Årsrekneskap 2012 K-sak 0XX/13

Transkript

1 Gr-art Årsrekneskap 2012 K-sak 0XX/13 Etne kommune

2 Innhald INNLEIING... 3 DEN KOMMUNALE REKNESKAPEN REKNESKAPSPRINSIPP... 4 HOVUDOVERSIKTER... 5 REKNESKAPSSKJEMA... 9 NOTAR DRIFTSREKNESKAP ANSVAR: 1000 RÅDMANN ANSVAR: 1200 LØNN OG PERSONAL ANSVAR: 1400 IKT ANSVAR: 1500 ØKONOMI ANSVAR: 1600 UTVIKLING ANSVAR: 1700 TENESTETORG ANSVAR: 2101 ENGE SKULE ANSVAR: 2103 RYGG SKULE ANSVAR: 2105 SKÅNEVIK SKULE ANSVAR: 2201 ENGE BARNEHAGE ANSVAR: 2203 RYGG BARNEHAGE ANSVAR: 2205 SKÅNEVIK BARNEHAGE ANSVAR: 2300 KULTUR ANSVAR: 3000 HELSE OG SOSIAL ANSVAR: 3001 HS AVD. 1 BISTAND OG OMSORG ANSVAR: 3002 HS AVD. 2 BISTAND OG OMSORG ANSVAR: 3500 PLEIE OG OMSORG ANSVAR: 3501 PLO AVD. 1 ETNE ANSVAR: 3502 PLO AVD. 2 ETNE ANSVAR: 3504 PLO AVD. SKÅNEVIK ANSVAR: 3600 NAV KOMMUNE ANSVAR: 4200 DRIFT/VEDLIKEHALD ANSVAR: 5000 RÅDMANN - FINANS INVESTERINGSREKNESKAP BALANSE EIGENDELAR EIGENKAPITAL OG GJELD Årsrekneskap 2012 Side 2

3 ETNE KOMMUNE KOMMUNEREKNESKAPEN 2012 Innleiing Rekneskapen for Etne kommune vert med dette lagt fram. en er avslutta med eit netto driftsresultat på kr mot justert budsjett på kr Det rekneskapsmessige overskotet som kjem fram etter avsetjingar og bruk av avsetjingar, samt ev. inndekning av fjorårets underskot, vert på kr Opphavleg budsjett var på kr Sum bruk av midlar var på kr , medan tilgang på midlar var på kr Arbeidskapitalen er auka med kr Rekneskapen er revidert, og me viser til revisjonsmelding frå KPMG. Etne, Elling Hetland Rådmann Årsrekneskap 2012 Side 3

4 Den kommunale rekneskapen rekneskapsprinsipp Generelt I samsvar med forskrifter for kommunale budsjett og rekneskap, fastsett av Kommunalog regional departementet 15. desember 2000, fører Etne kommune sin rekneskap etter anordningsprinsippet. Det vil seie at alle kjente inntekter og utgifter vert tatt med i driftog investeringsrekneskapen for vedkommande år, uavhengig om dei er betalt eller ikkje i rekneskapsåret. Uteståande fordringar Uteståande fordringar er bokført til kostpris. Etter dei kommunale rekneskapsforskriftene skal ein gå gjennom fordringane og skrive vekk krav som er uinndrivelege. Dette skal ein gjere for at balanserekneskapen skal vere mest mogleg reell. Aksjar og partar Aksjar og partar er oppført til opphavleg innkjøpspris. Anleggsmidlar/driftsmidlar Alle varige driftsmidlar med økonomisk levetid over 3 år, og med ein innkjøpspris over kr ,- er ført i investeringsrekneskapen og aktivert i balansen. Avskrivingane er lineære over den økonomiske levetida. Fond Fonda i balanserekneskapen er delt i bunde/ubunde kapitalfond, bundne driftsfond og disposisjonsfond. Dei bundne fonda er fond der instansar utanom kommunen har øyremerka midlane til særskilte føremål som kommunestyret ikkje kan endra. Kapitalkonto Kapitalkonto syner forholdet mellom anleggsmidlane og den delen av langsiktig gjeld som er nytta til å finansiera anleggsmidla. I rekneskapen skal anleggsmidlane minus langsiktig gjeld (korrigert for ubrukte lånemidlar) tilsvara kapitalkonto. Årsrekneskap 2012 Side 4

5 Hovudoversikter Hovudoversikter HOVUDOVERSIKT - DRIFTSREKNESKAPEN Rekneskap Budsjett (end) Budsjett (oppr.) Rekneskap Kostra-art Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , , Andre salgs- og leieinntekter , , , , Overføringer med krav til motytelse , , , , Rammetilskudd , , , , Andre statlige overføringer , , , , , Andre overføringer , , , , Skatt på inntekt og formue , , , , Eiendomsskatt , , , , Andre direkte og indirekte skatter , , , ,00 Sum driftsinntekter (B) , , , ,03 Driftsutgifter , Lønnsutgifter , , , , Sosiale utgifter , , , , ( ) Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , , Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , , Overføringer , , , , Avskrivninger , , , , ( ) Fordelte utgifter 0,00 0, ,00 0,00 Sum driftsutgifter (C) , , , ,20 Brutto driftsresultat (D = B - C) , , , ,83 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak , , , , Mottatte avdrag på utlån ,00 0,00 0, ,00 Sum eksterne finansinntekter (E) , , , ,29 Finansutgifter 500 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg , , , , Avdragsutgifter , , , , Utlån 3 927, , , ,22 Sum eksterne finansutgifter (F) , , , ,20 Resultat eksterne finanstransaksjoner (G = E - F) , , , , Motpost avskrivninger , , , ,51 Netto driftsresultat (I) , , , ,43 Interne finanstransaksjoner 930 Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk , ,57 0, , Bruk av disposisjonsfond , , , , Bruk av bundne fond , , , , Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger (J) , , , , Overført til investeringsregnskapet , , , , Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0, Avsetninger til disposisjonsfond , , , , Avsetninger til bundne fond , , , , Avsetninger til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger (K) , , , , Årets rekneskapsmessige mindreforbruk ,53 0,00 0, , Årets rekneskapsmessige meirforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum (L = I + J - K) ,53 0,00 0, ,57 Årsrekneskap 2012 Side 5

6 Hovudoversikter HOVUDOVERSIKT - INVESTERINGSREKNESKAPEN Rekneskap Budsjett(end) Budsjett(oppr.) Rekneskap Kostra-art Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom ,00 0,00 0, , Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0, Overføringer med krav til motytelse ,00 0,00 0,00 0, Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0, Andre overføringer ,00 0,00 0, , Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter (L) ,00 0,00 0, ,00 Utgifter , Lønnsutgifter 2 676,64 0,00 0, , Sosiale utgifter 157,35 0,00 0, , ( ) Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , , Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0, , Overføringer , , , , Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg ,57 0,00 0,00 24, ( ) Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter (M) , , , ,10 Finanstransaksjoner 510 Avdragsutgifter , , , , Utlån , , , , Kjøp av aksjer og andeler , ,00 0, , Dekning av tidlegare års udekka 0,00 0,00 0,00 0, Avsetninger til ubundne investeringsfond ,21 0,00 0, , Avsetninger til bundne fond ,38 0,00 0, , Avsetninger til likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum Finans- og finansieringstransaksjoner (N) , , , ,33 Finansieringsbehov (O= M + N - L) , , , ,43 Dekkast slik: 910 Bruk av lån , , , , Mottatte avdrag på utlån , , , , Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0, , Bruk av tidlegare års udisponert 0,00 0,00 0,00 0, Overføringer fra driftsregnskapet , ,00 0, , Bruk av disposisjonsfond , , , , Bruk av ubundne investeringsfond , , , , Bruk av bundne fond , ,00 0,00 0, Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum Finansiering (R) , , , , Udisponert overskott 0,00 0,00 0,00 0, Udekka underskott 0,00 0,00 0,00 0,00 Årsrekneskap 2012 Side 6

7 Hovudoversikter HOVUDOVERSIKT - TILGANG OG BRUK AV MIDLAR Rekneskap Arter Tilgang av midlar , , Inntekter driftsdel (sum=b) , , , Inntekter investeringsdel (sum=l ) , Innbetalingar ved eksterne finanstrans. driftsdel (sum=e) , Innbetalingar ved eksterne finanstrans. investeringsdel ,35 Sum tilgang av midlar = ,60 Bruk av midlar , , -690 Utgifter driftsdel (sum=c - 590) , , , -690 Utgifter investeringsdel (sum=m - 590) , Utbetaling ved eksterne finanstrans. driftsdel (sum=f) , Utbetaling ved eksterne finanstrans. investeringsdel ,57 Sum bruk av midlar = ,25 Differanse (tilgang - bruk) = , Memoriakonto ubrukte lånemidlar (+ ved auke) ,03 Endring i arbeidskapital = , Avsetningar drift , Avsetningar investering , Bruk av avsetningar drift , Bruk av avsetningar investeringar , Til avsetning seinare år drift 0, Til avsetning seinare år investering 0,00 Netto avsetningar = ,35 Årsrekneskap 2012 Side 7

8 Hovudoversikter HOVUDOVERSIKT - BALANSE Saldo Saldo Kapittel pr pr Eigendelar 2.2 Anleggsmidlar , , Faste eiendommer og anlegg , , Utstyr, maskiner og transportmidler , , Utlån , , Aksjer og andeler , , Pensjonsmidlar , , Omløpsmidlar , , Kortsiktige fordringer , , Premieavvik , , Aksjer og andeler 0,00 0, Sertifikater 0,00 0, Obligasjoner 0, , Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,02 Sum eigendelar , ,21 Eigenkapital og gjeld 2.5 Eigenkapital , , Disposisjonsfond , , Bundne driftsfond , , Ubundne investeringsfond , , Bundne investeringsfond , , Endringar i R-prinsipp som endrar AK Drift , , Endringar i R-prinsipp som endrar AK Investering 0,00 0, Regnskapsmessig mindreforbruk , , Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0, Udisponert i investeringsrekneskapen , , Udekka i investeringsrekneskapen 0,00 0, Likviditetsreserve 0,00 0, Kapitalkonto , ,14 Gjeld 2.4 Langsiktig gjeld , , Pensjonsforpliktelsar , , Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0, Sertifikatlån 0, , Andre lån , , Kortsiktig gjeld , , Kassekredittlån 0,00 0, Annen kortsiktig gjeld , , Premieavvik , ,44 Sum Eigenkapital og gjeld , ,21 Memoriakonto 2.9 Memoriakonto , , Ubrukte lånemidler , , Andre memoriakonti , , Motkonto for memoriakontiene , ,28 Årsrekneskap 2012 Side 8

9 Rekneskapsskjema Rekneskapsskjema Rekneskapsskjema 1A - en Rekneskap Budsjett (end) Budsjett Rekneskap Kostra-art 870 Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskot Eigedomsskatt verk og bruk Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskott Sum frie disponible inntekter = Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutg., provisjonar og andre finansutgifter Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter = Avsetningar 530 Til dekning av tidlegare rek. mindreforbruk ,548,560 Til ubundne avsetningar Til bundne avsetningar Bruk av tidlegare års rek. mindreforbruk , 960 Bruk av ubundne avsetningar Bruk av bundne avsetningar Netto avsetningar = Overført til investeringsrekneskapen Til fordeling drift = Sum fordelt til drift (frå skjema 1B) = Rekneskapsmessig meirforbruk/mindreforbruk = Rekneskapsskjema 1B - en Rekneskap Budsjett (end) Budsjett Rekneskap Ansvar Til fordeling drift (frå rekneskapsskjema 1A) Fordelt slik: 1000 RÅDMANN LØNN OG PERSONAL IKT ØKONOMI UTVIKLING TENESTETORG ENGE SKULE RYGG SKULE SKÅNEVIK SKULE ENGE BARNEHAGE RYGG BARNEHAGE SKÅNEVIK BARNEHAGE KULTUR HELSE OG SOSIAL HS AVD.1 BISTAND OMSORG HS AVD.2 BISTAND OMSORG PLEIE- OG OMS.TENESTER, FELLES PLO AVD. 1 ETNE PLO AVD. 2 ETNE PLO AVD. SKÅNEVIK NAV KOMMUNE DRIFT/VEDLIKEHALD RÅDMANN - FINANS Sum fordelt til ordinær drift Rekneskapsmessig meirforbruk/mindreforbruk Fordelt til drift Årsrekneskap 2012 Side 9

10 Rekneskapsskjema Rekneskapsskjema 2A - Investeringsrekneskapen Rekneskap Budsjett(end) Budsjett Rekneskap Kostra-art Driftsinntekter ,500,690,790 Investeringar i anleggsmidlar , , , ,10 520,529 Utlån og forskutteringar , , , ,00 510,500 Avdrag på lån , , , , Avsetningar ,59 0,00 0, ,33 Årets finansieringsbehov = , , , ,43 Finansiert slik: 910 Bruk av lånemidlar , , , ,63 660,670,929 Inntekter frå sal av anleggsmidlar ,00 0,00 0, , ,880,890 Tilskott til investeringar ,00 0,00 0, ,00 920, Mottekne avdrag på utlån og refusjonar , , , , ,900,905 Andre inntekter + 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering = , , , , Overført frå driftsrekneskapen , ,00 0, , Bruk av avsetningar , , , ,47 Sum finansiering = , , , ,43 580/980 Udekka/udisponert = 0,00 0,00 0,00 0,00 Årsrekneskap 2012 Side 10

11 Rekneskapsskjema Rekneskapsskjema 2B - Investeringsrekneskapen Rekneskap Budsjett(end) Budsjett Rekneskap Prosjekt Til investeringar i anleggsmidlar (frå skjema 2A) , , , ,10 Fordelt slik: GRUNNINNLØYSING UTBYGGING AREAL OPPGRADERING AV KOMMUNALE VEGAR EDB-INVESTERINGAR GJENNOMFØRING REGULERINGSPLAN OPPRUSTING KOMMUNALE BYGNINGAR UTLÅN - FORMIDLINGSLÅN (HBANK) DIVERSE INNT/UTG.VEDK.KAPITALREKNESKAP SAL AV TOMTER NÆRING SAL AV BUSTADTOMTER FERDIGSTILLING - EIKANES (MØRKELI) BUSTADOMRÅDE FITJA (2005) TILBYGG SILANLEGG (2006) NY VMVARE-SERVER (2007) NY BRANNSENTRAL, ETNE OMSORGSSENTER (2008) BIRKENESBØEN (2008) VA-ANLEGG PLANTESKULEN/ENGE (2008) REP. VANNLEKASJE SJOARGARDEN (2009) PUMPESTASJON PRESTABEKKEN (2009) PUMPESTASJON GJERDE/ETNESJØEN (2009) HYTTE SANDVIK (2009) SKAKKESENTER, BIBLIOTEK (2010) SKAKKESENTER, KULTURSKULE, UNDERVISNING (2010) ENGE KUNSTGRASBANE (2010) BYGG, DRIFT OG VEDLIKEHALD (2010) LURASUND-KVAMMEN (2009) ETNE OMS.SENTER, NYBYGG (2013) OPPGRADERING KJØKKENUTSTYR ETNE OMS.SENTER ( UTBETRING VEG BAKKA-EIKEMO (2010) OMBYGGING ROM TINGHUSET (2011) UTBYGGING AV BARNEHAGEN I SKÅNEVIK (2011) KJØP AV BUSS TIL KOMMUNALE TENESTER (2011) OPPGRADERING VAR-OMRÅDA (2011) ENGE KUNSTGR. BANE, P-PLASS M/SYKKEL OG GANGSTI ( BALLBINGE SÆVAREID (2011) BALLBINGE RYGG (2011) BALLBINGE SØRSTRANDA (2011) BERBARE PCAR/SMARTBOARD ENGE SKULE (2012) BERBARE PCAR/SMARTBOARD SKÅNEVIK SKULE (2012) TRAKTOR KUNSTGRASBANEN (2012) STRAUMAGGREGAT TINGHUSET (2012) ENØK-TILTAK BASSENGET (2012) ARBEIDSKYRKJA - OPPARBEIDING AV VEG OG P-PLASS ( OPPGRAD.KJELLARTRAPP ETNE OMS.S.(2011) INVENTAR OG UTSTYR BIBLIOTEKET (2011) ETNE HELSESENTER, GJENBRUK (2013) LEIKEPLASS ENGE BARNEHAGE OPPGRAD. (2012) NYTT INVENTAR OG UTSTYR ENGE BARNEHAGE (2011) VENTEROM TJELMELAND (2011) OPPGRADERING TAK SKÅNEVIK SKULE (2012) HOVUDPLAN VATN (2012) LEKNESTANGEN NY BIL VA (2012) PLANARB. ETNE SENTRUM AUST PLANARB. IND.OMRÅDE LEKNESTANGEN VEST PLANARB. NÆRINGSOMR. FISKE PLANARB. MØRKELIKRYSSET PLANARB. GANG/SYKKELVEG ETNE-HÅFOSS SUM , , , ,00 Årsrekneskap 2012 Side 11

12 Notar NOTE 1 Endring i arbeidskapital Del 1 - Endring i arbeidskapital bevilgningsrekneskapen Rekneskap Rekneskap Arter Tilgang av midlar , , Inntekter driftsdel (sum=b) , , Inntekter investeringsdel (sum=l ) Innbetalingar ved eksterne finanstrans. driftsdel (sum=e) Innbetalingar ved eksterne finanstrans. investeringsdel Sum tilgang av midlar = Bruk av midlar , , -690 Utgifter driftsdel (sum=c - 590) , , -690 Utgifter investeringsdel (sum=m - 500) Utbetaling ved eksterne finanstrans. driftsdel (sum=f) Utbetaling ved eksterne finanstrans. investeringsdel Sum bruk av midlar = Differanse (tilgang - bruk) = Memoriakonto ubrukte lånemidlar (+ ved auke) Endring i arbeidskapital = Del 2 - Endring i arbeidskapital bevilgningsrekneskapen Rekneskap Rekneskap Arter Tekst Omløpsmidlar Endring kortsiktige fordringar Endring premieavvik Endring aksjer og andeler Endring sertifikat Endring obligasjonar Endring betalingsmidlar Endring omløpsmidler = Kortsiktig gjeld Endring kassekredittlån Endring anna kortsiktig gjeld Endring premieavvik Endring kortsiktig gjeld = Endring arbeidskapital = Kontroll (Del 1 - Del 2) = 0 0 Årsrekneskap 2012 Side 12

13 NOTE 2 Pensjonskostnader, -midlar, -forpliktingar og premieavvik Forskrift årsrekneskap C & E, 13-3 D, 13-4 D PENSJONSORDNINGA: PREMIEAVVIK: AFP (KLP) år 50 % utjamning og 50 % sjølvrisiko Etne kommune har valt 10 års amortiseringstid. KLP SPK PENSJONSKOSTNAD Årets pensjonsopptening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidlane Netto pensjonskostnad (ekskl. adm.) Sum amortisert premieavvik Avrekning tidlegare år Administrasjonskostnader Samlet pensjonskostnad (inkl. adm.) KLP SPK PREMIEAVVIK Innbetalt premie tilskudd (inkl. adm.) Administrasjonskostnader Avrekning tidlegare år Netto pensjonskostnad (ekskl.adm.) Årets premieavvik Sats for arbeidsgjevaravgift (aga) 14,10 % AGA av premieavviket AGA av innbet.premie / tilskudd (inkl.adm.), arb.g.'s ande AKKUMULERT OG AMORTISERT PREMIEAVVIK Akkumulert premieavvik året før Årets premieavvik Sum amortisert premieavvik (dette året) = Akkumulert premieavvik AGA av amortisert premieavvik KLP SPK BALANSEFØRTE PENSJONSFORPLIKTINGAR ESTIMAT ESTIMAT ESTIMAT ESTIMAT Brutto påløpte pensjonsforpliktingar pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktingar pr AGA av (balanseført) netto forpliktingar SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSFORPLIKTINGAR UB-ESTIMAT KLP 2012 SPK 2012 Brutto pensjonsforpliktingar IB - Estimat i fjor Årets opptening Rentekostnad Utbetalingar /- Amortisering estimatavvik- forplikting Brutto pensjonsforplikting UB - Estimat for SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLAR UB-ESTIMAT KLP 2012 SPK 2012 Brutto pensjonsmidlar IB - Estimat i fjor Innbetalt premie tilskudd (inkl. adm.) Administrasjonskostnader Utbetalingar Forventa avkasting Amortisering estimatavvik- pensjonsmidlar Brutto pensjonsforplikting UB - Estimat for KLP SPK Årsrekneskap 2012 Side 13

14 ESTIMATAVVIK 2012 KLP ESTIMAT FAKTISK ESTIMATavvik IB Brutto pensjonsforpliktingar Pensjonsmidlar ESTIMATAVVIK 2012 SPK ESTIMAT FAKTISK ESTIMATavvik IB Brutto pensjonsforpliktingar Pensjonsmidlar FOND FRAMTIDIGE PENSJONS- FORPLIKTINGAR, K-SAK 064/10 IB Netto avsett i året UB KLP SPK ØKONOMISKE FØRESETNADER Årleg avkasting (i %) 5,50 5,50 4,85 4,85 Diskonteringsrente (risikofri rente i %) 4,50 4,50 4,50 4,50 Årleg lønnsvekst (i %) 3,16 2,96 3,16 2,96 Årleg vektst i folketrygdas grunnbeløp (i %) 3,16 2,96 3,16 2,96 Årleg vektst i pensjonsreguleringa (i %) 3,16 2,96 Forhaldstal frå KRD 1,30 1,50 MEDLEMSSTATUS KLP Tal aktive Tal oppsatte Tal pensjonar Gj.snitts pensjonsgrunnlag, aktive Gj.snitts alder, aktive 46,76 47,14 Gj.snitts tenestetid, aktive 10,92 12,19 NOTE 3 Oppgåver over kommunen sitt garantiansvar Kreditor Husbanken - Etne kyrkjelege fellesråd, lnr Verkeleg garanti Opphavleg garanti Gjenkjøp av Hordaland Fylkeskommune sin del i Skakke Totalt garantiansvar Garanti til Garanterar for 100 %. Garantien svarar til beløpet kyrkja har lånt per Innløysing Etter 10 år har Etne kommune en potensiell plikt til å gjenkjøpe HFK sin del i Skakke, nedskriven over 30 år. Estimert sluttsum i K-066/09 = 31,5 mill eks. mva. Årsrekneskap 2012 Side 14

15 NOTE 4 Aksjer og andelar bokført som anleggsmidlar Bokført verdi Art Namn Eigenkapitaltilskott KLP Andelar Skånevik Ølen Kraftlag Andelar Biblioteksentralen AL Andelar Skånevik Vannverk Andelar Rygg nye Vassverk Grannar AS Leigerettbevis i studenthybel i Bergen NIT Øyane Asvo AS Opero AS KDV AS Haukeligvegen AS Norsk Bane AS Haugaland Interkommunale Miljøverk IKS Haugalandspakken AS Dest. Hgsd. & Haugalandet AS Åkrafjorden oppleving AS Kommunekraft AS Etne og Vindafjord Næringsutvikling SA Odda Vegfinans AS Sum I tråd med vurderingane i K-sak 081/12 er verdiane i Øyane ASVO nedskrevet til nær null (1 000 kr). Leigerettsbevis i SSIB, NIT og KDV er nedskrevet til 0 da rettigheten/selskapa ikkje lenger eksisterer. NOTE 5 Kapitalkonto ( ) Arter Inntekter KREDIT IB , Kapitalkonto , Avdrag på utlån , Sal av fast eigedom 0, Bruk av lån , Avskriving fast eigedom , Avskriving driftsmidlar 0, Avskriving utlån , Utlån , Avdrag eksterne lån , Aktivering fast eigedom , Aktivering driftsmidlar 0, Kjøp av aksjar og andelar , Sal av utstyr/maskiner/transportmidlar o.l. 0, Pensjonsforpliktelsar KLP , Pensjonsmidlar KLP , Pensjonsforpliktelsar SPK , Pensjonsmidlar SPK , Arb.g.avg. av netto pensjonsforpliktelsar ,00 Sum ,21 UB ,09 Årsrekneskap 2012 Side 15

16 NOTE 6 Avsetningar og bruk av avsetningar - samla AVSETNINGAR OG BRUK AV AVSETNINGAR - SAMLA Avsetningar , Bruk av avsetningar ,08 Netto avsetningar = ,39 AVSETNINGAR OG BRUK AV AVSETNINGAR Arter DISPOSISJONSFOND ( ) Beløp IB , Avsetningar til fondet , Bruk av fondet i driftsrekneskapen , Bruk av fondet i investeringsrekneskapen ,99 UB ,21 Kontrollsum = ,21 Differanse (UB - kontrollsum) 0,00 UBUNDNE INVESTERINGSFOND ( ) IB , Avsetningar til fonda , Bruk av fonda ,00 UB ,54 Kontrollsum = ,54 Differanse (UB - kontrollsum) = 0,00 BUNDNE DRIFTSFOND ( ) IB , Avsetningar til fonda , Bruk av fonda ,59 UB ,92 Kontrollsum = ,92 Differanse (UB - kontrollsum) = 0,00 BUNDNE INVESTERINGSFOND (2.55) IB , Avsetningar til fonda , Bruk av fonda 0,00 UB ,25 Kontrollsum = ,25 Differanse (UB - kontrollsum) = 0,00 Total differanse = 0,00 Årsrekneskap 2012 Side 16

17 NOTE 7 Gjeld, type gjeld og fordeling mellom långiverar Rente Del i Del Del i BANK Type Til Saldo 2011 bank totalt Saldo 2010 bank Del totalt Husbanken (2004) fast , % 0 % % 0 % Husbanken (2004) fast , % 0 % % 0 % Husbanken (2004) fast , % 0 % % 0 % Husbanken (2004) fast , % 0 % % 1 % Husbanken (2005) fast , % 0 % % 0 % Husbanken (2006) fast , % 0 % % 0 % Husbanken (2007) fast , % 1 % % 1 % Husbanken (2008) fast , % 1 % % 1 % Husbanken (2009) fast , % 2 % % 2 % Husbanken (2010) fast , % 2 % % 3 % Husbanken (2011) fast , % 2 % % 2 % Husbanken (2011) fast , % 2 % 0 % 0 % Sum Husbanken p.t. 0 0 % 0 % 0 38 % 3 % Sum Husbanken fast % 11 % % 5 % Sum Husbanken % 11 % % 9 % Kommunalbanken (2003) p.t % 6 % % 7 % Kommunalbanken (2004) p.t % 10 % % 11 % Kommunalbanken (2010) fast , % 10 % % 11 % Kommunalbanken (2010) fast , % 11 % % 12 % Kommunalbanken (2010) fast , % 12 % % 13 % Kommunalbanken (2012) fast , % 18 % Kommunalbanken (2012) fast , % 12 % 0 % 0 % Sum Kommunalbanken p.t % 16 % % 33 % Sum Kommunalbanken fast % 64 % % 45 % Sum kommunalbanken % 80 % % 78 % KLP Kommunekreditt fast , % % Sum KLP kommunekreditt p.t. Sum KLP kommunekreditt fast 0 0 % 0 % 0 0 % 0 % % 9 % % 13 % % 9 % % 13 % Sum KLP kommunekreditt Fokus Markets 0 0 % Sum Fokus Markets p.t. 0 0 % Sum Fokus Markets fast 0 0 % Sum Fokus Markets 0 0 % ETNE SP.B. 0 0 % % SUM Etne Sparebank p.t. 0 0 % % 0 % SUM Etne Sparebank fast 0 0 % 0 0 % 0 % SUM Etne Sparebank 0 0 % % 0 % Totalt fast % % Totalt p.t % % TOTALT % % Årsrekneskap 2012 Side 17

18 NOTE 8 Avdrag på gjeld Tekst Betalt avdrag Berekna minste lovlege avdrag = Differanse Etne kommune betaler meir enn loven sitt krav. Gjenståande løpetid for kommunens samlede gjeldsbyrde kan ikkje overstige den veide levetida for kommunens anleggsmidlar ved siste årsskifte (jf. koml 50 nr. 7). Etne kommune bruker forenkla formel slik NKRF rår til. Formelen ((Sum årets avskriving / sum bokf. verd anl. m. 1.1.) * Sum l.gjeld 1.1 = kontrollgrense) svarar til kapitalslitet på dei lånefinansierte anleggsmidla. NOTE 9 Anleggsregister - bokført verdi pr Levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Annen Sum Akkumulert anskaffelseskost pr Akkumulerte/reverserte nedskrivinger Akkumulerte ordinære avskrivinger pr Bokført verdi Tilgang i året Avgang i året Delsalg i året Årets ordinære avskrivinger Årets nedskrivinger Årets reverserte nedskrivinger Bokført verdi ÅR = EDB-utstyr, kontormask ol 10 ÅR = Anl.mask, inv og utstyr, transportmidler o.l 20 ÅR = Brannbil, p-plassar, t-lys, tek. anlegg, renseanlegg, pumpes 40 ÅR = Boligar, skular, bhg, idrettsh. vegar mm 50 ÅR = Lager- og admin. bygg, sjukeheim/inst., kulturbygg, brannst. Annen = Tomter, ingen avskriving NOTE 10 Godtgjersle til Rådmann, Ordførar og Revisjon Tekst Løn og anna godtgjering til Rådmann Pensjonsutgifter Rådmann Sum godtgjering Rådmann = Løn og anna godtgjering til Ordførar Pensjonsutgifter Ordførar Sum godtgjering Ordførar = Haugaland kommunerevisjon var revisor for Etne kommune t.o.m KPMG frå Samla godtgjersle til revisjon i 2012 utgjer Av dette til Haugaland kommunerevisjon og (eks. mva.) til KPMG. Revisjon omfattar rekneskapsrevisjon, forvaltingsrevisjon og div. attestasjonsoppdrag. Av kostnadene utgjer (eks. mva.) plan for forvaltningsrevisjon. Sum Revisjon Årsrekneskap 2012 Side 18

19 Note 11 - Sjølvkostberekning Vatn (T ) Gebyrinnteker (16400) Tilkobling (16401) Sum inntekter Driftskostnader (Art ) Refusjonar + mva ( ) Driftskostnader (Art ) Kapitalkostnader (Art 590) Sum kostnader Finansiell dekningsgrad i kr Finansiell dekningsgrad 1,21 0,68 0,61 0,78 1,32 Bruk av fond ( ) Sett av til fond ( ) Netto fondsbruk Sjølvkostgrad i kr Sjølvkostgrad 1,02 1,00 0,61 0,78 1,32 Merk at overskotet for 2012 går inn i den ordinære drifta, jf. tidl. underskot. Sjå note 15. Note 12 - Sjølvkostberekning Avlaup (T.3500) Gebyrinnteker (16400) Tilkobling (16401) Sum inntekter Driftskostnader (Art ) Refusjonar + mva ( ) Driftskostnader (Art ) Kapitalkostnader (Art 590) Sum kostnader Finansiell dekningsgrad i kr Finansiell dekningsgrad Bruk av fond ( ) Sett av til fond ( ) Netto fondsbruk Sjølvkostgrad i kr Sjølvkostgrad ,96 0,94 0,80 1,12 1, ,97 1,08 1,00 1,00 1,00 Note 13 - Sjølvkostberekning Slamrenovasjon (T.3540) Gebyrinnteker (16400) Tilkobling (16401) Sum inntekter Driftskostnader (Art ) Refusjonar + mva ( ) Driftskostnader (Art ) Kapitalkostnader (Art 590) Sum kostnader Finansiell dekningsgrad i kr Finansiell dekningsgrad Bruk av fond ( ) Sett av til fond ( ) Netto fondsbruk Sjølvkostgrad i kr Sjølvkostgrad ,27 0,44 1,44 0,14 1, ,02 0,94 1,02 1,00 1,00 Årsrekneskap 2012 Side 19

20 Note 14 - Sjølvkostberekning Renovasjon (T.3550) Gebyrinnteker (16400) Tilkobling (16401) Sum inntekter Driftskostnader (Art ) Refusjonar + mva ( ) Driftskostnader (Art ) Kapitalkostnader (Art 590) Sum kostnader Finansiell dekningsgrad i kr Finansiell dekningsgrad Bruk av fond ( ) Sett av til fond ( ) Netto fondsbruk Sjølvkostgrad i kr Sjølvkostgrad ,97 1,02 1,00 1,05 0, ,00 1,00 1,00 1,00 1,00 Note 15 - Oversikt sjølvkostfond (UB) Art Namn Fond vassforsyning, sjølvkost * 0 * 0 * Fond kloakk, sjølvkost Fond renovasjon, sjølvkost Fond septik, sjølvkost * Fondet er teoretisk sett i minus, men det er ikkje høve til å nytte negative fond. Akkumulert skyld til sjølvkostområdet vatn var ved inngongen til året vel 1,1 millionar. Overskotet for 2012 er pløyd inn i drifta jf. note 11, slik at ved utgongen av 2012 er akkumulert underskot vel Dette underskotet er dekka av frie midlar, slik at sjølvkostområdet difor kan gå med overskot tilsvarande som ikkje vil bli sett av på sjølvkostfondet jf. vedtak. NOTE 16 Årsverk Rapp.Ans. 4 Rapp.Ans. 5 Tekst Antal årsverk % andel kvinner % andel menn Antal tilsette ,2 % 15,8 % % andel kvinner 86,4 % 85,4 % % andel menn 13,6 % 14,6 % 4) Tala er henta frå rapport utarbeida av KS 5) %-andel kvinner/menn er i forhold til rapportar frå ANSATT. Auken i tal tilsette kan skuldast ulik vinkling på kva som skal være med eller ulik kontroll på kva som er med Note 17 på dei neste sidene er meint å gje supplerande informasjon til investeringsrekneskapen. Den tek for seg fleirårige prosjekt som ikkje er avslutta i rekneskapen i år og ev. spesielle prosjekt med merknadar. Årsrekneskap 2012 Side 20

21 NOTE 17 Utfyllande informasjon til investeringsrekneskapen Grunninnløysing utbygging Rammeløyving Rammeløyving. Det er i 2012 overføryd midlar til ( ) EDB-Investeringar Rammeløyving til investeringar i IKT. Det er i 2012 budsjetteregulert over vel i restmidlar frå prosjekt 50090, som er avslutta. Rammeløyving Oppgradering kommunale bygningar Det er i 2012 overføyrd til 50128, til 50096, til og til Rammeløyving Eigenkapitaltilskot KLP Eigenkapitalkrav er sidan 2004 overført frå driftsrekneskapen. Overføringa er i drift fordel i høve til KLP-utgiftene. Avsluttast kvart år Utlån - formidlingslån (Husbanken) Startlån for vidare utlån. Prosjektet blir gjort opp kvart år ved hjelp av fond. Avsluttast kvart år Diverse innt./utg. vedk. kapitalrekneskapen Avsluttast kvart år Prosjekt som brukast til diverse vedtak som etter lovkrav skal førast i investering. I 2012 er det ført utlån til Øyane ASVO med 1,5 mill. tilskot til Arbeidskyrkja med same beløp i tillegg til lovpålagt avsetting av moms på investeringar med ca. 2 mill. I tillegg i likviditetslån til Tunnelseksapet Skånevik og innbetaling av avdrag på lån til Etne budstadskiping Sal av budstadtomter Avsluttast kvart år Sal av tomter vert sett av til Fond kapital Ferdigstilling - Eikanes (Mørkeli) Sak med finansiering blei utsett i 2012, udekka beløp. Førebels finansiert med ledige lånemidlar på P K-014/13 VEDTAK: (15 mot 6 røyster) Etne kommune bør i første omgang prøvd å selja tomt3, 6, 12 i Eikanesfeltet. Etter det vurderer ein byggemodning av tomt 8, 9 og 10. Etne kommunestyre ber om ei sak på kostnad og løysing av trafikksikringstiltak i reguleringsplanen for feltet Tilbygg Silanlegg Prosjektstart 2006 Utsett fleire gonger pga kapaisitetsproblem. Løyvd i K-sak 064/05, akk. rekneskap per er Ny brannsentral, Etne omsorgssenter Prosjektstart 2012 Prosjektet starta opphavleg i 2008, men midlane blei omdisponert til planarbeid nytt omsorgssenter. I 2012 var ei nytt til å bytte dette. Midlar er henta frå P Birkenesbøen (2008) Prosjektstart Avslutta 2009 Prosjektet er avslutta, restmidlar må disponerast VA-anlegg Planteskulen/Enge (2008) Prosjektet er avslutta, restmidlar må disponerast. Prosjektstart Avslutta Rep. Vasslekkasje Sjoagarden (2009) Prosjektstart 2009 Løyvd i K-108/ Pumpestasjon Prestabekken (2009) Prosjektstart 2009 Løyvd i K-108/ Pumpestasjon Gjerde/Etnesjøen (2008) Prosjektstart 2008 Løyvd 1,25 i K-108/ Hytte Sandvik (2009) Det er sett av 2 mill. Det kjem ny sak om prosjektet våren Enge, ballbinge 2 (2008) Prosjektstart Avslutta Prosjektet er avslutta, men spelemidlane blei først utbetalt i Skakkesenter, bibliotek (2010) Prosjektstart 2010 Løyvd , akkumulert rekneskap per viser Skakkesenter, kulturskule, undervisning (2010) Prosjektstart 2011 Løyvd Akkumulert rekneskap per er Det er løyvd midlar i budsjett 2013 ( ) Årsrekneskap 2012 Side 21

22 50117 Enge kunstgrasbane (2010) Prosjektstart 2008 Løyvd 9,25 millionar. Akkumulert rekneskap per Etne oms.senter, nybygg (2013) Prosjektstart 2008 Planleggingskostnader til nytt Etne omsorgssenter. Sjåast i samanheng med P. nr der prosjektkostnader for ombygging av Helsesenteret er ført Ombygging rom Tinghuset Prosjektstart 2011 Akkumulert rekneskap viser 1,088 mill Utbygging av barnehagen i Skånevik Prosjektstart 2011 Akkkumulert rekneskap viser 10,862 inkl. mva per Dette gjeld og kostnader til mellombels løysing Kjøp av buss til kommunale tenster (2011) Prosjektstart 2011 Det er i 2012 kjøpt lydanlegg til bussen og prosjektet er avslutta. Restmidlar må disponerast Oppgradering VAR-områda (2011) Rammeløyving Rammeløvying. Det er i 2012 overført til P Hovudplan vatn Ballbingar Sævareid, Rygg og Sørstranda Forskottering Ballbinger gitt i gåve frå Etne Sparebank. Kommunen forskutterar kostnaden fram til avslutning og spelemidlar. Total kostnad for bingane er ved årsslutt 2012 høvesvis , og Kostnaden blir forskottert med ledige lånemidlar og finansiert på P Straumaggregat Tinghuset Dels omdisponert i 2.tert.rapp Skal brukast til konsulent for å utgreie ulike el-løysingar Oppgrad. Kjellartrapp Etne oms.s. (2011) Det er i 2012 omfordelt frå P Prosjektstart Avslutta Inventar og utstyr biblioteket På grunn av at ein stor faktura som gjaldt 2011 blei betalt så seint i 2012, er moms refundert i Dette forklarar det høge momsbeløpet Etne helsesenter, gjenbruk (2013) Jf Akkumulert bruk på prosjektet er ,25 Prosjektstart Venterom Tjelmeland (2011) Løyvd i K-sak 036/11. Akkumulert rekenskap per viser Prosjektstart Avslutta Oppgradering tak Skånevik skule (2012) Løyvd i 2013 frå P Prosjektstart Houvdplan Vatn (2012) Midlar løyvd frå P Prosjektstart Avslutta Leknestangen Midlar løyvd frå P Prosjektstart Ny bil VA (2012) Prosjektstart Avslutta Brukt 5000 meir enn budsjettert, gjeld vinterdekk. Er dekka frå sjølvkostfond då midlane alternativt alt. måtte ha blitt henta frå drift, jf. prinsipp om sjølvkost Prosjektserien er samla sett finansiert med 1 mill. jf. F-035/07. Akkumulert rekneskap samla sett er 1, per Prosjektstart Årsavsl. Inv. Rekneskapen For 2012 er det ført inndekning for: kr , kr , kr , kr , kr , kr 1 392, kr , kr , kr , kr 4 275, kr , kr ,00 Sum kr ,75 Avsluttast kvart år Her førast avslutning av investeringsrekneskapen. Overforbruk på prosjekt blir ført her, med inndekning frå ledige lånemidlar frå andre prosjekt jf. prinsippendring i K-sak 069/10 og rekneskapsforskrift (felles finansiering samla sett) Årsrekneskap 2012 Side 22

23 Årsrekneskap 2012 Side 23

24 Ansvar: 1000 Rådmannen Ansvar: 1000 Rådmann Teneste: 1000 POLITISKE UTVAL 10 LØN KJØP AV VARER/TJ. SOM INNGÅR I K-TJ.P KJØP AV VARER/TJ. SOM ERSTATTER K-T KJØP AV VARER/TJ. SOM ERSTATTER K-T OVERFØRINGAR FINANSUTG./-TRANSAKSJONAR Sum utgifter SALSINNTEKTER REFUSJONAR FINANSINNT. OG Sum inntekter Sum teneste: 1000 POLITISKE UTVAL Teneste: 1001 VAL 11 KJØP AV VARER/TJ. SOM INNGÅR I K-TJ.P Sum utgifter Sum teneste: 1001 VAL Teneste: 1200 ADMINISTRASJON 10 LØN KJØP AV VARER/TJ. SOM INNGÅR I K-TJ.P KJØP AV VARER/TJ. SOM ERSTATTER K-T OVERFØRINGAR Sum utgifter SALSINNTEKTER OVERFØRINGAR FINANSINNT. OG Sum inntekter Sum teneste: 1200 ADMINISTRASJON Teneste: 1201 OPPLÆRING 11 KJØP AV VARER/TJ. SOM INNGÅR I K-TJ.P KJØP AV VARER/TJ. SOM ERSTATTER K-T OVERFØRINGAR Sum utgifter REFUSJONAR OVERFØRINGAR Sum inntekter Sum teneste: 1201 OPPLÆRING Teneste: 1202 HOVUDTILLITSVALGT 10 LØN KJØP AV VARER/TJ. SOM INNGÅR I K-TJ.P KJØP AV VARER/TJ. SOM ERSTATTER K-T OVERFØRINGAR Sum utgifter REFUSJONAR FINANSINNT. OG Sum inntekter Sum teneste: 1202 HOVUDTILLITSVALGT Teneste: 1203 FELLES IKT 12 KJØP AV VARER/TJ. SOM ERSTATTER K-T Årsrekneskap 2012 Side 24