BUDSJETTAVVIKSANALYSE OG HMS-RAPPORT

Transkript

1 BUDSJETTAVVIKSANALYSE OG HMS-RAPPORT JANUAR NOVEMBER

2 2

3 INNLEDNING Rådmannen viser til kommunens økonomireglement som inneholder bestemmelser om tertialrapporter. I følge reglementet skal formannskapet og kommunestyret behandle følgende budsjettavviksanalyser: Formannskap Kommunestyre Budsjettavviksanalyse februar Budsjettavviksanalyse mai mai / juni Budsjettavviksanalyse sep Budsjettavviksanalyse november Regnskap / årsmelding april april Foreliggende rapport er utarbeidet på grunnlag av data ultimo november 2016 når det gjelder økonomiske vurderinger og 3. kvartal 2016 når det gjelder sykefravær. Investeringsrapporten bygger på tall pr medio november TOTALT DRIFT OG INVESTERING A: Økonomisk oversikt drift Tabellen nedenfor viser en samlet oversikt over rapportene fra avdelinger pr november 2016: AVDELING ÅRSBUDSJETT AVVIK AVVIK i % Rådmannen inkl tjenester Utgift ,50 % Inntekt ,27 % Netto ,19 % Avdeling oppvekst Utgift ,53 % Inntekt ,04 % Netto ,79 % Avdeling helse Utgift ,55 % Inntekt ,99 % Netto ,44 % Avdeling samfunnsutvikling Utgift ,06 % Inntekt ,68 % Netto ,58 % Avdeling omsorg Utgift ,22 % Inntekt ,02 % Netto ,00 % Fellesområdet Utgift ,00 % Inntekt ,45 % Netto ,58 % Sum kommunen Utgift ,31 % Inntekt ,97 % Netto

4 B: Kommentarer drift Rådmannen la i september frem en avviksanalyse i balanse, men med kommentarer rundt mulige merinntekter og innsparinger som ville kunne gi et samlet mindreforbruk i 2016 i overkant av 20 mill kroner. I prognosen for november synes disse forhold fortsatt og være gjeldende, og en har valgt og trekke disse inn i selve analysen. I tillegg er det andre merinntekter og utgiftsreduksjoner som gjør at den samlede prognosen for november gir et mindreforbruk rundt 29 mill kroner. Selv om disse forholdende nå synes sikrere enn ved prognosen i september, er det fortsatt usikkerhet knyttet til noen av de som gjør at det endelige regnskapet kan bli annerledes. Spesielt gjelder dette økningen i frie inntekter, hvor beløpene er relativt stor. Hoveddelen av mindreforbruket er knyttet til sentrale merinntekter, men det er likevel slik at alle avdelinger antyder mindreforbruk i 2016 sammenlignet med revidert budsjett. Det er fortsatt en usikkerhet rundt pensjonskostnadene, og hvordan dette vil påvirke det endelige resultatet, og det prognoseres fortsatt ikke med avvik på dette området. Det budsjetteres med pensjonskostnader etter en prosent som tar høyde for et vist premieavvik i året. Dette premieavviket ser ut til å bli en god del lavere enn antydet ved inngangen til året, men vil i relativt liten grad påvirke prosentpåslag for pensjon. Det skal imidlertid svært liten endring i prosentpåslaget før dette gir seg utslag i større beløp. Det kan imidlertid være andre forhold som gir seg utslag i avvik sammenlignet med budsjett, slik som for eksempel pensjonsgrunnlag variabel lønn. Full oversikt over dette området vil en ikke ha før regnskapet avsluttes på nyåret. Totalt sett for kommunen er det noen avvik innenfor hver enkelt enhet og avdeling som dekkes opp av tilsvarende inntektsøkning. Dette har i stor grad sammenheng med prognoserte vikarutgifter med refusjon sykepenger fra NAV og andre områder, samt utgifter til prosjekter som dekkes opp av eksterne prosjektmidler. Disse forholdene er gjeldenende i alle avdelinger, men spesielt innenfor avdeling oppvekst. C: Økonomisk oversikt investering Avdeling Regnskap Budsjett Prognose Avvik i Antall avvik prosent prosjekter Rådmannen med stab ,00 % 22 Avdeling oppvekst ,00 % 1 Avdeling helse ,00 % 4 Avdeling samfunnsutvikling ,00 % 149 Avdeling omsorg ,00 % 4 Fellesområdet ,00 % 1 SUM AVDELINGER ,00 % 181 4

5 D: Kommentarer investering I tråd med kommunens økonomireglement og praksis, skal det ved avleggelse av budsjettavviksanalyser også innarbeides avviksanalyse av investeringsregnskapet i Prognosen pr november bygger på regnskapstall medio november, og det er så langt et samlet forbruk i overkant av 50 %. Det er foretatt en vurdering av investeringene innenfor hver enkelt avdeling, uten at det er prognosert avvik samlet sett på enhetsnivå. Innenfor samfunnsutvikling er det totalt sett antatt en gjennomføringsgrad av prosjektene i 2016 i overkant av 60 %. Årsaken til mindre gjennomføring er knyttet til enkeltstående større prosjekter, og er beskrevet i kommentarene til avdelingen. Når det gjelder de øvrige avdelingene prognoseres det med full gjennomføring av prosjekter budsjettert i E: HMS Sykefraværsprosent Korttids Langtids Total Gjennomsnitt ,1 % 7,0 % 9,1 % Gjennomsnitt ,0 % 7,7 % 9,7 % Gjennomsnitt ,9 % 7,5 % 9,4 % Gjennomsnitt ,0 % 6,8 % 8,8 % Tredje kvartal ,8 % 6,2 % 8,1 % Tredje kvartal ,0 % 6,3 % 8,3 % Steinkjer kommune har siden 2010 hatt et relativt stabilt sykefravær rundt 9 9,5 %, hvor korttidsfraværet har utgjort omkring 2 % av dette. I 2013 var det totale fraværet noe høyere med en samlet fraværsprosent lik 9,7 %, men gikk i 2014 igjen ned til 9,4 %. Totalen for driftsåret 2015 viser en ytterligere reduksjon i sykefraværet til 8,8 %, hvor korttidsfraværet utgjør 2,0 %. Dette er de laveste fraværstallene som er registrert i kommunen siden vi startet med å utarbeide avdelingsvise og totale fraværstall i I første kvartal 2016 var det fortsatt en positiv utvikling sammenlignet med Dette er imidlertid snudd i andre og tredje kvartal, slik at fraværet for 2016 nå synes og bli noe høyere hvis det ikke blir en reduksjon i 4. kvartal sammenlignet med Utviklingen i de ulike avdelingene kan være forskjellig selv om det er antydning til et høyere fravær totalt sett for kommunen. Dette er omtalt nærmere under hver enkelt avdelings kommentarer. Grafen nedenfor viser utviklingen i sykefravær i perioden : 5

6 DE ENKELTE AVDELINGER 11* Rådmannen inkl. støttetjenester A: Økonomisk oversikt drift TJENESTE ÅRSBUDSJETT AVVIK AVVIK i % 1100 Rådmannen Utgift ,00 % Inntekt Netto ,00 % 1101 Fellesutgifter Utgift ,62 % Inntekt ,00 % Netto ,84 % 1102 Omstilling/utvikling Utgift ,00 % Inntekt Netto ,00 % 1103 Næring Utgift ,00 % Inntekt Netto ,00 % 1110 Personaltjenesten Utgift ,01 % Inntekt ,16 % Netto ,78 % 1111 Økonomitjenesten Utgift ,73 % Inntekt ,56 % Netto ,22 % 1112 IKT- og kontorstøttetjenesten Utgift ,82 % Inntekt ,97 % Netto ,00 % 1113 Plan- og utredningstjenesten Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto ,00 % 1114 Inn-Trøndelag IKT Utgift ,69 % Inntekt ,69 % Netto IIUA Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto Sum rådmannen inkl tjenester Utgift ,50 % Inntekt ,27 % Netto ,19 % B: Kommentarer drift Det er en samlet innsparing på om lag 2,5 mill kroner innenfor rådmannen og stabstjenestene. Lønnsoppgjør 2016 er ferdig. I avviksanalysen for september ble denne posten justert ned meg 2 mill kroner, og det stod da igjen 1,9 mill kroner til mindre oppgjør, samt en vurdering av delvis kompensasjon av variabel lønn Ut fra budsjettsituasjonen ved avdelingene nå i november vil det ikke bli kompensert avdelingen for variabel lønn i 2016, men helårsvirkningen i 2017 vil bli innarbeidet i detaljbudsjett Dette gjør at det prognoseres ytterligere innsparing på dette området med 1,7 mill kroner. Det er en merinntekt på 1,2 mill kroner knyttet til vertskommunetilskudd asylmottak som ikke er fordelt ut på avdelingene. 6

7 Stabstjenestene samlet er tilnærmet i balanse. Det er et merforbruk innenfor økonomitjenesten som følge av høyere utgifter til Inn-Trøndelag regnskap og lønn enn det som lå inne i budsjettrammene for 2016, men dette dekkes i sin helhet av innsparinger innenfor personaltjenesten. Her er det en fortsatt lavere utgifter til lærlingeordningen i kommunen slik det ble antydet i prognosene for september. C: Tiltak drift Området rapporterer ikke om negativt avvik, og det foreslås med utgangspunkt i dette ikke tiltak til inndekning av avvik. D: Økonomisk oversikt investering Enhet Regnskap Budsjett Prognose Avvik i Gj.førings- Antall avvik prosent grad prosjekter Fellesutgifter ,00 % 100 % Økonomitjenesten ,00 % 100 % IKT- og kontorstøttetjenesten ,00 % 100 % Inn-Trøndelag IKT ,00 % 100 % 18 SUM RÅDMANNEN MED STAB ,00 % 22 E: Kommentarer investering De aller fleste prosjektene innenfor rådmann og stab er knyttet til investeringsprosjekter IKT. Pr medio november rapporteres det ikke om avvik knyttet til prosjektene, hverken når det gjelder avvik eller gjennomføringsgrad. Dette gjelder også de øvrige prosjektene innenfor rådmannens område. F: HMS Sykefraværsprosent Korttids Langtids Total Gjennomsnitt ,5 % 4,3 % 5,8 % Gjennomsnitt ,5 % 3,5 % 5,0 % Gjennomsnitt ,1 % 3,1 % 4,2 % Gjennomsnitt ,3 % 2,5 % 3,8 % Tredje kvartal ,0 % 3,2 % 4,2 % Tredje kvartal ,6 % 4,6 % 6,2 % Kommentarer: Sykefraværet innenfor rådmann med stab har vært lavt med et synkende fravær totalt sett fra 2012 til Korttidsfraværet har vært relativt stabilt i overkant av 1 %, mens langtidsfraværet viser en jevn reduksjon i perioden. I tillegg til ansatte i de interne tjenestene omfatter disse tallene også lærlinger i hele kommunen og tillitsvalgte. Selv om tallene for 3. kvartal 2016 er relativt lave, har en markant økning sammenlignet med samme periode i 2015 og tidligere år. Dette forsterker økningen fra forrige kvartal, og det er en økning både innenfor korttidsfravær og langtidsfravær. Mye av økningen er relatert til ansatte med alvorlige og kroniske sykdommer. 7

8 21* Avdeling oppvekst A: Økonomisk oversikt drift TJENESTEENHET ÅRSBUDSJETT AVVIK AVVIK i % 2100 Avdeling oppvekst felles Utgift ,03 % Inntekt ,51 % Netto ,29 % 2110 Beitstad skole Utgift ,30 % Inntekt ,94 % Netto ,00 % 2111 Binde skole Utgift ,34 % Inntekt ,34 % Netto ,00 % 2112 Egge barneskole Utgift ,88 % Inntekt ,59 % Netto ,00 % 2113 Byafossen skole Utgift ,53 % Inntekt ,68 % Netto ,00 % 2114 Kvam skole Utgift ,63 % Inntekt ,33 % Netto ,00 % 2115 Lø skole Utgift ,95 % Inntekt ,98 % Netto ,00 % 2117 Mære skole Utgift ,99 % Inntekt ,46 % Netto ,46 % 2118 Ogndal skole Utgift ,80 % Inntekt ,51 % Netto ,72 % 2120 Skarpnes skole Utgift ,01 % Inntekt Netto ,00 % 2121 Steinkjer skole Utgift ,95 % Inntekt ,56 % Netto ,00 % 2130 Egge ungdomsskole Utgift ,94 % Inntekt ,14 % Netto ,00 % 2131 Steinkjer ungdomsskole Utgift ,39 % Inntekt ,48 % Netto ,00 % 2140 Steinkjer kommunale kulturskole Utgift ,50 % Inntekt ,40 % Netto ,22 % 2150 Steinkjer voksenopplæring Utgift ,31 % Inntekt ,68 % Netto ,93 % 2160 Barnas Hus Utgift ,36 % Inntekt ,45 % Netto ,50 % 2161 Byafossen kommunale barnehage Utgift ,99 % Inntekt ,98 % Netto ,45 % 2162 Tufbakken barnehage Utgift ,95 % Inntekt ,11 % Netto ,00 % 2164 Søndre Egge barnehage Utgift ,29 % Inntekt ,60 % Netto ,00 % Tabellen fortsetter på neste side 8

9 2165 Sørlia barnehage Utgift ,44 % Inntekt ,18 % Netto ,00 % 2168 Egge barnehage Utgift ,49 % Inntekt ,76 % Netto ,20 % 2169 Steinkjersannan barnehage Utgift ,24 % Inntekt ,20 % Netto ,00 % 2180 Tjenesteenhet PPT Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto ,00 % Sum avdeling oppvekst Utgift ,53 % Inntekt ,04 % Netto ,79 % B: Kommentarer drift Avdeling oppvekst rapporterer pr november med et mindreforbruk i overkant av 3 mill kroner. Avviket er tilnærmet i sin helhet knyttet til merinntekter ved Steinkjer voksenopplæring. Så nær som ved tre barnehager og tre skoler rapporterer alle enhetene i balanse. Det er imidlertid relativt små avvik ved disse enhetene som det fortsatt kan være muligheter for og redusere ytterligere inn mot årsavslutningen. To av barnehagene som har avvik relaterer seg til mindre foreldrebetaling i deler av året, noe som i sterk grad henger sammen med overganger ved oppstart og avvikling av barnehagene. Når det gjelder Barnas Hus er avviket her også knyttet til mindre foreldrebetaling rundt avvikling av barnehagen, samt høyere vikarutgifter første halvår enn budsjettert. Avvikene innenfor skolene er relatert til høyere vikarutgifter. Innenfor avdelingens fellesområde er det et mindreforbruk på kr som i sin helhet dekker de prognoserte merutgiftene ved de seks enhetene. Selv om avdelingen felles har et totalt mindreforbruk, er det interne avvik innenfor området. Avdelingen felles har et merforbruk knyttet til tilskudd private barnehager, økt omfang av spesialundervisning i barnehagene, nye tiltak i skolene knyttet til enkeltelever, ekstraskyssutgifter i hoved sak for elever ved Steinkjer skole, nødvendige utbedringer etter tilsyn med gymsaler og uteområder ved skolene og ekstra driftsutgifter skoledrift ved avd Fagerheim. Merutgiftene ovenfor dekkes inn gjennom reduserte utgifter og økt inntekt undervisning av fosterheimsplasserte elver, forskyvelse av barnehagestruktur og redusert merinntak av barn i kommunale barnehager og mindreforbruk utviklingstiltak i forhold til budsjett. Selv om en nå går mot slutten av året er det fortsatt noe usikkerhet knyttet til følgende områder innenfor avdelingens fellesområde: - Refusjon for fosterbarn i andre kommuner - Refusjon til/fra andre kommuner for barn som benytter barnehageplass i andre kommuner - Utvidelse av ordningen med inntektsgradert foreldrebetaling i barnehagene fra Steinkjer voksenopplæring prognoserer med en betydelig merinntekt innenfor statstilskudd til undervisning av flyktninger og asylsøkere. Årsaken til dette er i hovedsak knyttet til det store antallet asylsøkere som har vært bosatt i Steinkjer i 2016, og som har hatt tilbud ved skolen. Kommunen mottar fult tilskudd for det året tilbudet gis, selv om selve undervisningen påstartes først ved årsskiftet. Dette gjør at skolen har utgifter knyttet til undervisning i 2017, som de har mottatt tilskudd for i For og ha bedre forutsigbarhet rundt den økonomiske driften av skolen, foreslås det at en stor del av mertilskuddet, 6 mill kroner, avsettes til disposisjonsfond for bruk senere år. Ved maksimal bosetting ved kommunens 9

10 integreringsmottak ut året vil det samlede mindreforbruket ved skolen kunne komme opp i 9 mill kroner. Det er imidlertid noe usikkerhet om dette lar seg gjøre, og ut fra dette er overføringen til disposisjonsfond foreslått lik 6 mill kroner, noe som er forutsatt i analysen. Resterende beløp på om lag 3 mill kroner er prognosert som mindreforbruk ved skolen. Det er et tilsvarende forhold knyttet til Steinkjer skole, men her i mye mindre omfang. Likevel vil det også her være viktig og åpne for at mottatte midler i 2016 kan benyttes i Ut fra dette foreslås det en overføring av kr til disposisjonsfond ved Steinkjer skole, noe som er forutsatt vedtatt i selve prognosen. C: Tiltak drift Avdeling oppvekst rapporterer med innsparing samlet sett, og ut fra dette er det ikke innarbeidet tiltak i analysen. D: Økonomisk oversikt investering Enhet Regnskap Budsjett Prognose Avvik i Gj.førings- Antall avvik prosent gtrad prosjekter Avdeling for oppvekst felles ,00 % 100 % 1 SUM AVDELING OPPVEKST ,00 % 100 % 1 E: Kommentarer investering Avdeling oppvekst har kun et mindre prosjekt som så langt har en gjennomføring på om lag 50 %, men som rapporteres gjennomført innenfor rammene i I tillegg til dette prosjektet er det ulike IKT-prosjekter ved skolene, men ansvaret for disse prosjektene ligger hos IKT Inn-Trøndelag og under rådmannens område. F: HMS Sykefraværsprosent Korttids Langtids Total Gjennomsnitt ,3 % 5,6 % 7,9 % Gjennomsnitt ,2 % 6,7 % 8,9 % Gjennomsnitt ,9 % 6,3 % 8,2 % Gjennomsnitt ,2 % 6,7 % 8,9 % Tredje kvartal ,9 % 5,9 % 7,8 % Tredje kvartal ,6 % 5,1 % 6,7 % Kommentarer: Sykefraværet ved avdelingen er relativt stabilt i underkant av 8 % i perioden , men i 2013 var det en betydelig økning opp til 8,9 %. Økningen var i sin helhet knyttet til langtidsfravær. I 2014 hadde det totale fraværet igjen falt ned mot 8 %, og var på 8,2 %. Den største reduksjonen er innenfor langtidsfraværet. Tallene for 2015 viser igjen en økning til samme nivå som i 2013, dvs i underkant av 9 %. Økningen fordeler seg jevnt mellom 10

11 korttidsfravær og langtidsfravær. En sammenligning av første og andre kvartal 2016 med tilsvarende kvartal i 2015 viser en økning i tallene. Ser en imidlertid på tredje kvartal i de to årene, så er det en betydelig reduksjon i fraværet sammenlignet med Dette gjelder både korttidsfravær og langtidsfravær. Dette kan gi håp om at den tidligere trenden med høyere fravær i 2016 er snudd, slik at tallene totalt for året 2016 kan ende opp på samme nivå som i Ser en nærmere på tjenesteenhetene innenfor avdelingen så vil en se at sykefraværet i 2015 er betydelig høyere ved barnehagene enn ved skolene. Totalt har barnehagene et samlet fravær i 2015 lik 12,2 % (økt fra 11,1 %), mens skolene har et samlet fravær lik 8,4 % (økt fra 7,6 %). For barnehagene var trenden for første kvartal 2016 et nedadgående sykefravær sammenlignet med samme periode i 2015, noe som imidlertid snudde i andre kvartal I tredje kvartal 2016 er fraværet igjen nedadgående for barnehagene sammenlignet med Når det gjelder skolene har det her vært en økning i sykefraværet både i første og andre kvartal sammenlignet med 2015, mens det er noe redusert i tredje kvartal. Det er store svingninger mellom enhetene i avdelingen. Innenfor skole svinger det totale fraværet mellom 2,8 % og 16,4 % i tredje kvartal 2016, mens tilsvarende tall for barnehagene er mellom 1,5 % og 13,8 %. 11

12 33* Avdeling helse A: Økonomisk oversikt drift TJENESTEENHET ÅRSBUDSJETT AVVIK AVVIK i % 3300 Avdeling helse felles Utgift ,15 % Inntekt ,00 % Netto ,31 % 3305 Tjenesteenhet NAV - sosiale tjenester Utgift ,41 % Inntekt ,00 % Netto ,00 % 3310 Tjenesteenhet barn og familie Utgift ,19 % Inntekt ,73 % Netto ,00 % 3320 Tjenesteenhet avlastning barn og unge Utgift ,55 % Inntekt ,15 % Netto ,46 % 3340 Tjenesteenhet dag- og døgnrehabilitering Utgift ,54 % Inntekt ,24 % Netto ,00 % 3350 Tjenesteenhet arbeidssentralen Utgift ,18 % Inntekt ,06 % Netto ,00 % 3360 Tjenesteenhet legevakt og legetjenester Utgift ,10 % Inntekt ,40 % Netto ,00 % 3370 Flyktningetjenesten Utgift ,04 % Inntekt ,44 % Netto ,00 % 3375 Steinkjer kommunale mottak Utgift ,93 % Inntekt ,93 % Netto Tjenesteenhet barnevern Utgift ,28 % Inntekt ,87 % Netto ,96 % 3390 Inn-Trøndelag DMS Utgift ,85 % Inntekt ,85 % Netto Sum avdeling helse Utgift ,55 % Inntekt ,99 % Netto ,44 % B: Kommentarer drift Avdeling for helse forventer en innsparing på om lag 3 mill. kroner. Dette skyldes i hovedsak mindre plasseringsutgifter og kjøp av tjenester i barnevernet i løpet av året ut over det som ble prognosert i september. Dette er i tråd med de antydningene som ble gjort i avviksanalysen for september. Fellesområdet i avdeling for helse rapporterer en innsparing på kr Dette er en ytterligere innsparing etter at fellesområdet reduserte budsjettet med kr etter avviksrapporteringen i september måned. Innsparingen skyldes at det er leid inn mindre vikar til vakant stilling i stab. Det har medført at en del oppgaver har blitt utsatt, at de ikke er gjennomført som planlagt eller at det er jobbet ut over ordinær arbeidstid. Kommunens utgift til interkommunalt overgrepsmottak har variert mye de siste årene. Dette faktureres mot 12

13 slutten av året, og det er knyttet usikkerhet til om avsatte midler er tilstrekkelig. Dersom utbetalingen blir tilsvarende som 2015 er det avsatte beløpet tilstrekkelig. Enhet NAV sosiale tjenester rapporterer i balanse etter tilføringen av 1,7 mill. kroner i forbindelse med avviksanalyse for september. Det er et prognosert overforbruk på om lag kr på sosiale utgifter, men dette dekkes inn gjennom et prognosert mindreforbruk på kvalifiseringsmidler og økonomisk sosialhjelp flyktninger. Enhet Barn og familie rapporterer å gå i balanse. Enhet Avlastning barn og unge rapporterer et overforbruk på kr Dette skyldes i stor grad behov for ekstra innleie og overtid, samt transport av brukere. Det har vært behov for ekstra bemanning på dagtid til bruker som ikke har fått annet dagtilbud. Brukere som skal til og fra barnehage får ikke dekket skyss fra fylkeskommunen. I tillegg har disse barna behov for ledsager, noe som utløser ekstra turer med ledsager. Enhet dag- og døgnrehabilitering rapporterer uten avvik. Det er et overforbruk på langtidsvikar, men dette dekkes opp av refusjon sykepenger. Det er et overforbruk på husleie, spesielt knyttet til leie av lokaler i samfunnshuset, ekstra innleie knyttet til enkelte tunge brukere, og renhold og vaskemidler. Dette dekkes imidlertid inn på andre områder, blant annet vakanse fast lønn i deler av året på enkeltstillinger. Tjenesteenhet mestring og oppfølging rapporterer i balanse. Det er et overforbruk knyttet til husleie og mva, men dette kompenseres gjennom merinntekter. Det er også et overforbruk av korttidsvikar, og spesielt ferievikar. Dette dekkes imidlertid gjennom periodevise vakanser innenfor fast lønn. Enhet legevakt og legetjenester rapporterer uten avvik etter tilførselen av kr etter avviksanalysen i september. Det er en liten merutgift på lønnsutgifter og kjøp av tjenester fra andre, men dette dekkes opp innenfor andre utgifter blant annet ekstraarbeid og engasjement. Tjenesteenhet flyktninger rapporterer i balanse. Det er noen poster som er viktige å merke seg. Introlønn er uforutsigbart å beregne, da det ikke kan fastslås med sikkerhet hvem som bosettes. Økonomisk sosialhjelp til flyktninger overskrides. Flyktningetjenesten er i dialog med NAV og økonomitjenesten for rydding, fordeling og utbetaling av økonomisk sosialhjelp til bosatte flyktninger. Det betales ut stønad til livsopphold i tiden før introduksjonsprogram. I tillegg har enheten en del tannlegeutgifter. Enhetsleder har laget ny tolkeprosedyre, og det arbeides for å få en praksis hvor hver enkelt enhet og fagtjeneste betaler egne tolkeutgifter. Steinkjer kommunale mottak rapporterer i balanse. Det ble foretatt noen nødvendige innkjøp i forbindelse med oppstarten som gjør at det prognoseres med et overforbruk i størrelsesorden kr i ordinær drift. Dette dekkes imidlertid opp gjennom vertskommunetilskudd

14 Barnevernstjenesten prognoserte med en innsparing lik 2 mill. kroner ved rapporteringen i september. Dette ble justert ned i budsjettet i tilknytning til behandling av avviksanalysen. I tillegg ble det antydet mulighet for ytterligere innsparing opp mot 3 mill. kroner hvis det ikke oppstod vesentlige utgifter i perioden fremover. Det er i avviksanalysen for november lagt inn et forventet mindre forbruk på 3,0 mill. kroner. Dette ut fra at det ikke har vært vesentlig større endringer i driften sammenlignet med september. Det er fortsatt muligheter for nye plasseringer som kan gi betydelig utgifter på årsbasis. Antallet måneder som gjenstår i 2016, er imidlertid så få, at eventuelle merutgifter ut året 2016 vil være begrenset. Med utgangspunkt i dette, har en valgt å ta inn det antydede beløpet i september som prognose nå i november. Tjenesteenhet DMS rapporterer i balanse. Det er et overforbruk på fastlønn med tillegg, men dette må sees i sammenheng med andre poster. Det er avsatt kr til lønnsoppgjør 2016, noe som er prognosert i fast lønn og utgjør deler av overforbruket. I tillegg er det feilposteringer mellom fast lønn og langtidsvikar som gjør at overforbruket på fast lønn nulles når en ser det sammen med langtidsvikar og refusjon sykepenger. C: Tiltak drift Avdeling helse rapporterer med innsparing samlet sett, og ut fra dette er det ikke innarbeidet tiltak i analysen. D: Økonomisk oversikt investering Enhet Regnskap Budsjett Prognose Avvik i Gj.førings- Antall avvik prosent grad prosjekter Tjenesteenhet dagrehabilitering ,00 % 100 % Tjenesteenhet legevakt og legetj ,00 % 100 % Steinkjer kommunale mottak ,00 % 100 % 2 SUM AVDELING HELSE ,00 % 100 % 4 E: Kommentarer investering Avdelingen har fire budsjetterte prosjekter med relativt beskjedent forbruk pr dato. Det rapporteres likevel uten avvik og med full gjennomføringsgrad i F: HMS Sykefraværsprosent Korttids Langtids Total Gjennomsnitt ,6 % 5,2 % 6,8 % Gjennomsnitt ,4 % 7,3 % 8,7 % Gjennomsnitt ,1 % 6,7 % 7,8 % Gjennomsnitt ,7 % 5,6 % 7,3 % Tredje kvartal ,4 % 6,1 % 7,5 % Tredje kvartal ,4 % 3,9 % 5,3 % 14

15 Kommentarer: Avdeling for helse har hatt et relativt lavt sykefravær over tid, men i 2013 er det en betydelig økning i langtidssykefraværet. I 2014 er imidlertid fraværet redusert igjen, men er fortsatt omkring 1 % høyere enn i Tallene for 2015 viser en fortsatt nedgang i det totale fraværet, men ligger fortsatt noe høyere enn Tallene for første og andre kvartal har imidlertid en svært positiv utvikling når det gjelder langtidsfravær, og viser betydelig lavere tall enn samme kvartal i fjor. Dette forsterkes gjennom tallene for tredje kvartal 2016, og mye tyder på at avdelingen vil ha en betydelig reduksjon i fraværstallene ved utgangen av året enn i Det er også i avdeling helse en forskjell mellom enhetene i avdelingen, og fraværet tredje kvartal 2016 spriker mellom 0,9 % og 12,4 %. 15

16 45* Avdeling samfunnsutvikling A: Økonomisk oversikt drift TJENESTEENHET ÅRSBUDSJETT AVVIK AVVIK i % 4500 Avd samfunnsutvikling felles Utgift ,92 % Inntekt ,00 % Netto ,98 % 4510 Tjenesteenhet veg, trafikk og park Utgift ,03 % Inntekt ,68 % Netto ,28 % 4522 Tjenesteenhet vann og avløp - område vann Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto Tjenesteenhet vann og avløp - område avløp Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto Tjenesteenhet renovasjon - område renovasjon Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto Tjenesteenhet vann og avløp - område slam Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto Tjenesteenhet renovasjon - omr. næringsavfall Utgift ,00 % Inntekt ,03 % Netto ,35 % 4530 Tjenesteenhet utbygging Utgift ,27 % Inntekt ,00 % Netto ,46 % 4540 Tjenesteenhet byggesak og oppmåling Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto ,00 % 4550 Tjenesteenhet eiendom Utgift ,18 % Inntekt ,70 % Netto ,10 % 4560 Tjenesteenhet kjøkken Utgift ,11 % Inntekt ,89 % Netto ,95 % 4571 Tjenesteenhet bibliotek Utgift ,38 % Inntekt ,35 % Netto ,00 % 4572 Tjenesteenhet kino og kulturarrangement Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto ,00 % 4580 Tjenesteenhet landbruk Utgift ,16 % Inntekt ,75 % Netto ,49 % 4590 Maskinregnskapet Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto Sum avdeling samfunnsutvikling Utgift ,06 % Inntekt ,68 % Netto ,58 % B: Kommentarer drift Avdelingen rapporterer samla med et overskudd på vel 0,9 mill kroner. Ved forrige avviksrapport rapporterte avdelingen i balanse med muligheter for merinntekter i størrelsesorden kr innenfor næringsavfall. 16

17 Avviket denne gangen skyldes en rekke forhold fordelt på flere enheter. I avdelingens administrasjon rapporteres et mindreforbruk denne gangen på kr , mot et merforbruk ved forrige rapport på kr Avviket ved forrige rapport knyttet seg til et merforbruk på lønn. Dette merforbruket ble tilført ansvaret ved budsjettjustering internt i avdelingen. Mindreforbruket ved rapportering nå i november skyldes et prognosert mindreforbruk på tilskudd kulturbudsjettet. Byggesak og oppmåling prognoserer i balanse etter budsjettjustering av prognosert mindreforbruk i september. Ut over dette har skattefinansiert del av kart og oppmåling kr i ikke budsjettert inntekt på salg av tjenester til enhet eiendom, noe som vil måtte sess opp mot fond ved avslutning av regnskap Enhet eiendom rapporterte ved forrige analyse et merforbruk på kr , noe som er tilført enheten gjennom budsjettjustering tilknyttet avviksanalysen. I prognosen for november rapporteres det med et beskjedent merforbruk på kr Merforbruket fordeles over flere poster. Det knytter seg som vanlig noe usikkerhet til energiutgifter for siste kvartal. Enhet landbruk rapporterte ved forrige analyse med et mindreforbruk på kr der hovedtyngden var forklart med et mindreforbruk på lønnsutgifter, noe som ble korrigert i påfølgende budsjettjustering. Ved denne analysen er det avdekt at deler av lønnsutgiftene ved enheten er plassert på feil funksjon og dermed ikke avdekt ved tidligere analyser. Dette medfører at enheten denne gangen rapporterer et merforbruk på kr Ser en dette i sammenheng med analysen for september og den budsjettjusteringen som ble foretatt i etterkant, var det reelle avviket i september (og november) et merforbruk lik kr Enhet utbygging rapporterte ved forrige analyse et mindreforbruk på kr som skyldtes vakanser. Denne gangen rapporterer enheten med et ytterligere mindreforbruk på kr som skyldes at enheten har prioritert bort aktivitet som ikke er direkte knyttet til gjennomføring av prosjekt, eks opplæring/kurs, velferdstiltak og kontorutstyr. Enhet VTP rapporterte ved forrige analyse i balanse. Denne gangen rapporteres en merinntekt på kr I dette tallet ligger et merforbruk på utgifter til maskiner og redskaper på vedlikehold og drift, samt en merinntekt ved salg av tjenester til prosjekt som gjennomføres i regi av enhet utbygging. Dette til tross for at enheten pr dato har gjennomført de planlagte tiltakene så godt som 100 %. C: Tiltak drift Avdeling samfunnsutvikling rapporterer med innsparing samlet sett, og ut fra dette er det ikke innarbeidet tiltak i analysen. 17

18 D: Økonomisk oversikt investering Enhet Regnskap Budsjett Prognose Avvik i Gj.førings- Antall avvik prosent grad prosjekter Avdeling samfunnsutvikling felles ,00 % 0 % Tjenesteenhet veg, trafikk og park ,00 % 90 % Tjenesteenhet renovasjon ,00 % 90 % Tjenesteenhet utbygging ,00 % 60 % Tjenesteenhet byggesak/oppmåling ,00 % 80 % Tjenesteenhet eiendom ,00 % 98 % Tjenesteenhet sentralkjøkken ,00 % 100 % Tjenesteenhet bibliotek ,00 % 0 % 1 SUM AVDELING SAMFUNNSUTVIKLING ,00 % 60 % 149 E: Kommentarer investering Det rapporteres ikke med avvik innenfor investeringer i avdeling samfunnsutvikling for Gjennomføringsgraden for vann og avløp er prognosert til å ligge på hhv 80 og 75 %. På veg/samferdsel er framdriften prognosert til 65 %. Ubrukte midler vil være nødvendige tilgjengelige midler for å få gjennomført de relativt store prosjektene som er planlagt i Noen av prosjektene må forventes å belaste deler av kommende års bevilgning for områdene vann, avløp og veg/samferdsel. På område park/idrett er det prognosert en gjennomføringsgrad på 31 %. Årsaken til den lave gjennomføringsgraden er prosjektet Rismelen aktivitetspark, hvor hovedtyngden av kostnadene vil påløpe i Innenfor området bygg, prognoseres det at det i 2016 vil gå med i underkant av 50 %, noe som skyldes to større prosjekt hvor storparten av kostnadene påløper i 2017 eller senere. Det gjelder prosjektene Søndre Egge bhg og Egge barneskole. Det er et prognosert merforbruk i 2016 på 1,3 mill kroner knyttet til Sannan barnehage. Dette overforbruket er i prognosen forutsatt dekket ved reduksjon av budsjetterte midler til Sørlia barnehage i 2016, noe som er i tråd med forslag til vedtak i sak for hovedutvalg for teknisk, miljø og natur i møte Prosjektene Ogndal skole og Skarpnes skole får et merforbruk i Merforbruket innenfor Skarpnes skole forutsettes dekket opp ved bruk av ledige midler på prosjektet "Opprusting skolebygg". Når det gjelder prognosert overforbruk på Ogndal skole i 2016 dekkes dette opp av resterende midler på skolepakken, samt foreløpig ubenyttede midler ved Tufbakken og Sørlia barnehage. Tilbakeføring av midler til Sørlia og Tufbakken må sees på i forbindelse med detaljbudsjettering 2017, og midler avsatt i rådmannens budsjettforslag til Ogndal og Skarpnes skoler. F: HMS Sykefraværsprosent Korttids Langtids Total Gjennomsnitt ,0 % 7,2 % 9,2 % Gjennomsnitt ,8 % 8,6 % 10,4 % Gjennomsnitt ,6 % 8,7 % 10,3 % Gjennomsnitt ,8 % 7,0 % 8,8 % Tredje kvartal ,5 % 7,2 % 8,8 % Tredje kvartal ,2 % 4,7 % 6,9 % 18

19 Kommentarer: Avdelingen har de senere årene hatt et litt varierende sykefravær, men til tider har det vært relativt høyt. I 2013 var sykefraværet igjen høyt, og hadde økt fra 9,2 % i 2012 til 10,4 % i I 2014 er nivået det samme som nivået i Tallene for 2015 viser en betydelig reduksjon i totalt fravær, med en reduksjon fra 10,3 % i 2014 til 8,8 % i Dette er i sin helhet knyttet til reduksjon i langtidsfraværet. Avdelingen har samla en reduksjon i fravær fra 3. kvartal 2015 til 3. kvartal Det er en samla svak økning fra 2. kvartal 2016 til 3. kvartal 2016 både mht korttidsfravær og langtidsfravær. Dette er den vanlige utvikling gjennom året. Totalt sett er utviklingen for avdelingen på rett veg. Det arbeides systematisk i enhetene i samarbeid med tillitsvalgte og verneombud, knytta til både det fysiske og det psykososiale arbeidsmiljøet. Kommunens bruk av relasjonsledelse som verdiplattform og verktøy for ledelse forsøkes tatt inn i avdelingen på en systematisk måte, og det må forventes at også dette vil påvirke nærvær. Det er fortsatt variasjoner mellom enhetene i nivå på fravær. Enkeltenheter har fravær ned mot 1,5 %, mens produksjonsenhetene som tradisjonelt har høyest fravær, nå ligger i område omkring 9-11 %. 19

20 51* Avdeling for omsorg A: Økonomisk oversikt drift TJENESTEENHET ÅRSBUDSJETT AVVIK AVVIK i % 5100 Avdeling omsorg felles Utgift ,91 % Inntekt ,45 % Netto ,18 % 5110 Tjenesteenhet hjemmetjenester nord Utgift ,87 % Inntekt ,62 % Netto ,20 % 5120 Tjenesteenhet hjemmetjenester sør Utgift ,57 % Inntekt ,77 % Netto ,31 % 5130 Tjenesteenhet bo og habilitering Utgift ,60 % Inntekt ,11 % Netto ,78 % 5140 Tjenesteenhet sykehjem Utgift ,28 % Inntekt ,26 % Netto ,43 % 5150 Tjenesteenhet bolig- og tildelingskontor Utgift ,77 % Inntekt ,22 % Netto ,00 % Sum avdeling omsorg Utgift ,22 % Inntekt ,02 % Netto ,00 % B: Kommentarer drift Avdeling for omsorg prognoserer i balanse i forhold til revidert budsjett Det er fortsatt noe usikkerhet rundt inntekter ressurskrevende brukere som kan medføre at avdelingen får en merinntekt i størrelsesorden 0,5 mill kroner. Avdelingen ble tilført 2,6 mill kroner ved budsjettrevisjon i mai 2016 og 1,2 mill kroner ved budsjettrevisjon i september I tillegg er det blitt gjort en intern revidering i avdelingen med flytting av ressurser fra felles administrasjon til enhetene på 2,6 mill kroner. Hovedårsaken til utfordringene ved enhetene gjennom året er knyttet til ekstra leie av personell for å kunne gi tjenester i henhold til vedtak og sikre forsvarlighetskravet til kommunen, og da spesielt innen for tjenesteområdene: hjemmesykepleien i sentrum, Steinkjer eldresenter, demensenheten ved Steinkjer sykehjem, Gluggen bofellesskap og flere bofellesskap i bo og habilitering. For alle enhetene rapporteres det også om relativt stort omfang av innleie vikar på grunn av fravær. Det har sammenheng med høyere sykefravær enn måltallet avdelingen har satt seg for Avdelingens felles område prognoserer et merforbruk på om lag kr Det er et mindre forbruk til utskrivningsklare pasienter fra sykehus og DMS. Det betyr at utskrivningsklare pasienter har fått videre oppfølging i kommunen enten av hjemmetjenesten eller i sykehjem. Usikkerheten rundt tilskudd ressurskrevende brukere og størrelsen på statstilskuddet, gjør imidlertid at en er noe forsiktig i prognoseringen innenfor avdelingens fellesområde. 20

21 Tjenesteenhet hjemmetjenesten nord rapporterer et merforbruk på kr som bl.a. skyldes økte kostnader til innleie på grunn av nye brukere med komplekse helsetilstander. Tjenesteenhet hjemmetjenesten sør prognoserer et merforbruk på kr til tross for at de er kompensert med 3,2 mill kroner i løpet av året. Merforbruket skyldes innleie i perioder til enkeltbrukere med komplekse helsetilstander. I tillegg må hjemmesykepleien i sentrum leie inn fast ca. 45 timer/uka for å utføre ordinære arbeidsoppdrag etter liste hovedsakelig på kveld og helg. For å sikre forsvarlig bemanning bruker enheten også mye overtid. I tillegg rapporteres det om økning i vikarlønn ved sykefravær. En del ansatte begrunner delvis årsaken til sitt fravær med stor arbeidsbelastning. Tjenesteenhet bo og habilitering prognoserer et mindre forbruk på kr Enheten er kompensert med 1,43 mill kroner ved budsjettrevisjon. Merforbruk i forhold til opprinnelig budsjett 2016 skyldes ekstra innleie ved blant annet skolefri/arbeidsfri for brukerne og oppfølging av brukere som ikke får plass eller beholde videre plass ved tjenesteenhet mestring og oppfølging. Siden september har prognosen forbedret seg i forhold til mindre behov for innleie av vikar og reduserte sosiale utgifter. Tjenesteenhet sykehjem prognoserer et mindre forbruk på kr Enheten er kompensert med 1,77 mill kroner ved budsjettrevisjon. Merforbruk i forhold til opprinnelig budsjett 2016 skyldes innleie av personell for å møte utfordringene med faglig forsvarlig drift i demens omsorgen. De har flere pasienter som er fysisk aktive med adferds utfordringer som krever en til en bemanning 24 timer i døgnet. Merforbruket kunne ha vært større dersom vi ikke hadde hatt de gunstige innkjøpsavtalene for medisinsk forbruksmateriell og forbruksvarer, samt økte inntekter vederlag langtidsopphold. Siden september har prognosen forbedret seg i forhold til mindre behov for innleie av vikar og reduserte sosiale utgifter. Tjenesteenhet bolig og tildelingskontoret rapporterer i balanse sammenlignet med budsjett. C: Tiltak drift Avdeling omsorg rapporterer i balanse samlet sett, og ut fra dette er det ikke innarbeidet tiltak i analysen. D: Økonomisk oversikt investering Enhet Regnskap Budsjett Prognose Avvik i Gj.førings- Antall avvik prosent grad prosjekter Avdeling omsorg felles ,00 % 100 % 4 SUM AVDELING OMSORG ,00 % 100 % 4 21

22 E: Kommentarer investering Avdeling omsorg har totalt fire investeringsprosjekter. Så langt er det relativt beskjeden bruk av midler, men det rapporteres uten avvik både når det gjelder økonomi og fremdrift. F: HMS Sykefraværsprosent Korttids Langtids Total Gjennomsnitt ,2 % 10,1 % 12,2 % Gjennomsnitt ,3 % 9,4 % 11,7 % Gjennomsnitt ,3 % 9,5 % 11,8 % Gjennomsnitt ,2 % 7,8 % 10,0 % Tredje kvartal ,2 % 6,7 % 8,9 % Tredje kvartal ,6 % 9,7 % 12,3 % Kommentarer: Avdeling for omsorg har en økning i fravær sammenlignet med 3. kvartal Både korttids- og langtidsfraværet stiger, men det er langtidsfraværet som har økt mest. Flere ansatte er rammet av psykisk og somatisk sykdom, hvor helsetilstanden er vurdert til ikke å være forenelig med å være på jobb. Arbeidsmulighet og hel eller delvis tilbakeføring til jobb vurderes fortløpende i dialog med den enkelte medarbeider. Seksjonslederne har god kunnskap om bakgrunn for fraværet. Det er økt bevissthet både hos ledere og medarbeidere om ansvaret for å bidra til dialog i forhold til å øke nærværet på tjenestestedene. Det kan se ut som at målrettet og lokalt forankret IAarbeid bidrar til økt nærvær ved flere seksjoner. Felles kunnskapsplattform og holdningsskapende arbeid gir resultater gjennom at ansatte er mer bevisst eget ansvar og plikter når helsesituasjonen innvirker på arbeidsevne. Det er en bevisst strategi å ha oppmerksomheten rettet mot gevinsten av stabilt høyt nærvær over tid, som bidrar til kontinuitet i kompetanse, god faglig kvalitet på tjenestene til pasientene/brukerne og trygghet og forutsigbarhet for ansatte. Enhetene rapporterer om effektive tjenester med høyt tempo, og en del ansatte begrunner delvis årsaken til sitt fravær med stor arbeidsbelastning. Tross i et bevisst forhold til inkluderende arbeidsliv erfarer enhetene utfordringer i forhold til tilrettelegging av arbeid og skjerming fra tunge arbeids-oppgaver. Dersom en tilrettelegging gjør resterende arbeidsstokk får tyngre eller flere oppgaver, vil det medføre stor fare for ytterligere sykefravær. Mulighet for tilrettelegging er derfor i stor grad avhengig av ekstra ressurser, og enhetene bruker rutinemessig tilretteleggingstilskudd og gradert sykemelding for å dekke inn innleie ved redusert arbeidshelse. Flere seksjoner rapporterer også at det er krevende å sikre faglig forsvarlig helsehjelp til pasientene med dagens grunnbemanning og de må derfor leie inn ekstra. Dette medfører en slitasje på ansatte gruppen ved seksjonen som i stadig større grad blir pålagt merarbeid og overtid, i tillegg til at de kontinuerlig blir etterspurt på ekstravakter. Ansatte gir tilbakemelding om at denne situasjonen oppleves krevende og påvirker arbeidshelsa. Sykefravær er en sammensatt samfunnsutfordring, og det rapporteres også om at en god del av fraværet ikke kan relateres til jobb. 22

23 8* Fellesområdet A: Økonomisk oversikt drift ANSVAR ÅRSBUDSJETT AVVIK AVVIK i % 8100 Skatter og rammetilskudd Utgift Inntekt ,63 % Netto ,63 % 8101 Renter og avdrag kommunal drift Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto ,00 % 8102 Renter og avdrag utlån Utgift Inntekt ,00 % Netto ,00 % 8103 Kalkulatoriske renter og avdrag Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto ,00 % 8109 Diverse feles Utgift ,00 % Inntekt ,00 % Netto ,00 % 8111 Pensjon Utgift ,00 % Inntekt Netto ,00 % 8190 Interne finansieringstransaksjoner Utgift ,00 % Inntekt Netto ,00 % Sum fellesområdet Utgift ,00 % Inntekt ,45 % Netto ,58 % B: Kommentarer drift Skatteanslaget for kommunesektoren i 2016 ble i statsbudsjettet for 2017 økt med i alt 3,8 mrd. kroner, fordelt med 3,1 mrd. kr for kommunene og 0,7 mrd. kroner for fylkeskommunene. Dette innebærer at den nasjonale skatteveksten på årsbasis i 2016 anslås til 8,7 prosent for kommunene, 6,4 prosent for fylkeskommunene, eller 8,3 prosent for kommunesektoren samlet. Tall for oktober viser at skatteveksten fortsatt er god. November er en stor skattemåned og skatteinngangen denne måneden avgjør om regjeringens reviderte skatteanslag for 2016 nås. For å illustrere virkningen av en økning i kommunenes skatteinngang med 3,1 mrd. kr. har KS innarbeidet disse tallene i sin prognosemodell. Prognosen viser en økning i Steinkjer kommunes frie inntekter i 2016 på om lag 13,5 mill. kroner sammenlignet med revidert budsjett Denne inntektsveksten er innarbeidet i prognosen for november, men det tallet er fortsatt noe usikker ut fra skatteinngangen resten av året. Steinkjer kommune har kommet i mål med bosettingen av 75 nye flyktninger i I tillegg har det kommet 8 personer på familiegjenforening. Samlet integreringstilskudd i 2016 vil etter dette bli om lag 43,2 mill kroner, noe som er om lag 6 mill kroner høyere enn revidert budsjett Inntekter fra momskompensasjonsordningen er budsjettert til 25,9 mill. kr. og er en anslagspost. Så langt utgjør inntektene 24,1 mill. kr. Det er således usikkerhet hvorvidt budsjettanslaget nås. 23

24 Rentekompensasjoner fra Husbanken ifm med investeringer i skolebygg, omsorgsinstitusjoner og kirkebygg er budsjettert til 7,8 mill. kr. De faktiske overføringene blir først kjent når året er omme og da basert på rentenivået gjennom Lav rente kan påvirke inntektsbeløpene. Ifm budsjettaviksanalysen for september ble det rapportert kr som økte renteutgifter sammenlignet med budsjett. Dette ble kompensert gjennom budsjettjusteringer i kommunestyret. Det er ikke grunnlag for å rapportere ytterligere avvik. Kommunen har ikke hatt plassering av overskuddslikviditet ut over innskudd i kommunens avtalebank. C: Tiltak drift Fellesområdet rapporterer med innsparing samlet sett, og ut fra dette er det ikke innarbeidet tiltak i analysen. D: Økonomisk oversikt investering Enhet Regnskap Budsjett Prognose Avvik i Gj.førings- Antall avvik prosent grad prosjekter Pensjon ,00 % 100 % 1 SUM FELLESOMRÅDET ,00 % 100 % 1 E: Kommentarer investering Ut over etablerings og formidlingslånene, er det kun et "investeringsprosjekt" på fellesområdet; pensjonsinnskudd KLP. Det er avsatt kr 4,1 mill til dette i 2016, og det forventes ikke avvik innenfor dette prosjektet. Steinkjer, 24. november 2016 Torunn Austheim Rådmann 24