ENEBAKK KOMMUNE MØTEINNKALLING. Kommunestyret

Transkript

1 ENEBAKK KOMMUNE MØTEINNKALLING Kommunestyret Møtested: Herredstyresalen Dato: Tid: 18:30 Det serveres juletallerken kl Medlemmer som ikke kan møte på grunn av lovlig forfall må omgående melde fra til INTERNE FELLESTJENESTER tlf eller Varamedlemmer vil bli innkalt herfra. Dersom det er behov for ytterligere opplysninger vedrørende den enkelte sak, ber administrasjonen om å bli kontaktet i god tid før møtet.

2 Saksnr. Innhold PS 116/08 EGENKAPITALINNSKUDD KLP 2008 PS 117/08 PS 118/08 BUDSJETT 2009 OG ØKONOMIPLAN , ENEBAKK KOMMUNE KONSTITUERING AV RÅDMANN EVENTUELT Enebakk, 26. november 2008

3

4 ENEBAKK KOMMUNE Saksframlegg Saksnr.: 2008/45 Arkivkode: 151 Saksbehandler: Anne Helene Duvier Utvalgsaksnr.: Utvalg: Møtedato: 116/08 Kommunestyret Egenkapitalinnskudd KLP 2008 Dokumenter som ikke er vedlagt: Brev fra KLP datert 29. august 2008, vedrørende innkalling av egenkapitaltilskudd. RÅDMANNENS INNSTILLING: Egenkapitaltilskuddet til KLP dekkes inn ved bruk av ubundet investeringsfond, og konteres i henhold til følgende tabell: Konto Ansvar Tj. Pro. Tekst Per Budsjett (BB) Egenkapitalinnskudd, KLP Egenkapitalinnskudd, KLP ( ) SAKSUTREDNING: Sammendrag Egenkapitaltilskudd til KLP innbetales hvert år for å opprettholde egenkapitalandelen i KLP. Egenkapitaltilskuddet for 2008 utgjør kr for Enebakk kommune. Tilskuddet tilhører investeringsbudsjettet, men kan ikke finansieres ved bruk av lån. Inndekning foreslås som tidligere år ved bruk av ubundet investeringsfond. Bakgrunn Egenkapitaltilskudd til KLP innbetales hvert år for å opprettholde egenkapitalandelen i KLP. Tilskuddet tilhører investeringsbudsjettet. Inndekning må vedtas politisk hvert år. Saksopplysninger Økningen i pensjonsfondet hos KLP medfører behov for tilskudd av egenkapital. Tilskuddet tilhører investeringsbudsjettet, men kan ikke finansieres ved bruk av lån. Inndekning foreslås som tidligere år, ved bruk av ubundet investeringsfond. Vedtak om inndekning gjøres vanligvis i forbindelse med tertialrapport for 1. tertial. I 2008 var imidlertid ikke beløpet som skal innbetales kjent før i september. Egenkapitaltilskuddet for 2008 utgjør kr for Enebakk kommune.

5 Vurderinger Rådmannen anbefaler at egenkapitalinnskuddet til KLP dekkes inn ved bruk av ubundet investeringsfond.

6 ENEBAKK KOMMUNE Saksframlegg Saksnr.: 2008/452 Arkivkode: 151 Saksbehandler: Anne Helene Duvier Utvalgsaksnr.: Utvalg: Møtedato: 91/08 Formannskapet /08 Kommunestyret Økonomiplan og budsjett 2009 Dokumenter som er vedlagt: Rådmannens forslag til økonomiplan og budsjett 2009, Enebakk kommune. Avdelingenes kommentarer til budsjett- og økonomiplan Oversikt over konsekvensjusteringer og nye tiltak som er meldt inn fra avdelingene inkl. Kirkelig fellesråd Oversendelse fra Enebakk kirkelig fellesråd om Investeringsbehov for Enebakk kirkelig fellesråd samt behov for nye tiltak innen driftsbudsjettet. Prisliste for 2009 Enebakk kommune og Enebakk kirkelig fellesråd Sak vedrørende budsjett for kontroll og tilsyn Kontrollutvalgets saksprotokoll. Saksprotokoll for Formannskapet Behandling: Jorunn Buer, AP, ble permittert. 8 til stede. Rådmannen endret sin innstilling: 5. Rådmannen får delegert fullmakt til å gjennomføre regulering av husleien i overensstemmelse med husleielovens bestemmelser. 11. Det søkes om opptak av lån på tiol sammen 95,403 millioner kroner til finansiering av investeringer i 2009 i tråd med vedtatt innvesteringsbudsjett for 2009, jfr. pkt. 10. Jostein Årre, H, framsatte følgende forslag på vegne av Frp og H: Endring i pkt. 9 i rådmannens innstilling: Eiendomsskatt skal ikke innføres i Enebakk kommune. Endring i pkt. 13 i rådmannens innstilling: Vedtak om avsetning til fond til kirke på Flateby videreføres. Endring i pkt. 10 i rådmannens innstilling: Kvernstua skole ferdigstilles i 2011 som planlagt. Mari kirkegård utvides som tidligere planlagt. Rehabilitering av Ytre Enebakk skole utsettes til 2012 Modulbygg Bjerkely kjøpes ikke.

7 Votering: Formannskapet sluttet seg til rådmannens reviderte innstilling, unntatt pkt. 9, 10 og 13. Pkt. 9. Formannskapet sluttet seg enst. til Jostein Årres forslag stemte for Jostein Årres forslag (3H, 2Frp. 3 mot (2AP, 1SP) stemte for Jostein Årres forslag (3H, 2Frp. 3 mot (2AP, 1SP) INNSTILLING: 1. Økonomiplanens driftsdel for vedtas med følgende endringer: (Justert etter endringer i investeringer m.v.) Tall i kr. Ansvar Tjeneste Endring Renter Avdrag Rentekompensasjon skolebygg Merverdiavgift fra investeringer Egenbetaling HOS-avdelingen Økt utgift/redusert inntekt (+) og redusert utgift/økt inntekt (-) 2. Netto driftsutgifter til hver avdeling og resultatenhet vedtas som en rammebevilgning for budsjettåret 2009 med slik fordeling, korrigert for evt. endringer/driftskonsekvenser under pkt. 1, 5, 6, 7, 8, jf. Enebakk kommunes økonomireglement del 3, pkt. 3.1: BUD2009 Sentraladministrasjonen KOS-avdelingen KOS-avdelingen ekskl. skoler og barnehager Ytre Enebakk skole Kirkebygden skole Hauglia skole Stranden skole Mjær ungdomsskole Enebakk ungdomsskole Ytre Enebakk barnehage Kirkebygden barnehage Flateby barnehage Helse- og omsorgsavdelingen Helse- og sosialadministrasjon Barneverntjenesten Helsetjenester barn og unge Tiltaksenheten Psykiatritjenesten Sosialtjenesten Enebakk sykehjem Ignagard sykehjem Hjemmetjenesten Gaupeveien bokollektiv

8 BUD2009 Nylendeveien bokollektiv Forpleiningstjenesten Teknisk avdeling Teknisk avdeling, ekskl. selvkostområdene Stab og Brann-/feiervesen Natur, Areal og Byggesak - NAB Kommunalteknikk (ekskl. selvkost) Eiendomsenheten - FDV Avløp Renovasjon Kirkelig fellesråd Tilskuddet til Enebakk kirkelig fellesråd for 2009 fastsettes til kr med tillegg/fradrag av evt. endringer under pkt Forslag til prisliste 2009 for Enebakk kirkelig fellesråd vedtas i samsvar med vedlegg og gjøres gjeldende fra Rådmannen får delegert fullmakt til å gjennomføre regulering av husleien i overensstemmelse med husleielovens bestemmelse. 6. Forslag til kommunale avgifter, gebyrer og brukerbetalinger vedtas i samsvar med vedlegg og gjøres gjeldende fra Satsene for egenbetaling PLO-tjenester 2008 videreføres i Kostnadene til forvaltningsrevisjon reduseres med 50 % av budsjetterte kostnader for Ved utskriving av forskuddstrekk og forskuddsskatt på inntekt og formue for 2009 benyttes høyeste tillatte skattøre slik det vedtas av Stortinget. 9. Eiendomsskatt skal ikke innføres i Enebakk kommune. 10. Økonomiplanens investeringsdel for vedtas med følgende endringer: Kvernstua skole ferdigstilles i 2011 som planlagt. Mari kirkegård utvides som tidligere planlagt Rehabilitering av Ytre Enebakk skole utsettes til Modulbygg Bjerkely kjøpes ikke. Tall i kr. Ansvar Tjeneste Endring Kvernstua skole Rehabilitering Ytre Enebakk skole Kjøp av modulbygg Utvidelse Mari kirkegård Økt utgift/redusert inntekt (+) og redusert utgift/økt inntekt (-) 11. Det søkes om opptak av lån på til sammen kr (justert) til finansiering av investeringer i 2009 i tråd med vedtatt investeringsbudsjett for 2009 jf. pkt Investeringer skal ikke settes i gang før finansieringen er ordnet og godkjent av kommunestyret eller rådmannen etter gitte fullmakter. 13. Vedtak om avsetning til fond til kirke på Flateby videreføres. 14. Det søkes om opptak av 10,0 mill. kroner i Startlån fra Husbanken.

9 RÅDMANNENS INNSTILLING: 2. Økonomiplanens driftsdel for vedtas med følgende endringer: Tall i kr. Ansvar Tjeneste Endring Økt utgift/redusert inntekt (+) og redusert utgift/økt inntekt (-) 3. Netto driftsutgifter til hver avdeling og resultatenhet vedtas som en rammebevilgning for budsjettåret 2009 med slik fordeling, korrigert for evt. endringer/driftskonsekvenser under pkt. 1, 5, 6, 7, 8, jf. Enebakk kommunes økonomireglement del 3, pkt. 3.1: BUD2009 Sentraladministrasjonen KOS-avdelingen KOS-avdelingen ekskl. skoler og barnehager Ytre Enebakk skole Kirkebygden skole Hauglia skole Stranden skole Mjær ungdomsskole Enebakk ungdomsskole Ytre Enebakk barnehage Kirkebygden barnehage Flateby barnehage Helse- og omsorgsavdelingen Helse- og sosialadministrasjon Barneverntjenesten Helsetjenester barn og unge Tiltaksenheten Psykiatritjenesten Sosialtjenesten Enebakk sykehjem Ignagard sykehjem Hjemmetjenesten Gaupeveien bokollektiv Nylendeveien bokollektiv Forpleiningstjenesten Teknisk avdeling Teknisk avdeling, ekskl. selvkostområdene Stab og Brann-/feiervesen

10 BUD2009 Natur, Areal og Byggesak - NAB Kommunalteknikk (ekskl. selvkost) Eiendomsenheten - FDV Avløp Renovasjon Kirkelig fellesråd Tilskuddet til Enebakk kirkelig fellesråd for 2009 fastsettes til kr med tillegg/fradrag av evt. endringer under pkt Forslag til prisliste 2009 for Enebakk kirkelig fellesråd vedtas i samsvar med vedlegg og gjøres gjeldende fra Husleiesatsene for leie av kommunale bygg økes i tråd med konsumprisindeksen med virkning fra Forslag til kommunale avgifter, gebyrer og brukerbetalinger vedtas i samsvar med vedlegg og gjøres gjeldende fra Kostnadene til forvaltningsrevisjon reduseres med 50 % av budsjetterte kostnader for Ved utskriving av forskuddstrekk og forskuddsskatt på inntekt og formue for 2009 benyttes høyeste tillatte skattøre slik det vedtas av Stortinget. 9. Eiendomsskatt vurderes innført til dekning av underskudd i økonomiplanen. 10. Økonomiplanens investeringsdel for vedtas med følgende endringer: Tall i kr. Ansvar Tjeneste Endring Utvidelse av biblioteket utsettes til Kvernstua skole utsettes til 2015/ Økt utgift/redusert inntekt (+) og redusert utgift/økt inntekt (-) 11. Det søkes om opptak av lån på til sammen kr til finansiering av investeringer i 2009 i tråd med vedtatt investeringsbudsjett for 2009 jf. pkt Investeringer skal ikke settes i gang før finansieringen er ordnet og godkjent av kommunestyret eller rådmannen etter gitte fullmakter. 13. Vedtak om avsetning til fond til kirke på Flateby reverseres. 14. Det søkes om opptak av 10,0 mill. kroner i Startlån fra Husbanken. SAKSUTREDNING: Sammendrag Rådmannens forslag til økonomiplan legges fram i samsvar med de vedtak som er fattet. Dette gir et netto driftsresultat på ca 12,6 millioner kroner i Bak det gode

11 driftsresultatet ligger variable inntekter på mva-kompensasjon som genereres av investeringer. Disse inntektene skal gradvis overføres til investeringsbudsjettet fram mot Uten disse midlene ville netto driftsresultat vært negativt med ca 9,1 millioner kroner. Kommunens handlingsrom er spist opp av tidligere vedtak på en slik måte at det vil ta lang tid å frigjøre midler til nye tiltak, både når det gjelder driftstiltak og investeringer. Økte utgifter til renter og avdrag er dekket inn av inntekter på mva-kompensasjon fra nye investeringsprosjekter i årene fra Dette innebærer at driften indirekte finansieres med lånte midler. Disse inntektene forsvinner fra driftsbudsjettet i løpet av de nærmeste 5 årene. Samtidig ligger det nye store investeringer i økonomiplan som vil gi en vesentlig økning i kapitalkostnadene. Disse nye investeringene genererer mva-kompensasjon som også i denne økonomiplanen delvis er benyttet til å saldere budsjettet. Mot slutten av perioden avtar imidlertid denne typen inntekter og går mot null i Rådmannen har laget et alternativt forslag til investeringsbudsjett som gir lavere mvakompensasjon i driftsbudsjettet og lavere rentekompensasjon på kort sikt. Hensikten er å fordele økningen i rente- og avdragskostnader over en lengre periode. Både rådmannens forslag og vedtatt investeringsplan vil gi negativt netto driftsresultat i budsjettet mot slutten av økonomiplanperioden. Bortfall av inntekter og økning i kapitalkostnader er årsaken til underdekningen. I 2012 vil netto driftsresultat være negativt med 15,1 millioner kroner. I 2013 vil inntektene fra mva-kompensasjon være vesentlig lavere og gi et negativt netto driftsresultat på anslagsvis 20 millioner kroner. Rådmannen ser ingen mulighet for å kunne foreta nedskjæringer i så stort omfang i budsjettene. Kutt og innsparinger av en slik størrelsesorden kan ikke gjennomføres uten at Enebakk kommune vil komme i konflikt med loven i forhold til de fleste lovpålagte oppgaver. Økning av gebyrer og andre egenbetalinger for kommunale tjenester vil heller ikke bidra nok til å dekke inn økningen i kostnadene. Rådmannen har ikke funnet noen annen løsning enn å be formannskap og kommunestyret vurdere å innføre en form for eiendomsskatt for at tjenestene til innbyggerne skal kunne opprettholdes på dagens nivå. Signaler fra kommunaldepartementet gir også føringer om at lavinntektskommuner må utnytte sitt inntektspotensiale før det kan ytes økonomisk støtte i form av skjønnsmidler. Bakgrunn Kommuneloven regulerer hvordan økonomiplanen og budsjettet skal utformes og behandles. Egne forskrifter om årsbudsjett gir mer utfyllende og forklarende beskrivelse av formkravene. Økonomiplanen er utarbeidet i henhold til Enebakk kommunes økonomireglement del II, punkt 3.1 nr. 3. Reglementet sier at Rådmannens økonomiplanforslag skal foreligge innen 1. november som et arbeidsdokument for de folkevalgte. Budsjettforslaget utarbeides med utgangspunkt i utvalgenes budsjettinnspill, men uten å være bundet av disse, idet rådmannen plikter å fremme et realistisk og saldert budsjett. Første år i økonomiplanen har form av utkast til budsjettdokumentet med hovedoversikter og detaljbudsjett for drift og investering. Saksfremlegget redegjør for mål og premisser for kommunens ressursbruk og viktige aktivitetsendringer.

12 Budsjettet er utarbeidet i henhold til kap. III i Enebakk kommunes økonomireglement, og bygger på første år i rådmannens forslag til økonomiplan Budsjettet skal vedtas i balanse. Med utgangspunkt i rådmannens forslag til økonomiplan og budsjett, fremmer formannskapet sin innstilling for kommunestyret. Det er kommunestyret selv som skal vedta økonomiplanen og budsjettet. Saksopplysninger Økonomiplan bærer preg av at det gjøres endringer i føring av mvakompensasjon fra investeringer fram mot I gjeldende økonomiplan er all kompensasjon for merverdiavgift som stammer fra investeringer lagt inn i inntektsgrunnlaget for kommunen. Med store kostnadskrevende investeringer blir denne inntekten høy. Når inntektsgrunnlaget gradvis faller bort vil Enebakk kommune få en inntektssvikt i forhold til 2008 på ca 4,7 millioner kroner. I løpet av planperioden vil kostnadene til renter og avdrag som følge av de samme kostnadskrevende investeringene øke med 17,1 millioner kroner fra nivået i Til sammen gir dette en reduksjon i disponible midler til driftsformål på ca 21,8 millioner kroner i forhold til nivået i Signaler fra staten tilsier at fremtidige økninger i skatt og rammetilskudd vil tilsvare gjennomsnittlig lønns- og prisvekst. Enebakk kommune kan derfor ikke regne med hjelp til å dekke økte finansielle utfordringer. Økonomiplan for Enebakk kommune bygger på tidligere økonomiplaner og vedtak i enkeltsaker i løpet av Økonomiplanen er satt opp i faste 2009-priser slik fylkesmannen anbefaler. Budsjett for 2009 er justert tilsvarende reell økning i lønnskostnadene. Rammene er også justert for konsekvensjusteringer i den grad det er funnet rom for det i budsjettet. Fra 2010 er kostnadene og inntektene holdt på samme nivå som i Signalene fra staten innebærer at kommunene ikke kan forvente en vekst i frie inntekter utover gjennomsnittlig lønns- og prisvekst i årene framover. Når inntekter og utgifter holdes i faste 2009-priser vil økningen i skatt og rammetilskudd oppveie kostnadsøkningen som følge av lønns- og prisvekst. Kommunens handlingsrom er spist opp av tidligere vedtak på en slik måte at det vil ta lang tid å frigjøre midler til nye tiltak, både når det gjelder driftstiltak og investeringer. Økte utgifter til renter og avdrag er dekket inn av inntekter på mva-kompensasjon fra nye investeringsprosjekter i årene fra Dette innebærer at driften indirekte finansieres med lånte midler. Disse inntektene forsvinner fra driftsbudsjettet i løpet av de nærmeste 5 årene. Samtidig ligger det nye store investeringer i økonomiplan som vil gi en vesentlig økning i kapitalkostnadene. Disse nye investeringene genererer mva-kompensasjon som også i denne økonomiplanen delvis er benyttet til å saldere budsjettet. Mot slutten av perioden avtar imidlertid denne typen inntekter og går mot null i Med et tjenestetilbud på dagens nivå, samtidig som investeringsplanen følges i henhold til de vedtakene som er gjort, vil kommunens utgifter være ca 16 millioner kroner høyere enn inntektene i I økonomiplan er det lagt inn en generell innsparing tilsvarende dette beløpet. Innsparingskravet framkommer som et regnskapsmessig underskudd. Med de vedtak som tidligere er fattet, og som det er gitt klare signaler om skal innarbeides, ser rådmannen imidlertid ingen annen mulighet for å saldere budsjettet.

13 Et forventet regnskapsmessig underskudd i 2012 på ca 16 millioner kroner innebærer at Enebakk kommune må gjennomgå alle sine tjenester og økonomiske forpliktelser. Eksisterende kostnader må reduseres og kostnadsøkningene som ligger i økonomiplanen må begrenses der hvor det er mulig. Driftsbudsjettene i avdelingene er allerede svært stramme. Det skal små avvik til før budsjettene overskrides. Det skal også små reduksjoner til i rammene før faren for lovbrudd øker dramatisk. Tidligere vedtak binder opp de midlene Enebakk kommune har i disposisjonsfond til driftsformål. Det finnes dermed ingen buffer for uforutsette hendelser som påfører kommunen ekstra kostnader. I økonomiplan er det kun gitt økninger i driftsbudsjettene til avdelingene for å dekke de mest prekære konsekvensjusteringene. Det er heller ikke gitt kompensasjon for prisøkning. Manglende kompensasjon for økte kostnader i budsjettene gir indirekte et betydelig innsparingskrav. Lønnsoppgjøret i 2008 vil gi økte kostnader for Enebakk kommune på ca 22 millioner kroner i Økte lønnskostnader er kompensert i avdelingenes budsjetter. Befolkningsutvikling og boligbygging I kommuneplan er målet for gjennomsnittlig befolkningsvekst 1,5 % pr år. Enebakk kommunes befolkning økte med 233 personer i Det tilsvarer en vekst på 2,4 %. Første halvår 2008 har befolkningen økt med 193 personer. Av dette gir fødselsoverskuddet alene en økning på 69 innbyggere. Dersom Enebakk kommune skal oppfylle målet i kommuneplanen om gjennomsnittlig vekst på 1,5 %, må boligbyggingen reduseres betraktelig de nærmeste årene. Forventet antall innbyggere i 2018 er oppjustert fra i kommuneplanen til etter nye beregninger. Ferdigstillelse av nye boliger har gjennomsnittlig ligget noe over målsettingen i kommuneplan De nærmeste årene forventes antall nye boliger å avta på Flateby og i Kirkebygden. Ingen større utbyggingsområder er regulert og klare til utbygging. I Ytre Enebakk gjenstår ca 150 boliger i Østmarkskollen. Disse forventes ferdigstilt i løpet av 5 6 år. Det vil ikke bli gitt nye byggetillatelser i Ytre Enebakk før ny avløpsløsning er godkjent av fylkesmannen. Som følge av redusert byggevirksomhet, forventes det at økningen i innbyggertallet skal avta mot slutten av perioden for gjeldende kommuneplan. Enebakk kommune har imidlertid en befolkning med lav gjennomsnittsalder. Det forventes derfor fortsatt høye fødselsoverskudd i årene framover. Økonomiske rammebetingelser Statsbudsjettet for 2009 gir kommunene samlet sett en realvekst i 2009 på ca 3 % regnet fra revidert nasjonalbudsjett Vektet gjennomsnittlig lønns- og prisvekst er beregnet til 4,5 % i Vekstanslagene gir grunnlag for en vekst i skatt og rammetilskudd på ca 7,5 % i forhold til revidert nasjonalbudsjett For Enebakk kommune utgjør veksten ca 26,2 millioner kroner fra anslått faktisk inntekt i Dette gir en vekst på 9,8 %. Innlemming av psykiatrimidler i rammetilskuddet inngår i økningen med ca 6 millioner kroner. Av veksten i frie inntekter utgjør den totale økningen som følge av lønnsoppgjøret i 2008 ca 21,8 millioner kroner inklusive sosiale utgifter og overheng til Overhenget utgjør totalt ca 5 millioner kroner. Lønnsøkningen i 2009 er anslått til 5 %. Økonomiplanen preges av store investeringer som vil gi økte kostnader i mange år framover. Investeringene som følger av økonomiplan og vedtak i løpet av 2008, beløper

14 seg til ca 436 millioner kroner. Av dette skal ca 402 millioner kroner finansieres ved opptak av nye lån. Investeringer som gjelder selvkostområdet er en del av dette og utgjør 130 millioner kroner. Gjeld pr innbygger øker fra ca kr ved inngangen til 2009 til ca kr ved utgangen av 2012 når gjeld til selvkostområdet er holdt utenom. Kostnadene til renter og avdrag øker fra 14,6 millioner kroner i 2008 til 31,7 millioner kroner i 2012 med vedtatt investeringsplan, en økning på 17,1 millioner kroner. Økningen fra 2008 til 2012 tilsvarer 117,4 %. Rentekompensasjon og andre tilskuddsordninger er trukket fra i kostnadsberegningen. Fra 2008 til 2009 øker rente og avdragsbelastningen i driftsbudsjettet med ca 8,2 millioner kroner. Investeringene genererer mva-kompensasjon som gir kunstig høye frie inntekter for Enebakk kommune. Inntektene på mva-kompensasjon skal gradvis overføres til investeringsbudsjettet fram mot I 2008 er driftsbudsjettet saldert med en inntekt på mva-kompensasjon fra investeringer på ca 4,7 millioner kroner. I 2009 øker mva-kompensasjon fra investeringer med ca 21,7 millioner kroner. Av denne inntekten er 9,8 millioner kroner satt av til driftsformål. Resterende kompensasjon er overført til investeringsbudsjettet til delvis finansiering av investeringene. Fra ordningen med mva-kompensasjon ble innført i 2004, er 18,3 millioner kroner som følge av investeringer benyttet til driftsformål. Dersom disse inntektene hadde blitt tilbakeført til investeringsbudsjettet ville dagens kapitalkostnader vær ca 1,4 millioner lavere. I økonomiplan er driftsbudsjettet saldert med 41,2 millioner kroner som indirekte gir lånefinansiering av driften. Økte rente og avdragskostnader av 41,2 millioner kroner utgjør ca 3,1 millioner kroner i I tillegg kommer driftsmessige konsekvenser av investeringer. De driftsmessige konsekvensene av Kvernstua skole er beregnet til ca 8,5 millioner kroner pr år. Budsjett 2009 Budsjettet legges fram som en detaljert oversikt over ressurstilgang og ressursbruk basert på rammene for første år i økonomiplanen for Rådmannens forslag legges fram med et netto driftsresultat på ca. 12,6 millioner kroner i I dette ligger det inntekter som stammer fra mva-kompensasjon fra investeringer på hele 21,7 millioner kroner. Uten investeringer ville netto driftsresultat vært negativt med over 9 millioner kroner i I løpet av de nærmeste 5 årene skal alle slike inntekter gradvis overføres investeringsbudsjettet. Store investeringer med høy grad av lånefinansiering, medfører en økning av underdekningen i budsjettene fra år til år i økonomiplanen , dersom man holder de variable inntektene på mva-kompensasjon fra investeringer utenom. Kommunelovens bestemmelse i 46 nr. 6 sier at Det skal budsjetteres med et driftsresultat som minst er tilstrekkelig til å dekke renter, avdrag og nødvendige avsetninger. Kommunelovens bestemmelser er ivaretatt i budsjettet for For å kunne møte uforutsette situasjoner anbefaler fylkesmannen et netto driftsresultat på minst 3 %. Et netto driftsresultat på 12,6 millioner kroner oppfyller anbefalt nivå. Resultatet oppnås imidlertid som følge av indirekte lånefinansiert drift. Rådmannen har derfor foreslått å legge så mye som mulig av overskuddet tilbake til investeringsbudsjettet, for å gjøre den fremtidige belastningen av renter og avdrag lavest mulig. I rådmannens forslag til budsjett for 2008 er rammene for avdelingene i det store og hele kun justert for merkostnader som følge av lønnsoppgjøret i Det er ikke kompensert for prisvekst. Andre behov for konsekvensjusteringer er i liten grad etterkommet. Rådmannen har

15 heller ikke funnet rom for å sette i verk nye tiltak for å opprettholde dagens tjenestenivå. Alle forslag om nye tiltak som utvider tjenesteområdene er avvist. Avdelingenes rammer er i realiteten redusert med til sammen 9,2 millioner kroner. Tabellen nedenfor viser avdelingenes behov for styrking av rammene dersom aktiviteten skal kunne opprettholdes på dagens nivå og hvor mye rammene for hver av avdelingene har økt. I beløpene for konsekvensjusteringer i tabellen er kun de behovene som representerer kostnader kommunen ikke kan komme utenom tatt med. I tillegg kommer kostnader til utvidelse av tiltak, eller tiltak som skulle vært satt i verk for å opprettholde dagens tjenestenivå. Manglende kompensasjon for konsekvensjusteringer medfører en reduksjon i aktivitetene og redusert nivå på tjenestene til brukerne. Kolonnen som viser hvor mye som ikke er kompensert, viser i realiteten nedskjæringer i avdelingenes rammer. Avdeling Behov for justering Kompensert i rammene Restbeløp, representerer nedskjæringer Sentraladministrasjonen Prisjusteringer Konsekvensjusternger Kultur og oppvekstavdelingen Prisjusteringer Konsekvensjusternger Helse og omsorgsavdelingen Prisjusteringer Konsekvensjusternger Avdeling for teknikk og miljø Prisjusteringer Konsekvensjusternger Sum I beløpet som beskriver konsekvensjusteringer er kun endringer i utgifter som vil påløpe uavhengig av hvilke innsparinger og nedskjæringer som settes i verk tatt med. Det er meldt behov for konsekvensjusteringer for ca 22,7 millioner kroner. Av dette anses ca 8,3 millioner kroner for å være kostnader kommunen ikke kommer utenom. I tillegg kommer prisstigning på ca 3,2 millioner kroner og lønnsøkningen som følge av lønnsoppgjøret 2008 på ca kr 22 millioner kroner. Kompensasjon for helårsvirkningene av lønnsoppgjøret 2008 er lagt inn i rammene for hver enkelt enhet. Justering av rammer Rammene er, som oversikten nedenfor viser, justert med om lag 23,1 millioner kroner fra 2008 til Dette gir en samlet vekst på 9,2 %. Økte lønnskostnader utgjør 16,8 millioner kroner og innlemming av psykiatrimidler i rammetilskuddet 5,9 millioner kroner:

16 Endringer fra 2008 til 2009 SA KOS HOS TEM EKF SUM Ramme Lønnsjusteringer Konsekvensjusteringer Driftsmessige konsekvenser av investeringer Kutt og effektivisering Nye tiltak Budsjettekniske justeringer Justeringer som følge av forslag til statsbudsjett Sum endringer Rammer for Tallene for teknisk avdeling er inkl. selvkostområdene. Oppmeldte behov for konsekvensjusteringer er et utrykk for reelle behov for en videreføring av aktivitetsnivået fra 2008 til Foreslåtte kutt- og effektiviseringstiltak er et utrykk for at det ikke er mulig å videreføre aktiviteten fullt ut fordi kommunens inntektsrammer for 2009 ikke er store nok. Konsekvensjusteringer som ikke er kompensert i rammene representerer i realiteten det største innsparingstiltaket i budsjettet for Reserverte bevilgninger For 2009 er det satt av om lag 25,7 millioner kroner til dekning av økte lønnskostnader som følge av lønnsoppgjøret i 2008 og avsetning til lønnsoppgjøret i Av dette er 16,8 millioner kroner fordelt ut til dekning av årsvirkningen av lønnsoppgjøret i Resterende reserve på 8,9 millioner kroner skal gå til dekning av overheng fra 2008 og lønnsoppgjøret i 2009 for kommunen og Enebakk kirkelig fellesråd. Dette vil bli fordelt ut i 2009 når effekten av lønnsoppgjøret er kjent. Budsjett for kontroll og tilsyn 2009 Budsjett for kontroll og tilsyn er vedtatt av kontrollutvalget og skal behandles sammen med budsjett 2009 for Enebakk kommune. Kostnadene er foreslått budsjettert med kr til revisjon og kr til sekretariatsfunksjon gjennom FIKS (Follo interkommunale kontrollutvalgssekretariat), til sammen en årlig kostnad på kr I de enkelte eierkommunene er den generelle oppfatningen at kostnader til kontroll og tilsyn har økt utover det som er rimelig i forhold til kostnadene til øvrige kommunale tjenester. Kostnadene til FIKS øker med i underkant av 50 % fra 2008 til Forvaltningsrevisjonen står for litt under 50 % av revisjonens samlede kostnader. Rådmannen foreslår å halvere kostnadene til forvaltningsrevisjon, mens regnskapsrevisjonen videreføres på dagens nivå. I tillegg bør behovet for økningen i sekretariatsfunksjonen vurderes. Økonomiplan Tabellen nedenfor viser justeringer i rammene i planperioden. Lønns- og prisstigning utover nivået for 2009 er ikke lagt inn. Det forventes at økningen i frie inntekter vil tilsvare gjennomsnittlig lønns- og prisvekst. Kostnadene er derfor holdt i faste 2009-priser.

17 Priskompensasjon Helårsvirkning av lønnsoppgjøret Sosiale kostnader som følge av lønnsoppgjør Konsekvensjusteringer Driftsmessige konsekvenser av investeringer Økte finanskostnader Justeringer som følge av forslag til statsbudsjett Overføring av mva-komp til inv.regnskapet Sum tekniske justeringer Kutt og effektivisering, ikke gitt komp for prisøkning Nye tiltak, Kvernstua skole Sum justeringer De fleste endringene i 2009 videreføres i hele perioden. Driftskostnader som følge av Kvernstua skole kommer inn i budsjettet med effekt fra høsten 2011 og helårseffekt fra Kutt- og effektiviseringstiltak Kutt- og effektiviseringstiltak som er vedtatt i økonomiplanen for med virkning fra 2008 er videreført i denne økonomiplanen. Salderingskutt som følge av økonomiprosjektet ble avsluttet i Da skulle målet for reduksjon i rammene som ble fastsatt i 2004 være nådd. I løpet av økonomiplanperioden er det lagt inn en forutsetning om kraftig reduksjon i kostnadene. Med vedtatt investeringsplan må Enebakk kommune som helhet redusere driftskostnadene med ca 15,1 millioner kroner innen utgangen av Det forventes at økningen i frie inntekter vil dekke lønns- og prisveksten i årene Behovet for innsparinger kommer utelukkende som følge av bortfall av mva-kompensasjon fra investeringer og økte utgifter til renter og avdrag, samt driftskonsekvenser av investeringer i 2011 og 2012 (Kvernstua skole). Tabellen nedenfor viser behovet for innsparinger: Forventet sum frie inntekter ekskl mva-komp fra Investeringer Forventet sum renter og avdrag Forventet frie inntekter til driftsformål Fordelt til etatene og kirken Herav interne finansieringstransaksjoner Netto driftsresultat ekskl mva-komp, investeringer (reelt behov for innsparing i driftsbudsjettet) Finansiert ved bruk av mva-kompensasjon Netto driftsresultat inkl mva-komp fra investeringer Når mva-kompensasjon fra investeringer faller bort er netto driftsresultat ca 15,1 millioner for lavt når budsjettet for 2012 skal legges, gitt at alle andre forhold er uendret. Det forventes at investeringskostnadene vil være lave i I 2012 er det reelle innsparingsbehovet 27,1 millioner kroner uten inntekten fra mva-kompensasjon. I 2013 vil netto driftsresultat være enda lavere på grunn av økte kostnader til renter og avdrag. Selv om fristen for å føre all mva fra investeringer går ut i 2014, vil nye investeringer det siste året bare gjøre problemet året etter enda større. Forslag til nye tiltak I planperioden er det ikke funnet rom for nye tiltak utover konsekvensjusteringer av de tiltakene som allerede er vedtatt.

18 Enebakk kirkelig fellesråd Det er ikke lagt inn nye tiltak i tilskuddet til Enebakk kirkelige fellesråd. Tilskuddet er justert med kr som følge av lønnsoppgjøret Som følge av utvidelse av Mari kirkegård er det lagt inn en økning i bemanningen på 0,5 årsverk som kirkegårdsarbeider fra våren Enebakk kirkelig fellesråd har oversendt følgende forslag til investeringer i kommende planperiode: Prosjekt Sum Rehabilitering Enebakk kirke Vedlikehold av Mari kirke, trapp til sakristi, maling og nye varmeovner Jubileumsmarkering av Mari kirke 250 år Garasje på Enebakk kirkegård, med plansiloer for jord, sand, kompost Omgjøring Enebakk kapell, inkl toalett til besøkende i kirken og på kirkegården Bygging av ny kirke på Flateby Sum Det vises til vedlagte beskrivelser av forslagene fra kirkevergen. Rehabilitering av Enebakk kirke ligger inne i investeringsplanen Investeringen er videreført i økonomiplan med redusert totalkostnad i forhold til tidligere vedtak. De resterende investeringsbehovene er det ikke funnet rom for. Forslag til rammer På bakgrunn av ovenstående, legger rådmannen med dette fram følgende forslag til rammer for 2009 og resten av perioden: BUD2009 BUD2010 BUD2011 BUD2012 BUD2008 RSK2007 Sentraladministrasjonen KOS-avdelingen KOS-avdelingen ekskl. skoler og barnehager Ytre Enebakk skole Kirkebygden skole Hauglia skole Stranden skole Mjær ungdomsskole Enebakk ungdomsskole Ytre Enebakk barnehage Kirkebygden barnehage Flateby barnehage Helse- og omsorgsavdelingen Helse- og sosialadministrasjon Barneverntjenesten Helsetjenester barn og unge Tiltaksenheten Psykiatritjenesten Sosialtjenesten Enebakk sykehjem Ignagard sykehjem Hjemmetjenesten Gaupeveien bokollektiv Nylendeveien bokollektiv Forpleiningstjenesten Teknisk avdeling Teknisk avdeling, ekskl. selvkostområdene Stab og Brann-/feiervesen Natur, Areal og Byggesak - NAB Kommunalteknikk (ekskl. selvkost) Eiendomsenheten - FDV Avløp Renovasjon Enebakk kirkelig fellesråd For ytterligere beskrivelse av hva som ligger i den enkelte rammen, vises det til økonomiplanens talldel og oversikt over konsekvensjusteringer og nye tiltak som er meldt inn fra avdelingene. (vedlegg til økonomiplan ).

19 Vurderinger Rådmannens budsjettforslag for 2009 viser at kommunens økonomi er svært anstrengt. Økningene i driftsbudsjettene for avdelingene i tiden etter økonomiprosjektet (2004) har i hovedsak vært knyttet til lønns- og prisstigninger, samt delvis kompensasjon for økte kostnader utover prisstigning og tiltak som er nødvendig for å opprettholde tjenestetilbudet. Manglende kompensasjon for innmeldte behov for konsekvensjusteringer innebærer i realiteten nedskjæringer i avdelingenes budsjetter. En så sterkt vekst i investeringene som det er gjort vedtak om i kommende planperiode vil medføre vesentlig høyere kapitalkostnader og lavere frie inntekter til driftsformål. Rådmannen anbefaler derfor å revurdere investeringsplanen slik at belastningen av renter og avdrag i driftsbudsjettene kan få en jevnere utvikling i årene framover. Rådmannens forslag til endret investeringsplan Rådmannen anser en økning i rente og avdragsbelastning på 17,1 millioner over 4 år som umulig å innarbeide i budsjettet. I tillegg kommer bortfall av inntekt på mva-kompensasjon fra investeringer. Inndekningen må finnes innenfor rammen av kommunens samlede inntekter. I følge signalene fra staten må kommunene beregne å løse oppgavene innenfor eksisterende rammer. Det kan ikke påregnes økning i skatt og rammetilskudd utover lønns- og prisstigning i årene framover. Økningen i kostnader som følge av investeringer er i en slik størrelsesorden at omfattende endringer må til i tjenesteproduksjonen dersom dette skal innarbeides. Endringer av så dyptgripende og prinsipiell karakter ligger utenfor rådmannens fullmakter. Alternativet til endringer i kommunens tjenester er å øke inntektene vesentlig. For å få en jevnere utvikling av kostnadene til renter og avdrag vil rådmannen foreslå endringer i investeringsplanen som bl.a. gir en utsettelse av vedtatt skolestruktur i Ytre Enebakk. Det foreslås også å utsette utvidelsen av biblioteket. I vurderingene av hva som bør utsettes er både kapitalkostnader og driftsmessige konsekvenser av investeringene tatt med. Rådmannen foreslår følgende endringer i investeringsplanen: 1. Rehabilitering av Ytre Enebakk skole gjennomføres med kjøp av modulbygg ved Bjerkely som avlastningsrom under byggeperioden. 2. Kvernstua skole utsettes til salg av boligfelt i nærområdet kan realiseres. Vedtak om delvis finansiering av byggekostnadene ved salg av tomter er ikke gjennomførbart før i Ny avløpsløsning må være på plass, sammen med infrastruktur inn i boligområdet, før verdiene kan realiseres. Byggingen av Kvernstua skole innebærer store økninger i driftsmessige kostnader i tillegg til kapitalkostnadene. Det er ikke rom for å øke driftskostnadene de nærmeste årene. Det er derfor fornuftig å utsette byggingen til salg av tomter i nærområdet kan gjennomføres og elevgrunnlaget dermed blir høyere. 3. Ytre Enebakk skole er beregnet til å ha stor nok kapasitet til å dekke behovet for økningen i elevtallene fram til Kvernstua skole kan stå ferdig i Det vil da være nødvendig å benytte modulbygget som klasserom. 4. Utvidelse av biblioteket utsettes til Kostnaden ved utvidelsen er ikke den største i investeringsplanen. Utvidelsen innebærer imidlertid økte driftskostnader både med hensyn til økt bok- og mediebudsjett og behov for økte personalressurser. Disse behovene ligger ikke inne i økonomiplanen. Følgende graf viser utviklingen i kommunens samlede kapitalkostnader og driftsmessige konsekvenser av investeringer med vedtatt investeringsplan kontra rådmannens forslag til endringer. I tallene er rentekompensasjon og andre tilskudd trukket fra.

20 Alternative investeringsplaner Rådmannens forslag. Renter og avdrag og driftsmessige konsekvenser Vedtatt investeringplan. Renter, avdrag og driftsmessige konsekvenser Grafen over bygger på følgende tabell: Renter, avdrag og driftsmessige konsekvenser, vedtatt investeringplan Renter, avdrag og driftsmessige konsekvenser, rådmannens forslag I rådmannens forslag til revidert investeringsplan vil Enebakk kommune få en jevnere utvikling i rente og avdragsbelastningen. De driftsmessige konsekvensene av byggingen av Kvernstua skole får halvårseffekt fra Med rentekompensasjon for skolebygg i 8 år framover, vil byggingen av Kvernstua skole generere kompensasjon selv om prosjektet utsettes i tid. Økningene i kapitalkostnader og driftsmessige konsekvenser av investeringer i forhold til nivået i 2008 er vist i tabellen nedenfor. Økning i kapitalkostnader fra Rådmannens forslag til investeringsplan inkl driftsmessige konsekvenser Vedtatt forslag til investeringsplan, inkl driftsmessige konsekvenser Grafen over bygger på følgende tabell: Økning i kostnader i forhold til Vedtatt forslag til investeringsplan, inkl driftsmessige konsekvenser Rådmannens forslag til investeringsplan inkl driftsmessige konsekvenser Behov for innsparinger Kostnadene knyttet til nye investeringer kommer i tillegg til nødvendig reduksjon i driftsbudsjettet som følge av at inntektene fra mva-kompensasjon faller bort. I forhold til

21 nivået i 2008 må driftskostnadene reduseres med ca 4,7 millioner kroner innen 2014 som følge av denne omleggingen. Rådmannens forslag til endret investeringsplan løser ikke salderingsproblemene i årene framover, men gjør at belastningen blir jevnere. Tabellen under viser nødvendig innsparinger i budsjettet etter vedtatt investeringsplan Forventet sum frie inntekter ekskl mva-komp fra Investeringer Forventet sum renter og avdrag Forventet frie inntekter til driftsformål Fordelt til etatene og kirken Herav interne finansieringstransaksjoner Netto driftsresultat ekskl mva-komp, investeringer (reelt behov for innsparing i driftsbudsjettet) Finansiert ved bruk av mva-kompensasjon Netto driftsresultat inkl mva-komp fra investeringer Neste tabell viser nødvendig innsparing i budsjettet etter rådmannens forslag til investeringer: Forventet sum frie inntekter ekskl mva-komp fra Investeringer Forventet sum renter og avdrag Forventet frie inntekter til driftsformål Fordelt til etatene og kirken Herav interne finansieringstransaksjoner Netto driftsresultat ekskl mva-komp, investeringer (reelt behov for innsparing i driftsbudsjettet) Finansiert ved bruk av mva-kompensasjon Netto driftsresultat inkl mva-komp fra investeringer Lavere investeringer gir ikke bedre netto driftsresultat dersom inntektene på mva fra investeringer regnes med. Underskuddet i netto driftsresultat ekskl mva-kompensasjon fra investeringer er imidlertid mellom 9 og 11 millioner kroner bedre med rådmannens forslag. Det er viktig å ha klart for seg at mva-kompensasjon er lånte midler som må betales tilbake i form av renter og avdrag. Økonomiplan som er satt opp i henhold til de vedtakene som er fattet, salderes i løpet av 4 år med ca 41,2 millioner kroner som stammer fra investeringer. Inntekten påfører kommunen ekstra kostnader til lån og renter i 2013 på ca 3,1 millioner kroner. Rådmannens forslag gir også behov for å benytte mva-kompensasjon fra investeringer til å saldere budsjettet. Beløpet er imidlertid redusert til 25,8 millioner kroner. Ekstra kostnad til avdrag og renter i 2013 som følge av dette er 1,9 millioner kroner. Netto driftsresultat Fylkesmannen anbefaler at kommunenes netto driftsresultat bør være minimum 3-5 % av sum driftsinntekter. Netto driftsresultat er overskuddet, evt. underskuddet, knyttet til driften av kommunen kan beskrives som de driftsinntektene kommunen har til overs etter at driftsutgifter og netto renter- og avdrag er dekket. I rådmannens forslag til budsjett og økonomiplan er det ikke funnet som for avsetning til disposisjonsfond. Det anses som viktigere å holde rente- og avdragskostnadene så lave som mulig. Merinntektene som følge av mva-kompensasjon fra investeringer utover det som er benyttet til å saldere driftsbudsjettet, er derfor foreslått overført til investeringsbudsjettet.

22 Dersom anbefalt minimum netto driftsresultat skulle legges inn i budsjettet for 2009, må Overskuddet som følge av inntektene på mva-kompensasjon fra investeringer overføres disposisjonsfondet i stedet for til investeringsbudsjettet. Dette vil være det samme som å låne penger for å ha disponible midler. Rådmannens forslag til endringer i vedtatt investeringsplan gir følgende netto driftsresultat: Disponering av netto driftsresultat B2009 B2010 B2011 B2012 Sum Netto driftsresultat Avsetning til disposisjonsfond Avsetning til bundne driftsfond Inndekking av tidligere års underskudd Sum avsetning Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av tidligere års overskudd Sum bruk av avsetninger Netto avsetning Overføring til investeringsbudsjettet Regnskapsmessig resultat *Avsetning- og bruk av fond innenfor selvkostområdene (bruk av overskudd og tilbakeføring av overskudd på avløp og renovasjonsområdet) og avsetning av konsesjonsavgift (kr ). Endret investeringsplan løser ikke Enebakk kommunes behov for å dekke inn underskudd i løpet av økonomiplanperioden, men underskuddet reduseres. Dessuten gir det bedre økonomi for kommunen på lengre sikt. Disposisjonsfond Disposisjonsfondet som skal fungere som en økonomisk buffer for uforutsette hendelser er i Enebakk kommune bundet opp av politiske vedtak om investeringer og overføringer. Når vedtakene ble fattet lå det inne en forutsetning om avsetning til disposisjonsfond i økonomiplanen. Avsetning til disposisjonsfond vil ikke være mulig med de rammebetingelsene som ligger i forslag til økonomiplan for De totale bevilgede midlene fra disposisjonsfondet overstiger fondets størrelse med ca 2,1 millioner kroner. Bevilgningene må derfor revurderes. Rådmannen foreslår at avsetning til kirke på Flateby tas ut av disposisjonsfondet for å gjenskape balanse. De øvrige bevilgningene er hovedsakelig knyttet til tiltak som er gjennomført i Rådmannens forslag gir følgende oversikt over bruk av disposisjonsfondet i perioden Det foreslås ikke nye tiltak som skal finansieres ved bruk av disposisjonsfond.

23 Kommentar Inngående beholdning , , , , ,61 Fondsavsetning til kirke på Flateby 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Inndekning av merkostnader til området Folkevalgte organer ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Nærmiljøtiltak , , , ,00 0,00 Kulturdager ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Jølsen-jubileum ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Økt voksentetthet i 1. og 2. klasse, Hauglia ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Økt voksentetthet i 1. og 2. klasse, Kirkebygden ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Økt voksentetthet i 1. og 2. klasse, Ytre Enebakk ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Asfaltprogram , , ,00 0,00 0,00 Hjulmakerverksted, KST-sak 48/ ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Leie av modulbygg ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Saldering ØP ,00 Sum bruk av disposisjonsfond , , , ,00 0,00 Utgående beholdning , , , , ,61 I økonomiplan er det forutsatt en styrking av fondet hvert år fra På grunn av endrede forutsetninger vil det ikke være rom for avsetninger til disposisjonsfond i økonomiplanperioden. Kommunens økonomiske handlefrihet er kraftig svekket uten et disposisjonsfond å trekke veksler på når uforutsette situasjoner oppstår. Disponible midler utover de vedtakene som er fattet, vil gi Enebakk kommune en buffer på ca 2 millioner kroner de nærmeste 4 årene. Konklusjon Enebakk kommune har et stort arbeid å gjøre uansett hvilken investeringsplan som velges. Bortfall av inntekter som har vært en forutsetning i tidligere økonomiplaner gir kommunen et innsparingskrav samtidig som kostnadene til renter og avdrag øker. Rådmannen kan ikke se at det er rom for større innsparinger i avdelingenes rammer. Midlene som står til rådighet for produksjon av tjenester til innbyggerne er allerede knappe. Kommunen har heller ikke tjenester som ikke er lovpålagte av en slik størrelse det er snakk om i denne sammenhengen. Selv om inntektene i form av gebyrer og egenbetalinger kan økes, vil heller ikke de ekstra inntektene dette vil generere dekke opp underdekningen i budsjettet de siste årene i planperioden. Formannskapet skal legge fram en økonomiplan i balanse for kommunestyret. For å få balanse mellom inntekter og utgifter må inntektene for Enebakk kommune økes. Det finnes ikke mange alternative inntektskilder som ikke allerede er utnyttet. Det eneste inntektspotensialet rådmannen ser som vil gi inntekter store nok til å kunne dekke de økte kostnadene i driftsbudsjettet for Enebakk kommune, er muligheten for en form for eiendomsskatt. Enebakk kommune er en lavinntektskommune med inntekter under 90 % av gjennomsnittet for landet som helhet. Kommunen har derfor fått tildelt skjønnsmidler i tillegg til inntektsutjevningen for å rette opp noe av skjevhetene. Signaler fra kommunaldepartementet til fylkesmennene gir føringer om at de skal være restriktive med tildeling av skjønnsmidler til kommuner som ikke har utnyttet sitt inntektspotensiale fullt ut. Her ligger det i kortene at kommuner som ikke har eiendomsskatt ikke vil få tildelt skjønnsmidler. Dersom kommunene ikke benytter seg av mulig inntektskilder, tolkes det dit hen at inntektene vurderes som gode nok for å kunne gi innbyggerne de tjenestene de trenger.

24 Rådmannen er inneforstått med at eiendomsskatt vil være siste utvei for å få budsjettene i balanse. Ingen andre alternative inntektskilder vil imidlertid være store nok til å kunne dekke de store økonomiske utfordringene Enebakk kommune står overfor i årene som kommer.

25 - 1 -

26

27 Enebakk kirkelig fellesråd - Samlet oppstilling for drift- og investeringsbehov For tiltakene med prioritet i 2009 og 2010 følger en separat behovsvurdering med henvisning til ulike lover, forskrifter og rundskriv. Kirkevergen har foretatt endringer av oppstillingen i etterkant av Enebakk kirkelig fellesråds behandling av EKF-sak 08/014, den 28. mai 2008, som følge av rapport fra Arbeidstilsynet, datert À jour Tiltak Prioritet Nye tiltak drift Kateket/menighetspedagog 100% stilling Leie av lokaler på Mari menighetssenter til kirkegårdsansatte(inkl strøm og renh.) Utvidelse av sekretærstillingen/daglig leder for menighetene Diakon i menighetene Konsekvensjustering drift Kirkegårdsarbeider 50% (konsekvens av utvidelse av Mari kirkegård) Konsekvensjustering investering Utvidelse Mari gravlund, byggetrinn 2, sum tilleggsbehov Leide lokaler i Mari menighetssenter, istandsetting og møblering Driftsbygning, Mari gravlund, verksted og lager Mari kapell nytt kjølerom med ventilasjon, publikumstoalett og utvendig vedlikehold Nye tiltak investering Enebakk kirke klokketårn og loft / Vedlikehold av Mari kirke, trapp til sakristi, maling og nye varmeovner Jubileumsmarkering av Mari kirke 250 år Garasje på Enebakk kirkegård, med plansiloer for jord, sand, kompost Omgjøring Enebakk kapell, inkl toalett til besøkende i kirken og på kirkegården Bygging av ny kirke på Flateby Frist fra Brannsyn på gjennomføring av tiltaket: Frist fra Arbeidstilsynet for gjennomføring av tiltaket: Justert beløp (fra ). 2 Frist fra Arbeidstilsynet på gjennomføring av tiltaket: Justert beløp (fra ). 3 Frist fra Arbeidstilsynet på gjennomføring av tiltaket: Frist fra Arbeidstilsynet på gjennomføring av tiltaket: Fellesrådet vil søke om tilskudd fra OVF på gjennomføring av dette tiltaket. Justert beløp (fra ). 5 Frist fra Arbeidstilsynet på gjennomføring av tiltaket: Justert beløp (fra ). 6 Frist fra Arbeidstilsynet på gjennomføring av tiltaket: Justert beløp (fra ). Tiltakene er kostnadsberegnet av tømmermester Per Bekkevold A/S i Askim,

28

29 Enebakk kirkelig fellesråd Prisliste for festeavgifter m.m Tjenestenavn Festeavgift 1 grav i 20 år Alternativt kan graven festes i 5 eller 10 år Pris Pris Pris 2008 Pris Reservasjon av grav i 20 år Leie av kirken med vakt Bisettelse av utensoknsboende, inkl leie av kirken* Begravelse av utensoknsboende, inkl. leie av kirken* Kirkelig handling (vielse/begravelse/bisettelse) av medlemmer i andre trossamfunn, bosatt i Enebakk eller utensoknsboende (leie av kirke, organist og kirketjener) Urnenedsettelse av utensoknsboende (festeavgift kommer i tillegg) Urnenedsettelse utenom ordinær arbeidstid Beplantning, stell og vanning Stell og vanning Vanning 400 Krans til jul Gravstell legatavtale Gravstell legatavtale uten beplantning Oppsetting av gravminne Justering av gravminne Rengjøring av gravminne Bolting av gravminne Fram og tilbakesetting av gravminne *Dersom seremonien holdes i et annet sted, fratrekkes leieprisen for kirke, kr Prisene gjelder fra etter vedtak i Enebakk kirkelig fellesråd (EKF-sak 08/020, ) og i Enebakk kommunestyre sak../08. /Økonomi/Prisliste 2009

30 Kommunale avgifter og brukerbetalinger 2009 Enebakk kommune Vedlegg til årsbudsjett for Enebakk kommune Ekskl. MVA Inkl. MVA Ekskl. MVA Inkl. MVA Sentraladministrasjonen Saksdokumenter til kommunestyret, utvidet abonnement 400,00 400,00 400,00 400,00 Saksdokumenter til kommunestyret, enkelt abonnement 200,00 200,00 200,00 200,00 Kopiering, pris pr. kopi - sort/hvitt - ensidig 0,40 0,40 0,40 0,40 Kopiering, pris pr. kopi - sort/hvitt - tosidig 0,50 0,50 0,50 0,50 Kopiering (farge), pris pr. kopi - internt 2,00 2,00 2,00 2,00 Kopiering (farge), pris pr. kopi - eksternt 5,00 5,00 5,00 5,00 Kopipapir - 1 eske A4 150,00 150,00 150,00 150,00 Kopipapir - 1 pk. A4 farget - 80 g 60,00 60,00 60,00 60,00 Kopipapir - 1 pk. A4 farget g 100,00 100,00 100,00 100,00 Kopipapir - 1 pk. A3 65,00 65,00 65,00 65,00 Innbinding av protokoller i perm (inkl. perm) 100,00 100,00 100,00 100,00 Kommunestyresalen - utleie - dag/kveld i helger 1 500, , , ,00 Kommunestyresalen - utleie - dag/kveld på hverdager 1 000, , , ,00 Leie av kjøkken i H-huset - oppvask/rengj. Timepris medgått tid 200,00 200,00 200,00 200,00 Fsk.sal, møterom 3.etg og 3K - leie av private 300,00 300,00 300,00 300,00 Kultur, oppvekst og skole Kultur Elevavgift, Kulturskolen 2 200, , , ,00 Søskenmoderasjon 2 barn (150 % av betalingssats) 3 300, , , ,00 3 barn (175 % av betalingssats) 3 850, , , ,00 4 barn eller flere (200 % av betalingssats) 4 400, , , ,00 Andre betalingssatser kulturskolen Kostymeleie, pr. halvår/semester 100,00 100,00 100,00 100,00 Materiellavgift (tegne og maleelever) pr semester 200,00 200,00 200,00 200,00 Instrumentleie, pr semester 100,00 100,00 100,00 100,00 Salg av tjenester (statlig regulert) Refusjon kreves for 75 % av totale lønnsutgifter knyttet til stillingsandel som selges. Skoler- og barnehager Barnehager Satsene er gradert etter foreldrenes brutto årsinntekt. Kr og lavere 1 000, , , ,00 Kr , , , ,00 kr og over 2 430, , , ,00 Kostpenger, kr 100 pr. md., er inkludert i satsene. Delt hel plass Søskenmoderasjon: Ingen moderasjon for første barn, 30 % for andre barn og 50 % for tredje- og flere barn. 55 % av heldagsplass 55 % av heldagsplass SFO Hel plass 1 825, , , ,00 Redusert plass 1 420, , , ,00

31 Kommunale avgifter og brukerbetalinger 2009 Enebakk kommune Vedlegg til årsbudsjett for Enebakk kommune Ekskl. MVA Inkl. MVA Ekskl. MVA Inkl. MVA Helse- og omsorgsavdelingen Betalingssatsene er gradert etter husstandens samlede inntekt inklusive hjelpestønad og før særfradrag. 1 G utgjør kr (pr. 1. mai 2006). Betalingstak pr. md. Inntil 2 G (kr ) 150,00 150,00 150,00 150, G (kr kr ) 400,00 400,00 400,00 400, G (kr kr ) 720,00 720,00 720,00 720, G (kr kr ) 1 050, , , ,00 Over 5 G (kr og oppover) 1 440, , , ,00 Time/besøkspris Inntil 2 G (kr ) 50,00 50,00 50,00 50, G (kr kr ) 130,00 130,00 120,00 120, G (kr kr ) 160,00 160,00 150,00 150, G (kr kr ) 195,00 195,00 180,00 180,00 Over 5 G (kr og oppover) 215,00 215,00 200,00 200,00 Vaktmester Inntil 2 G (kr ) 55,00 55,00 50,00 50, G (kr kr ) 70,00 70,00 65,00 65, G (kr kr ) 80,00 80,00 75,00 75, G (kr kr ) 92,00 92,00 85,00 85,00 Over 5 G (kr og oppover) 110,00 110,00 100,00 100,00 Sykehjem Dagplass dagavdeling/sykehjem, pr. dag 65,00 65,00 60,00 60,00 Kortidsopphold i institusjon pr. døgn 130,00 130,00 120,00 120,00 Trygghetsalarm, pr. år 1 800, , , ,00 Teknisk avdeling Avfallsgebyrer 1 abonnent, 140 liter 1 667, , , ,00 2 felles, 140 liter (gebyret multipliseres med 1) 1 167, , , ,00 2 felles, 240 liter (gebyret multipliseres med 2) 1 584, , , ,00 3 felles, 360 liter (gebyret multipliseres med 3) 1 500, , , ,00 5 felles, 660 liter (gebyret multipliseres med 5) 1 467, , , ,00 Hytterenovasjon (årsgebyr, faktureres en gang per år) 675,00 844,00 675,00 844,00 Det gis inntil 15 % reduksjon ved hjemmekompostering Servicegebyr Inntil 10 meters henteavstand 121,97 152,00 121,97 152,00 Inntil 20 meters henteavstand 201,61 252,00 201,61 252,00 Avløpsgebyrer (jf. forskrift om avløpsgebyr) Tilknytningsgebyr, gebyr pr. boenhet Enebolig , , , ,00 Boenhet i flermannsbolig 100 m , , , ,00 Boenhet i flermannsbolig > 100 m , , , ,00 Anleggsbidrag, gebyr pr. boenhet Enebolig , , , ,00 Boenhet i flermannsbolig 100 m , , , ,00 Boenhet i flermannsbolig > 100 m , , , ,00 Årsgebyr, avløp Enebolig uten vannmåler (grunngebyr og forbruksgebyr) 3 768, , , ,00 Enebolig med vannmåler (grunngebyr)* 3 274, , , ,00 * Forbruksgebyr som beregnes utfra målt vannforbruk ilegges i tillegg

32 Kommunale avgifter og brukerbetalinger 2009 Enebakk kommune Vedlegg til årsbudsjett for Enebakk kommune Ekskl. MVA Inkl. MVA Ekskl. MVA Inkl. MVA Flermannsbolig uten vannmåler (gebyr per boenhet) - Boenhet 50 m 2 (grunngebyr og forbruksgebyr) 1 884, , , ,00 - Boenhet 100 m 2 (grunngebyr og forbruksgebyr) 2 827, , , ,00 - Boenhet > 100 m 2 (grunngebyr og forbruksgebyr) 3 768, , , ,00 Flermannsbolig med vannmåler (gebyr per boenhet)*: - Boenhet 50 m 2 (grunngebyr)* 1 735, , , ,00 - Boenhet 100 m 2 (grunngebyr)* 2 604, , , ,00 - Boenhet > 100 m 2 (grunngebyr)* 3 471, , , ,00 * Forbruksgebyr som beregnes utfra målt vannforbruk kommer i tillegg. Øvrige satser Forbruksgebyr (sats per m 3 ) 4,11 5,14 4,11 5,14 Grunngebyr for næringsbygg (sats per 200 m 2 ) 3 274, , , ,00 Slamtømming Enkel slamavskiller 1 623, , , ,00 Felles slamavskiller 1 404, , , ,00 Tømming 2. hvert år 811, ,00 811, ,00 Tømming 3. hvert år 541,26 677,00 541,26 677,00 Tilleggsgebyr, septik (tømming av slam fra andre kommuner) 200,00 250,00 200,00 250,00 Naturforvaltning Tekniske miljøplaner 1 181, ,00 - Tillegg pr. arbeidstime 396,00 396,00 Økonomiske driftsplaner (nytt fra 2005) 383,50 383,50 Gjødselsplanlegging, pr. time (minste fakturering er 1 time) 383,50 383,50 Bruk av landbruksvikar, pr. time - - Fellingsavgift for elg: - Voksent dyr 360,00 360,00 330,00 330,00 - Kalv 150,00 150,00 135,00 135,00 De jaktlag som har inngått bindende driftsavtale med kommunen, får en rabatt på kr 120 pr. dyr. Avgiften kan endres om maksimalrammen fastsatt av staten endres. Feiing Feiegebyr (årsgebyr, faktureres en gang per år) 219,56 274,00 219,56 274,00

33 Avgifter og brukerbetalinger 2009 Enebakk kirke Vedlegg til årsbudsjett for Enebakk kommune Ekskl. MVA Inkl. MVA Ekskl. MVA Inkl. MVA Ekskl. MVA Inkl. MVA Festeavgift gravplass Festeavgift 1 grav i 20 år. (Kan også festes for 5 eller 10 år) , , , ,00 Reservasjon av grav i 20 år , , , , Leiekostnader - - Leie av kirke med mannskap 1 000, , , ,00 Vielse av utenbygdsboende uten tilknytning til Enebakk 2 500, , , ,00 Vielse av medlammer i andre trossamfunn (leie av kirken) 2 500, , , , Bisettelse - - Bisettelse av utenbygdsboende 5 000, , , ,00 Begravelse av utenbygdsboende 8 750, , , ,00 Begravelse/bisettelse av medlemmer i andre trossamfunn, bosatt i Enebakk (leie av kirke, organist og kirketjener) Stell av grav pr år - - Beplantning, stell og vanning 800,00 800,00 800,00 800,00 Stell og vanning 500,00 500,00 500,00 500,00 Krans til jul 250,00 250,00 250,00 250,00 Gravstell - legatavtale 850,00 850,00 850,00 850,00 Gravstell - legatavtale uten beplantning 550,00 550,00 550,00 550, Gravminne - - Oppsetting av gravminne 700,00 700,00 700,00 700,00 Justering av gravminne Rengjøring av gravminne 300,00 300,00 300,00 300,00 Bolting av gravminne 500,00 500,00 500,00 500,00 Fram og tilbakesetting av gravminne 500,00 500,00 500,00 500,00

34 GEBYRREGULATIV ETTER PLAN- OG BYGNINGSLOVEN FRA BETALINGSBETINGELSER 1. Betaling innkreves når vedtak er fattet og forfaller til betaling umiddelbart. Eksempel: - Når rammetillatelse er gitt - Når tillatelse til tiltaket er gitt - Når vedtak på melding, søknad om deling, avslag på søknad foreligger - Når plan legges ut til offentlig ettersyn 2. Ved avslag kreves 50% av fullt gebyr. 3. Når en sak trekkes etter første gangs vedtak er fattet skal 50% av fullt gebyr betales. 4. Gebyr for behandling av søknad om ansvarsrett er medregnet i det fastegebyret for tiltaket. I tillegg til det faste gebyret beregnes et tilleggsgebyr på kr 15 pr.m 2 bruksareal som overstiger 200 m 2 for nybygg i tiltakstypene 02, 03, 04, 05 og 06. For tilbygg/påbygg i tiltakstypene 02, 03, 04, 05 og 06 beregnes et tilleggsgebyr på kr 15 pr. m 2 bruksareal over 50 m Dagbøter utover minimumsbeløp fastsettes av det politiske utvalget. Dagbøter forfaller til betaling hver fjortende dag etter at lovlig vedtak er fattet. Gebyret kan endres når det er åpenbart urimelig. Indeksregulering Gebyrene justeres årlig på grunnlag av Statistisk Sentralbyrås kostnadsindeks for boliger pr med virkning fra det påfølgende år. Utgangspunktet er indeks enebolig i tre. G:\Teknisk\Gebyrer\gebyr plan og bygningsloven 2008.xls Varenr. Nr. TYPE TILTAK Tiltaksklasse 1 Tiltaksklasse 2 Tiltaksklasse 3 Tiltaksklasse 1 Tiltaksklasse 2 Tiltaksklasse 3 1 Tiltak som behandles som søknad, pbl Bolig/fritidsbolig a Småhusbebyggelse med inntil 2 boenheter (enebolig) , , , ,00 b Andre boligtyper pr. boenhet , , , , , ,00 c Tilbygg og påbygg 8 775, , , , , ,00 d Ombygging bolig 8 775, , , , , ,00 e Andre tiltak på bolig-/fritidseiendom 4 400, , , , , ,00 Eksempler: - garasje, uthus - andre bygningstyper - tilbygg/påbygg på annet enn bolig 48152

35 Varenr. Nr. TYPE TILTAK Tiltaksklasse 1 Tiltaksklasse 2 Tiltaksklasse 3 Tiltaksklasse 1 Tiltaksklasse 2 Tiltaksklasse 3 - fasadeendring Produksjonsbygg for verktsted og industri a Nybygg , , , , , ,00 b Tilbygg og/eller påbygg , , , , , ,00 c Ombygging , , , , , ,00 I tillegg kommer et gebyr på kr 20,- pr m2 for bebygd areal (BRA) over 50m Kontor-, forretnings og/eller andre næringsbygg a Nybygg NB! Over 200m 2, kr , , , , , ,00 b Tilbygg og/eller påbygg 20,00 pr. m 2 BA , , , , , ,00 c Ombygging , , , , , , Hotell og/eller restaurant, sykehus, sykehjem a Nybygg , , , , , ,00 b Tilbygg og/eller påbygg , , , , , ,00 c Ombygging , , , , , ,00 I tillegg kommer et gebyr på kr 20,- pr m2 for bebygd areal (BRA) over 200m Bygg for offentlig og/eller privat tjeneste (unntatt sykehus/sykehus) a Nybygg , , , , , ,00 NB! Over 200m 2, kr b Tilbygg og/eller påbygg 20,00 pr. m , , , , , ,00 BA c Ombygging , , , , , , Bygg for jordbruk, fiske og/eller fangst a Nybygg , , , , , ,00 b Tilbygg og/eller påbygg , , , , , ,00 c Ombygging , , , , , ,00 I tillegg kommer et gebyr på kr 20,- pr m2 for bebygd areal (BRA) over 200m Tekniske installasjoner 2 880, , , , , ,00 Eksempler: - VVS-tiltak, heis - antenne, antennemaster - pipe, ildsted, brannmur Veianlegg 6 250, , , , , , Riving 4 400, , , , , , Bruksendring uten bygningsmessige tiltak 6 520, , , , , , Tilleggsmeldinger uten arealendringer unntatt for bolig/fritidsbebyggelse 2 190, , , , , , Andre tiltak (som ikke er definert over) 5 900, , , , , ,00 Eksempler: - fasadeendringer - skilt/reklameinnretninger - støttemur, gjerde, levegg - fylling, utgraving - basseng, brønn, dam, brygge, molo - tekniske installasjoner i grunn o.l

36 Varenr. Nr. TYPE TILTAK Tiltaksklasse 1 Tiltaksklasse 2 Tiltaksklasse 3 Tiltaksklasse 1 Tiltaksklasse 2 Tiltaksklasse Behandling av ulovlig byggearbeid , , ,00 (virkemiddelsgebyr) Kr ,- Dagbøter 730, , ,00 540,00 820, ,00 Dagbøter utover minimumsbeløp fastsettes av Teknisk utvalg. Dagbøter forfaller til betaling hver fjortende dag etter at lovlig vedtak er fattet Lokal godkjenning av foretak - pr. søkerfunksjon 500,00 870, ,00 Gebyr regnes for hver funksjon pr. foretak 730, , , Tiltak som behandles som melding 1 Oppføring, endring og reparasjon av driftsbygning i landbruket, plb , ,00 2 Midlertidige eller transportable konstruksjoner eller anlegg, herunder 4 380,00 campingvogner, telt o.l. plb ,00 Mindre fasadeendringer som endr av vinduer, plassering av bod på under 15m ,00 nærmere nabogrense enn 4m, plb. 86a 3 Mindre byggearbeid på bolig- og fritidseiendom, plb. 86a 4 380, , Behandling av dispensasjonssøknad 2 190, , ,00 Det beregnes gebyr for hver enkelt dispensasjonssøknad 4 380, , ,00 Eksempler: - Plankrav, utnyttelsesgrad, regulert byggelinje, etasjetall, høyde, - andre forhold i plan og/eller bestemmelser, avstandskrav i hht. pbl TYPE SAK m m m 2 > Behandling av søknad om deling av eiendom, pbl. 93 (regulert) 2 720, , , ,00 Søknad om fradeling i uregulert område 3 400,00 Søknad om arealoverføring / grensejustering 1 770, m2 3 '- 6' m2 6' - 20' m2 20' < Behandling av private reguleringsplan , , , , , , , Behandling av private bebyggelseplan , , , , , , , Behandling av mindre vesentlig endring av plan - pr. endring , , , , , , Abonnementsgebyr 1 080, Utslippstillatelse 5 000, , Depositum graving 8 000, , Eiendomsopplysninger 990,00 Planleggingstjeneste landbruk, hhv feltarb pr time / kontorarb pr time 560,-/515,- Fellingsavgift for elg, hhv voksent dyr / kalv 360,-/150,- Purregebyr For ikke overholdt tidsfrist, 1. purring 500,00 500,00 500,00 for ikke overholdt tidsfrist, 2. purring 1 200, , ,

37 Kommunale avgifter og brukerbetalinger 2009 Teknisk avdeling Ekskl. MVA Inkl. MVA Ekskl. MVA Inkl. MVA Avfallsgebyrer 1 abonnent, 140 liter 1 667, , , ,00 2 felles, 140 liter (gebyret multipliseres med 1) 1 167, , , ,00 2 felles, 240 liter (gebyret multipliseres med 2) 1 584, , , ,00 3 felles, 360 liter (gebyret multipliseres med 3) 1 500, , , ,00 5 felles, 660 liter (gebyret multipliseres med 5) 1 467, , , ,00 Hytterenovasjon (årsgebyr, faktureres en gang per år) 675,00 844,00 675,00 844,00 Det gis inntil 15 % reduksjon ved hjemmekompostering Enebakk kommune Vedlegg til årsbudsjett for Enebakk kommune 2009 Servicegebyr Inntil 10 meters henteavstand 121,97 152,00 121,97 152,00 Inntil 20 meters henteavstand 201,61 252,00 201,61 252,00 Avløpsgebyrer (jf. forskrift om avløpsgebyr) Tilknytningsgebyr, gebyr pr. boenhet Enebolig , , , ,00 Boenhet i flermannsbolig 100 m , , , ,00 Boenhet i flermannsbolig > 100 m , , , ,00 Anleggsbidrag, gebyr pr. boenhet Enebolig , , , ,00 Boenhet i flermannsbolig 100 m , , , ,00 Boenhet i flermannsbolig > 100 m , , , ,00 Årsgebyr, avløp Enebolig uten vannmåler (grunngebyr og forbruksgebyr) 3 768, , , ,00 Enebolig med vannmåler (grunngebyr)* 3 274, , , ,00 * Forbruksgebyr som beregnes utfra målt vannforbruk ilegges i tillegg Flermannsbolig uten vannmåler (gebyr per boenhet) - Boenhet 50 m 2 (grunngebyr og forbruksgebyr) 1 884, , , ,00 - Boenhet 100 m 2 (grunngebyr og forbruksgebyr) 2 827, , , ,00 - Boenhet > 100 m 2 (grunngebyr og forbruksgebyr) 3 768, , , ,00 Flermannsbolig med vannmåler (gebyr per boenhet)*: - Boenhet 50 m 2 (grunngebyr)* 1 735, , , ,00 - Boenhet 100 m 2 (grunngebyr)* 2 604, , , ,00 - Boenhet > 100 m 2 (grunngebyr)* 3 471, , , ,00 * Forbruksgebyr som beregnes utfra målt vannforbruk kommer i tillegg. Øvrige satser Forbruksgebyr (sats per m 3 ) 4,11 5,14 4,11 5,14 Grunngebyr for næringsbygg (sats per 200 m 2 ) 3 274, , , ,00 Slamtømming Enkel slamavskiller 1 623, , , ,00 Felles slamavskiller 1 404, , , ,00 Tømming 2. hvert år 811, ,00 811, ,00 Tømming 3. hvert år 541,26 677,00 541,26 677,00 Tilleggsgebyr, septik (tømming av slam fra andre kommuner) 200,00 250,00 200,00 250,00 Feiing Feiegebyr (årsgebyr, faktureres en gang per år) 219,56 274,00 219,56 274,00

38 C:\ePhorte\serverdocprocessingdir\48155.DOC Side 1 av 1

39 1 K O N T R O L L U T V A L G E T I E N E B A K K K O M M U N E Kontrollutvalgets møte 29. oktober 2008 Sak 30/08 Sak 30/08 Budsjett for kontroll og tilsyn 2008 Saksutredning: I forbindelse med endring av kommuneloven har nye forskrifter om kontrollutvalg følgende bestemmelse i 18: Kontrollutvalget utarbeider forslag til budsjett for kontroll- og tilsynsarbeidet i kommunen eller fylkeskommunen. Kontrollutvalgets forslag til budsjettramme for kontroll- og revisjonsarbeidet skal følge formannskapets/kommunerådets eller fylkesutvalgets/fylkesrådets innstilling til kommunestyret eller fylkestinget. Der kommunen eller fylkeskommunen har en egen revisjon avgir revisjonen innstilling til kontrollutvalget om budsjett for revisjonen Kostnadsoverslaget skal inneholde budsjetterte utgifter til revisjon, sekretærfunksjon og direkte utgifter til kontrollutvalget. Kostnader til revisjon Distriktsrevisjonens budsjett for 2009 viser kr ,- i driftsutgifter. Utgiftene omfatter både regnskapsrevisjon og forvaltningsrevisjon og førstnevnte står for over 50% av utgiftene. Fratrukket bruk av fond og honorarinntekter skal utgifter på ca 5,8 mill.kr. fordeles på deltakerkommunene. Beløpet fordeles i forhold til folketallet i hver kommune. Dette gir kr ,- i kostnader for Enebakk kommune. Til sammenligning var regulert budsjett for 2008 for Enebakk kr ,-. Vi merker oss at revisjonens budsjett forutsetter en betydelig økning av honorarinntekter fra andre selskaper, uten at antall ansatte økes. Dette betyr at omfanget av leveransen til Enebakk trolig vil bli redusert i forhold til budsjettet for Kostnader til sekretariatsfunksjonen Sekretærfunksjonen til kontrollutvalget skal også inngå i budsjettet for tilsyn og kontroll. Sekretariatet består av 1 ½ årsverk. Styret i FIKS har beregnet Enebakk kommunes andel av kostnadene til sekretariatsfunksjonen for 2009 til kr ,-. Sekretariatets driftsutgifter fordeles med et likt basistilskudd på hver kommune som utgjør 50 % av driftskostnadene og de resterende 50% av driftskostnadene fordeles etter folketall. Sekretariatet forbereder og følger opp sakene til utvalgets møter, utreder saker og står for selskapskontrollen. Kontrollutvalgets egne kostnader De direkte utgiftene til kontrollutvalget avhenger av antall møter og deltakelsen på kurs o.a. I Sekretariat: Follo interkommunale kontrollutvalgssekretariat Postadresse Postboks 195, 1431 Ås Besøksadresse Rådhusplassen 29 Telefon (a) (m) E-post FIKS@as.kommune.no Internett:

40 ligger det an til å bli avholdt til sammen 7 møter i utvalget og vi foreslår at dette antallet møter også legges til grunn for beregningen av honorarene for I tillegg kommer utgifter til abonnement på Kommunerevisoren til utvalgets medlemmer. Utvalget bør gis mulighet til å være representert med minst to medlemmer på den årlige landskonferansen for kontrollutvalg. Vi foreslår at det avsettes kr ,- til kurs og konferanser som stilles til utvalgets disposisjon. Totalt foreslår vi at det budsjetteres med kr ,- til kontrollutvalget for 2008 Oppsummering Tallene for 2007, 2008 og 2009 vises i oppstillingen nedenfor. Tallene er hentet fra budsjettet for de foregående årene Revisjon Sekretærbistand Kurs og konferanser Møtegodtgjørelse Sum Saksutredningen skal følge med til kommunestyret ved behandling av budsjettet for Forslag til vedtak: 1. Enebakks kommunes utgifter for tilsyn og kontroll 2009 foreslås budsjettert til kr Saken oversendes Enebakk kommune og skal inngå i kommunens budsjett for Vedlegg: Budsjett for FDR for 2009 Budsjett for FIKS oktober 2008 Jan T. Løkken /s./ sekretær 1 Regulert budsjett Sekretariat: Follo interkommunale kontrollutvalgssekretariat Postadresse Postboks 195, 1431 Ås Besøksadresse Rådhusplassen 29 Telefon (a) (m) E-post FIKS@as.kommune.no Internett:

41 3 K O N T R O L L U T V A L G E T I E N E B A K K K O M M U N E S Æ R U T S K R I F T fra kontrollutvalgets møte den 29. oktober 2008: Sak 30/08 Budsjett for kontroll og tilsyn 2008 Innstilling: 1. Enebakks kommunes utgifter for tilsyn og kontroll 2009 foreslås budsjettert til kr Saken oversendes Enebakk kommune og skal inngå i kommunens budsjett for Vedtak: Innstillingen ble enstemmig vedtatt. Ås, den 3. november 2008 Jan T. Løkken sekretær Vedlegg: Kopi av sak 30/08 Budsjett for kontroll og tilsyn 2008 m/vedlegg Sekretariat: Follo interkommunale kontrollutvalgssekretariat Postadresse Postboks 195, 1431 Ås Besøksadresse Rådhusplassen 29 Telefon (a) (m) E-post FIKS@as.kommune.no Internett: