Årsberetning Narvik kommune 2015
|
|
- Kjetil Thorvaldsen
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Årsberetning Narvik kommune 2015 Wenche Folberg Rådmann 31. mars
2 Innhold Årsregnskapet og årsberetningen... 3 sprinsipper... 3 sresultatet... 3 Økonomiske resultater drift... 4 Driftsinntekter... 5 Brukerbetalinger og gebyrer fordelt pr sektor... 5 Skatter og avgifter... 6 Driftsutgifter... 7 Finanstransaksjoner... 8 Avsetninger... 8 Resultat for tjenesteområdene... 9 Investeringer Balanseregnskapet Eiendeler Egenkapital Kortsiktig gjeld Langsiktig gjeld Arbeidskapital Tiltak for å sikre en høy etisk standard i virksomheten Internkontroll Likestilling Tiltak for å hindre diskriminering Hovedoversikter og noteopplysninger (vedlegg)
3 Årsregnskapet og årsberetningen sprinsipper Narvik kommune avlegger årsregnskap etter kommuneloven 48 og bestemmelser i forskrift om årsregnskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner) av nr. 24. Det følger av 10 i forskrift om årsregnskap og årsberetning at årsregnskapet skal være avlagt innen 15. februar i året etter regnskapsåret. et for 2015 avlegges dermed Årsrapporten skal avgis innen Revisjonsberetningen fra Komrevnord IKS skal foreligge innen Årsregnskap og beretning skal vedtas av bystyret senest 6 måneder etter regnskapsårets slutt, dvs. innen Før behandling i bystyret skal årsregnskapet behandles av kontrollutvalget. Bevilgningsregnskapet (drifts- og investeringsregnskapet) og balanseregnskapet rapporteres elektronisk til Statistisk sentralbyrå innen sresultatet Narvik kommunes regnskap for 2015 viser et overskudd på kr 9, 058 mill. Netto driftsresultat ble på kr 55,4 mill. Opprinnelig budsjettert netto driftsresultat var kr 15,6 mill mot et revidert budsjett på kr 37,6 mill. Revidert budsjettert netto driftsresultat er påvirket av at Narvik kommune sammen med øvrige berørte kommuner inngikk forliksavtale med DNB (Terrasaken) i juni Forlikstilbudet utgjorde 62,6 % av kravet, og innebar en positiv differanse på kr 22,6 mill. kroner. Midlene (differansen) ble avsatt til egenkapitalinnskudd KLP og disposisjonsfond. Regjeringens anslag for kommunenes samlede skatteinntekter ble satt ned i løpet av året og redusert anslag på skatteinntekter ble kompensert med økte rammeoverføringer. Ved utgangen av året hadde Narvik kommune samlet merinntekt målt mot revidert budsjett for frie inntekter på kr 6 mill., som følge av økt skatteinngang utover regjeringens anslag. Det har vært stort fokus på økonomistyring og budsjettoppfølging i Driftsområdene har samlet sett oppnådd vedtatt måleindikator for økonomi med positivt avvik på kr 7 mill, der ønsket resultat var minimum 0 negativt resultat. Kommunen har i 2015 hatt en noe større økning i driftsinntektene enn utgiftene, som samsvarer med trend fra Dette er også i tråd med forutsetninger som ligger til grunn i økonomiplanen som følge av endringer i eksterne finanstransaksjoner. Utbyttet er redusert med kr 24 mill. fra nivå 2014 (40 mill. fra 2013). Renter og avdrag vil øke i takt med vedtatt investeringsplan. På investeringssiden er det i 2015 mottatt investeringstilskudd fra Husbanken for Solborg omsorgsboliger, som fremkommer som udisponert overskudd. Midlene vil benyttes i tråd med vedtak fattet i
4 Økonomiske resultater drift Tall i 1000 kroner 2015 vedtatt budsjett Oppr. budsjet avvik 2014 Skatt og rammetilskudd Gebyrer og brukerbetaling Eiendomsskatt Andre inntekter Sum driftsinntekter Lønn sosial utgifter Varer og tjenester Andre driftsutgifter Sum driftsutgifter Brutt driftsresultat Eksterne finansinntekter Eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaskjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Bruk av avsetninger Avsetninger sresultat Driftsregnskapet viser et positivt brutto driftsresultat på kr 73,8 mill. Netto driftsresultat ble på 3,8 prosent. Netto driftsresultat ble vedtatt økt til 2,67 prosent gjennom årets budsjettjusteringer som følge av forlik og rettsoppgjør mot DNB (Terrasaken). Til sammenligning hadde Narvik kommune i 2014 og 2013 et netto driftsresultat på henholdsvis 3,4 prosent og 2,2 prosent. Narvik bystyre har vedtatt i sin investeringsstrategi et langsiktig mål om å etablere netto driftsresultat på 3%. At netto driftsresultat er høyere enn regulert budsjett kan i det alt vesentlige tilskrives lavere renteutgifter, lavere pensjonskostnader samt økt skatt og rammeoverføring. Etter pliktige og vedtatte avsetninger er regnskapet gjort opp med et regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) på kr 9,058 mill. Resultatet inkluderer vedtatt bruk av tidligere års overskudd på kr 18,6 mill. kroner og nye avsetninger til disposisjonsfond, bundne fond og investeringer på til sammen kr 69,9 mill. 4
5 Driftsinntekter Kommunens samlede driftsinntekter økte med 3,46 prosent til 1,46 mrd. kroner i 2015 (5 prosent inkl. forlik DNB). Skatt og rammetilskudd utgjorde kr 924 mill. (eks.skjønnsmidler) i Dette er kr 6 mill. høyere enn regulert budsjett og som følge av at skatteinngangen for kommunene totalt ble høyere enn Finansdepartementets anslag. Sammenlignet med fjoråret, har det vært en økning i skatt og rammetilskudd på 2,2 prosent. Skatteinngangen for Narvik kommune isolert sett økte med 8,7 prosent fra 2014 til Skattenivået i forhold til landsgjennomsnittet er på 90,4 prosent mot 87,8 prosent i Brukerbetalinger og gebyrer fordelt pr sektor tall i hele tusen Vedtatt budsjett Avvik Opprinnelig budsjett Sektor Brukerbetaling/gebyrer Administrasjon Gebyrer/leveringsavtaler/parkering Barnehage Foreldrebetaling Grunnskole SFO Kultur Kulturskole / musikkskole Omsorgsinstitusjoner Vederlag / brukerbetaling Hjemmetjenster hjemmehjelp/praktisk bistand Helsetjenester og miljø Vaksinasjonskontor/legetjenester Byggesak og areal bygge, delingssaker, oppmåling Veg og park mekanisk verksted, biler og maskiner Eiendom Husleie/biletteintekter/renhold T O T A L T Inntekter fra brukerbetalinger, salgs- og leieinntekter økte med 3,8 prosent til 93,5 mill. kroner i Dette er kr 1,2 mill. lavere enn budsjett. Mindreinntekten knyttes til tjenesteområdene 5
6 Byggesak og areal, veg og park, administrasjon samt hjemmetjenester. For hjemmetjenesten er faktisk budsjettert inntekt mottatt, men inngår i regnskapsresultat andre inntekter. For Areal og byggesak er mindreinntekt relatert til at områdeplaner og planer hvor staten står som forslagsstiller ikke er underlagt gebyr. I 2015 har det vært brukt store ressurser på slike planer. Det vises her områdeplan for Fagernesfjellet samt reguleringsplaner fra jernbaneverket og statens vegvesen. Merinntekter institusjon gjelder felleskjøkkenet. Internsalg til kommunens institusjoner er ikke budsjettert og fremkommer som merinntekt felleskjøkkenet og merutgift varer og tjenester for institusjonene. tall i hele tusen Vedtatt budsjett Avvik Opprinnelig budsjett Sektor Andre inntekter alle sektorer Refusjons sykelønn alle sektorer Refusjon fødselspermisjon alle sektorer Momskompensasjon drift alle sektorer Refusjon fra stat/fylke andre kommuner alle sektorer Overføringer fra stat/fylke andre kommu TOTALT Andre inntekter viser en merinntekt på kr 49,7 mill. Merinntekten knyttes hovedsakelig til tjenesteområdene og må sees i sammenheng med økte kostnader til tjenesteproduksjon, lønnsutgifter/sykelønn og andre driftsutgifter. Inntekter for ressurskrevende tjenester er estimert i regnskapet for 2015 til 50 mill. mot budsjettert kr 54,1mill. Mer- eller mindreinntekter i forhold til dette blir endelig bekreftet i juni Det var budsjettert med kr 6,7 mill. i ENØK midler i forbindelse med EPC prosjektet. Inntektene er ikke mottatt i EPC Prosjektet er forsinket og det er usikkert om det kan gjennomføres innenfor den vedtatte tidsmessige og økonomiske rammen. Det forutsettes at ENØK midler vil utløses i 2016 som i forhold til gjennomført investeringsnivå. Skatter og avgifter For innkreving av skatter og avgifter fra Kemneren i Narvik viser oversikten under tall for 2014 og Tallene viser en god vekst både for personlige skatteytere og for selskapsskatten på henholdsvis 8,7 prosent (snitt for landet 6 prosent) og 10,45 prosent. 6
7 Skatter og avgifter Arbeidsgiveravgift Personlige skatteytere Selskapsskatt m.v Sum Fordelt til Folketrygden - arbeidsgiveravgift Fordelt til Folketrygden - medlemsavgift Fordelt til Fylkeskommunen Fordelt til kommunen Fordelt til Staten Sum Sum totalt 0 0 Driftsutgifter Totale driftsutgiftene økte med 3,1 prosententent fra Varer og tjenester økte med 12,8 prosententent mot 2014 og har blant annet sammenheng med at kommunen har utvidet kjøp av tjenester til private leverandører av omsorgstjenester for ressurskrevende brukere. Avvik på kr 35 mill. er samlet merforbruk innen alle sektorer. Merutgiftene knyttes hovedsakelig til tjenesteområdene og må sees i sammenheng med økte inntekter til tjenesteproduksjon. Dette gjelder eksterne prosjektmidler, husbank- og spillemidler, refusjon sykelønn. Avsetning tap på krav er økt med kr 5,2 mil basert på usikre inntekter kommunale avgifter/eiendomsskatt for Reelt merforbruk er relatert til sektor grunnskole med overføring andre kommuner/private skoler for spes.ped tiltak med kr 4,6 mill. utover regulert budsjett og sektor barnehage der det er utbetalt tilskudd til private utover regulert budsjett på kr 3,2 mill., også som følge av etterbetaling av for lave 7
8 oppgjør i For barnevernstjenesten samt NAV er det utbetal økonomisk stønad på samlet kr 6,1 mill. utover regulert budsjett. Finanstransaksjoner Renteinntekter og utbytte 2015 ble redusert med 23,8 mill. kroner fra Reduksjonen skyldes bortfall av utbytte fra Nordkraft AS. Inntektene 2015 er kr 0,8 mill. kroner høyere enn budsjettert og relatert til økte renteinntekter. Renteutgifter og låneomkostninger er redusert med kr 7,29 mill. fra 2014 og skyldes lavere lånerente, på gjeldsporteføljen, redusert kortsiktig gjeld som følge av innfrielse av krav til DNB samt mindre bruk av kassekreditt i løpende drift. Avdrag er gjort i henhold til budsjett. Størrelsen for samlet avdrag er innenfor Kommunelovens 50. Avsetninger Avsetning til bundne driftsfond var budsjettert med 0,5 mill. kroner mens faktisk avsetning ble 12,3 mill. kroner. Meravsetningen skyldes at øremerkede eksterne tilskudd ikke er benyttet i 2015 og derfor overført til senere års bruk. Det er også foretatt avsetninger utover regulert budsjett knyttet til 27 selskap, kr 6,7 mill. (RKK, Ofoten regionråd). Midlene er overføring fra tidligere vertskommuner og er av avsetninger for selskapene fra tidligere år. Avsetninger til disposisjonsfond var budsjettert med kr 27,7mill. lik faktisk avsetning. I denne avsetningen inngår overskudd 2014 samt deler av forlig DNB. Bruk av fond ble bokført med 4,9 mill. kroner mot budsjettert 0,9 mill. kroner. Bruk av midler er øremerkede prosjektmidler innen barnevernstjenesten. Det er overført kr 29,8 mill. til investeringsregnskapet. Beløpet er regulert opp i saldering 2/2015 som følge av forliksavtale DNB. Beløpet overført til investeringsregnskapet benyttes i sin helhet til dekking av egenkapitalinnskudd KLP. 8
9 Resultat for tjenesteområdene Driftsresultat pr sektor 2015 Vedtatt budsjett Avvik Opprinnelig budsjett POLITISK ADMINISTRASJON BARNEHAGER GRUNNSKOLE KULTUR OMSORGSINSTITUSJONER HJEMMETJENESTEN UH-TJENESTEN SOSIAL- OG FLYKTNINGETJENESTE HELSETJENESTER OG MILJØ BYGGESAKER OG AREAL VEG OG PARK EIENDOM T O T A L T Tjenesteområdene har et samlet mindreforbruk på 7 mill. kroner. Tilsvarende resultater for 2014 og 2013 var merforbruk med henholdsvis kr 4 mill. og kr 11mill. For 2015 er pensjonskostnadene redusert betraktelig mot budsjett. Budsjettene for sektorene er redusert med til sammen 15 mill. i løpet av 2 reguleringer basert på dette, og forklarer mye av differanse mellom opprinnelig og regulert budsjett pr sektor. Til tross for budsjettreduksjon viser regnskapet ytterligere lavere pensjonskostnader enn budsjett. Av kr 7 mill. i mindreforbruk samlet for sektorene svarer lavere pensjonskostnader for kr 4,4 mill. av mindreforbruket. (For 2014 og 2013 var pensjonskostnader lik budsjett og ga ingen innvirkning på resultat). Budsjettene er styrket for sektorene innen grunnskole, helse, omsorg og sosial i løpet av året som følge av flere ressurskrevende brukere og økt tjenesteomfang. Innen helsetjeneste og miljø er økningen størst og er relatert til nye ressurskrevende brukere innen rus og psykiatri samt barnevernstjenesten. Som følge av usikkerhet i forbruk og prognoser ble sektor institusjon og eiendom styrket i saldering 3/2015. Endelig resultat viser at styrking av budsjetterte rammer ikke var nødvendig. 9
10 Investeringer sskjema 2A - investering 2015 Buds(end) 2015 Avvik Opprinnelig budsjett Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert Investeringsregnskapet viser investeringer i anleggsmidler, utlån og avdrag (startlån), kjøp av aksjer og andeler, og finansieringstransaksjoner og hvordan dette er finansiert. et viser utlånt kr 34,5 mill. til start-lån ordningen. Det er anskaffet aksjer og andeler for kr 29,6 mill. (egenkapitalinnskudd i KLP) samt betalt avdrag på lån til Husbanken på kr 5,5 mill. 10
11 Det er gjort investeringer i anleggsmidler for kr 102,8 mill. Inkludert i dette er overføringer til investeringsformål i Narvik VANN KF på kr 34,5 mill. (Dette er ikke investeringer gjort av Narvik kommune) Skjemaet nedenfor spesifiserer investeringene på prosjektnivå (skjema 2B): sskjema 2B - investering 2015 Buds(end) 2015 Budsjett DATAUTSKIFTNINGER IT INVESTERINGER NETTVERK FDV-SYSTEM AGGREGAT INSTITUSJONER TRAFIKKSIKKERHET PARKERINGSAUTOMATER FLOMSIKRING KOMMUNALE BRUER - KRITISKE SKADER KONG OSCAR BRU VEGHØVEL FRAMNES U-SKOLE - FASADE VEST PARKEN U-SKOLE OG GYMSAL HÅKVIK SKOLE SKOLEPAKKEN ANKENES U-SKOLE TOALETTER IDRETTSBYGG VANNPROSJEKTER HOVEDPLAN AVLØPSPROSJEKTER HOVEDPLAN RENOVASJON TEKNISK RÅDHUS - BRANNFORLEGNING RÅDHUSET REHAB NARVIK SYKEHJEM - REHAB ELLAS MINNE TAK & OMBYGGING ELLAS MINNE BRANNTILTAK EPC DET 4. HJØRNET - BIBLIOTEK TOMT/GRUNN T O T A L T Det største enkeltprosjektet i kommunal regi er rehabiliteringen av Narvik rådhus. Kr 50 mill. er bevilget til formålet i 2015 mens det er utgiftsført ca kr 48,6 mill. Det er så langt godt samsvar mellom budsjett og påløpte kostnader. Investeringer i IT og nettverk har hatt et høyere nivå enn vedtatt. Dette skyldes blant annet et høyere aktivitetsnivå i forhold til utskiftninger og fornying av infrastruktur. I tillegg har det vært utgifter knyttet til investeringer i forbindelse med midlertidig rådhus (Havnes Hus). Overskridelsen ses i sammenheng med at det er avsatt samlet kr 4 mill. over økonomiplanperioden. 11
12 For Kong Oscar bru ble anbud utlyst to ganger i 2015 uten at det kom inn tilbud fra prosjekteringsfirma. Det ligger dermed an til at det må det må forhandles fram en direkteanskaffelse i løpet av Til Det 4. hjørne ble det bevilget kr 6 mill. Opprinnelig var overtakelsen av bygget beregnet til å finne sted innen utgangen av 2015 men ble ikke gjennomført før i februar EPC arbeidet er forsinket i forhold til opprinnelig fremdriftsplan. Dette skyldes utfordringer knyttet til kontraktsmessige forhold. Det er usikkerhet knyttet til ferdigstillelse av anlegg og påfølgende økonomiske besparelser, men det er iverksatt særskilt oppfølging av kontrakten for å sikre måloppnåelsen. Alle prosjekt i 2015 og ufinansierte prosjekt fra tidligere år er nå fullt ut finansiert i henhold til vedtak. Som det fremgår ovenfor er Investeringsregnskapet avsluttet med et mindreforbruk på kr 30,5 mill. Dette er i sin helhet investeringstilskuddet kommunen mottok fra Husbanken i forbindelse med Villa Solborg. Tilskuddet ble utbetalt for sent til å komme med i budsjettendringer i Tilskuddet er frie kapitalmidler og forslag til disponering vil bli fremlagt i forbindelse med regnskapssaken. Balanseregnskapet Balansen Endring Anleggsmidler Omløpsmidler Sum eiendeler Egenkapital Gjeld kortsiktig Gjeld langsiktig Sum gjeld og egenkapital Eiendeler Sum eiendeler har økt med kr 318 mill. fra 2014 til Økningen skyldes hovedsakelig økning i egenkapital KLP (andeler) kr 30 mill samt pensjonsmidler som er økt med 131 mill. kroner. Utlån (Husbankmidler) er økt med kr 27 mill. Endring i omløpsmidler har sammenheng med ubrukte lånemidler herunder nytt bibliotek, Solborg, Startlån. Egenkapital Egenkapitalen er bedret med 108 mill. kroner fra 2014 og skyldes bedring av kapitalkontoen som følge av at pensjonsmidlene har økt mer enn pensjonsforpliktelsene. Bunden fond er økt med kr 7 mill. og fondsmidlene utgjør i 2015 kr 59,7 mill, hvorav infrastrukturfond LKAB utgjør kr 31,9 mill. Disposisjonsfondet øker som følge av årets avsetning til kr 27,7 mill. Kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld er redusert med kr 70 mill og er i hovedsak som følge av forliksavtale med DNB. 12
13 Langsiktig gjeld Kommunens langsiktige gjeld økte med kr 281 mill fra Økning i gjeld har sammenheng med økte pensjonsforpliktelser, netto økte lån fra Husbanken samt at kommunen i 2015 har tatt opp lån til finansiering av byggelån nytt rådhus EPC tiltak, IT investering, investering innen Vann KF samt ubrukte lånemidler i påvente av overtakelse av biblioteket i februar Det er betalt avdrag på kr 32,5 mill. Arbeidskapital- endring likviditetsutvikling Arbeidskapital er definert som kommunens omløpsmidler (bankinnskudd, verdipapirer og fordringer som forfaller innen ett år) fratrukket kortsiktig gjeld (leverandørgjeld og andre forpliktelser som forfaller innen ett år). Arbeidskapitalen gir således uttrykk for kommunenes likvide stilling, dvs evnen til å betale forpliktelsene etter hvert som de forfaller. smessig regnes premieavviket som en del av kommunens omløpsmidler, og er dermed en del av arbeidskapitalen. I tabellen under vises endringene i kommunes arbeidskapital siden 2007, med og uten akkumulert premieavviket. Oversikt endring arbeidskapital OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler -91,5 34,3-12,5 20,6-197,3 76,5 31,0 12,2 133,6 Endring ihendehaverobl og sertifikater -127,8-119,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Endring kortsiktige fordringer 7,5 19,6-26,1-4,9 8,7 12,4 7,2 12,7-15,2 Endring aksjer og andeler 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) -211,9-65,9-38,6 15,6-188,6 88,9 38,2 24,9 118,4 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) 43,7-19,1 73,4-14,4 175,2-87,3-20,4 40,2 70,9 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) -168,2-84,9 34,8 1,2-13,4 1,6 17,8 65,2 189,3 Sum arbeidskapital ekskl premieavvik -144,4-229,3-194,5-193,3-206,7-205,1-187,2-122,0 67,3 Sum premieavvik 95,0 106,1 130,7 155,3 184,3 214,9 207,8 201,9 177,0 Sum arbeidskapital -49,4-123,2-63,8-38,0-22,4 9,8 20,6 79,8 244,3 Likviditeten har bedret seg med totalt 133,6 mill kroner i løpet av Forbedringen kan i all hovedsak forklares med at vi har mottatt investeringstilskudd på 30 mill kroner fra Husbanken, og at vi har økt ubrukte lånemidler med 80 mill kroner. Begge beløpene er kortsiktige poster som vil forsvinne når vi bruker midlene på kjøp av Solborg og nytt bibliotek i løpet av Reell arbeidskapital for Narvik kommune er dermed negativ på om lag 40 mill kroner pr utgangen av Det er da justert for premieavvik, ubrukte lånemidler og investeringstilskudd. Tiltak for å sikre en høy etisk standard i virksomheten Narvik kommune legger stor vekt på redelighet, ærlighet og åpenhet i all virksomhet. Både folkevalgte og ansatte har ansvar for å etterleve dette prinsippet. Narvik kommune har vedtatt etiske 13
14 retningslinjer og standarder fra tjenestesektorene, ny arbeidsgiverstrategi vedtatt i 2015 samt reglement for bystyret som er med på å legge rammen og føringen for etisk standard. Av dette følger varslingsrutiner som kanal som skal bidra til å avdekke graverende forhold. Internkontroll Kommunens enheter gjennomfører internkontroll i tråd med lover og forskrifter. I 2015 har det vært fokus på at den helhetlige oppfølgingen av kommunens internkontroll må bedres, og igangsatt et arbeid for at systemet som kommunen har til dette skal oppdateres. Det er anskaffet og tatt i bruk nytt HMS system, samt igangsatt arbeid for trinnvis innføring av et helhetlig internkontrollsystem. Det er fokus på etablering av rammeavtaler og e-handelsavtaler. Dette for å redusere antall innkjøpere og definere roller for innkjøpere. I 2015 er det implementert overordnet system for tilgangsstyring og systemeierskap for kommunens fagsystemer. Likestilling Det var ved utgangen av 2015 totalt 1301,74 årsverk i Narvik kommune og antall ansatte Prosentandelen kvinner var 80,9 prosent og menn 19,1 prosent. Dette er en liten endring fra i fjor. Kjønnsfordelingen har holdt seg stabil på dette nivået i flere år. Det er ønskelig med en jevnere fordeling mellom kjønnene for alle nivåer, men kjønnsfordelingen innen ledelse avspeiler relativt godt den totale kjønnsfordeling i organisasjonen. Utvikling i kjønnsfordeling på kommune og virksomhetsnivå: Kvinner Menn Totalt %menn %kvinner Rådmann ,00 % 75,00 % Enhetsledere ,00 % 70,00 % Ansatte ,10 % 80,90 % Tiltak for å hindre diskriminering Bystyret vedtok i mars 2015 den nye arbeidsgiverpolitikken for Narvik kommune. Narvik kommunes arbeidsgiverpolitikk er de verdier og holdninger og den praksis som arbeidsgiver legger til grunn og står for i sitt forhold til medarbeiderne. I kommunens arbeidsreglement reguleres at arbeidsgiver og arbeidstaker har et felles ansvar for å skape et godt psykososialt arbeidsmiljø. Dette innebærer bl.a. at alle skal behandles med respekt og verdighet. Trakassering og diskriminering på bakgrunn av bl.a. kjønn, seksuell orientering, religion, livssyn, etnisitet, språk, funksjonshemming eller politisk syn skal ikke forekomme og vil ikke bli tolerert. Jf. arbeidsmiljølovens Narvik kommune arbeider aktivt for å fremme likestilling og hindre diskriminering. 14
15 Hovedoversikter og noteopplysninger (vedlegg) Se eget vedlegg: Narvik kommunes årsregnskap
Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT
Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og
DetaljerØkonomiske oversikter
Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00
DetaljerDrammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter
Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde
DetaljerØkonomisk oversikt - drift
Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 15:46 Program: XKOST-H0 Versjon: 15 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger
DetaljerRegnskap Note. Brukerbetalinger
10 Årsregnskap 10.1 Årsregnskap Vedlegg: Årsregnskap for Rennesøy kommune med noter (pdf) (http://arsrapport.rennesoy.kommune.no/wpcontent/uploads/sites/15/2018/03/urevidert-arsregnskap--med-noter.pdf)
DetaljerØkonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017
Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse
DetaljerÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3
ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap
DetaljerFinansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799
Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med
DetaljerRegnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010
0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler
DetaljerDRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde
DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg
DetaljerBrutto driftsresultat
Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194
DetaljerRegnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016
Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259
DetaljerKirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1
Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939
DetaljerVerdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017
Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd
DetaljerSør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009
BALANSEREGNSKAPET Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 Eiendeler A. Anleggsmidler 2.2 425 761 730 404 712 637 Faste eiendommer og anlegg 2.27 188 472 204 185 302 657 Utstyr, maskiner og transportmidler
DetaljerGAMVIK NORDK UTVIKLING KF
GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART
DetaljerRekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.
Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema
DetaljerÅrsregnskap og årsberetning Narvik kommune 2017
Årsregnskap og årsberetning Narvik kommune 2017 1 Innhold Årsregnskapet og årsberetningen... 3 Regnskapsresultatet... 3 Økonomiske resultater drift... 4 Driftsinntekter... 4 Brukerbetalinger og gebyrer
DetaljerÅrsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt
Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158
DetaljerSTORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010
STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 Økonomisk oversikt Stord Vatn og Avlaup KF (frå 1.7.2009) Tekst Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Driftsinntekter Bruker betalinger 0 0 0 0 Andre salgs og leieinntekter
DetaljerØkonomisk oversikt - drift
Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512WISA Klokken: 17:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 67 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 8.588,12 7.524,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00
DetaljerØkonomisk oversikt - drift
Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 14:28 Program: XKOST-H0 Versjon: 77 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.082 8.302 9.376 9.376 9.376 9.376 Andre salgs- og
DetaljerØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL.
ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen
DetaljerVedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014
Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1
DetaljerØkonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling
Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149
DetaljerPr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen.
NOTAT Røyken 15.02.2017. Til Formannskapet Fra rådmannen FORELØPIG ORIENTERING OM REGNSKAPSRESULTATET. Kommunen avlegger regnskapet for til revisjonen 15.02.2017. Resultatet er nå klart og rådmannen ønsker
Detaljer! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.
Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)
DetaljerÅrsregnskap Resultat
Årsregnskap 2018 Resultat Regnskap i null Kommunens inntekter på driften var på ca 5,97 mrd kroner, mens utgiftene utgjorde 6,04 mrd kroner. Med tillegg av netto finansutgifter (renter og avdrag på lån)
DetaljerBudsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286
Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med
DetaljerHovudoversikter Budsjett 2017
Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105
DetaljerÅrsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8
Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter
DetaljerØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL
ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen
DetaljerØkonomiplan Årsbudsjett 2019
Økonomiplan 2019 2022 Årsbudsjett 2019 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Budsjettskjema 1A - driftsbudsjettet Regnskap 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Øk.plan 2020 Øk.plan 2021 Øk.plan 2022 Skatt på
DetaljerØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.
ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-
DetaljerVedlegg Forskriftsrapporter
Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd
DetaljerVestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS
VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS REGNSKAP 2016 1. 2. - Økonomisk oversikt drift INNHOLDSFORTEGNELSE - Regnskapssjema 2a- Investering 3. - Oversikt - balanse - Balanseregnskapet detaljert
DetaljerÅrsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr
Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2016 Driftsregnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER Note Regnskap 2016 Budsjett 2016 Regnskap 2015 Andre salgs- og leieinntekter -117 371-105
DetaljerÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune
ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var
DetaljerINVESTERINGSREGNSKAP
DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer
DetaljerHouvudoversikter Budsjett Flora kommune
Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd
DetaljerÅrsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8
Årsregnskap 2015 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2015 budsjett budsjett 2014 2015 2015 Driftsinntekter
DetaljerBRUTTO DRIFTSRESULTAT
Økonomisk oversikt drift 2014 - Ørland kultursenter KF Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 014 2 014 2 014 2 013 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1 002 055 1 050 000 1 050
DetaljerØkonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter
Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd
DetaljerÅrsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd
Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd 18.2.2019 INNHOLDSFORTEGNELSE Regnskapsprinsipper Kommunens tilskudd Regnskapsskjema drift Regnskapsskjema investering Regnskapsskjema balansen Gravlegater pr
DetaljerBudsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003
Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer
DetaljerEn gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.
Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet
DetaljerØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3
1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-
DetaljerBUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE
BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-
DetaljerBudsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)
Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81
DetaljerSaksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret
Trysil kommune Saksframlegg Dato: 03.05.2013 Referanse: 9556/2013 Arkiv: 210 Vår saksbehandler: David Sande Regnskap og årsberetning for 2012 - Trysil kommune Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret
DetaljerÅRSREKNESKAP Norddal kommune
ÅRSREKNESKAP Norddal kommune Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.456.313,93 7.150.000,00 7.150.000,00 7.070.587,77 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune
ÅRSBERETNING 2014 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2014 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 5,4 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var satt
DetaljerREGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018
REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 2 REGNSKAP 2018 HAMMERFEST HAVN KF 3 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 Innledning... 4 2 Fordeling inntekter... 4 3 Økonomisk oversikt drift... 5 4 Innvesteringer 2018... 6 5 Balanse...
DetaljerÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2017 ÅRSRAPPORT 2017
ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2017 ÅRSRAPPORT 2017 Det store bildet Arendal 2017 Mye godt arbeid til beste for innbyggere, næringsliv og besøkende Netto driftsresultat for Arendal kommune konsern i tråd med
DetaljerÅrsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet
- Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...
DetaljerÅrsregnskapet og årsberetningen
Årsregnskap og årsberetning Tysfjord kommune 2017 1 Innhold Årsregnskapet og årsberetningen... 3 Regnskapsresultatet... 3 Økonomiske resultater drift... 4 Driftsinntekter... 5 Finansinntekten viser merinntekter
DetaljerAUKRA SOKN REKNESKAP 2018
AUKRA SOKN REKNESKAP 2018 Innhaldsliste Rekneskapsskjema-Drift... 4 Rekneskapsskjema-Investering... 6 Rekneskapsskjema-Balanse... 8... 9 REVISJONSBERETNING... 17 2 DRIFTSREKNESKAP OG INVESTERINGSREKNESKAP
DetaljerRegnskapsheftet. Regnskap 2006
Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet
DetaljerLeka kommune. Årsberetning 1 Å RSBERETNING 2017 LEKA KOMMUNE
Leka kommune Årsberetning 2017 1 Å RSBERETNING 2017 LEKA KOMMUNE Innhold 1 ØKONOMISKE RESULTATER... 4 1.1 DRIFTSINNTEKTER... 5 1.2 DRIFTSUTGIFTER... 7 1.3 FINANSPOSTER... 7 1.4 AVSETNINGER... 8 2 BUDSJETTAVVIK
DetaljerForsikringer er i 2018 budsjettert med kr ,- en økning på kr ,- sammenlignet med 2017.
2018 budsjettforslag Modum Boligeiendom KF (MBKF) Driftsbudsjett 2018 Det er i budsjettet for 2018 ikke medregnet overføring fra Modum Kommune og MBKF dekker selv renter og avdrag på lån. Det er budsjettert
DetaljerRegnskap Resultat levert til revisjonen
2018 Resultat levert til revisjonen 15.02.19 Resultat per sektor 2018 Budsjett 2018 Avvik budsjett - regnskap Folkevalgte og revisjon 11 064 10 454-610 Administrasjon og fellesutgifter 126 828 124 436-2
DetaljerHøgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015
16/55?- lb Høgskolen i Hedmark SREV34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 215 Eksamenssted: Studiesenteret.no / Campus Rena Eksamensdato: 15. desember 215 Eksamenstid: 9. - 13. Sensurfrlst: 8. januar
DetaljerHOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING
Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett
DetaljerMalvik kommune har over flere år hatt en anstrengt økonomi. Kommunen har lite med fond og reserver og således begrenset handlingsrom.
Forord Rådmannen legger frem årsberetning og regnskap for 2015 som to dokumenter. Årsberetningen og regnskap er pliktig informasjon etter lov og forskrift Regnskapet ble formelt avlagt 15. februar 2016,
DetaljerDolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD
DOLSTAD MENIGHETSRÅD ÅRSREGNSKAP 2016 1 Innholdsfortegnelse: Driftsregnskap 2016... 3 Investeringsregnskap 2016... 4 Balansen 2016... 5 Note 1 Regnskapsprinsipper... 6 Note 2 Bruk og avsetning fond...
DetaljerSkjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr
Skjema 1A Hovedoversikt drift Skatt på inntekt og formue -97 858-98 342-104 535-105 695-106 866-108 049 Ordinært rammetilskudd -123 190-123 395-123 113-121 977-121 090-119 834 Skatt på eiendom -28 020-19
DetaljerÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune
ÅRSREKNESKAP Norddal kommune 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.910.697,06 7.509.900,00 7.509.900,00 7.456.313,93 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerFrogner Menighetsråd. Regnskap 2018
Frogner Menighetsråd Regnskap 2018 Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 172 350,18
DetaljerPetter Dass Eiendom KF
rcn-3 PE Petter Dass Eiendom KF Regnskap 2011 Økonomisk oversikt - drift 10 PETTER DASS EIENDOM KF - 2011 Regnska0 Reg budsjett Opprbudsjett Regnskap I fjor DrIftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs-
DetaljerVedlegg til budsjett for Meland kommune 2015
Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A
DetaljerHøgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014
@ Høgskolen i Hedmark BREV 34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høsten 214 Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: 8. desember 214 Eksamenstid: 9.-13. Sensurfrist: 31. desember 214 Tillatte
DetaljerBrutto driftsresultat ,
Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Brukerbetalinger 30 078 885,77 29 076 860,00 28 669 920,00 28 758 389,22 Andre salgs- og leieinntekter
Detaljer1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF
1. kvartal 2014 Hammerfest Eiendom KF 31.03.2013 Side 2 Innholdsfortegnelse Innholdsfortegnelse... 3 1. kvartal 2014... 4 Driftsregnskapet... 4 Investeringsregnskapet... 5 Drift og vedlikehold... 6 Renhold...
DetaljerVedtatt budsjett 2009
Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom
DetaljerOversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014
Vedlegg til protokoll frå møte i Samnanger kommunestyret 18.12.2013 Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Budsjettskjema 1 A Rekneskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Skatt på inntekt
DetaljerKommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283
Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter
DetaljerR 2016 R 2017 RB 2017 VB
1. Driftsregnskap Regnskap Gjerdrum og Heni sokn 2017 i 1000 kr. R 2016 R 2017 RB 2017 VB 2017 INNTEKTER Brukerbetaling, salg-, avgifter og leieinntekter -1 184-1 358-1 357-1 298 Salg av driftsmidler/fast
DetaljerSalten Regionråd. Driftsregnskap 2017
Driftsregnskap 2017 Regnskap Budsjett Regnskap Note 2017 2017 2016 Driftsinntekter 1 Andre salgs- og leieinntekter 143 453 63 479 2 Overføringer med krav til motytelse 8 4 985 580 4 391 250 6 212 732 3
DetaljerNordkapp Havn KF REGNSKAP 2009
REGNSKAP 2009 1 Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer
DetaljerNOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE
NR. NOTAT OM ØKONOMIPLAN 2018-2021 TIL FORMANNSKAPSMØTE 11.12.2017 Bakgrunn En intern gjennomgang av investeringene har avdekket en feil i tallmateriale. Dette dreier seg om Myrvang-prosjektet og investeringsbeløp
DetaljerREKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012
, REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse
Detaljerâ Høgskolen i Hedmark
19 /22% es â Høgskolen i Hedmark Campus Rena Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: Eksamenstid: 8. juni 215 O9.-13. Sensurfrist: 29.juni 215 Tillatte hjelpemidler: Kalkulator Kompendium «Regnskap
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Ole Bjørn Haug Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 16/4639
SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Ole Bjørn Haug Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 16/4639 BUDSJETT 2017 - MODUM BOLIGEIENDOM KF Styreformannens innstilling Budsjett 2017 for Modum Boligeiendom KF vedtas slik det fremgår
DetaljerØkonomisk oversikt driftsregnskap
Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer
DetaljerBOGAFJELL Sokn. Årsregnskap 2016
BOGAFJELL Sokn Årsregnskap DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regnskap Budsjett Regnskap Note 2015 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 1 268 451 1 227 300 1 376 867 Refusjoner/Overføringer
DetaljerHarstad kommune. Regnskap Formannskapet. Kontrollutvalget
Formannskapet 14.02.2019 Kontrollutvalget 12.03.2019 Regnskap 2018 Harstad kommune Rådmann Hugo Thode Hansen Økonomisjef John G. Rørnes Regnskapsleder Rita Kristensen Behandling regnskap og årsrapport
DetaljerVedtatt budsjett 2010
Budsjettskjema 1A 2010 2009 Regnskap 2008 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 528 246 700-6 168 640 000-5 684 942 861 Ordinært rammetilskudd 1) -1 890 202 400-1 777 383 000-1 662
Detaljer22 mill kr i overskudd for Drammen bykasse i fjor
1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Drammen bykasses regnskap for 2011: 22 mill kr i overskudd for Drammen bykasse i fjor Drammen bykassess
DetaljerTranby Menighetsråd. Regnskap 2015
Tranby Menighetsråd Regnskap 2015 Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 272 560,00
Detaljerkundebrev Budsjettprosessen kirkeregnskap Nr. 1/2016
Nr. 1/2016 kundebrev prosessen kirkeregnskap - bidrar til forbedring Bakgrunnen for dette kundebrevet er erfaringer vi som revisor har gjort oss gjennom revisjon av regnskaper for kirkelige fellesråd og
DetaljerVedlegg 7.1 Økonomiplan drift
Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Rekneskap 2009 Budsjett 2010 Budsj. 2010rev Budsjett 2011 Buds'ett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 2 Skatt på inntekt og formue 1) -388 629 878-412
DetaljerBrutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 %
Hovedoversikter Drift Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 832 7 439 8 042 8 042 8 042 8 042 Andre salgs- og leieinntekter
DetaljerÅrsregnskap Kommentartilregnskapet -Hovedoversikter -Driftsregnskap -Investeringsregnskap -Balanseregnskap -Notertilregnskapet
Årsregnskap 2009 -Kommentartilregnskapet -Hovedoversikter -Driftsregnskap -Investeringsregnskap -Balanseregnskap -Notertilregnskapet INNHOLDSFORTEGNELSE KOMMENTARER TIL REGNSKAPET...3 DRIFTSREGNSKAP...3
DetaljerØkonomisk oversikt driftsregnskap
Økonomisk oversikt driftsregnskap Tall i 1000 kroner Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 61 870 52 780 52 780 58
DetaljerSaksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret
Trysil kommune Saksframlegg Dato: 26.04.2016 Referanse: 9483/2016 Arkiv: 210 Vår saksbehandler: David Sande Trysil kommune - Regnskap og årsberetning for 2015 Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret
DetaljerHarstad kommune. Regnskap Formannskapet Kontrollutvalget
Formannskapet 15.02.2018 Kontrollutvalget 27.02.2018 Regnskap 2017 Harstad kommune Rådmann Hugo Thode Hansen Økonomisjef John G. Rørnes Regnskapsleder Rita Kristensen Behandling regnskap og årsrapport
DetaljerHalsa kommune. Saksframlegg. Budsjett 2018 og økonomiplan
Halsa kommune Arkiv: 150 Arkivsaksnr: 2017/342-10 Saksbehandler: Odd Eirik Hyldbakk Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Halsa formannskap 85/17 28.11.2017 Halsa kommunestyre 14.12.2017 Halsa driftsstyre
DetaljerØkonomiske oversikter budsjett 2016 Meland kommune
Økonomiske oversikter budsjett Meland kommune Side Driftsregnskap V3-2 Investeringsregnskap V3-3 Anskaffing og bruk av midlar V3-4 skjema 1 A - Drift V3-5 skjema 2 A Investering V3-5 skjema 1 B - Drift
DetaljerVedlegg Forskriftsrapporter
Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 613 484-1 703 700-1 805 500-1 829 000-1 853 400-1 879 000 Ordinært rammetilskudd -1
Detaljer2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011
2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 Regnskap Budsjett Budsjett 2009 2010 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 80 562 770 81 267 000 83 984 000 Andre salgs- og leieinntekter 146 877 225 161 851
Detaljer