Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Transkript

1 Halden kommune Arkivkode: Arkivsaksnr: Journal dato: Saksbehandler: / Roar Glomsrød Kristiansen Referatsak Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Utsendte vedlegg Kostnadsanalyse av Agenda Kaupang Sammendrag av saken: I forbindelse med tjenestegjennomgangen som startet i 2014, har Agenda Kaupang fått i oppdrag å oppdatere det grunnlag og de sammenligninger som ble laget med basis i 2013-tall. Bakgrunnen for dette er at Halden kommune selv iverksatte flere tiltak gjennom 2014, og rådmannen ser det som viktig både å følge opp effekten av de iverksatte tiltak, men også for å få et riktig utgangspunkt ifht revurdering og effektmålinger av nye tiltak. Samlede behovskorrigerte utgifter Kostra-tallene for 2014 viser for Halden kommune en markant forbedring, både i forhold til egen utvikling, men også i forhold til andre sammenlignbare kommuner og gruppe 13 (sammenlignbare kommuner). Halden kommune sitt netto driftsresultat er forbedret med 67 mkr. fra 2013 til Samlede behovskorrigerte utgifter er 85 mkr under snitt i gruppe 13. For 2013 var Halden kommune tilsvarende snittet i gruppe 13. De fleste områder har nå en behovskorrigert utgift som er under snittet i gruppe 13! Netto driftsutgifter pr. innbygger i kroner viser totalt sett for kommunen en endring på kr -72,6 mkr fra 2013 til 2014 etter justering av kostnadsvekst Ser vi på enkelte tjenesteområder, og fokuserer på hoved tall innenfor disse, trekkes følgende frem: Administrasjon: Fra 2013 har området en kostnadsvekst på 142,- kr pr innbygger, totalt 4,3 mkr. 2,7 mkr av dette skyldes føring av pensjonsutgifter knyttet til barnehager. Videre sto flere stillinger innenfor område vakante i 2013, som ble styrket i 2014, bl.a. 2 kontrollører hos kemner og regnskapssjefstilling. I 2014 ble det utarbeidet en egen rapport der administrative stillinger ble sammenlignet med andre kommuner. Her fremkommer administrasjonen generelt sett med lav bemanning.

2 Pleie og omsorg: Netto utgifter til pleie og omsorg er redusert fra 2013 til 2014 med 77 mkr. I overkant av 36% er tatt gjennom lønnsreduksjoner. Tjenesten driver nå for 34 mkr lavere enn snittet i gruppe 13. I 2013 brukte kommunen 48 mkr mer innenfor dette området. Kostnadene må sies å være på et moderat nivå i Grunnskole Samlet sett drives tjenesten 15 mkr billigere enn snittet av gruppe 13, i Tilsvarende tall for 2013 var 10 mkr. Sammenlignet med oss selv, har kostnadene blitt redusert med ca 5 mkr fra 2013-nivå. SFO-kostnader er fremdeles imidlertid høye også i I forhold til 2013 er avviket redusert med 1 mkr i forhold til gruppen. Barnehage Samlede utgifter er i mkr under snittet i gruppe 13. Tilsvarende forholdstall var 9 mkr i Sett i forhold til egen drift i 2013, er kostnadene til tjenesten redusert med 4,1 mkr. Rådmannen vil påpeke at det i 2014 er beregnet og utgiftsført tilskudd til private barnehager med grunnlag i «Sarpsborgmodellen» i fht pensjon. Det betyr at rådmannen har lagt til grunn regnskapsførte pensjonsutgifter til barnehageansatte i beregningen av tilskuddene. Som kjent har KS og Sarpsborg kommune tatt ut søksmål ifht denne problemstillingen, mot Staten. Helse Helsetjenester i Halden har gjennom flere år vært noe høyere enn snitt i gruppe 13. I tallene fremkommer tjenesten 11 mkr dyrere enn gruppen, der deltjenesten lege/behandling er den utslagsgivende ifht dette. En av årsakene er imidlertid at utgifter knyttet til rus/psykiatri ligger innenfor dette området. Sett i forhold til 2013, driftes tjenesten i 2014 med et ressursbruk som er 1,1 mkr lavere. Sosialtjenesten Tjenesten har hatt en sterk kostnadsvekst i 2014, med totalt 6,9 mkr sett i forhold til Dette bildet har også vært pekt på i rådmannens rapporteringer gjennom Ser vi på de ulike deltjenester innenfor området fremkommer saksbehandling og rusomsorg billigere enn snittet av gruppe 13, mens selve sosialhjelpen fremkommer som dyrere (12 mkr). Andre tjenesteområder Innenfor områdene kirke, kultur og teknisk er det lave forbruket fra 2013 stort sett videreført i Halden kommune bruker som kjent langt mindre til disse tjenestene enn andre kommuner. Dette kan ha uheldige konsekvenser på sikt, men er en bevist prioriteringer under de rådene økonomiske forhold. Forbedringen i kommunens driftsresultat omtales av andre, deriblant også Agenda Kaupang, som meget godt. Rådmannen mener det er grunn til å glede seg over det, og er glad for at godt langsiktig arbeid med vekt på varige endringer har gitt resultater. Rådmannen vil allikevel peke på at resultatet for 2014 isolert er svakt med et netto driftsresultat på 0,1% videre har kommunen høy gjeld og ingen reserver i disposisjonsfond. Side 2 av 2

3 Kostnadsanalyse Halden kommune 2014, sammendrag Bjørn Brox, Agenda Kaupang AS

4 Mandat for analysen og hovedkonklusjoner Sammenligne situasjonen i 2014 med andre kommuner Bruker 85 mill kr mindre enn snitt kommunegruppe 13 Svake finanser: lavt resultat, mye gjeld og ingen reserver Sammenligne kostnader 2014 med kostnader 2013 Redusert netto driftsutgifter med 73 mill kr (i faste priser) Spesielt stor forbedring i PLO 2

5 Svake finanser, men stor forbedring Halden kommunekassen Innbyggere Brutto driftsresultat % -7 % -2 % -1 % 2 % Netto driftsresultat % -8,1 % -3,7 % -3,0 % 0,1 % Netto lånegjeld % 87 % 85 % 81 % 76 % Frie inntekter per innbygger Eiendomsskatt per innbygger Dispfond % 0,3 % 0,3 % 0,2 % 0,0 % Svakt resultat, høy gjeld og null reserver Driftsresultatet forbedret med 60 mill kr Risiko: Tilskudd til private barnehager, ca 12 mill kr 3

6 Samlede netto utgifter-konklusjon Samlede behovskorrigerte utgifter er 85 mill kr under snitt i kommunegruppen, Stor forbedring Dyrere enn snittet i gruppen: Administrasjon: 12 mill. kr, Helse: 1 mill. kr Billigere enn snittet i gruppen: Pleie og omsorg: 34 mill. kr, Grunnskole: 15 mill. kr, Barnehage: 16 mill. kr, Kultur: 22 mill. kr, Teknisk: 3 mill. kr, Sosial/barnevern: 9 mill. kr 4

7 Samlede netto utgifter: lik gruppesnitt 5

8 Samlet utgiftsbehov: som normalt 6

9 Samlede justerte nettoutgifter: lavere enn snitt i gruppen 7

10 Halden: 85 mill kr billigere enn gr 13. 8

11 Kostnadsforbedring per tjeneste Tjenestegrupper Netto per innbygger 2014 Netto per innbygger 2013, prisjustert Kostnadsvekst, per innbygger Kostnadsvekst, kroner Administrasjon Barnehage Helse Kirke og kultur Pleie og omsorg Medfinansiering Sosialtjeneste Tekniske formål Undervisning Barnevern Næring mm SUM

12 PLO-konklusjoner PLO: Pleie hjemme og i institusjon, bygningsdrift og aktivisering. Eldre, funksjonshemmede og psykisk helse. Driver 34 mill. kr billigere enn snittet i gruppen Billigere deltjenester: pleie i institusjon 12 mill. kr, pleie i hjemmet 5 mill. kr, aktivisering 6 mill. kr, bygningsdrift 11 mill. kr Nettoutgifter redusert ca 77 mill fra 2013 til 2014 Lønnsutgifter ned ca 28 mill kr Økt tilskudd toppfinansiering 43 mill kr, 26 mill ekstraord. 10

13 PLO-moderat utgiftsnivå 11

14 PLO- kostnadsveksten er stoppet 12

15 PLO- middels enhetspris institusjon 13

16 Svært høyt tilskudd til ressurskrevende tjenester 14

17 Grunnskole-konklusjoner Undervisning, lokaler, SFO, voksenopplæring og skyss 15 mill kr billigere enn snittet i gruppen Dyrere deltjenester enn gruppen: SFO 4 mill. kr, skyss 2 mill. kr, Undervisning, 2 mill. kr, Billigere enn gruppen: Drift av skolebygg 21 mill. kr, voksenopplæring 2 mill. kr Undervisningsutgift er som forventet i forhold til skolestørrelse Høy bemanning i SFO Skolebygg overlatt til forfall? 15

18 Grunnskole-mulige besparelser 16

19 Grunnskole: reduserte utgifter 17

20 SFO-høy enhetskostnad 18

21 Barnehage-konklusjoner Ordinært tilbud, styrkingstiltak og lokaler Samlede utgifter 16 mill under gjennomsnitt i kommunegruppen (per barn 1-5 år) Billigere enn snitt: ordinært tilbud 5 mill, lokaler 6 mill og styrkingstiltak 5 mill Høyere ordinær bemanning enn sammenligningskommunene Risiko: Beregnet/bokført svært lave tilskudd til private barnehager Bør øke vedlikeholdet av byggene 19

22 Barnehage-mulige besparelser 20

23 Lav kostnadsvekst

24 Barnehage- høy bemanningsfaktor 22

25 Lave tilskudd til private barnehager 23

26 Helse-konklusjoner Lege, fysioterapi/ergo, helsestasjoner Helsetjenestene er 11 mill. kr dyrere enn gjennomsnittet i gruppen Dyrere deltjenester: lege/behandling 12 mill. kr Rimeligere deltjenester: forbyggende helse 1 mill. kr Ikke spesielt høy dekningsgrad av helsepersonell Har ikke forklart de høye kostnadene funksjon 241, må se på merkantil støtte, husleie og legevakt 24

27 Helse-mulige besparelser 25

28 Sosial-konklusjoner Sosial: saksbehandling, sosialhjelp/flyktninger, sysselsetting, rusomsorg Driver 4 mill. kr rimeligere enn snittet i kommunegruppen Rimeligere enn snitt: saksbehandling 7 mill. kr og rusomsorg 9 mill. kr, Dyrere enn snitt: sosialhjelp 12 mill. kr Stor utgiftsvekst

29 Sosial-mulige besparelser 27

30 Sterk kostnadsvekst

31 Barnevern-konklusjoner Barnevern: saksbehandling, tiltak i hjemmet, tiltak utenfor hjemmet Utgifter lik snittet i kommunegruppen Høyere utgifter til tiltak utenfor hjemmet, lavere til saksbehandling og tiltak i hjemmet Sen saksbehandling Litt lav kompetanse 29

32 Barnevern-utgifter detaljert 30

33 Liten kostnadsvekst

34 Barnevern- lang saksbehandlingstid 32

35 Kultur-konklusjoner Kultur: kulturskole, idrett, bibliotek, kino, tilskudd til foreninger, kirkeformål Bruker 22 mill kr mindre enn snittet i kommunegruppen Ingen deltjenester drives med høye utgifter Høye enhetskostnader i kulturskolen 33

36 Kultur-utgifter detaljert 34

37 Kultur-kirkeformål detaljert 35

38 Kultur-kulturskolen 36

39 Teknisk-konklusjoner Teknisk: vei, brann, plan/byggesak, bolig, næring Ser bort fra VAR (selvfinansiert) Bruker 3 mill. kr mindre enn snittet i gruppen Dyrere enn gruppen: Brann/feiing 1 mill, bolig 2 mill, næring 4 mill. Billigere enn gruppen: samferdsel 3 mill, plan/byggesak 7 mill Meget lite vedlikehold av veier og bygninger, antar at anleggene forfaller 37

40 Teknisk-veidrift 38

41 Teknisk- brann 39

42 Teknisk-feiegebyret 40

43 Teknisk-eiendom kostnadsfaktorer 41

44 Teknisk-plan/byggesak mm 42

45 Administrasjon-konklusjoner Adm: politisk ledelse, administrasjon, eiendomsforvaltning og administrasjonsbygg Ikke pensjonsavvik og fellesutgifter Driver 13 mill. kr dyrere enn snittet i gruppen Upålitelige regnskapstall, reglene tolkes forskjellig fra kommune til kommune Må kartlegge bemanning/årsverk detaljert Trenger administrativ kapasitet til omstilling 43

46 Administrasjon-utgifter detaljert 44