Årsrekneskap Etne kommune K-sak xxx/12

Transkript

1 Årsrekneskap 2011 Etne kommune K-sak xxx/12

2 Innhald INNLEIING... 3 DEN KOMMUNALE REKNESKAPEN REKNESKAPSPRINSIPP... 4 HOVUDOVERSIKTER... 5 REKNESKAPSSKJEMA... 9 NOTAR DRIFTSREKNESKAP ANSVAR: 1000 RÅDMANN ANSVAR: 1200 LØNN OG PERSONAL ANSVAR: 1400 IKT ANSVAR: 1500 ØKONOMI ANSVAR: 1600 UTVIKLING ANSVAR: 1700 TENESTETORG ANSVAR: 2101 ENGE SKULE ANSVAR: 2103 RYGG SKULE ANSVAR: 2105 SKÅNEVIK SKULE ANSVAR: 2201 ENGE BARNEHAGE ANSVAR: 2203 RYGG BARNEHAGE ANSVAR: 2205 SKÅNEVIK BARNEHAGE ANSVAR: 2300 KULTUR ANSVAR: 3000 HELSE OG SOSIAL ANSVAR: 3500 PLEIE OG OMSORG ANSVAR: 3501 PLO AVD. 1 ETNE ANSVAR: 3502 PLO AVD. 2 ETNE ANSVAR: 3504 PLO AVD. SKÅNEVIK ANSVAR: 3600 NAV KOMMUNE ANSVAR: 4200 DRIFT/VEDLIKEHALD ANSVAR: 5000 RÅDMANN - FINANS INVESTERINGSREKNESKAP BALANSE EIGENDELAR EIGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTO Etne kommune Årsrekneskap 2011 side 2

3 ETNE KOMMUNE KOMMUNEREKNESKAPEN 2011 Innleiing Rekneskapen for Etne kommune vert med dette lagt fram. en er avslutta med eit netto driftsresultat på kr ,- mot justert budsjett på kr ,-. Det rekneskapsmessige overskotet som kjem fram etter avsetjingar og bruk av avsetjingar, samt ev. inndekning av fjorårets underskot, vert på kr ,-. Opphavleg budsjett var på kr ,-. Sum bruk av midlar var på kr ,-, medan tilgang på midlar var på kr Arbeidskapitalen er auka med kr ,-. Rekneskapen er revidert, og me viser til revisjonsmelding frå Haugaland Kommunerevisjon. Etne, Elling Hetland Rådmann Etne kommune Årsrekneskap 2011 side 3

4 Den kommunale rekneskapen rekneskapsprinsipp Generelt I samsvar med forskrifter for kommunale budsjett og rekneskap, fastsett av Kommunalog regional departementet 15. desember 2000, fører Etne kommune sin rekneskap etter anordningsprinsippet. Det vil seie at alle kjente inntekter og utgifter vert tatt med i driftog investeringsrekneskapen for vedkommande år, uavhengig om dei er betalt eller ikkje i rekneskapsåret. Uteståande fordringar Uteståande fordringar er bokført til kostpris. Etter dei kommunale rekneskapsforskriftene skal ein gå gjennom fordringane og skrive vekk krav som er uinndrivelege. Dette skal ein gjere for at balanserekneskapen skal vere mest mogleg reell. Aksjar og partar Aksjar og partar er oppført til opphavleg innkjøpspris. Anleggsmidlar/driftsmidlar Alle varige driftsmidlar med økonomisk levetid over 3 år, og med ein innkjøpspris over kr ,- er ført i investeringsrekneskapen og aktivert i balansen. Avskrivingane er lineære over den økonomiske levetida. Fond Fonda i balanserekneskapen er delt i bunde/ubunde kapitalfond, bundne driftsfond og disposisjonsfond. Dei bundne fonda er fond der instansar utanom kommunen har øyremerka midlane til særskilte føremål som kommunestyret ikkje kan endra. Kapitalkonto Kapitalkonto syner forholdet mellom anleggsmidlane og den delen av langsiktig gjeld som er nytta til å finansiera anleggsmidla. I rekneskapen skal anleggsmidlane minus langsiktig gjeld (korrigert for ubrukte lånemidlar) tilsvare kapitalkonto. Etne kommune Årsrekneskap 2011 side 4

5 Hovudoversikter Hovudoversikter HOVUDOVERSIKT - DRIFTSREKNESKAPEN Rekneskap Budsjett (end) Budsjett (oppr.) Rekneskap Kostra-art Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , , Andre salgs- og leieinntekter , , , , Overføringer med krav til motytelse , , , , Rammetilskudd , , , , Andre statlige overføringer , , , , , Andre overføringer , , , , Skatt på inntekt og formue , , , , Eiendomsskatt , , , , Andre direkte og indirekte skatter , , , ,00 Sum driftsinntekter (B) , , , ,17 Driftsutgifter , Lønnsutgifter , , , , Sosiale utgifter , , , , ( ) Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , , Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , , Overføringer , , , , Avskrivninger , , , , ( ) Fordelte utgifter 0, , , ,06 Sum driftsutgifter (C) , , , ,70 Brutto driftsresultat (D = B - C) , , , ,47 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak , , , , Mottatte avdrag på utlån ,00 0,00 0, ,00 Sum eksterne finansinntekter (E) , , , ,99 Finansutgifter 500 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg , , , , Avdragsutgifter , , , , Utlån 2 446, , ,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter (F) , , , ,70 Resultat eksterne finanstransaksjoner (G = E - F) , , , , Motpost avskrivninger , , , ,64 Netto driftsresultat (I) , , , ,40 Interne finanstransaksjoner 930 Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk ,85 0,00 0, , Bruk av disposisjonsfond , , , , Bruk av bundne fond , , , , Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger (J) , , , , Overført til investeringsregnskapet , , , , Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0, Avsetninger til disposisjonsfond , , , , Avsetninger til bundne fond , , , , Avsetninger til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger (K) , , , , Årets rekneskapsmessige mindreforbruk ,57 0,00 0, , Årets rekneskapsmessige meirforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum (L = I + J - K) ,57 0,00 0, ,84 Etne kommune Årsrekneskap 2011 side 5

6 Hovudoversikter HOVUDOVERSIKT - INVESTERINGSREKNESKAPEN Rekneskap Budsjett(end) Budsjett(oppr.) Rekneskap Kostra-art Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom ,00 0,00 0, , Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0, Overføringer med krav til motytelse 0,00 0,00 0, , Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0, Andre overføringer ,00 0,00 0, , Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter (L) ,00 0,00 0, ,00 Utgifter , Lønnsutgifter , ,00 0,00 0, Sosiale utgifter , ,00 0,00 0, ( ) Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , , Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon ,45 0,00 0,00 532, Overføringer ,41 0,00 0, , Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 24,16 0,00 0, , ( ) Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter (M) , , , ,47 Finanstransaksjoner 510 Avdragsutgifter , , , , Utlån , , , , Kjøp av aksjer og andeler , ,00 0, , Dekning av tidlegare års udekka 0,00 0,00 0, , Avsetninger til ubundne investeringsfond , ,00 0, , Avsetninger til bundne fond ,31 0,00 0,00 0, Avsetninger til likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum Finans- og finansieringstransaksjoner (N) , , , ,27 Finansieringsbehov (O= M + N - L) , , , ,74 Dekkast slik: 910 Bruk av lån , , , , Mottatte avdrag på utlån , , , , Salg av aksjer og andeler ,51 25,00 0,00 0, Bruk av tidlegare års udisponert 0,00 0,00 0, , Overføringer fra driftsregnskapet , ,00 0, , Bruk av disposisjonsfond , , , , Bruk av ubundne investeringsfond , ,00 0, , Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0, , Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum Finansiering (R) , , , , Udisponert overskott 0,00 0,00 0, , Udekka underskott 0,00 0,00 0,00 0,00 Etne kommune Årsrekneskap 2011 side 6

7 Hovudoversikter HOVUDOVERSIKT - TILGANG OG BRUK AV MIDLAR Rekneskap Arter Tilgang av midlar , , Inntekter driftsdel (sum=b) , , , Inntekter investeringsdel (sum=l ) , Innbetalingar ved eksterne finanstrans. driftsdel (sum=e) , Innbetalingar ved eksterne finanstrans. investeringsdel ,45 Sum tilgang av midlar = ,77 Bruk av midlar , , -690 Utgifter driftsdel (sum=c - 590) , , , -690 Utgifter investeringsdel (sum=m - 590) , Utbetaling ved eksterne finanstrans. driftsdel (sum=f) , Utbetaling ved eksterne finanstrans. investeringsdel ,16 Sum bruk av midlar = ,99 Differanse (tilgang - bruk) = , Memoriakonto ubrukte lånemidlar (+ ved auke) ,63 Endring i arbeidskapital = , Avsetningar drift , Avsetningar investering , Bruk av avsetningar drift , Bruk av avsetningar investeringar , Til avsetning seinare år drift 0, Til avsetning seinare år investering 0,00 Netto avsetningar = ,78 Etne kommune Årsrekneskap 2011 side 7

8 Hovudoversikter HOVUDOVERSIKT - BALANSE Saldo Saldo Kapittel pr pr Eigendelar 2.2 Anleggsmidlar , , Faste eiendommer og anlegg , , Utstyr, maskiner og transportmidler , , Utlån , , Aksjer og andeler , , Pensjonsmidlar , , Omløpsmidlar , , Kortsiktige fordringer , , Premieavvik , , Aksjer og andeler 0,00 0, Sertifikater 0,00 0, Obligasjoner , , Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,06 Sum eigendelar , ,48 Eigenkapital og gjeld 2.5 Eigenkapital , , Disposisjonsfond , , Bundne driftsfond , , Ubundne investeringsfond , , Bundne investeringsfond , , Endringar i R-prinsipp som endrar AK Drift , , Endringar i R-prinsipp som endrar AK Investering 0,00 0, Regnskapsmessig mindreforbruk , , Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0, Udisponert i investeringsrekneskapen , , Udekka i investeringsrekneskapen 0,00 0, Likviditetsreserve 0,00 0, Kapitalkonto , ,78 Gjeld 2.4 Langsiktig gjeld , , Pensjonsforpliktelsar , , Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0, Sertifikatlån ,00 0, Andre lån , , Kortsiktig gjeld , , Kassekredittlån 0,00 0, Annen kortsiktig gjeld , , Premieavvik , ,46 Sum Eigenkapital og gjeld , ,48 Memoriakonto 2.9 Memoriakonto , , Ubrukte lånemidler , , Andre memoriakonti , , Motkonto for memoriakontiene , ,91 Etne kommune Årsrekneskap 2011 side 8

9 Rekneskapsskjema Rekneskapsskjema Rekneskapsskjema 1A - en Rekneskap Budsjett (end) Budsjett Rekneskap Kostra-art 870 Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskot Eigedomsskatt verk og bruk Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskott Sum frie disponible inntekter = Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutg., provisjonar og andre finansutgifter Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter = Avsetningar 530 Til dekning av tidlegare rek. mindreforbruk ,548,560 Til ubundne avsetningar Til bundne avsetningar Bruk av tidlegare års rek. mindreforbruk , 960 Bruk av ubundne avsetningar Bruk av bundne avsetningar Netto avsetningar = Overført til investeringsrekneskapen Til fordeling drift = Sum fordelt til drift (frå skjema 1B) = Rekneskapsmessig meirforbruk/mindreforbruk = Rekneskapsskjema 1B - en Rekneskap Budsjett (end) Budsjett Rekneskap Ansvar Til fordeling drift (frå rekneskapsskjema 1A) Fordelt slik: 1000 RÅDMANN LØNN OG PERSONAL IKT ØKONOMI UTVIKLING TENESTETORG ENGE SKULE RYGG SKULE SKÅNEVIK SKULE ENGE BARNEHAGE RYGG BARNEHAGE SKÅNEVIK BARNEHAGE KULTUR HELSE OG SOSIAL PLEIE- OG OMS.TENESTER, FELLES PLO AVD. 1 ETNE PLO AVD. 2 ETNE PLO AVD. SKÅNEVIK NAV KOMMUNE DRIFT/VEDLIKEHALD RÅDMANN - FINANS Sum fordelt til ordinær drift Rekneskapsmessig meirforbruk/mindreforbruk Fordelt til drift Etne kommune Årsrekneskap 2011 side 9

10 Rekneskapsskjema Rekneskapsskjema 2A - Investeringsrekneskapen Rekneskap Budsjett(end) Budsjett Rekneskap Kostra-art Driftsinntekter ,500,690,790 Investeringar i anleggsmidlar , , , ,47 520,529 Utlån og forskutteringar , , , ,00 510,500 Avdrag på lån , , , , Avsetningar , ,00 0, ,27 Årets finansieringsbehov = , , , ,74 Finansiert slik: 910 Bruk av lånemidlar , , , ,17 660,670,929 Inntekter frå sal av anleggsmidlar ,51 25,00 0, , ,880,890 Tilskott til investeringar ,00 0,00 0, ,00 920, Mottekne avdrag på utlån og refusjonar , , , , ,900,905 Andre inntekter + 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering = , , , , Overført frå driftsrekneskapen , ,00 0, , Bruk av avsetningar , , , ,95 Sum finansiering = , , , ,19 580/980 Udekka/udisponert = 0,00 0,00 0, ,45 Etne kommune Årsrekneskap 2011 side 10

11 Rekneskapsskjema Rekneskapsskjema 2B - Investeringsrekneskapen Rekneskap Budsjett(end) Budsjett Rekneskap Prosjekt Til investeringar i anleggsmidlar (frå skjema 2A) , , , ,47 Fordelt slik: GRUNNINNLØYSING UTBYGGING AREAL OPPGRADERING AV KOMMUNALE VEGAR EDB-INVESTERINGAR GJENNOMFØRING REGULERINGSPLAN OPPRUSTING KOMMUNALE BYGNINGAR KYRPINGKLOAKKEN SAL AV TOMTER NÆRING SAL AV BUSTADTOMTER KLOAKKANLEGG OSNES (GUNNAR LIEN) FERDIGSTILLING - EIKANES (MØRKELI) BUSTADOMRÅDE FITJA (2005) TILBYGG SILANLEGG (2006) AVLAST.-/OMS.BUSTADER 1+3 (2006) SKÅLNESFELTET NY VMVARE-SERVER (2007) NY BRANNSENTRAL, ETNE OMSORGSSENTER (2008) BIRKENESBØEN (2008) VA-ANLEGG PLANTESKULEN/ENGE (2008) REP. VANNLEKASJE SJOARGARDEN (2009) PUMPESTASJON PRESTABEKKEN (2009) PUMPESTASJON GJERDE/ETNESJØEN (2009) HYTTE SANDVIK (2009) SKAKKESENTER, BIBLIOTEK (2010) SKAKKESENTER, KULTURSKULE, UNDERVISNING (2010) ENGE KUNSTGRASBANE (2010) BYGG, DRIFT OG VEDLIKEHALD (2010) LURASUND-KVAMMEN (2009) GANG-/SYKKELVEG SKÅNEVIK IDR.HALL - LIGREND (2009) GANG-/SYKKELVEG SKÅNEVIK IDR.HALL - FERJEKAIEN (2010) ETNE OMS.SENTER, NYBYGG (2013) OPPGRADERING FRYSEROM SKÅNEV.OMS.S. (2010) OPPGRADERING KJØKKENUTSTYR ETNE OMS.SENTER ( UTBETRING VEG BAKKA-EIKEMO (2010) OMBYGGING ROM TINGHUSET (2011) UTBYGGING AV BARNEHAGEN I SKÅNEVIK (2011) KJØP AV BUSS TIL KOMMUNALE TENESTER (2011) OPPGRADERING VAR-OMRÅDA (2011) ENGE KUNSTGR. BANE, P-PLASS M/SYKKEL OG GANGSTI ( BALLBINGE SÆVAREID (2011) BALLBINGE RYGG (2011) BALLBINGE SØRSTRANDA (2011) OPPGRAD.KJELLARTRAPP ETNE OMS.S.(2011) INVENTAR OG UTSTYR BIBLIOTEKET (2011) ETNE HELSESENTER, GJENBRUK (2013) NYTT INVENTAR OG UTSTYR ENGE BARNEHAGE (2011) VENTEROM TJELMELAND (2011) PLANARB. ETNE SENTRUM AUST PLANARB. IND.OMRÅDE LEKNESTANGEN VEST PLANARB. NÆRINGSOMR. FISKE PLANARB. MØRKELIKRYSSET PLANARB. GANG/SYKKELVEG ETNE-HÅFOSS PLANARB. GEITABERGET IND.OMRÅDE SUM , , , ,47 Etne kommune Årsrekneskap 2011 side 11

12 Notar NOTE 1 Endring i arbeidskapital Del 1 - Endring i arbeidskapital bevilgningsrekneskapen Rekneskap Rekneskap Arter Tilgang av midlar , , Inntekter driftsdel (sum=b) , , Inntekter investeringsdel (sum=l ) Innbetalingar ved eksterne finanstrans. driftsdel (sum=e) Innbetalingar ved eksterne finanstrans. investeringsdel Sum tilgang av midlar = Bruk av midlar , , -690 Utgifter driftsdel (sum=c - 590) , , -690 Utgifter investeringsdel (sum=m - 500) Utbetaling ved eksterne finanstrans. driftsdel (sum=f) Utbetaling ved eksterne finanstrans. investeringsdel Sum bruk av midlar = Differanse (tilgang - bruk) = Memoriakonto ubrukte lånemidlar (+ ved auke) Endring i arbeidskapital = Del 2 - Endring i arbeidskapital bevilgningsrekneskapen Rekneskap Rekneskap Arter Tekst Omløpsmidlar Endring kortsiktige fordringar Endring premieavvik Endring aksjer og andeler Endring sertifikat Endring obligasjonar Endring betalingsmidlar Endring omløpsmidler = Kortsiktig gjeld Endring kassekredittlån Endring anna kortsiktig gjeld Endring premieavvik Endring kortsiktig gjeld = Endring arbeidskapital = Kontroll (Del 1 - Del 2) = 0 0 NOTE 2 Pensjonskostnader, -midlar, -forpliktingar og premieavvik Midlar Forpliktingar Pensjonsordning (selskap/pensjonskasse) Statens pensjonskasse (SPK) - lærarar Kommunal landspensjonskasse (KLP) SUM alle ordningar Netto pensjonsforpliktingar Arb.g.avg. av netto pensjonsforpliktingar Sum pensjonsforpliktingar BEREKNA PREMIEAVVIK KLP SPK Forfalt premie ekskl.adm.kostnader Netto pensjonskostnad Premieavvik Arb.g.avg. av premieavvik AMORTISERT PREMIEAVVIK KLP SPK Amortisert premieavvik Arb.g.avg. av amortisert premieavvik Sum amortisert Etne kommune Årsrekneskap 2011 side 12

13 NOTE 3 Oppgåver over kommunen sitt garantiansvar Kreditor Husbanken - Etne bustadskiping, lnr * Estimert sluttsum i K-066/09 Verkeleg Opphavleg garanti garanti Vedtak Garanti til K-023/98 Garanterar for dei til ei kvar tid 20 % dårlegaste priortiterte Gjenkjøp av Hordaland Fylkeskommune 21 mill eks. 31,5 mill eks. sin del i Skakke mva* mva* K-066/09 Totalt garantiansvar NOTE 4 Aksjer og andelar bokført som anleggsmidlar Etter 10 år har Etne kommune en potensiell plikt til å gjenkjøpe HFK sin del i Skakke, nedskriven over 30 år. Art Navn Bokført verdi Eigenkapitaltilskott KLP , Andelar - Skånevik og Ølen kraftlag , Biblioteksentralen 900, Andelar - Skånevik Vannverk 2, Rygg nye Vassverk , Bygdebladet Grannar , Leigerettbevis i studenthybel i Bergen , Nit 50, Øyane Asvo AS , Sunnhordland Industrier AS , KDV AS 8 000, Haukeligvegen AS , Norsk Bane AS , Haugaland IK Miljøverk IKS , Haugalandspakken AS , Dest. Hgsd. & Haugalandet AS 5 000, Åkrafjorden oppleving AS , Kommunekraft AS 1 000, Etne Næringsutvikling SA 2 500,00 Sum ,00 NOTE 5 Kapitalkonto ( ) Arter Inntekter KREDIT IB , Kapitalkonto , Avdrag på utlån , Sal av fast eigedom 0, Bruk av lån , Avskriving fast eigedom , Avskriving driftsmidlar 0, Avskriving utlån 0, Utlån , Avdrag eksterne lån , Aktivering fast eigedom , Aktivering driftsmidlar 0, Kjøp av aksjar og andelar , Sal av utstyr/maskiner/transportmidlar o.l. 0, Pensjonsforpliktelsar KLP , Pensjonsmidlar KLP , Pensjonsforpliktelsar SPK , Pensjonsmidlar SPK , Arb.g.avg. av netto pensjonsforpliktelsar Sum UB , , ,14 Etne kommune Årsrekneskap 2011 side 13

14 NOTE 6 Avsetningar og bruk av avsetningar - samla AVSETNINGAR OG BRUK AV AVSETNINGAR - SAMLA Avsetningar , Bruk av avsetningar ,70 Netto avsetningar = ,06 AVSETNINGAR OG BRUK AV AVSETNINGAR Arter DISPOSISJONSFOND ( ) Beløp IB , Avsetningar til fondet , Bruk av fondet i driftsrekneskapen , Bruk av fondet i investeringsrekneskapen ,52 UB ,29 Kontrollsum = ,29 Differanse (UB - kontrollsum) 0,00 UBUNDNE INVESTERINGSFOND ( ) IB , Avsetningar til fonda , Bruk av fonda ,95 UB ,33 Kontrollsum = ,33 Differanse (UB - kontrollsum) = 0,00 BUNDNE DRIFTSFOND ( ) IB , Avsetningar til fonda , Bruk av fonda ,78 UB ,04 Kontrollsum = ,04 Differanse (UB - kontrollsum) = 0,00 BUNDNE INVESTERINGSFOND (2.55) IB , Avsetningar til fonda , Bruk av fonda 0,00 UB ,87 Kontrollsum = ,87 Differanse (UB - kontrollsum) = 0,00 Total differanse = 0,00 NOTE 7 Likviditetsreserve avsetningar og bruk av avsetningar Likviditetsreserven vart avvikla i Etne kommune Årsrekneskap 2011 side 14

15 NOTE 8 Gjeld, type gjeld og fordeling mellom långiverar Rente Del i Del Del i BANK Type Til Saldo 2011 bank totalt Saldo 2010 bank Del totalt Husbanken (2004) fast , % 0 % % 0 % Husbanken (2004) fast ,6 0 0 % 0 % % 0 % Husbanken (2004) fast , % 0 % % 1 % Husbanken (2004) fast , % 0 % % 1 % Husbanken (2004) fast , % 1 % % 1 % Husbanken (2005) fast , % 0 % % 0 % Husbanken (2006) fast , % 0 % % 0 % Husbanken (2007) fast , % 1 % % 1 % Husbanken (2008) fast , % 1 % % 1 % Husbanken (2009) fast , % 2 % % 2 % Husbanken (2010) fast , % 3 % % 1 % Husbanken (2011) fast , % 2 % 0 % 0 % Sum Husbanken p.t. Sum Husbanken fast 0 0 % 0 % % 3 % % 10 % % 5 % % 10 % % 9 % Sum Husbanken Kommunalbanken (2003) p.t % 7 % % 9 % Kommunalbanken (2004) p.t % 11 % % 14 % Kommunalbanken (2007) p.t. 0 0 % 0 % % 10 % Kommunalbanken (2010) fast , % 11 % % 14 % Kommunalbanken (2010) fast , % 12 % % 15 % Kommunalbanken (2010) fast , % 13 % % 17 % Sum Kommunalbanken p.t % 18 % % 33 % Sum Kommunalbanken fast % 37 % % 45 % Sum kommunalbanken % 55 % % 78 % KLP Kommunekreditt fast , % % Sum KLP kommunekreditt p.t. Sum KLP kommunekreditt fast 0 0 % 0 % 0 0 % 0 % % 10 % % 13 % % 10 % % 13 % Sum KLP kommunekreditt Fokus Markets fast , % Sum Fokus Markets p.t. 0 0 % 0 % Sum Fokus Markets fast % 25 % Sum Fokus Markets % 25 % ETNE SP.B. p.t % % SUM Etne Sparebank p.t % 0 % % 0 % SUM Etne Sparebank fast 0 0 % 0 % 0 0 % 0 % SUM Etne Sparebank % 0 % % 0 % Totalt fast % % Totalt p.t % % TOTALT % % Etne kommune Årsrekneskap 2011 side 15

16 NOTE 9 Avdrag på gjeld Tekst Betalt avdrag Berekna minste lovlege avdrag = Differanse Etne kommune betaler meir enn loven sitt krav. Gjenståande løpetid for kommunens samlede gjeldsbyrde kan ikkje overstige den veide levetida for kommunens anleggsmidlar ved siste årsskifte (j.f kl 50 nr. 7). Etne kommune bruker forenkla formel slik NKRF rår til. Formelen ((Sum årets avskriving / sum bokf. verd anl. m. 1.1.) * Sum l.gjeld 1.1 = kontrollgrense) svarar til kapitalslitet på dei lånefinansierte anleggsmidla. NOTE 10 Godtgjersle til Rådmann, Ordførar og Revisjon Løn og anna godtgjering til Rådmann Pensjonsutgifter Rådmann Sum godtgjering Rådmann = Løn og anna godtgjering til Ordførar Pensjonsutgifter Ordførar Sum godtgjering Ordførar = Haugaland kommunerevisjon er revisor for Etne kommune. Samla godtgjersle til revisjon i 2011 utgjer kr ,-. Revisjon omfattar rekneskapsrevisjon, forvaltingsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag. Sum Revisjon Note 11 - Sjølvkostberekning Vatn (T ) Gebyrinnteker (16400) Tilkobling (16401) Sum inntekter Driftskostnader (Art ) Refusjonar + mva ( ) Driftskostnader (Art ) Kapitalkostnader (Art 590) Sum kostnader Finansiell dekningsgrad i kr Finansiell dekningsgrad Bruk av fond ( ) Sett av til fond ( ) Netto fondsbruk Sjølvkostgrad i kr Sjølvkostgrad ,89 1,21 0,84 0,61 0, ,91 1,02 1,00 0,61 0,78 Etne kommune Årsrekneskap 2011 side 16

17 Note 12 - Sjølvkostberekning Avlaup (T.3500) Gebyrinnteker (16400) Tilkobling (16401) Sum inntekter Driftskostnader (Art ) Refusjonar + mva ( ) Driftskostnader (Art ) Kapitalkostnader (Art 590) Sum kostnader Finansiell dekningsgrad i kr Finansiell dekningsgrad Bruk av fond ( ) Sett av til fond ( ) Netto fondsbruk Sjølvkostgrad i kr Sjølvkostgrad ,11 0,96 0,94 0,80 1, ,79 0,97 1,08 1,00 1,00 Note 13 - Sjølvkostberekning Slamrenovasjon (T.3540) Gebyrinnteker (16400) Tilkobling (16401) Sum inntekter Driftskostnader (Art ) Refusjonar + mva ( ) Driftskostnader (Art ) Kapitalkostnader (Art 590) Sum kostnader Finansiell dekningsgrad i kr Finansiell dekningsgrad Bruk av fond ( ) Sett av til fond ( ) Netto fondsbruk Sjølvkostgrad i kr Sjølvkostgrad ,34 1,27 0,44 1,44 0, ,11 1,02 0,94 1,02 1,16 Note 14 - Sjølvkostberekning Renovasjon (T.3550) Gebyrinnteker (16400) Tilkobling (16401) Sum inntekter Driftskostnader (Art ) Refusjonar + mva ( ) Driftskostnader (Art ) Kapitalkostnader (Art 590) Sum kostnader Finansiell dekningsgrad i kr Finansiell dekningsgrad Bruk av fond ( ) Sett av til fond ( ) Netto fondsbruk Sjølvkostgrad i kr Sjølvkostgrad ,01 0,97 1,02 1,00 1, ,00 1,00 1,00 1,00 1,00 Etne kommune Årsrekneskap 2011 side 17

18 Note 15 - Oversikt sjølvkostfond (UB) Art Namn Fond vassforsyning, sjølvkost * 0 * Fond kloakk, sjølvkost Fond renovasjon, sjølvkost ** Fond septik, sjølvkost * Fondet er teoretisk sett i minus, men det er ikkje høve til å nytte negative fond. Akkumulert skyld til sjølvkostområdet vatn er ved utgongen av 2011 vel 1,1 millionar. Underskotet er dekka av frie midlar, slik at dette sjølvkostområdet difor kan gå med overskot tilsvarande som ikkje vil bli sett av på sjølvkostfondet. ** Sjølvkostfondet for renovasjon var teoretisk sett i minus med kr, 5 753,62 etter Det ble fylt opp med frie midlar, i 2011 er desse midlane tilbakeført. NOTE 16 Årsverk Rapp.Ans. 4 Rapp.Ans. 5 Tekst Antal årsverk % andel kvinner % andel menn ,0 % 16,0 % Antal tilsette % andel kvinner 85,4 % 85,6 % % andel menn 14,6 % 14,4 % 4) Tala er henta frå rapport utarbeida av KS 5) %-andel kvinner/menn er i forhold til rapportar frå ANSATT. Auken i tal tilsette kan skuldast ulik vinkling på kva som skal være med eller ulik kontroll på kva som er med Note 17 på dei neste sidene er meint å gje supplerande informasjon til investeringsrekneskapen. Den tek for seg fleirårige prosjekt som ikkje er avslutta i rekneskapen i år og ev. spesielle prosjekt med merknadar.kolonne avvik budsjett-rekneskap syner status på prosjektet økonomisk. Viss det har eit negativt tal, gjenstår det midlar, viss det står ei positivt tal har prosjektet eit overforbruk. Etne kommune Årsrekneskap 2011 side 18

19 Note 17 Forklaringar til investeringsrekneskapet Akk. Endret Akk. Akk. Avvik budsjett Budsjett Budsjett 2011 Rekneskap Rekneskap Rekneskap budsjettrekneskap Finansieringsvedtak / Merknader Noten er meint å gje informasjon utover det som kje tidl. år 2011 (akkumulert) tidl. år 2011 totalt OPPGRADERING KOMMUNALE VEGAR Rammeløyving. Det er i 2011 overføyrd midlar til P (kr )og P (kr 3 931) OPPGRADERING KOM.BYGNINGAR Rammeløyving. Det er i 2011 overføyrd midlar til P (kr )og P (kr 3 931) EIGENKAPITALTILSKOT KLP Avsluttast kvart år. Eigenkapital krav er sidan 2004 er overrført frå driftsrekneskapen. Overføringa er i drift fordelt forholdsmessig i høve til KLP-utgiftene UTLÅN - FORMIDLINGSLÅN (HBANK) Avsluttast kvart år. Prosjektet blir gjort opp kvart år DIVSERE INN/UTG.VEDK.KAP Avsluttast kvart år. Her er det ført avsetting av momskompensasjon kr I tilegg er det ført utlån til Øyane ASVO kr til omgjøring til aksjekapital jf. K-063/ SAL AV TOMTER NÆRING Avsluttast kvart år. Salsinntekter settes av på Fond kapital. Prosjektet blir avslutta kvart år SAL AV BUSTAD/TOMT PRIVAT Avsluttast kvart år. Salsinntekter settes av på Fond kapital. Prosjektet blir avslutta kvart år KLOAKKRENSEANLEGG OG HOVUDAVLØPSNETT PÅ OSNES Prosjektoppstart Bruk av lån K-032/05: ved bruk av lån. Teneste: 3450 Vassforsyning Teneste: 3500 Avlaup og rensing Sum TILBYGG SILANLEGG (2006) Prosjektoppstart Bruk av lån K-064/05: Bruk av lån Teneste: 3400 Renseanlegg, vatn Teneste: 3500 Avlaup og rensing Sum NY VMVARE-SERVER Prosjektoppstart Avslutta Bruk av lån K-144/07: Lån Teneste: 1203 Felles IKT Teneste: 1206 Felles adm.utg Sum NY BRANNSENTRAL ETNE OMS.SENTER (2008) Bruk av lån Opphavleg løyvd ved bruk avlån i K-144/07 I K-sak 054/10 blei det foreslått å bruke desse prosjektmidlanet (+ inndekking "overforbruk") til Teneste: 3390 Brannslokking planarbeid for nytt Etne omsorgssenter. Saka blei utsett utan vedtak. Prosjektet Teneste: 2532 Institusjonspleie og omsorg blei i 2010 mellombels dekt ledige midlar ført på P Nytt vedtak i K-050/11 gjer at denne delen av prosjektet går i null. Teneste: 2610 Drift av omsorgsentra Sum BIRKENESBØEN (2008) Prosjektoppstart Avslutta Bruk av lån lån F-025/08 og K-024/10: Bruk av Teneste: 3400 Renseanlegg, vatn Teneste: 3450 Vassforsyning Sum VA-ANLEGG PLANTESKULEN/ENGE (2008) Prosjektoppstart Avslutta Bruk av lån F-026/08 og K-024/10: Bruk av lån 410 Teneste: 3450 Vassforsyning Teneste: 3500 Avlaup og rensing SUM REP. VASSLEKKASJE SJOARGARDEN (2009) Prosjektopsptart Bruk av lån K-108/08: ved bruk av lån Teneste: 3450 Vassforsyning Teneste: 3500 Avlaup og rensing Sum PUMPESTASJON PRESTABEKKEN (2009) Prosjektopsptart K-108/08: ved bruk av lån Bruk av lån Teneste: 3450 Vassforsyning Sum PUMPESTASJON GJERDE/ETNESJØEN (2008) Prosjektoppstart K-108/08: ved bruk av lån Bruk av lån Teneste: 3500 Avlaup og rensing Sum HYTTE SANDVIK (2009) Bruk av lån K-108/08: ved bruk av lån Teneste: Sum ENGE, BALLBINGE 2 (2009) Prosjektoppstart Avslutta Prosjektet skal finansierast av gåvemidlar frå Etne Sparebank på inntil kr inklusiv dugnansarbeid, fråtrekt spelemidlar. Prosjektet har fått tilsegn på i spelemidlar. Gåvepenger utbetalt i frå Etne sparebank i ENGE KUNSTGRASBANE (2010) Bruk av lån Teneste 3810 Idrettsbygg og anlegg Sum Etne kommune Årsrekneskap 2011 side 19

20 Akk. budsjett tidl. år Budsjett 2011 Note 17 Forklaringar til investeringsrekneskapet Endret Budsjett 2011 (akkumulert) Akk. Rekneskap Rekneskap tidl. år 2011 Akk. Rekneskap totalt Avvik budsjettrekneskap Finansieringsvedtak / Merknader BYGG, DRIFT OG VEDLIKEHALD Prosjektstart Avslutta Brukt midlar frå regjeringas tiltakspakke sett av i 2009 (F-004/09) og lånemidlar i frå P Oppgradering kommunale vegar Avsetting til bundne kapitalfond Bruk av lån Bruk av bundne kapitalfond Overføring frå driftsrekneskapen Teneste: 3300 Vedlikehald vegar Sum LURASUND-KVAMMEN (2009) Prosjektstart Avslutta Brukt midlar frå regjeringas tiltakspakke sett av i 2009 (F-004/09) og lånemidlar i frå P Oppgradering kommunale vegar Avsetting til bundne kapitalfond Bruk av lån Bruk av bundne kapitalfond Overføring frå driftsrekneskapen Teneste: 3300 Vedlikehald vegar Sum GANG-/SYKKELVEG SKÅNEVIK IDRETTSHALL Vedtak i K-027/09 og K-68/09 om forskotering av inntil kr 15,0 mill til prosjektet utviding og oppgradering av Fv 34 med ny gang- og sykkelveg frå Skånevik ferjekai og til idrettsanlegget. Utbetalt hausten UTBETRING VEG BAKKA-EIKEMO (2010) Bruk av lån Det er overført kr 3931 i frå rammeløyving P Bruk av disp.fond Teneste Teneste Sum EIKEMOOVERFØRINGA UTBYGGINGSAVTALE SKL Gjeld utbetaling av godtgjering til Etne kommune frå Sunnhotrdland Kraftlag AS i samband med utbyggingsavtale for Eikemovassdraget. Beløpet er det avtalefesta 8,5 millionar justert for endringa i konsumprisindeksen i frå desember 2007 til betalingstidspunktet. Det kan bli betalt ut ytterlegare avhengig av spotmarknadsprisen dei tre fyrste åra etter produksjonsstart PLANARB. ETNE SENTRUM AUST (2008) Prosjektstart Bruk av lån i F-035/ Prosjekta er samla finansiert med Finansiering frå prosjekt (jf. Økonomiplan for 2007). Totalt er det til nå medgått kr for Meirfrobruk for 2009 på kr 9043 er Teneste: 3010 Planarbeid finansiert i K-090/10. Det kjem opp sak i 2011 for vidare arbeid og restfinansiering. Sum PLANARB. IND.OMRÅDE LEKNESTANGEN (2008) Prosjektoppstart Bruk av lån 000 i F-035/ Prosjekta er samla finansiert med Finansiering frå prosjekt (jf. Økonomiplan for 2007). Totalt er det til nå Teneste: 3010 Planarbeid medgått kr for Meirfrobruk for 2009 på kr 9043 er finansiert i K-090/10. Det kjem opp sak i 2011 for vidare arbeid og Teneste: 3250 Næringsområde - utbygging restfinansiering. Sum PLANARB. IND.OMRÅDE FIKSE (2008) Prosjektoppstart Bruk av lån 000 i F-035/ Prosjekta er samla finansiert med Finansiering frå prosjekt (jf. Økonomiplan for 2007). Totalt er det til nå Teneste: 3010 Planarbeid medgått kr for Meirfrobruk for 2009 på kr 9043 er finansiert i K-090/10. Det kjem opp sak i 2011 for vidare arbeid og restfinansiering. Sum PLANARB. MØRKELIKRYSSET (2009) Prosjektoppstart Bruk av lån Prosjekta er samla finansiert med i F-035/07. Finansiering frå prosjekt (jf. Økonomiplan for 2007). Totalt er det til nå Teneste: 3010 Planarbeid medgått kr for Meirfrobruk for 2009 på kr 9043 er finansiert i K-090/10. Det kjem opp sak i 2011 for vidare arbeid og Sum restfinansiering PLANARB. GANG/SYKKELVEG ETNE-HÅFOSS (2009) Prosjektoppstart Bruk av lån Prosjekta er samla finansiert med i F-035/07. Finansiering frå prosjekt (jf. Økonomiplan for 2007). Totalt er det til nå Teneste: 3010 Planarbeid medgått kr for Meirfrobruk for 2009 på kr 9043 er finansiert i K-090/10. Det kjem opp sak i 2011 for vidare arbeid og restfinansiering. Sum PLANARB. IND.OMRÅDE GEITABERGET (2008) Prosjektoppstart Prosjekta er samla finansiert med i F-035/ Bruk av ubundne kapitalfond Finansiering frå prosjekt (jf. Økonomiplan for 2007). Totalt er det til nå medgått kr for Meirfrobruk for 2009 på kr 9043 er Bruk av lån finansiert i K-090/10. Teneste: 3010 Planarbeid Sum TOTALT PROSJEKT KJØP AV AKSJER Avsluttast kvart år. Gjeld sal av aksjar i Haugaland Kunnskapspark til Polytec AS for kr 25 jf. F-101/11 og oppløysing av Bygdasenteret A/S jf. sak F-036/ AVSLUTNING AV INVESTERINGSREKNESKAPEN Her førast avslutning av investeringsrekneskapet. Overforbruk på dei prosjekta som har det er ført her med deknining i frå ledige lånemidlar på andre prosjekt, jf. prinsippendring omtala i jf. K-sak 069/10 (Midlar i investering skal sjåast som ei felles finansiering). Inndekking for: Totalt manglende inndekking Justert for Inndekking fjoråret Inndekking fjoråret Totalt finansiert rest frå tidl. Akkumulert , , , , , , , , , , , , , , , , ,52 Etne kommune Årsrekneskap 2011 side 20

21 Etne kommune Årsrekneskap 2011 side 21

22 Ansvar: 1000 Rådmann Ansvar: 1000 Rådmann Teneste: 1000 POLITISKE UTVAL 10 LØN KJØP AV VARER/TJ. SOM INNGÅR I K-TJ.PR KJØP AV VARER/TJ. SOM ERSTATTER K-TJ KJØP AV VARER/TJ. SOM ERSTATTER K-TJ OVERFØRINGAR SALSINNTEKTER REFUSJONAR FINANSINNT. OG Sum teneste: 1000 POLITISKE UTVAL Teneste: 1001 VAL 11 KJØP AV VARER/TJ. SOM INNGÅR I K-TJ.PR Sum teneste: 1001 VAL Teneste: 1200 ADMINISTRASJON 10 LØN KJØP AV VARER/TJ. SOM INNGÅR I K-TJ.PR KJØP AV VARER/TJ. SOM ERSTATTER K-TJ OVERFØRINGAR REFUSJONAR OVERFØRINGAR Sum teneste: 1200 ADMINISTRASJON Teneste: 1201 OPPLÆRING 11 KJØP AV VARER/TJ. SOM INNGÅR I K-TJ.PR KJØP AV VARER/TJ. SOM ERSTATTER K-TJ OVERFØRINGAR REFUSJONAR OVERFØRINGAR Sum teneste: 1201 OPPLÆRING Teneste: 1202 HOVUDTILLITSVALGT 10 LØN KJØP AV VARER/TJ. SOM INNGÅR I K-TJ.PR KJØP AV VARER/TJ. SOM ERSTATTER K-TJ OVERFØRINGAR REFUSJONAR Sum teneste: 1202 HOVUDTILLITSVALGT Teneste: 1203 FELLES IKT 12 KJØP AV VARER/TJ. SOM ERSTATTER K-TJ OVERFØRINGAR Sum teneste: 1203 FELLES IKT Teneste: 1205 VELFERDSTILTAK 11 KJØP AV VARER/TJ. SOM INNGÅR I K-TJ.PR OVERFØRINGAR Sum teneste: 1205 VELFERDSTILTAK Teneste: 1206 FELLES ADMINISTRASJONSUTGI 10 LØN KJØP AV VARER/TJ. SOM INNGÅR I K-TJ.PR KJØP AV VARER/TJ. SOM ERSTATTER K-TJ KJØP AV VARER/TJ. SOM ERSTATTER K-TJ OVERFØRINGAR SALSINNTEKTER REFUSJONAR Sum teneste: 1206 FELLES ADMINISTRASJONS Teneste: 1207 HEIME-PC 10 LØN KJØP AV VARER/TJ. SOM ERSTATTER K-TJ OVERFØRINGAR Etne kommune Årsrekneskap 2011 side 22