av avsetning til usikkerhet Varig Sum Lenke til protokollen fra bystyremøte : \\adm.bgo\bk\felles\byraadsavdelingene\byraadsavdeling for finans\finans\plan\budsj-17\33-bystyrets budsjettbehandling\protokoll fra Bystyrets møte doc II A Andre justeringer i budsjett Justering av kompensasjon for helårsvirkning av lønnsoppgjør i 2016 I byrådsavdelingenes driftsrammer er det til nå gitt en sjablongmessig kompensasjon for helårsvirkningen i 2017 av lønnsoppgjøret i Det er nå ferdigstilt et arbeid med detaljerte beregninger som medfører justeringer av rammene til byrådsavdelingene. Effekten av endrede pensjonssatser for lønnsoppgjørene er inkludert i avregningsbeløpene. Justeringene fremgår av følgende oversikt: 1 BLED 2 BFEE 3 BHO Faktisk lønnsoppgjør Foreløpig lønnskomp./e.o. priskomp Rammeendring - netto BBSI 5 BBU 6 BSBI 7 BKKN 8 BORG SUM 4

5 Avregning priskompensasjon statlige sosialhjelpssatser (BSBI) Økningen i statens satser for sosialhjelp er på 1,86 %, mens det er kompensert for en antatt økning på 2,2 %. Differansen på 0,34 % tilsvarende et beløp på trekkes inn fra driftsrammen til BSBI. Finansbyråden foreslår at netto rammenedtrekk som følge av disse detaljberegningene balanseres mot føringer på den sentrale tjenesten Administrasjonen gis fullmakt til å foreta mindre korreksjoner i det avsluttende arbeidet. 2. Justering av budsjettrammer til resultatenheter i forhold til regnskapsresultat for 2016 I tråd med økonomireglementet har byrådsavdelingene meldt inn til BFIE/Budsjett og analyse innspill med forslag til rammepåslag/rammenedtrekk for resultatenhetene i de enkelte byrådsavdelinger. I økonomireglementet framgår det at byrådet i detaljeringssaken kan gjøre vedtak om fordeling av budsjettmidler til byrådsavdelingenes resultatenheter som skal gjenspeile effekten av fjorårets regnskapsmessig netto mer- og mindreforbruk. Eventuelle salderingsbehov føres i den enkelte byrådsavdeling budsjett-teknisk opp på sentralt ansvarssted i byrådsavdelingen. Det presiseres at en eventuell overføring av midler fra fjorårets resultat avgrenses både av størrelsen på det samlede regnskapsmessige overskudd i bykassen siste regnskapsår, samt størrelsen på overskuddet i den aktuelle byrådsavdeling. En byrådsavdeling kan med andre ord ikke forutsette en omfordeling (på neste års budsjett) dersom byrådsavdelingen som helhet har hatt et regnskapsmessig underskudd i det aktuelle regnskapsåret. Ved årsavslutningen fører regnskapssjefen et eventuelt samlet positivt budsjettavvik (for bykassen som helhet) som årets regnskapsmessige overskudd (eller i motsatt fall - et samlet negativt budsjettavvik som årets regnskapsmessige underskudd). I bystyresaken om årsregnskapet (som fremmes til bystyrets juni-møte) foreslås det at et eventuelt regnskapsmessig overskudd avsettes til disposisjonsfond, og at bystyret i saken om justeringer etter 1. tertial (i samme møte) kan gjøre vedtak om evt. bruk av disposisjonsfond for å dekke salderingsbehov i byrådsavdelingene som følge av ordningen. Hvorvidt de enkelte byrådsavdelinger - i tertialrapport får rammepåslag for ovennevnte forhold er derfor altså formelt avhengig av at bystyret vedtar dette i sitt juni-møte. Det er kommet følgende innspill fra byrådsavdelingene: Byrådsleders avdeling (BLED) Byrådet opprettet det eksterne lokaldemokratiutvalget i september 2016, og utvalget startet sitt arbeid i oktober. Utvalget skal virke til 1. april BLED fikk tilført kr 0,25 mill. i tertialrapport 2 til dekning av utgifter til opprettelse, møter og godtgjørelse av utvalgets medlemmer i Utgiftene til etablering ble ikke belastet i regnskap 2016, og - med bakgrunn i antatt mindreforbruk ber BLED om kr i rammepåslag til dekning av de forventede utgiftene (jf. økonomireglementets punkt ). Byrådsavdeling for barnehage, skole og idrett (BBSI) Med basis i eventuelle netto mer-/mindreutgifter som klarlegges etter årsavslutningen av regnskapet vil påfølgende års budsjett på de enkelte resultatenhetene bli styrket eller avkortet med inntil 1,5 % av den justerte budsjettrammen. For oppveksttunene vil dette være summen av justert barnehage- og skoleramme. En gjennomgang av særregnskapene til resultatenhetene viser så langt følgende overføringsbeløp fra 2016 til 2017: 5

6 Kommunale barnehager Kommunale skoler Oppveksttun Pedagogisk psykologiske sentre (PPS) Total sum Ovennevnte sum fremkommer etter en ren "teknisk" gjennomgang og vår kjennskap til den enkelte resultatenhet. De faktiske avregningsbeløpene kan bli påvirket av innspill fra den enkelte resultatenhetsleder i forbindelse med forestående saksbehandling i oppfølgingsmøter hos kommunaldirektør. En oppdatering av det endelige avregningsresultatet vil derfor bli gjort i forbindelse med rapporteringen for 1. tertial Byrådsavdeling for klima, kultur og næring (BKKN) I tråd med økonomireglementet ble resultatenhetene på nivå 2 i oppdragsbrevet varslet om at mer- / mindreforbruk 2016 vil søkes videreført i justert budsjett Det forslås tilpasninger som fremgår av tabellen under: Resultatenhet Foreløpig resultat Vedtatt årsbudsjett Max 2% av vedtatt budsjett Etat for landbruk 1,052 4,808 0,096 Trossamfunn *) -2, ,837 *) Bergen byarkiv -0,361 37,596-0,361 Bergen kulturskole -0,700 56,610-0,700 Bergen Offentlige Bibliotek 0,912 76,272 0,912 Bergenhus og Årstad kulturkontor 0,248 29,112 0,248 Arna og Åsane kulturkontor -0,051 12,540-0,051 Fyllingsdalen og Laksevåg kulturkontor 0,422 13,566 0,271 Fana og Ytrebygda kulturkontor 1,097 18,185 0,364 SUM BKKN 0,779 * Det legges til grunn at avviket knyttet trossamfunn ikke påvirker resultatenhetenes mulighet for overføring av mer- / mindreforbruk. Avviket er i vesentlig grad knyttet at kirken endret systemet for ut- og innmelding. 6

7 Samlet oversikt Byrådsleders avdeling (BLED) Av netto mindreforbruk samlet i BLED - til lokaldemokratiutvalg Sentralt ansvarssted i BLED Byrådsavdeling for barnehage, skole og idrett (BBSI) Kommunale barnehager Oppveksttun Kommunale skoler Pedagogiske psykologiske sentre (PPS) Sentralt ansvarssted i BBSI Byrådsavdeling for klima, kultur og næring (BKKN) Etat for landbruk Bergen byarkiv Bergen kulturskole Bergen Offentlige Bibliotek Bergenhus og Årstad kulturkontor Arna og Åsane kulturkontor Fyllingsdalen og Laksevåg kulturkontor Fana og Ytrebygda kulturkontor Sentralt ansvarssted i BKKN Sum Finansbyråden vurdering Så langt i arbeidet med årsavslutningen av regnskap 2016 ser det ut for at bykasseregnskapet vil bli gjort opp med et samlet positivt netto budsjettavvik. Finansbyråden vil derfor tilrå at det i tråd med omtalen over - kan gjøres interne budsjettjusteringer av resultatenhetene i hhv BLED,BBSI og BKKN, og som forutsetter rammepåslag i forbindelse med tertialrapport Det foreslås at administrasjonen får fullmakt til detaljerte budsjettjusteringer i denne forbindelse. 3. Statlig sysselsettingspakke fordeling av restmidler I tilleggsinnstilling 1 side 86 heter det følgende: Statlig sysselsettingspakke (fordeles på prosjekter senere) Regjeringen foreslår for 2017 å fordele 650 mill. i øremerket tilskudd til vedlikehold og rehabilitering for kommuner på Sør- og Vestlandet. Av dette vil 400 mill. bli fordelt med et likt tilskudd per arbeidsløs person til kommuner som har arbeidsløshet ut over landsgjennomsnittet på 3,1 prosent, per utgangen av august i år. Tilskuddet til Bergen vil ifølge dette bli på 26,154 mill. i Fordelingen av de gjenstående 250 mill. vil bli vurdert nærmere over nyttår i lys av den faktiske utviklingen i arbeidsløsheten. Det foreslås at byrådet får fullmakt til fordeling av midler til tjenesteområder og enkelt-tiltak, og at fordelingen skjer i «Detaljeringssaken». Kr. 11,8 mill. av de 26,154 mill. ble fordelt i forbindelse med bystyrets budsjettvedtak Det gjenstår dermed kr. 14,354 mill. til fordeling i Detaljeringssaken for

8 Finansbyråden foreslår følgende fordeling på prosjekter av disse midlene: Tiltak: Beløp Byrådsavdeling Tilrettelegging for transparens i barnehage BBSI Oppgradering av lysanlegg på Fløyen BBSI Tiltak murer og fjellsikring BBU Fasade gamle hovedbrannstasjon BFIE Sum Tilrettelegging for transparens i barnehage Kommunen har 73 kommunale barnehager. Mange av de kommunale barnehagene ble bygget på slutten av 80 og i løpet av 90 tallet som 4 avdelings barnehager. Disse barnehagene har i dag mellom 50 og 70 barn. Kommunen har i tillegg noen mindre og noen større barnehager enn dette, men en regner med dette som et snitt i estimatet som gjøres. Det er krav om ca. 1 toalett pr. 10 barn og ca. 1 stelleplass pr. barn under 3 år i barnehagene i godkjenningen. Tar en dette som et utgangspunkt kommer en frem til følgende: 5-7 toalett for barna gir behov for 5-7 dører. 2-3 stelleplasser gir behov for 2-3 dører. 10 dører som bør vurderes pr. «snittbarnehage». Koster en dør ca , kr å skifte (materiell og arbeid) vil det være en kostnad på ca kr. pr. barnehage i kommunen. Totalkostnad for 73 kommunale barnehager er estimert til 7,3 mill. kr. Dette er et estimat som ikke tar hensyn til om det er behov for mindre/større arbeider ved bytte av dørløsning, romløsninger og utforming av arealer i barnehagene som er forskjellig. Oppgradering av lysanlegg på Fløyen Finansbyråden foreslår tildeling av midler til å oppgradere lysløypen som Idrettsservice drifter på Fløyen med led-belysning. Et foreløpig estimat kostnadsberegner dette tiltaket til 2,8 mill. kroner. Tiltak murer og fjellsikring Finansbyråden foreslår at BBU tilføres 1,454 mill. til tiltak innenfor murer og fjellsikring. Gamle hovedbrannstasjon I forbindelse med opprustingen av fasade, vinduer og dører på den gamle hovedbrannstasjonen foreslår finansbyråden at BFIE/EBE tilføres 2,8 mill. 4. Endrede rammer til byrådsavdelingene som følge av endrede pensjonspremiesatser I byrådets tilleggsinnstilling ble det redegjort for endrede pensjonspremiesatser i 2017, og endringene fremgår av følgende tabell: Satser 2017 Satser 2016 Endring Bergen kommunale pensjonskasse 16,53 % 16,15 % 0,38 % Statens Pensjonskasse 10,25 % 11,15 % -0,90 % KLP fellesordning 25,97 % 21,04 % 4,93 % KLP Sykepleierordning 19,90 % 18,60 % 1,30 % 8

9 Netto endringsbeløp (oppjustering fra 2016-nivået) ble i tilleggsinnstillingen foreløpig beregnet til ca. 36,7 mill., som ble ført opp på sentrale budsjettposter. Det er nå gjort oppdaterte beregninger av effekten av de nye pensjonspremiene fra 2017, og disse kan oppsummeres som følger: Avdeling(T) Ramme-endring Byrådsleders avdeling Byrådsavdeling for finans, innovasjon og eiendom Byrådsavd. for helse og omsorg Byrådsavd. for barnehage, skole og idrett Byrådsavd. for byutvikling Byrådsavd. for sosial, bolig og inkludering Byrådsavd. for klima, kultur og næring Bystyrets organer Sum Den samlede effekten er altså ca. 4,1 mill. mindre enn den foreløpige beregningen i tilleggsinnstillingen, og beløpet foreslås fordelt byrådsavdelingene i tråd med tabellen. Øvrige virkninger av reduserte pensjonspremiesatser Bergen kirkelige fellesråd Premiesatsen i Bergen kommunale pensjonskasse øker med 0,38 % av pensjonsgrunnlaget i I tråd med tidligere års praksis justeres overføringen til Bergen kirkelige fellesråd (BKF) som følge av endringer i pensjonssatsen. BKF har beregnet merbehovet som følge av økt pensjonssats til å være kr i Beløpet foreslås tilført BKKN sin budsjettramme. Statlig tilskudd til ressurskrevende brukere: Økte pensjonspremiesatser vil gi økt statlig tilskudd for ressurskrevende brukere, og dette er beregnet til 2,54 mill., fordelt med 2,33 mill. til BHO og 0,21 mill. til BSBI. Beregningen er basert på gjennomsnittskostnad justert opp til 2016-nivå og sist kjente antall brukere som kommer inn under ordningen. I beregningen er det er brukt endringen i BKP-sats for å beregne økt utgiftsnivå, og for øvrig uendrede forutsetninger. Etat for bygg og eiendom effekt av nye pensjonssatser utenfor Holte-området Effekten av nye pensjonssatser gir økte utgifter for EBE (BFIE) på på den delen av budsjettet som ikke omfattes av Holte-indeksen. Effekt av økte pensjonssatser for virksomheter som er rekommunalisert i 2016 For disse virksomhetene under BHO (Odins veg, Søreide, Orange helse) er merutgiftene beregnet til

10 Oppsummert får vi altså følgende effekter av de endrede pensjonspremiene: Ordinær beregning Bergen kirkelige fellesråd Økt statlig tilskudd ressurskrevende brukere EBE - utenom Holte-området Rekommunaliserte virksomheter Netto økte utgifter endrede pensjonspremier Foreløpig avsatt Til økt avsetning bufferfond pensjon Finansbyråden foreslår at driftsrammene til de aktuelle byrådsavdelingene justeres tilsvarende. I tråd med tidligere praksis foreslås det at rammeendringene salderes mot avsetningen til bufferfond pensjon. Finansbyråden foreslår at administrasjonen får fullmakt til detaljerte justeringer av HØP /Budsjett 2017 i tråd med ovennevnte. 5. Konsekvenser av avstemmingsarbeid I tråd med vanlig praksis foreslås det balanserte budsjettjusteringer som følge av avstemmingsarbeid, som i hovedsak knyttet til renter og avskrivninger på avgiftsfinansiert område Avstemmingsbeløpene på disse postene blir ikke endelig klargjort før alle avdelinger har gjort sine detaljregistreringer i økonomisystemet av vedtatt budsjett Finansbyråden foreslår at balanserte kontomessige konsekvenser av endelig sluttavstemmingen forøvrig delegeres til administrasjonen, både for budsjettåret 2017 og de øvrige årene i økonomiplanperioden, slik at disse balanseres mot føringer mot den sentrale tjenesten Sentrale avsetninger/inntrekk av midler til sentrale budsjettposter på ikke igangsatte tiltak Som et ledd i arbeidet med å følge opp bystyrets budsjettvedtak, legges det, i tråd med tidligere års praksis, opp til å flytte budsjetterte driftsmidler knyttet til nye ikke-iverksatte tiltak fra byrådsavdelingene til sentrale budsjettposter. Disse sentralt avsatte midlene (SAM) vil bli fordelt tilbake til byrådsavdelingene med budsjettmessig virkning fra det tidspunkt tiltakene iverksettes. Byrådsavdelingene har kommet med innspill til prosjekter/tiltak der de tilhørende driftskonsekvenser inntil videre kan settes av på sentrale budsjettposter. Basert på disse innspillene og sentrale vurderinger vil finansbyråden foreslå justering i tråd med Vedlegg 3. Pr. byrådsavdeling foreslås justering av følgende beløp: Byrådsavdeling Beløp Byrådsleders avdeling Byrådsavdeling for finans, innovasjon og eiendom Byrådsavdeling for helse og omsorg Byrådsavdeling for barnehage, skole og idrett Byrådsavdeling for byutvikling Byrådsavdeling for sosial, bolig og inkludering Byrådsavdeling for klima, kultur og næring Bystyrets organer Totalt

11 I byrådets innstilling 1 er omtalt en sentral avsetning på 7,0 mill. for å styrke byrådsavdelingenes kapasitet til å møte kommende omstillings- og moderniseringsutfordringer. Finansbyråden foreslår at beløpet fordeles slik: Avdeling Fordeling BLED BFIE BHO BBSI BBU BSBI BKKN Sum Også disse avsetningene inngår i ovennevnte sentralt avsatte midler, og vil bli fordelt til byrådsavdelingene når behovet oppstår. Finansbyråden foreslår videre at administrasjonen får fullmakt til detaljerte budsjett-tilpasninger som følge av ovennevnte forhold, og at administrasjonen (v/kommunaldirektør for finans, innkjøp og eierskap) får fullmakt til budsjettmessige justeringer når midlene skal tilbakeføres de aktuelle byrådsavdelingene. 7. Øvrige balanserte tekniske justeringer mellom byrådsavdelinger, innen byrådsavdelinger og sentrale poster Det er behov for følgende budsjett-tekniske omfordelinger mellom (og innen) byrådsavdelingene av sentralt avsatte midler (i byrådsavdelingene), bl.a som følge av organisasjonsendringer, samt tekniske justeringer på sentrale poster. Finansbyråden foreslår at administrasjonen får fullmakt til detaljering av alle balanserte justeringer innen og mellom byrådsavdelingene og sentrale budsjettposter i denne forbindelse. Sentrale budsjettposter Utilsiktede effekter av elimineringen av internhusleie/kalkulatoriske kapitalkostnader I tilleggsinnstillingen til Handlings- og økonomiplan /Budsjett 2017 har vi følgende omtale av dette forholdet: Balansert justering for utilsiktede effekter av eliminering av internhusleie/kalkulatoriske kapitalkostnader I byrådets innstilling 1 til HØP /Budsjett 2017 er det på enkelte poster på tjenesteområdene/byrådsavdelingene en inntekt (refusjon/tilskudd el.l.) som beløpsmessig er generert ut fra et beregningsgrunnlag som er basert på en internhusleieutgift (eller kalkulatorisk kapitalkostnad). I og med at disse utgiftspostene - og tilsvarende inntekt (motkonto) på sentrale poster nå er eliminert, gjenstår det å etablere en «kalkulatorisk» utgiftspost på tjenesteområdene/byrådsavdelingene som grunnlag, og som i sin tur inngår i dokumentasjonsgrunnlaget for disse inntektene. Det foreslås at byrådet får fullmakt til balanserte justeringer som følge av dette i «Detaljeringssaken». BFIE har fått innspill fra byrådsavdelingene på omfanget av slike utilsiktede effekter, med beløp og spesifikasjon pr. tjeneste og ansvar. 11

12 I denne forbindelse vil finansbyråden foreslå at det blir gjort balanserte justeringer av budsjettet slik at: Byrådsavdelingene får tilført budsjettbeløp (rammeøkning på 12,7 mill.) der en konterer beløpet på tjeneste/ansvar og nyopprettet art På firma 90 føres et tilsvarende beløp inn (på samme tjeneste/art) med motsatt fortegn (en inntekt) som da «finansierer» rammeøkningen til byrådsavdelingene. Rammeøkningen til byrådsavdelingene fordeler seg som vist i tabellen under: Årlige beløp Byrådsavdeling Tjeneste BLED Totalt 01-BLED BFIE Totalt 02-BFIE BHO Totalt 03-BHO BBU Totalt 05-BBU BSBI Totalt 06-BSBI BKKN Totalt 07-BKKN Totalsum Det foreslås å benytte en nyopprettet art (Fordelte utgifter/grunnlag tilskudd-refusjonerselvkostinntekter). Oppdateringer av tilskudd til VTA-bedrifter vedtatte satser De statlige VTA-satsene for 2017 er nå klare, og budsjettert utbetaling i 2017 til arbeidsmarkedsbedriftene kan derfor justeres (balansert) tilsvarende, slik det går frem av følgende oversikt: Tilskudd 25 % Tilskudd 100 % Samlet tilskudd Samlet tilsk. Tidligere Endring i Bedrift Antall Beløp Antall Beløp Beløp Avrundet fordeling fordeling plasser plasser Spekter Pluss AS Midtun Vekst AS Nordnes Verksteder AS Signo Dokken AS Grønneviken AS Bjørkhaug Arbeidsfellesskap AS Ufordelt TOTALT FOR KOMMUNEN

13 Byrådsleders avdeling (BLED) Hansadager overføring av ansvar for kommunens engasjement fra BLED til BKKN Den videre oppfølgingen av medlemskapet i Hansanettverket vil ivaretas fra BKKN og budsjettmidler kr til årlig deltakelse ble overført fra BLED til BKKN i forbindelse med tertialrapport 2 (byrådssak ). Det foreslås at det overføres ytterligere kr til deltakelse og transport - samlet beløp kr Sentral frankeringsløsning - kostfordeling Faktiske portoutgifter har hittil blitt fordelt etterskuddsvis pr. enhet, noe som har vært en ressurskrevende øvelse da prosessen er svært manuell, og det har medgått nærmere 1,0 årsverk (0,6 årsverk ved intern distribusjon og 0,4 merkantilt årsverk). Fra og med 2017 legges det opp til en prosentuell kostfordeling av portoutgiftene i 2017 mellom byrådsavdelingene basert på regnskapet for 2016: Avdeling Regnskap 2016 Selvkost Sum Prosentandel BLED % BFIE % BHO % BBSI % BBU % BSBI % BKKN % BORG % Sum % Dette medfører at de framtidige samlede besparelsene - som følge av reduserte frankeringsutgifter (digitalisering, Svar ut) - vil tilfalle byrådsavdelingene, men etter en fordelingsnøkkel som følger av ovenstående tabell (altså regnskap 2016, og ikke den enkelte byrådsavdelings faktiske forbruk i 2017). Fakturamottaker vil være byrådsavdelingen sentralt ikke de enkelte underenheter. En eventuell viderefakturering vil være den aktuelle byrådsavdelings ansvar. Det vil i den forbindelse bli vurdert hvorvidt selvkostområdene, på grunn av dokumentasjonskrav, må faktureres særskilt - eventuelt utføre frankeringen selv. Dette gjelder også enheter som viderefakturerer andre. Det årsverket som er nevnt innledningsvis, vil bli omdisponert til å styrke bemanningen på Innbyggerservice. Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap (BFEE) Digitalisering og innovasjon Digitalisering og innovasjon som verktøy for forenkling og forbedring av tjenestetilbudet er et satsingsområde som er høyt prioritert på politisk og administrativt nivå både i Bergen kommune og på nasjonalt nivå. Regjeringen har nylig lagt frem stortingsmelding 27 ( ), Digital agenda. Formålet med meldingen er å presentere regjeringens overordnede politikk for hvordan vi i Norge kan utnytte IKT til samfunnets beste. IKT-politikken må ta utgangspunkt i de store og reelle utfordringene næringsliv og offentlig sektor står overfor når det gjelder produktivitet, omstilling og effektivisering. Regjeringens IKTpolitikk har i lys av dette to hovedmålsettinger: 13

14 Lønn Drift 1. En brukerrettet og effektiv offentlig forvaltning. 2. Verdiskaping og deltakelse for alle. Seksjon for Digitalisering og innovasjon arbeider med en byrådssak som skal legge til rette for at Bergen kommune oppfyller regjeringens målsettinger i Digital agenda, i tillegg til måloppnåelse i henhold til Bergen 2030 Kommuneplanens samfunnsdel og bidra til realisering av byrådets politiske plattform. Byrådssaken skal være førende for ny IKT/ digitaliserings-strategiperiode Prosjekt Orntli Arbeid Prosjekt hadde sin oppstart 1. november Å få ungdommene ut i arbeidspraksis har tatt litt lengre tid enn planlagt. Når alle NAV kontorene er koblet på, vil antall ungdommer i arbeidspraksis stige betraktelig. I 2016 ble det brukt 0,5 mill. i oppstartsfasen. Resterende midler fordeles i Inntekter Arbeidsledighetspakke avsatt sentralt SAM midler, ubrukte midler til lærlinger Restmidler Lærlinger HR bemanning tilskudd fra NAV SUM SUM i hele prosjektperioden Kostnadsbudsjett Antall Lønn Prosjektleder Koordinatorer Koordinatorer "Fadder" kurshonorar/mentor SUM Lønn Husleie Møbler, strøm, IKT Utstyr og oppkobling Parkering/ kjøring Diverse SUM Drift Totalt SUM i hele prosjektperioden Fordeling av effekt av reduserte priser på Disk og tape, og økte priser på ny Microsoftavtale Enhet for digitale driftstjenester (EDD) har gått gjennom enkelte av tjenestene sine og vurdert prising i forhold til kostnader. I denne prosessen har en identifisert at produktet Disk og Tape har hatt en volumøkning som gir et overskudd, og derved bør prisen justeres til et mer korrekt nivå. Volumøkningen, som er grunnet økt mengde data lagret i EDDs system, gir en høyere inntekt uten at kostnadene stiger tilsvarende. EDD vil derfor redusere derfor prisen på tjenesten Disk og Tape med 30 %, hvilket betyr ca. 1,9 mill. i reduserte utgifter til byrådsavdelingene og ca. 0,6 mill. på selvkostområdene og enheter utenom bykassen. Finansbyråden foreslår at en reduserer byrådsavdelingenes rammer tilsvarende effekten av prisreduksjonen. Den nye Microsoftavtalen er ca. 2,3 mill. dyrere i 2017 enn i 2016, og merkostnaden øker til ca. 3 mill. i Noe av kostnadsøkningen skal imidlertid dekkes av enheter utenfor bykassen, selvkostområdene, samt bestiller/leverandørenheter i kommunen. 14

15 Finansbyråden foreslår at en øker byrådsavdelingenes rammer med effekten av prisøkning på Microsoftavtalen. Fordelingsgrunnlaget er antall arbeidsstasjoner pr 4. kvartal Avviket mellom effekten av reduserte priser på disk og tape, og økte priser på ny Microsoftavtale, foreslås plassert sentralt inntil videre, og ses i sammenheng med fremtidige prisendringer for EDD sine øvrige tjenester. Oppsummert foreslår finansbyråden rammeendringer som fremgår av følgende oversikt: Prisøkning ny Microsoftavtale Prisreduksjon Disc og tape Netto rammeendringer Byrådsavd. Arbeidsstasjoner 4. kvartal 2016 Endring 2017 Endring 2018 Endring 2019 Endring 2020 Endring 2017 Endring 2018 Endring 2019 Endring BLED BFIE BHO BBSI BBU BSBI BKKN BORG Sum byrådsavd Selvkost mv Netto - legges sentralt inntil videre Totalsum Det tas forbehold om mindre endringer i forbindelse med kvalitetssikring av det detaljerte datagrunnlaget som ligger til grunn for fordelingen. Etat for bygg og eiendom Prisjustering ihht faktiske Holtesatser: Holte har endret sitt beregningssystem mellom 2016 og Dette innebærer bl.a. at det, i følge Holte, er brukt mer relevante materialvalg som har ført til at enkeltprisene ikke fremstår med prisstigning som ellers i markedet. Justering av alle byggkategorier er pt. ikke ferdig og en har i disse tilfellene valgt å videreføre prisjusteringspåslaget på 3,5 % som var grunnlag i Tilleggsinnstilling 1. Der det foreligger nye Holte-tall er disse brukt for drift-, vedlikehold og rep. av skade. For forvaltningskostnader har en brukt nøkkeltallene fra 2016 for forsikring og eiendomsledelse og adm. med et påslag på 3,5 %. I de tilfellene det ikke foreligger nye Holte-tall har en lagt til grunn samme nøkkeltall som for Tilleggsinnstilling 1. Beregningene som fremgår over får følgende konsekvens: Nedtrekk på ,- som følge av justerte Holte-tall. Nedtrekk på ,- ( ) for vektet arealendring (sentralt avsatt). Dette er som følge av justerte nøkkeltall. Foreløpig lønnskompensasjon avregning ifht faktisk lønnsoppgjør Ved å endre fra 2,70 % (som først ble brukt) til 2,21 % blir effekten et nedtrekk på ,-. Etat for boligforvaltning Underdekning For EBF vil endringen medføre korreksjon mellom tjenester og byrådsavdelinger som følger: Underdekning overf. til BHO Underdekning overf. til BKKN 15

16 Effekt av endrede kalkulatoriske kostnader Som følge av salg av presteboliger og mva-refusjon er det behov for å gjøre balanserte justeringer av kalkulatoriske kostnader i EBF og sentral motpost (1,4 mill.). Byrådsavdeling for helse og omsorg (BHO) Omdisponering av styrking til Psykisk syke barn og unge psykologstillinger Fra 2015 er det budsjettert med 1,8 mill. til nye psykologstillinger i tjenester til barn og unge innenfor psykisk helse. Som følge av statstilskudd til psykologstillinger de første 5 årene vil det ikke være behov for fullfinansiering (tilsvarende statstilskuddet) før i Det foreslås å omdisponere beløpet til ikke finansierte utgifter knyttet til iverksatte vedtak for samme målgruppe. Budsjettet til slike tiltak er økt med 8 mill. i 2017, men faktisk iverksatte tiltak som ikke er finansiert utgjør ved inngangen til året minst 1,3 mill. Vedtakene er fattet som følge av rettskrav på tjenester, og kan ikke omgjøres begrunnet med manglende budsjettmessig inndekning. Byrådsavdeling for byutvikling (BBU) Fuglekasseprosjektet ved Nesttun dagsenter Byrådsavdeling for byutvikling har i flere år hatt et tilskudd til fuglekasseprosjektet ved Nesttun dagsenter i sine budsjettrammer. I 2016 var beløpet ,-. I bystyrebehandlingen av budsjettet for 2017 ble det vedtatt å øke denne posten med 5 000,- slik at beløpet nå er ,- for 2017 og videre i økonomiplanperioden. Finansbyråden anbefaler derfor at disse budsjettmidlene overføres til BHO. Forholdet er avklart med de to byrådsavdelingene. Stilling overført til byrådsavdelingen i forbindelse med omorganiseringen til nye etater I forbindelse med omorganiseringen høsten 2016 der 3 tidligere etater (Trafikketaten, Grønn etat og Etat for utbyggingsavtaler) ble slått sammen til den nyetablerte Bymiljøetaten, er en tidligere etatsleder overført til byrådsavdelingen sentralt. Det er derfor behov for å flytte lønnsmidler mellom tjenesteområdene 10C Naturforvaltning og parkdrift og 16 Administrasjon med totalt kr ,-, slik det går frem av følgende oversikt: Tjeneste Tjenestenavn Art Artsnavn Beløp Grøntfaglig planlegging Fast lønn Grøntfaglig planlegging Pensjonspremie Grøntfaglig planlegging Arbeidsgiveravgift Administrasjon Fast lønn Administrasjon Pensjonspremie Administrasjon Arbeidsgiveravgift Andre budsjett-tekniske forhold Behov for å gjøre endringer mellom registrerte tiltak registret i budsjettet i Framsikt på tjenesteområde 18A Vann og avløp Det viser seg at i vedtatt budsjett - slik det nå er registret på ulike tiltak i Framsikt for tjenesteområde 18A Vann og avløp - er det en sammenblanding av ulike tiltak på flere av tiltakene. Dette gjør det vanskelig å legge inn informative tekster på tiltakene. Dette bør korrigeres slik at hvert tiltak blir korrekt og informativt. Forholdene har ingen betydning for det totale tallbudsjettet for området. 16

17 Oppdaterte avskrivningsgrunnlag innen vann, avløp og renovasjon. Byrådsavdelingen jobber fortsatt med regnskapsavslutningen for 2016 og har pr. dags dato ikke oppdaterte/avstemte avskrivningsgrunnlag innen selvkostområdene. Endringer i avskrivningsgrunnlaget vil ikke påvirke byrådsavdelingens driftsramme fordi motposten nå ligger sentralt. Endringer innen selvkostområdene salderes mot fond. Byrådsavdelingen vil komme med oppdaterte tall i forbindelse med årets første økonomirapportering etter februar måned. Byrådsavdeling for sosial, bolig og inkludering (BSBI) Ny etat for inkludering Lønnsmidler ny etatsdirektør Tidligere kommunaldirektør for Byrådsavdeling for barnehage, skole og idrett (BBSI) er ansatt som etatssjef i ny etat for inkludering (retrettstilling) fra 1. februar Det fremkommer av retningslinjer for bruk av åremålsstillinger at mellomfinansiering av lønnskostnader håndteres som en kostnad for konsernet. Merkostnaden for BSBI for ett driftsår er beregnet til kr ,-. Finansbyråden foreslår at BSBI kompenseres merutgiften med inndekking fra sentral tjeneste Opprettelse av nytt tjenesteområde Bystyret gjorde i sak (møte ) følgende vedtak: 1. Bystyret oppretter et nytt tjenesteområde 04C Introduksjons- og tolketjenester. 2. Bystyret overfører aktuelle tjenester til nytt tjenesteområde slik det fremkommer saksutredningen. Det legges opp til å gjennomføre tekniske og systemmessige endringer som følge av bystyrets vedtak. Byrådsavdeling for klima, kultur og næring (BKKN) Balansert endring budsjettgrunnlag BKF Bergen kirkelig fellesråd (BKF) har beregnet at om lag 40 % av utgiftene budsjettert på tjeneste kirkelig administrasjon benyttes til å administrere gravferdsfeltet. Finansbyråden foreslår at denne andelen overføres til tjeneste gravplasser og krematorier. For 2017 utgjør dette kr. 10,9 mill. Haukedalsveien 8 underdekning prestebolig Den tidligere presteboligen Haukedalsveien 8 disponeres nå av EM-Enheten Barneverntjenesten i Bergen. Det foreslås at ansvaret for underdekningen med tilhørende budsjettmidler tilsvarende kr. 0,18 mill. flyttes fra BKKN til BHO. Budsjettmidler knyttet til aktsomhetskart forurenset grunn I budsjettet for 2017 er det bevilget kr til å få på plass et aktsomhetskart for forurenset grunn i Bergen kommune. Midlene overføres fra BKKN klima til Bymiljøetaten som vil gjennomføre prosjektet. 8. Tekstlige/redaksjonelle justeringer av Økonomireglement/budsjettfullmakter Som følge av budsjettvedtaket har bystyret gitt byrådet fullmakt til tekstlige/redaksjonelle justeringer av Økonomireglement/budsjettfullmakter som følge av bl.a.: elimineringen av internhusleiesystemet i Bergen kommune. navneendringer på byrådsavdelinger 17

18 Finansbyråden foreslår at Kommunaldirektør for finans, innkjøp og eierskap får fullmakt til disse tekstlige/redaksjonelle justeringene. INFORMASJON 9. Integreringstilskudd/ufordelte avsetninger til bosetting I tilleggsinnstillingen ble det gitt omfattende informasjon om disse tilskuddene samt ufordelte sentrale avsetninger til bosetting. Det ble her pekt på at disse budsjettpostene må bli endelig avklart som følge av egen bystyresak om bosetting, byrådets detaljeringssak 2017 og byrådssak om detaljering av bosetting av flyktninger for Bystyresaken om «Bosetting av flyktninger i 2017» fremmes nå til bystyrets mars-møte, og her fremkommer forslag til justering av de anslag på integreringstilskudd og tilhørende ressursbehov (balanserte justeringer) som ligger til grunn for bystyrets budsjettvedtak for Miljøprosjekt indre Loddefjord Prosjektet er samlet på 155 mill. kroner i perioden og er lagt inn i investeringsdelen i kommunens økonomiplan. Finansieringen er delt mellom Miljødirektoratet, Bergen og omland havnevesen og Bergen kommune. Bergen kommune har satt av 10 mill. kroner i hhv 2016 og 2017 til tiltaket. Fylkesmannen har bedt Kommunal- og moderniseringsdepartementet (KMD) vurdere om Bergen kommunes utgifter til prosjektet er å anse som investeringsutgifter som kommunen kan lånefinansiere etter kommuneloven 50 nr. 1. KMD har i sitt svarbrev (datert ) konkludert med følgende: «Etter vår vurdering vil tildekking av fjordbunnen med steinmassene kunne anses som et tiltak av investeringsmessig karakter etter regnskapsforskriften 3. Vi viser til at dette må kunne sies å være et tiltak av varig art, og at det øker områdets attraktivitet og bruksverdi, jf. KRS 4.» 11. Justeringsavtaler I tilleggsinnstilling 1 heter det følgende om dette temaet: Som følge av KMDs brev av "Overdragelse av justeringsrett - kommunelovens 50» kan det bli behov for justeringer av det opplegg for føring i regnskaper og budsjetter som er lagt til grunn så langt. I dette brevet fremkommer det bl.a. at "Departementet har kommet til at kommunens forpliktelse ikke er å regne som et lån i kommunelovens 50 nr. 1 forstand. Kommunens forpliktelse vil dermed heller ikke være i konflikt med forbudet i kommuneloven 50 nr. 1 andre punktum." Det føringsopplegg som Foreningen for God Kommunal Regnskapsskikk (GKRS) har fastsatt for slike avtaler - og som Bergen kommune til nå har benyttet - må derfor gjøres om. Det blir opplyst at fagkomiteen til GKRS først skal behandle spørsmålet i møte , og det er derfor ikke sannsynlig at endelig avklaring på dette vil komme tidsnok før bystyret skal behandle HØP /Budsjett Budsjettmessige konsekvenser av de inngåtte avtalene (3 i tallet) er av denne grunn ennå ikke kommet på plass i tall-budsjettet. Det foreslås derfor at byrådet - i forbindelse med «Detaljeringssaken» (primo februar 2017), får fullmakt til å gjøre balanserte justeringer av HØP /Budsjett, dersom justert føringsopplegg foreligger i tide før denne saken. Det er fremdeles ikke kommet slik avklaring. 18

19 12. Oppdatert oversikt over investeringsprogrammet I følgende oversikt vises en oppdatert aggregert oversikt etter bystyrets vedtak investeringsprogrammet og finansieringen. Økonomiplan Beløp i Investeringer i anleggsmidler Total Ikke-avgiftsfinansierte investeringer Investeringer i anleggsmidler Total Avgiftsfinansierte investeringer Avdrag formidlingslån Avsetn. ubundne inv.fond Avsetning til bundne inv.fond Ekstraordinære avdrag Kjøp av andeler Utlån husbankmidler Total Øvrige Sum finansieringsbehov Økonomiplan Beløp i Øremerkede investeringstilskudd Bruk av lån fra lånefondet Bruk av ubundne inv. fond Bruk av bundne investeringsfond Ubunden gen.overf.fra dr.regn Mva kompensasjon Total Ikke-avgiftsfinansierte investeringer Bruk av lån fra lånefondet Total Avgiftsfinansierte investeringer Bruk av lån fra lånefondet Bruk av ubundne inv. fond Innfrielse e.ord. videre utlån Mottatte avdrag formidl.lån Mottatte avdrag utlån Refusjoner fra fylkeskomm Salg av fast eiendom Total Øvrige Sum finansiering Økonomiplan Beløp i Sum finansieringsbehov Sum finansiering Udekket finansieringsbehov Det vises for øvrig til prosjektspesifisert investeringsprogram etter bystyrets vedtak i vedlegg 3. 19

20 13. Organisasjonsendring BKKN Byrådsavdelingen vil i 2017 gjennomføre en organisasjonsendring. Det er i denne sammenheng et mål om å sikre samlokalisering av enheter. Dette vil gi en økning i husleie, og egenfinansieringsgraden er redusert som følge av avviklingen av internhusleie. Organisasjonsendringen vil også påvirke oppbygningen av budsjettet, og det må forventes noe omfordeling mellom tjenesteområdene. Det vil i denne sammenheng være naturlig å foreta en ny vurdering av om tjenesteområdeinndelingen er hensiktsmessig. En eventuell endring må fremmes for bystyret enten i tertialrapport eller som egen sak. 14. Ungdomshuset 1880 Det er i budsjettet varslet at arbeid med alternativ lokalisering igangsettes i Byrådsavdelingen har i denne sammenheng innhentet en uttalelse fra Ungdommens bystyre. På bakgrunn av dette utarbeides en kravspesifikasjon som grunnlag for en snarlig utlysning. II B Øvrige tilpasninger i økonomiplanperioden (drift) I tilleggsinnstillingens punkt 5 (som også ble vedtatt av bystyret) heter det følgende: 5. Bystyret vedtar justering av driftsopplegget for perioden slik det fremgår av vedlegg 1. Byrådet får fullmakt til å gjøre nødvendige tallmessige tilpasninger. Det foreslås at administrasjonen får fullmakt til å sluttføre de omtalte tallmessige tilpasninger på omtalte sentrale budsjettposter. Eventuelle uløste salderingskonsekvenser balanseres mot sentral tjeneste og vil håndteres i forbindelse med tertialrapport (for budsjettåret 2017) eller i forbindelse med rulleringen av Handlingsplan /Budsjett Finansbyråden vil for øvrig peke på følgende momenter som vil være viktige i forbindelse med kommende rullering av økonomiplanen: I. Forutsatt årlig realvekst i frie inntekter II. Nivå på driftsfinansiering av investeringer III Signaler i Kommuneproposisjonen for