OBS!!!!! Saklisten med vedlegg er også tilgjengelig på kommunens hjemmeside:

Transkript

1 Levanger kommune Møteinnkalling Utvalg: Levanger formannskap Møtested: Formannskapssalen, Levanger Rådhus Dato: Tid: 13:00 Faste medlemmer er med dette kalt inn til møtet. Den som har lovlig forfall, eller er inhabil i noen av sakene, må melde fra så snart som mulig, på tlf , eller e- post: rita.mari.keiseras@levanger.kommune.no Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. Saksnr Innhold PS 45/09 Godkjenning av protokoll fra formannskapets møte PS 46/09 PS 47/09 PS 48/09 PS 49/09 Referatsaker Bambergs legat - fellesarealer Holsandlia 3.etappe - Utskifting av VA-ledninger - Forprosjekt Årsregnskap og Årsrapport Levanger kommune Levanger, den 8. mai 2009 Robert Svarva ordfører OBS!!!!! Saklisten med vedlegg er også tilgjengelig på kommunens hjemmeside:

2 PS 45/09 Godkjenning av protokoll fra formannskapets møte PS 46/09 Referatsaker RS 12/09 RS 13/09 Kvalitetssikring av og tilsyn med kommunalt arbeid med samfunnssikkerhet og beredskap- oversendelse av foreløpig rapport Skjenkebevillingskontroll utført , Vakt Service RS 14/09 Kvartalsrapportering 1 kvartal 2009 RS 15/09 Kvartalsrapportering barnevern, Fylkesmannen i Nord-Trøndelag 2 av 16

3 Levanger kommune Sakspapir Bambergs legat - fellesarealer Saksbehandler: E-post: Tlf.: Finn Christiansen finn.christiansen@levanger.kommune.no Arkivref: 2005/ /231 Saksordfører: (Ingen) Utvalg Møtedato Saksnr. Levanger formannskap /09 Rådmannens forslag til vedtak: Tilbud fra Bambergs legat v/ advokat Terje Hoven av den om erverv av fellesarealene for boligfeltene Bamberg 1 og Bamberg 2 avlås av budsjettmessige årsaker. Hjemmel/bakgrunn for saken: K-sak nr. 44/07 av den Vedlegg: Ingen. Andre saksdokumenter (ikke vedlagt): Brev fra Bambergs legat v/ advokat Terje Hoven av den Saksopplysninger: Boligfeltene Bamberg 1 og Bamberg 2 ble etablert på 60-tallet gjennom en hovedfesteavtale mellom Anna og Sverre Bambergs legat og Levanger Tomteselskap AS som igjen hadde en framfestekontrakt med de respektive huseiere i boligområdet. Den forannevnte festeavtale ble gjennom kommunestyrevedtak i 1984 overført fra Levanger Tomteselskap AS til Levanger kommune. En overtok fra dette tidspunkt samtlige forpliktelser vedr. festeforholdene i området, både i forhold til grunneiere og huseiere. Bamberg 1 og Bamberg 2 består av hhv 76 og 41 boligtomter. Innløsning av et 10-talls boligtomter har nå funnet sted og denne prosess har gått fullstendig smertefritt. Forholdene rundt de respektive tomtefestene i Bambergområdet ble behandlet av kommunestyret den i sak nr. 44/07. Følgende vedtak ble fattet: 1. Levanger kommune overtar forpliktelsene for fellesarealene i boligfeltene Bamberg 1 og Bamberg 2 f.o.m. den Rådmannen får fullmakt til å inngå forhandlinger med Anna og Sverre Bambergs legat med henblikk på en overtakelse av fellesarealene i området. 3 av 16

4 3. Saken legges fram for behandling i formannskapet etter at forhandlingene med legatet er avsluttet. 4. Kommunen skal i det videre arbeid legge vekt på dialog/informasjon i forhold til Bamberg tomtefesteforening. Det har vært visse utfordringer når det gjelder å finne de eksakte arealer med betegnelse fellesarealer. Etter en omfattende beregningsprosess har en i fellesskap kommet frem til følgende: Fellesarealer Bamberg 1: kvm. Fellesarealer Bamberg 2: kvm. Til sammen: kvm. Festeavgiften for boligfeltet Bamberg 2 ble forhøyet pr. den og festeavgiften ble fastsatt til kr ,- pr. DA. Det betales årlig kr ,- for arealet med størrelse kvm. Festeavgiften for Bamberg 1 ble forhøyet pr. den og festeavgiften ble fastsatt til kr ,- pr. DA. Det betales årlig kr for arealet med størrelse kvm. Samlet utgjør således årlig leie for de to felters fellesarealer kr ,-. Festeavgift kan kun forhøyes hvert 10. år, men ved innløsning har en rett til å beregne prisstigningen fra det tidspunkt festeavgiften ble forhøyet sist og fram til tidspunkt for når tinglyst skjøte foreligger. Legatet har i forhandlingene vært helt tydelig på at den samme beregningsfaktor må legges til grunn ved en evt. innløsning av fellesarealer som ved avhendelse av de respektive hustomter. Hovedfestekontraktene mellom legatet og kommunen legitimerer dessuten dette. Etter div. rettsavgjørelser i innløsningssaker i det ganske land på bakgrunn av ny tomtefestelov har legatet lagt seg på en beregningsmodell tilsvarende 20 ganger årlig festeavgift, indeksregulert på overtagelsestidspunktet. Ovennevnte vil gi følgende overtagelsessum hensynstatt indeks pr. februar 2009: Bamberg kvm. x kr x 20 = kr Bamberg kvm. x kr x 20 = kr Til sammen: kr Med 5% årlig rente og 2% årlig avdrag vil et lån i denne størrelsesorden belaste kommuneregnskapet med pr år. Vurdering: Forvaltingen av så vel fellesarealer som de respektive hustomter går helt problemfritt. Vanlige prosedyrer i forbindelse med opparbeidelse av tomteområder er at infrastruktur og fellesområder overskjøtes til kommunen etter ferdigstillelse av feltene. Dette er ikke gjort her og de inngåtte hovedfesteavtaler må selvsagt respekteres. Det ligger fordeler i å ha råderetten over veger, lekeplasser m.v., men det er heller ingen problemer forbundet med dagens ordning. På bakgrunn av den økonomiske situasjon vil rådmannen ikke anbefale en kontantutbetaling på nærmere kr. 4. millioner og tilråder på bakgrunn av en totalvurdering fortsatt feste av fellesarealene i boligfeltene Bamberg 1 og Bamberg 2. 4 av 16

5 Levanger kommune Sakspapir Holsandlia 3.etappe - Utskifting av VA-ledninger - Forprosjekt Saksbehandler: E-post: Tlf.: Bjørn Sandvik bjorn.sandvik@levanger.kommune.no Arkivref: 2009/ /M20 Saksordfører: (Ingen) Utvalg Møtedato Saksnr. Levanger formannskap /09 Rådmannens forslag til vedtak: 1. Det framlagte forprosjekt for Holsandlia, 3.etappe med en kostnadsramme på kr godkjennes. 2. Anlegget finansieres som følger fra investeringbudsjettet: 6630 Budsjett 2008 Skogn sentrum kr Budsjett 2009 Skogn sentrum kr Budsjett 2009 Utslippsledning Havna/Hopla kr Budsjett 2009 Utskifting ledninger Skogn kr Budsjett 2009 Sjøledning Hopla kr Hjemmel/bakgrunn for saken: Ingen Vedlegg: Ingen Andre saksdokumenter (ikke vedlagt): Ingen Saksopplysninger: I ble det gjennomført separering av avløpet i deler av Holsandlia. Dette arbeidet bør fortsette slik at eksisterende fellesledninger kan saneres. Overvann vil da føres forbi Holsand renseanlegg, og belastningen på renseanlegget blir kraftig redusert i perioder med store vannmengder. Det er ønskelig med størst mulig grad av separatsystem på avløpsnettet slik at kostnadene med pumping og rensing reduseres. Ledningsnettet i området er i dårlig forfatning (dette gjelder både vann- og avløpsledninger), og enkelte beboere har store problemer med kloakken sin. 5 av 16

6 6 av 16 Levanger kommune Formannskapet Sakliste

7 Kostnadene med 3.etappe som omfatter østre del av Middelfarts veg, østre del av Øvre Alle og arm opp til Holanvegen er beregnet til kr Materiell kr Grøftekostnader Opprusting av veg Uforutsett Prosjektering, administrasjon, byggeledelse Sum kr Vurdering: Utskifting av vann- og avløpsledningene i det planlagte området vil være en fortsettelse av tidligere utført arbeid. Faren for tilbakeslag i kloakken blir redusert. Holsand renseanlegg blir mindre belastet, noe som fører til lavere driftskostnader. Mindre belastning på renseanlegget fører til mindre overløpstid av kloakk til sjøen, og dette er også en miljøgevinst i tillegg til den økonomiske gevinsten. Anlegget er kostnadsregnet til kr og kan finansieres på følgende måte: 6630 Budsjett 2008 Skogn sentrum kr Budsjett 2009 Skogn sentrum kr Budsjett 2009 Utslippsledning Havna/Hopla kr Budsjett 2009 Utskifting ledninger Skogn kr Budsjett 2009 Sjøledning Hopla kr av 16

8 Levanger kommune Sakspapir Årsregnskap og Årsrapport Levanger kommune Saksbehandler: E-post: Tlf.: Arnstein Kjeldsen arnstein.kjeldsen@innherred-samkommune.no Arkivref: 2009/ / Saksordfører: (Ingen) Utvalg Møtedato Saksnr. Levanger formannskap /09 Levanger kommunestyre Rådmannens forslag til innstilling: 1. Levanger kommunes årsregnskap for 2008 fastsettes med det regnskapsmessig resultat på kr. 0,-. 2. Rådmannens årsrapport for 2008 tas til orientering. 3. Enheter med regnskapsmessig merforbruk i 2008 som har midler stående på enhetsfond, får sine respektive fond redusert med et beløp tilsvarende merforbruket. Rådmannen gis fullmakt til å overføre midlene til kommunens disposisjonsfond. 4. Ikke finansierte investeringer, totalt kr kroner forslås dekket gjennom økt låneopptak. Hjemmel/bakgrunn for saken: Ingen Vedlegg: 1 Årsrapport Levanger kommune (Utdelt tidligere) 2 Årsregnskap Levanger kommune (Utdelt tidligere) 3 Revisjonsberetning Levanger kommune 4 Særutskrift av Kontrollutvalgssak 007/09 5 Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet for Levanger kommune 2008 Andre saksdokumenter (ikke vedlagt): Ingen Saksopplysninger: Med dette legges Levanger kommunes årsrapport og årsregnskap for 2008 fram til behandling. Det vises til tidligere utsendte/utdelte dokumenter i saken. Kommunens regnskap for 2008 er gjort opp med et regnskapsmessig resultat på kr. 0,-. 8 av 16

9 Som det framgår av investeringsregnskapet er kr av investeringene ikke finansiert. Dette foreslås finansiert gjennom økt låneopptak. Drøyt 3 millioner kroner av de ufinansierte investeringer er knyttet til VAR-området. Det er ved avleggelsen av regnskapet for 2006 og 2007 satt av midler til enheter som har bidratt til kommunens regnskapsmessige mindreforbruk. Ettersom regnskapsresultatet for 2008 ikke viser et mindreforbruk, foreslås det ikke å avsette midler til såkalte enhetsfond nå. Enkelte enheter hadde i 2008 et merforbruk som var tenkt finansiert med fondsmidler fra Grunnet kommunens regnskapsforskrifter kunne ikke disse midlene tas inn i regnskapet for Rådmannen ser det som naturlig at disse enhetenes fond reduseres i 2009, og at midlene overføres disposisjonsfondet. Vurdering: Rådmannens vurderinger fremgår av den vedlagte årsrapporten for Det er verdt å merke seg at i praksis gikk kommunen med underskudd i 2008 ettersom det ble brukt mer av fond enn hva en maktet å avsette. Dette kan ikke fortsette og det er behov for betydelige omstillinger i årene som kommer. 9 av 16

10 10 av 16 Levanger kommune Formannskapet Sakliste

11 11 av 16 Levanger kommune Formannskapet Sakliste

12 LEVANGER KOMMUNE Kontrollutvalget SAKSPROTOKOLL SAK 007/09 ÅRSREGNSKAP OG ÅRSRAPPORT FOR LEVANGER KOMMUNE FOR 2008 Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr.: Arkiv: Paul Stenstuen Kontrollutvalget / Kommunestyret Behandling Rådmannen ga en orientering og svarte på spørsmål. Deretter ga revisor en orientering om arbeidet med regnskapsrevisjon og svarte på spørsmål. Forslag i møtet Ingen Avstemming Enstemmig Endelig vedtak 1. Kontrollutvalget vedtar vedlagte forslag til uttalelse til årsregnskapet for Levanger kommunes årsregnskap for Kontrollutvalgets uttalelse sendes kommunestyret med kopi til formannskapet for fremleggelse i forbindelse med behandlingen av årsregnskapet. 3. Kontrollutvalget tar Årsrapport for Levanger kommune for 2008 til orientering. Saksbehandlers forslag til vedtak 1. Kontrollutvalget vedtar vedlagte forslag til uttalelse til årsregnskapet for Levanger kommunes årsregnskap for Kontrollutvalgets uttalelse sendes kommunestyret med kopi til formannskapet for fremleggelse i forbindelse med behandlingen av årsregnskapet. 3. Kontrollutvalget tar Årsrapport for Levanger kommune for 2008 til orientering. Vedlegg 1. Forslag til uttalelse til Levanger kommunes årsregnskap for Revisjonsberetning for 2008 datert fra KomRev Trøndelag IKS 3. Brev nr datert til kontrollutvalget fra KomRev Trøndelag IKS 4. Levanger kommunes årsregnskap for 2008 utsendt fra kommunen. 5. Levanger kommunes årsrapport for 2008 utsendt fra kommunen. Ikke trykte vedlegg 1. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner. 2. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner. 12 av 16

13 3. Forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner. Saksopplysninger Bestemmelsene om årsregnskapet og årsberetningen finner vi i kommunelovens 48. Årsregnskapets innhold Krav til kommunale årsregnskap fremkommer i Forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner (FOR ) 3, 1. ledd: Årsregnskapet skal bestå av et driftsregnskap, investeringsregnskap, balanseregnskap, økonomiske oversikter og noteopplysninger. Det blir for øvrig gitt nærmere regler for hva driftsregnskapet og investeringsregnskapet skal omfatte. Presentasjon av regnskapet Kommunene gis i samme forskrift stor grad av frihet til selv å bestemme detaljeringsgraden og presentasjonsformen for regnskapet. Men det skal vise regnskapstall på samme detaljeringsnivå som kommunestyret har brukt i årsbudsjettet. Behandlingsmåten og frister Ut fra bestemmelsene i Forskrift om årsregnskap og årsberetning, og Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner 10 gjelder følgende frister: Årsregnskapet skal være avlagt av fagsjef for regnskap innen 15. februar. Årsmelding skal være avgitt av administrasjonssjefen innen 31. mars. Revisjonsberetning skal avlegges senest innen 15. april. Dette gjelder også der regnskap ikke foreligger. Årsregnskap og årsberetning skal vedtas av kommunestyret senest 30. juni, seks måneder etter regnskapsårets slutt. Årsregnskapet for 2008 Regnskapet er gjort opp i balanse. Regnskapet viser at de samlede driftsinntekter og driftsutgifter var på henholdsvis 928,6 og 924,9 millioner kroner, noe som ga et brutto driftsresultat på 6,3 millioner kroner. Driftsregnskapet nøkkeltall i 1000 kr Budsjett Til fordeling drift Netto driftsresultat Bruk av tidligere års avsetninger Årets avsetninger Regnskapsmessig mindreforbruk Investeringsregnskapet for 2008 Sum finansiert, inkl. avsetninger, er 73,0 millioner kroner. Finansieringsbehovet var imidlertid kr. 82,7 millioner kroner, slik at det gjenstår et udekket finansieringsbehov på 9,7 mill. kr. Kommunen har derfor en ny dekningsforpliktelse i investeringsregnskapet, jf. note av 16

14 Noter til regnskapet Det blir i notene til regnskapet gitt en del viktig tilleggsinformasjon som har betydning for forståelsen av regnskapet. Årsrapporten Årsberetningen skal inneholde opplysninger om forhold som er viktige for å bedømme kommunens økonomiske stilling og resultatet av virksomheten, samt om andre forhold av vesentlig betydning for kommunen. Det skal videre redegjøres for den faktiske tilstanden når det gjelder likestilling i kommunen. Det skal også redegjøres for tiltak som er iverksatt og tiltak som planlegges iverksatt for å fremme likestilling og for å forhindre forskjellsbehandling i strid med lov om likestilling mellom kjønnene, jf. kommunelovens 48. Årsberetningen skal legges frem for kommunestyret i samme møte som årsregnskapet blir behandles. Mange kommuner velger i likhet med Levanger kommune å gi informasjon utover den pliktige i det samme dokumentet - ofte kalt årsrapport. Det vil være nærliggende for kontrollutvalget å kommentere eventuelle feil eller mangler revisor måtte ha påpekt. Men kontrollutvalget kan eksempelvis også kommentere: hvor lett tilgjengelig årsberetningens innhold er hvorvidt årsberetningen gir en oversiktlig og informativ fremstilling av kommunens virksomhet forrige år mål og måloppnåelse for kommunens ulike virksomheter andre forhold kontrollutvalget måtte ønske å kommentere Revisjon Kommunelovens 78 og 79 angir de krav som stilles til revisjon av kommunal virksomhet. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner (FOR ) kap. 5 8 Krav til revisor Levanger kommunes årsregnskap er revidert av KomRev Trøndelag IKS. Revisor tilfredsstiller kravene stilt i kommunelovens 79 og i forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner. Revisors arbeid Revisjonsberetningen Revisor har avgitt revisjonsberetning den Revisjonsberetningen er avgitt uten forbehold eller merknader. Brev nr til kontrollutvalget Revisor har plikt til å påpeke en del for hold skriftlig overfor kontrollutvalget. Jf. forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner 4. Disse påpekningene skal nummereres fortløpende, og omtales gjerne som nummererte brev. Revisors brev nr , datert , til kontrollutvalget omhandler kvalitetssikring og internkontroll. Etter revisors vurdering er det for lite fokus på budsjettforskrifter, regnskapsforskrifter og regnskapsstandardene ved økonomiavdelingen. Som eksempel 14 av 16

15 på mangelfull kvalitetssikring nevner revisor at en etter gjennomgangen av regnskapet har måttet korrigere dette flere ganger. Kontrollutvalgets rolle ved regnskapsrevisjon Kontrollutvalgets rolle ved regnskapsrevisjon fremgår av Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner kap. 4. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner (FOR ) pålegger kontrollutvalget å påse at kommunens årsregnskap blir revidert av revisor som tilfredsstiller kravene i kommuneloven 79 (revisors uavhengighet) samt omtalte forskrifts kap. 5 (revisors kvalifikasjoner) og 6 (Krav til revisors uavhengighet og objektivitet). Kontrollutvalget skal forsikre seg om at regnskapet er revidert på betryggende måte, av kvalifisert revisor, og i tråd med god kommunal revisjonsskikk. Dette gjennomfører kontrollutvalget ved løpende tilsyn. Videre skal kontrollutvalget avgi uttalelse om årsregnskapet. Forslag til slik uttalelse følger vedlagt. I tillegg kan kontrollutvalget knytte kommentarer til kommunens årsrapport. Saksbehandlers vurdering Kontrollutvalgets oppgaver ved regnskapsrevisjon vil i hovedsak være at utvalget skal forsikre seg om at regnskapet er revidert på betryggende måte av kvalifisert revisor og i tråd med god kommunal revisjonsskikk. Dette gjennomfører kontrollutvalget ved løpende tilsyn med revisors arbeid. Kontrollutvalget har plikt å påse at revisors påpekninger i forhold til årsregnskapet blir fulgt opp, jf. forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 8. Det vises for øvrig til revisjonsberetningen, samt til brev nr fra KomRev Trøndelag IKS. 15 av 16

16 16 av 16 Levanger kommune Formannskapet Sakliste