SAKSPROTOKOLL - BUDSJETTOPPFØLGING DRIFT PR. AUGUST 2016

Transkript

1 SAKSPROTOKOLL - BUDSJETTOPPFØLGING DRIFT PR. AUGUST 2016 Formannskapet behandlet saken den , saksnr. 125/16 Behandling: Innstillingen enstemmig vedtatt. Vedtak: Karmøy kommunestyre tar vedlagte budsjettoppfølging til orientering.

2 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Øystein Hagerup Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 16/3856 Sign: Dato: Utvalg: Formannskapet Kommunestyret BUDSJETTOPPFØLGING DRIFT PR. AUGUST 2016 Rådmannens forslag til vedtak: Karmøy kommunestyre tar vedlagte budsjettoppfølging til orientering.

3 SAKSFRAMSTILLING Budsjettoppfølging per august Karmøy kommune har per i dag en positiv prognose på +8 mill. kroner i regnskapsmessig mindreforbruk, eller ca 0,3 prosent av driftsomsetningen. Dette er en forbedring fra forrige rapportering. Endringen fra forrige budsjettoppfølging er i hovedsak knyttet til to forhold: (1) Høyere anslag på frie inntekter basert på at den nasjonale skatteinngangen fortsatt ligger godt over statens anslag fra revidert nasjonalbudsjett og (2) en reduksjon i forventet merforbruk i helse- og omsorgsetaten. Det er budsjettert med et netto driftsresultat på ca 2,0 prosent i Dersom denne prognosen slår til, kan netto driftsresultat bli noe høyere enn budsjettert. SUM DRIFT SKATT, RAMMETILSKUDD, FINANS OG PENSJON April Juli August Situasjonen i drift er knyttet til helse- og omsorg. Det jobbes fortløpende med disse utfordringene. Veksten i lønnskostnader er nå lavere enn i de siste par årene. Sammenlignet med jan-sept 2015 har lønnskostnadene økt med 3,3 %. Til sammenligning økte lønnskostnadene med 5,7 % fra 2014 til 2015 og 7,6 % fra 2013 til Basert på aktivitetsnivået slik det vurderes per i dag, har helse- og omsorgssektoren en negativ prognose på -16 mill. kroner, mens det er positive tall eller balanse i øvrige etater. Bedre utvikling i finansmarkedene utover året, høy likviditet og merinntekter fra Haugaland Kraft gjør at finanspostene samlet har en positiv prognose, til tross for en svak start på året for markedsporteføljen. Det er som vanlig knyttet stor usikkerhet til de frie inntektene. Skatteinngangen nasjonalt er per august klart høyere enn den prognosen regjeringen la frem før sommeren. Dersom det holder seg forventes det et positivt avvik på frie inntekter. Til sammen innebærer dette at frie inntekter, finansposter og pensjon forventes å ha et klart positivt avvik i Grunnlag Prognosene er basert på regnskap per august, med unntak for lønn hvor det foreligger opplysninger per september. Prognosene er videre basert på annen tilgjengelig informasjon på rapporteringstidspunktet (ca. 15. september). Mer detaljerte gjennomganger følger på de neste sidene, og er følger inndeling etter etat/hovedutvalg.

4 Rådmann / stab Sektor Budsjett 2016 Per. Budsjett Per. Regnskap Avvik per aug. Prognose Politisk styring / Administrasjon Annet Sum Bare mindre endringer siden forrige rapportering Lønnskjøring per september Sentraladministrasjon REGN 2016 BUD 2016 REGN 2015 Avvik Vekst Fast lønn ,7 % Faste tillegg ,1 % Vikar ,5 % Ferievikar ,8 % Sykevikar ,1 % Ekstrahjelp ,6 % Overtid ,3 % Annen lønn ,2 % SUM ,8 % Sykelønnsrefusjon ,3 % NETTO SUM ,2 % Stort sett små avvik. Det som skiller seg ut er «annen lønn», og gjelder lærlinger. Lærlinger Det forventes et positivt avvik på rundt 1,9 mill. kroner knyttet til lærlinger (fordelt på flere funksjoner). Dette på grunn av lavt søkerantall/lavt inntak av lærlinger i 2015, og delvis i Dette vil gi lavere netto utgifter særlig i 1. halvår, men også på årsbasis. For 2016 tas det inn full kvote med lærlinger. Personalforsikringer Det er inngått ny avtale for personalforsikringer i Karmøy kommune. Den nye avtalen har en vesentlig lavere kostnad, og det forventes et positivt netto avvik på ca. 2,1 mill. kroner. Administrasjon Det forventes et positivt avvik på administrasjon. Avviket er særlig knyttet til perioder med vakante stillinger, samt lavere lønnsvekst. Barnevern - erstatninger Det er per august utbetalt ca. 0,8 mill. kroner i erstatninger knyttet til kommunal oppreisningsordning for barnevern. Ordningen administreres av Stavanger kommune og omfatter personer som har vært utsatt for overgrep eller opplevd uverdige omsorgsforhold i institusjon eller fosterhjem i perioden før 1. januar Karmøy kommunestyre vedtok å delta i ordningen 10. februar Samlet forventes det per i dag et positivt avvik på vel 5 mill. kroner i rådmann/stab.

5 Oppvekst og kultur Oppvekst og kultur Sektor Budsjett 2016 Per. Budsjett Per. Regnskap Avvik per aug. Prognose Administrasjon / annet Skole Barnehage Kultur, kulturminner, reiseliv Sum Ingen endringer fra forrige rapportering. Lønnskjøring per september Oppvekst og kultur REGN 2016 BUD 2016 REGN 2015 Avvik Vekst Fast lønn ,5 % Faste tillegg ,1 % Vikar ,1 % Ferievikar ,0 % Sykevikar ,1 % Ekstrahjelp ,8 % Overtid ,9 % Annen lønn ,7 % SUM ,6 % Sykelønnsrefusjon ,6 % NETTO SUM ,5 % Barnehage Stor underskudd i regnskapet per august men dette skyldes tidspunkt for utbetaling av tilskudd. Tall fra barnehageopptaket høsten 2016 viser et økt antall oppholdstimer i barnehagene. Økningen skyldes både at en større andel små barn, samt at flere velger fulltidsplass. Det siste kan være en effekt av nye ordninger for betalingsreduksjon, som for en del av familier med lav inntekt kan gi klart mindre prisforskjell på korttidsplass og fulltidsplass. Dersom veksten i antall timer utover høsten har samme utvikling som i fjor, vil det gi et merforbruk på 2,7 mill. kroner i tilskudd til barnehageplassen. Samtidig kan det tenkes at denne effekten blir mindre denne høsten, fordi flere av de som kan ha utsatt å søke plass ikke utsetter dette hvis de er i en situasjon hvor de betaler mindre for barnehageplassen. Utgifter til spesialpedagogiske/særskilte tiltak barnehager økte mye frem til og med I 2015 gikk kostnadene noe ned. Vi ser nå at ved oppstart av barnehageåret 2016/2017 var antall vedtakstimer økt med nærmere 6 prosent sammenlignet med samme tidspunkt i fjor. Det er også en tendens til at en større andel av timene som gis er pedagogtimer, mens andelen miljøarbeidertimer går noe ned. Dette påvirker også kostnadsbildet. Som følge av nedgangen i fjorårets regnskapstall, gir budsjettet rom for en viss økning sammenlignet med 2015, men det forventes med dagens aktivitetsnivå at det kan bli et merforbruk på ca. 2,5 mill. kroner i 2016.

6 I positiv retning forventes det et positivt avvik knyttet til kommunal kontantstøtte på 0,7 mill. kroner. Lavere lønnsvekst og positive tall i kommunale barnehager vil også kunne bidra positivt. Og det arbeides med sikte på å oppnå balanse i sektoren ved årets slutt. Skole Stort positivt avvik per august. Om lag halvparten av dette gjelder innbetalte tilskudd, som skal dekke særskilte kostnader i kommende skoleår. Dette vil bli budsjettregulert. Dels skyldes avviket også sesongbasert mindreforbruk som vil rette seg opp gjennom året, samt merinntekter i SFO. Dette, sammen med lavere lønnsvekst, kan trekke i positiv retning for sektoren samlet sett. Kultur, livssyn og kulturminnevern mv. Det forventes ikke vesentlige avvik ved årets slutt. Høyere vekst i oppholdstimer i barnehagene, samt en økning på særskilte tiltak på barnehagesiden gir en risiko for negativt avvik i barnehagesektoren. Lavere lønnsvekst og høyere inntekter er faktorer som kan bidra til å få etaten til å oppnå balanse samlet sett. Rådmannen har fullmakt til å fryse budsjettposter og ledige stillingshjemler, dersom situasjonen skulle tilsi det (jf. Budsjettvedtakets punkt 8).

7 Helse og omsorg Helse og omsorg Sektor Budsjett 2016 Per. Budsjett Per. Regnskap Avvik per aug. Prognose Administrasjon og annet Helse Omsorg - institusjon Omsorg - i hjemmet Sosialtjenesten Barnevernstjenesten Sum Prognosen er justert opp fra -21 til -16 mill. kroner siden forrige rapportering. Lønnskjøring per september Helse og omsorg REGN 2016 BUD 2016 REGN 2015 Avvik Vekst Fast lønn ,0 % Faste tillegg ,8 % Vikar ,6 % Ferievikar ,7 % Sykevikar ,3 % Ekstrahjelp ,9 % Overtid ,3 % Annen lønn ,8 % SUM ,3 % Sykelønnsrefusjon ,6 % NETTO SUM ,3 % Negativ situasjon per september. Dersom lønnskostnadene utvikler seg på samme måte gjennom året som i 2015, tilsier det et negativt avvik på lønn i helse og omsorg på ca. -27 mill. kroner. Deler av dette vil dekkes inn med økte inntekter, for eksempel refusjon for ressurskrevende brukere. I prognosene nå ligger det 2,3 mill. kroner mer inntekter fra dene ordningen enn budsjettert. Lønnsoppgjøret for de største gruppene av kommunalt ansatte er gjennomført. Lønnsveksten i årets oppgjør ble noe lavere enn lagt til grunn for budsjettet, og etterbetalinger av lønnsoppgjøret ble allerede gjennomført i juli. Det er derfor en forventning at dette, sammen med øvrige tiltak, vil bremse opp den negative utviklingen som har vært til nå. I august og september har det imidlertid vært negative avvik knyttet til ferievikarer i sommermånedene. Institusjoner og utskrivningsklare pasienter Aktivitetsdata institusjon Aktive tiltak 1. tertial Aktive tiltak 2. tertial Venteliste 1. tertial Venteliste 2. tertial Sykehjem langtid Sykehjem korttid

8 Negativt avvik på 9,4 mill. kroner i forhold til periodisert budsjett, noe som er lavere enn per juli. Den største delen av det negative avviket er knyttet til spesiell tilrettelegging til enkelte brukere som ikke kan nyttiggjøre seg kommunens ordinære tilbud. Dette er særlig knyttet til avlastning/barnebolig, avviket her er på 6,4 mill. kroner per august. En del av dette vil bli refundert gjennom ordningen med refusjon for ressurskrevende brukere. Norheim BBH og Vea Sykehjem har vært to enheter som tidligere har hatt de største negative avvikene blant institusjonene. Det er gjennomført endring i turnus ved Norheim BBH som gir en lavere bemanning, og virksomheten har de siste månedene hatt bedre tall enn i første halvår. Virksomheten ved Vea sykehjem er også gjennomgått. I løpet av de siste månedene har det vært nødvendig å midlertidig øke bemanningen ved Storesund BBH, som følge av ekstra ressurskrevende brukere. Enheten har derfor hatt merforbruk de siste månedene. Høyere bruk av ferievikarer enn budsjettert, har så langt gitt et ekstra merforbruk på rundt 3,6 mill. kroner. Positivt avvik for kjøkkendriften og dagsenter. Prognosen for 2016 er per i dag på -6,8 mill. kroner. Kommunen har ikke fullt ut hatt ledige sykehjemssenger til alle som er blitt meldt utskrivningsklare fra sykehuset. Dette har medført utgifter til Helse Fonna på 1,2 mill. kroner. Det var særlig i januar at dette var en utfordring, mens det har vært relativt få tilfeller etter det. Antall overliggerdøgn var 226 i januar, mens det i februar og mars var hhv. 18 og 40. Det har ikke vært overliggere siden mars. Prognosen for 2016 er per i dag på -0,3 mill. kroner. Fra 2015 til 2016 gikk det fra ekstern finansiering fra Helsedirektoratet til rammefinansiering. Finansieringen var delt mellom Helsedirektoratet og Helse Fonna. I 2015 skulle vi fått utbetalt ca. 4,5 mill. kroner, men har kun mottatt 3 mill. kroner. 1,5 mill. kroner vil vi kreve fra Helse Fonna i Det forventes derfor et positivt avvik i Sum forventet for institusjonsdrift, inkl. utskrivningsklare pasienter, dagsentre og øyeblikkelig hjelp døgnopphold er per i dag på -5,5 mill. kroner. Omsorg i hjemmet Aktivitetsdata hjemmetjenester Aktive tiltak 1. tertial Aktive tiltak 2. tertial Timer/uke 1. tertial Timer/uke 2. tertial Hjemmesykepleie Praktisk bistand og opplæring Psykiatrisk hjemmesykepleie Praktisk hjelp i hjemmet Sum timer Aktive tiltak er antall personer med dette tiltaket. Tallene omfatter både ordinære hjemmetjenester, og personer i boliger.

9 Hele hjemmetjenesten har nå innført mobil pasientjournal, også kjent som Visma Mobil Omsorg. Dermed har de tilgang til pasientjournalen og arbeidslistene på mobiltelefoner kjøpt inn til formålet. Erfaringene så langt er gode. Hjemmetjenester har et negativt avvik på 0,5 mill. kroner per august. Netto kostnader er redusert med 6,5 prosent sammenlignet med samme periode i 2015, som følge av at lønnskostnadene er gått ned. Prognosen for 2016 er per i dag på -1,1 mill. kroner. Drift av boliger med heldøgns omsorg har et negativt avvik på -7,1 mill. kroner per august. Netto kostnader har økt med 2,6 prosent fra samme periode i Negativ utvikling i enkelte boliger knyttet til økning i antall brukere og endrede brukerbehov i enkelte boliger. Det er to boliger som står for brorparten av avviket, og er knyttet til nye brukere med større bistandsbehov. Uten disse ville boligene vært i balanse de siste tre måneder. Etter omorganiseringen er alle boligene nå samlet under en virksomhetsleder. Vedtakstimer og bemanning gjennomgås. Prognosen for 2016 er per i dag på -11,0 mill. kroner. På brukerstyrt personlig assistanse (BPA) er det et negativt avvik på 2,5 mill. kroner per august. Netto kostnader har økt med om lag 25 prosent sammenlignet med samme periode i For ressurskrevende brukere vil kommunen få refundert 80 prosent av kostnadene som overstiger 1,1 / 1,7 mill. kroner (avhengig av type bruker) per år, for personer under 67 år. Tjenesten er etter omorganiseringen samlet under en virksomhetsleder. Prognosen for 2016 er per i dag på -3,1 mill. kroner. Kommunen har per i dag 13 brukere i ordningen. I Nattjenesten har det vært utfordringer knyttet til både rekruttering og sykefravær, og bedriftshelsetjenesten har vært koplet inn. Rekrutteringssituasjonen har gjort at andre og dyrere vaktordninger er blitt brukt for å dekke behovene. Tjenesten er nå samlokalisert på hjemmetjeneste Midt. Sårbarheten ved fravær er blitt betydelig redusert, og behovet for ekstra innleie vil også reduseres. Prognosen for 2016 er per i dag på -1,3 mill. kroner. 5 mill. kroner av rammen på funksjon 254 er ikke fordelt til tjenestene, for å kunne ha en buffer for endringer gjennom året. Når det tas hensyn til dette, er samlet prognose på funksjon 254 på -11,5 mill. kroner. Sosialtjenesten Arbeidsledigheten i Karmøy var i august 4,0 prosent, eller 871 helt ledige personer. Dette er 12 personer færre enn i juli, men en økning på 54 personer siden august i fjor. NAV Rogaland forventer at ledigheten vil øke ytterligere utover i Fylkesmannens rapport fra 2015 viser en betydelig økning i antall mottakere av sosialhjelp, og andelen som mottar sosialhjelp i mer enn 6 måneder øker. Det er lite som tyder på at dette vil stanse i Utgiftene til introduksjonsordningen, økonomisk sosialhjelp og kvalifiseringsprogrammet er innenfor budsjett, og det forventes positivt avvik på disse områdene. Utgiftene til tolketjenester har imidlertid økt mye, og trekker prognosen litt ned. Det forventes balanse eller positive avvik innen tilbud til personer med rusproblemer og kommunale sysselsettingstiltak (funksjon 243 og 273). Samlet prognose for sosiale tjenester er per i dag på +4,5 mill. kroner.

10 Barnevernstjenesten Negativt avvik på 3,0 mill. kroner per august. Merutgiftene er knyttet til tiltak når barn er plassert av barnevernet. Tiltakskostnadene er vesentlig høyere enn samme periode i fjor. Dette gjelder særlig utgifter til fosterhjem. Kostnadsøkningen henger også sammen med at prisene vi betaler for institusjonsplasser har økt. Siden den gang er antall barn i institusjon redusert. Det er i dag 127 barn under omsorg i fosterhjem eller institusjon, og 24 personer på ettervern. I 2016 er antall barn på institusjon redusert fra 10 barn i 2015 til 5 barn i Tendensen er at stadig færre blir passer på institusjon, etter planen skal tre barn skrives ut i løpet av høsten 2016, og det forventes få nye saker i løpet av året. Dette vil gi positive effekter i regnskapet utover året. Samtidig vil prisene på institusjon fortsette å stige, samtidig som at lovendring om ettervern mv. gir økte kostnader. Barnevernet vil i enda større grad satse på forebygging og hjelpetiltak i familien for å unngå omsorgsovertakelse. Samlet prognose for barnevernstjenesten er per i dag på -5,0 mill. kroner. Aktivitetsdata barnevern 2016 Per 11.8 Omsorgsovertakelser hittil i Herav akuttplasserte i forkant 6 Antall barn tilbakeført til foreldre i 2016 Barn med hjelpetiltak og under omsorg 354 Barn med undersøkelse Kommunehelsetjenesten Det forventes et positivt avvik ved årets slutt. Det er mindreforbruk blant annet knyttet til at ikke alle hjemler i helsestasjons- og skolehelsetjenesten har vært besatt. Samtidig er det et reelt negativt avvik knyttet til legevaktsamarbeidet med Haugesund kommune. Mobil pasientjournal skal innføres også i Fysio- og ergoterapitjenesten. Sykefravær Tabellen under viser utvikling i sykefraværet. I 2. kvartal var sykefraværet på 8,1 prosent, litt lavere enn i 2015 hvor det i samme periode var et fravær på 7,9 prosent. Fraværet var likevel klart under samme periode i 2013 og 2014 (begge på 9,5 prosent). Første halvår har fraværet samlet sett vært lavere i 2016 enn i Fraværet i juli og august var på om lag samme nivå som i 2015.

11 Sykefravær per kvartal, pleie- og omsorgssektoren 1.kv 13 2.kv 13 3.kv 13 4.kv 13 1.kv 14 2.kv 14 3.kv 14 4.kv 14 1.kv 15 2.kv 15 3.kv 15 4.kv 15 1.kv 16 2.kv 16 Institusjon (25320) Hjemmetj (25410) Boliger med heldøgnsopphold (25415) 12,4 9,9 8,5 10, ,2 8,5 7,9 9 9,9 7,9 13,2 9 7,2 9,2 9 7,3 7 8,2 9,5 8,1 5,6 7,9 7,4 7,1 10, ,4 10 9,1 8,7 9 11,3 9,1 9,1 11,1 9,6 9,4 HO totalt 11,2 9,5 8,4 9,6 10 9,5 8,5 9 10,2 7,9 7,1 8,6 9,3 8,1 Pågående arbeid med ressurs- og økonomistyring Karmøy kommunestyre har ved behandling av budsjettoppfølging drift per april 2016 vedtatt at «Karmøy formannskap bed Rådmannen foreta en strammere kostnadskontroll i området Helse- og omsorg og Barnevern. Helse- og omsorgsutvalget skal involveres og det skal rapporteres til formannskap og helse- og omsorgsutvalget om det pågående arbeidet.» Rådmannen har satt i gang flere prosjekter for å bedre økonomien i helse- og omsorgssektoren. Med mange parallelle tiltak og omorganiseringer som pågår samtidig, er det vanskelig å isolere effekter av enkelttiltak. I tillegg forandrer ytre forutsetninger seg også, blant annet knyttet til at det oppstår kostnadskrevende tiltak knyttet til enkeltpersoner. Selv om utfordringene fortsatt er høyst reelle og tilstede, er det også tegn til oppløftende resultater på enkelte områder som det har vært satt fokus på. Prosjektet «mobil omsorg» har blitt godt mottatt i tjenestene, og vi ser allerede at løsningen legger til rette for mer effektiv tidsbruk. Innenfor ordinære hjemmetjenester har utviklingen vært positiv, og flere enheter som har slitt mer merforbruk har nå fått bedre tall. Kommunen har den siste tiden klart å ta i mot alle pasienter som er meldt utskrivningsklare fra sykehuset, og har ikke hatt overliggere siden mars. Samtidig er det andre områder hvor aktivitet og kostnader fortsatt er for høye i forhold til budsjett, og hvor utfordringene har blitt større. Det er i løpet av 2016 satt i gang flere prosjekter på systemnivå for å bedre økonomistyringen på helse- og omsorgssektoren. Det legges særlig vekt på å få til bedre oversikt over personalressursene, for å gi bedre muligheter til styringen av disse. Rådmannen har besluttet å teste ut systemet Gat Analyse. Dette er et verktøy som skal sette data fra kommunens turnussystem i system og på den måten gjøre dem lettere tilgjengelig til bruk for oppfølging og analyse. Verktøyet skal gi kontinuerlig oppfølging av styring og forbruk av personalressurser, og vil kunne gi vedre oversikt over bruk av ekstravakter, forskjøvet vakter, overtid, fravær mv. Systemet skal også bidra til å holde kontroll på om det er samsvar mellom budsjetterte hjemler, bemanningsplaner og faktisk forbruk av arbeidstimer. Gat Analyse skal være til hjelp både for virksomhetsledere, overordnet ledelse og stab personal/økonomi. Systemet testes ut fra september Systemet vil blant annet kunne gjøre det lettere å måle effekten av tiltak som settes inn for å effektivisere driften. Gjennom å kunne hente ut denne informasjon i sanntid skal systemet gi en mye raskere og bedre oversikt over trender og utvikling for faktisk forbruk

12 av arbeidstimer enn det man kan gjennom regnskapstall alene. Helse- og omsorgsetaten har over lengre tid hatt utfordringer knyttet til personer som har jobbet i vikariater og på timelønn, og som over tid har opparbeidet seg rettigheter til fast ansettelse. Omfanget av ekstrahjelp og personer med krav om fast ansettelse men som det ikke er stillingshjemmel til var per juli om lag 50 årsverk. Det blir viktig å finne løsninger for å redusere omfanget av dette fremover. Det vil alltid være situasjoner hvor det er behov for ekstra bemanning i perioder som følge av særlige krevende pasienter mv. Men rådmannen vil legge vekt på at slike ting må være midlertidige, og at man så snart som mulig må finne varige løsninger innenfor tildelte budsjettmidler. Personer som har krav om fast ansettelse bør løpende flyttes inn i hjemlede stillinger når anledningene byr seg til dette. Dette vil måtte innebære at aktivitet og faktisk bemanning må tas ned der dette er mulig. Den vedtatte ansettelsesstoppen kan ses i sammenheng med dette. Det er likevel sånn at disse kravene må ses i lys av at det har vært situasjoner hvor virksomhetene har sett behov for å ta inn personell utover grunnbemanning på grunn av høyt aktivitetsnivå og særskilte behov. Rådmannen vil understreke at det for en kommune med Karmøys økonomiske forutsetninger, er helt nødvendig å fortsette arbeidet for å få til en mer kostnadseffektiv driftsstruktur. I tråd med tidligere vedtak i kommunestyret, har rådmannen styrket ressursene knyttet til økonomisk analyse og styring. Dette skal bidra både til å legge til rette for bedre løpende økonomi- og ressursstyring og gi bedre beslutningsgrunnlag for hvordan kommunen kan oppnå en mer kostnadseffektiv drift. KOSTRA-tall viser at Karmøy kommune har en høy ressursbruk på pleie- og omsorgssektoren ut fra de objektive kriterier dette kan måles på. Årsakene til dette er vanskeligere å peke på, da det er utfordrende å få kunnskap om det høye forbruket skyldes lavere effektivitet, dyrere driftsstruktur, høyere kvalitet eller lavere terskel for å få tjenester. Det er igangsatt et arbeid for å kartlegge og sammenligne kostnadene ved ulike driftsenheter i Karmøy og andre kommuner. Vedtatte tiltak Hovedutvalg helse og omsorg vedtok 14. april tiltak som gir en anslått effekt på 11 mill. kroner i Vedtaket er gjengitt under. For ytterligere informasjon om disse tiltakene, vises det til sak 17/16 i hovedutvalget. Status for tiltakene: Ansettelsesstopp: Alle stillinger vurderes med tanke på om ansettelse kan utsettes, øke turnovertid eller eventuelt ikke ansette i vikarer. Samhandling arbeidsgiver/arbeidstaker: Velferdsmidler brukes ikke og er derfor innspart. Endring i avtale for gjennomsnittsberegning er det ikke oppnådd enighet om. Effekter av redusert sykefravær er vanskelig å måle, men det kan generelt virke som om vi i for liten grad får uttelling i regnskapet for redusert sykefravær. Arbeidstøy innføres for enkelte ansatte i hjemmetjenesten fra september, og vil gi noe reduksjon i klesgodtgjørelse. Omsorgstjenesten: Mobil omsorg er nå innført, med gode erfaringer. Økt effektivitet gir mer handlingsrom for hjemmetjenesten. Samlokalisering på Avaldsnes har gått etter planen,

13 og hjemmetjeneste nord og psykiatri drifter nå fra lokalene på Avaldsnes, noe som vil gi bedre muligheter for samdrift av ressurser. Gjennom Haugalandsprosjektet jobbes det med flere delprosjekter innen velferdsteknologi. Nye trygghetsalarmer rulles ut i høst. Bruk av sensorteknologi, GPS etc. fases inn utover høst/vinter. Det er nå innført dobbeltrom på en korttidsavdeling på Norheim. Tiltaket ser ut til å ha planlagt effekt. Ressurskrevende brukere: Det er kommet nye ressurskrevende brukere til, noe som gjør det mer krevende å nå innsparingsmålene.

14 Teknisk Teknisk Sektor Budsjett 2016 Per. Budsjett Per. Regnskap Avvik per aug. Prognose Stab Forvaltning Eiendom Drift Brann og redning Sum Prognosen er endret fra +0,6 til +2,1 mill. kroner siden forrige rapportering. Lønnskjøring per september Teknisk REGN 2016 BUD 2016 REGN 2015 Avvik Vekst Fast lønn ,2 % Faste tillegg ,0 % Vikar ,6 % Ferievikar ,7 % Sykevikar ,6 % Ekstrahjelp ,7 % Overtid ,4 % Annen lønn ,0 % SUM ,2 % Sykelønnsrefusjon ,9 % NETTO SUM ,3 % Positivt avvik på lønn per september. En stor del av dette skyldes blant annet lønnskostnader innen brannvesenet, hvor lønn til deltidsmannskaper har en annen fordeling gjennom året. Det forventes ikke merkostnader på lønn ved årets slutt. Annen lønn omfatter også en del særskilte lønnsarter i Kostra for renholds- og vedlikeholdsarbeidere. Postene her bør derfor ses i sammenheng med de øvrige lønnspostene. Eiendomsavdelingen Prognosen for eiendomsavdelingen tilsier i dag at avdelingen vil kunne ha et positivt avvik på 0,5 mill. kroner ved årets slutt. Lavere energikostnader, ny renholdsplan og rimeligere byggforsikringer gir samlet ca 1,1 mill. kroner i forventet positivt avvik. Den tidligere avtalen med Fylkeskommunen og Karmøy kommune om leie i Karmøyhallen er utløpt. Denne avtalen innebar et årlig fastbeløp, samt en lav leiepris per time. Dette fastbeløpet, som kom i stand som en form for investeringstilskudd, og på grunn av usikkerhet om fremtidig løsning ble inntektene tatt ut av budsjettet for 2016 (jf. omtale i budsjettiltak TE10 i vedtatt budsjett). Forhandlinger om ny leieavtale er igangsatt. Ny avtale kan medføre at fastbeløpet forsvinner, men at det betales en høyere leiepris per time. Det er enighet med fylkeskommunen om at inntil ny avtale foreligger, skal det

15 betales leie som i den game avtalen. På den bakgrunn legges det til grunn at det kan bli et positivt avvik på 0,6 mill. kroner ved årets slutt. I budsjettet ble det lagt til grunn økte inntekter i husleie fra både markedsleie (økt leiepris) og økt husutleiegrad (færre tomme boliger, og kortere perioder uten ny leietaker). En ny gjennomgang av situasjonen har vist at økt bruk av markedsleie ikke utgjør så stor økning som budsjettert inntektsøkning tilsier. I tillegg er det utfordringer knyttet til å endre tildelingspraksis slik at perioder uten leietaker i leilighetene blir redusert. Som en følge av dette anslås det per i dag et negativt avvik på leieinntekter på 1,2 mill. kroner på årsbasis. Forvaltning I budsjettet for 2016 er det tatt høyde for lavere aktivitet / færre saker på forvaltningsavdelingens områder. Avdelingen ser nå tegn til at aktiviteten tar seg opp, og det forventes nå merinntekter. Dette er særlig knyttet til funksjon 304 Byggesaksbehandling mv. Det er i tillegg noe mindreforbruk knyttet til vakanser/permisjoner. Samlet forventes det per i dag et positivt avvik på 1,4 mill. kroner. Den største risikofaktoren er variasjon i saksmengde. Drift Det forventes ikke vesentlige avvik ved årets slutt innenfor driftsavdelingens områder. Ekstremvær er en risikofaktor, som kan påvirke strømpris og vedlikeholdskostnader (opprydning, brøyting o.l.). Brann- og ulykkesvern Positivt avvik per august knyttet til tidspunkt for utbetalinger til deltidsmannskaper. Det forventes ikke vesentlige avvik ved årets slutt innenfor brann- og ulykkesvern. Risikofaktorer er blant annet variasjon i utrykningsfrekvens og mulige ekstrakostnader i forbindelse med innføring av det statlige nødnettsprosjektet. VAR For VAR-avdelingen vil det være slik at mer- eller mindreforbruk ikke vil slå ut på kommunens samlende mer-/mindreforbruk, da ubrukte midler vil bli satt av på selvkostfond og omvendt. Det vil imidlertid påvirke kommunens netto driftsresultat. Beregnede kapitalkostnader for VAR og endringer i indirekte kostnader mv vil påvirke kommunens samlede mer-/mindreforbruk. Dette er omtalt under finanspostene. Teknisk etat har per i dag en positiv prognose for 2016 på +2,1 mill. kroner.

16 Skatt og rammetilskudd, pensjon og finansposter Skatte og rammetilskudd, pensjon og finansposter Sektor Budsjett 2016 Per. Budsjett Per. Regnskap Avvik per aug. Prognose Skatt og rammetilskudd Eiendomsskatt Integreringstilskudd Rente- og finansinntekter Renteutgifter og avdrag Finansieringstransaksjoner Kapitalkostnader VAR* Pensjon Sum Endring siden forrige rapportering: Nye skattetall forsterker positiv tendens i skatteinngangen nasjonalt, noe som trekker prognosen opp. Finanspostene er justert noe ned. Nye anslag for pensjonskostnad trekker også i positiv retning. Prognosen er oppjustert fra +7,6 til +17,1 mill. kroner. Skatt- og rammetilskudd («frie inntekter») Budsjetterte frie inntekter bygger på tallene i statsbudsjettet. Prognosen for frie inntekter avhenger av utviklingen i skatteinngangen nasjonalt og lokalt. Karmøy har en skatteinngang på under 90 prosent av landsgjennomsnittet, noe som gjør at variasjon i den lokale skatteinngang i stor grad (95 %). Det er dermed i hovedsak utviklingen i skatteinngangen nasjonalt som styrer prognosen for frie inntekter, mens skatteinngangen lokalt i hovedsak har betydning for fordelingen av inntekter mellom skatt og rammetilskudd. I tillegg spiller befolkningsutviklingen ut 2015 inn. Befolkningstallet per er dermed lavere enn det som ble lagt til grunn for Karmøy i statsbudsjettet. Dette påvirker skatteutjevningen, og slår ut med til sammen -6 mill. kroner sammenlignet med prognosen i vedtatt budsjett Skatteinngangen nasjonalt var opprinnelig budsjettert til 6,0 % fra statens side. I revidert nasjonalbudsjett (RNB) ble skatteinngangen oppjustert til 6,4 %. Skatteinngangen var god i august, over 30 prosent høyere enn samme måned i fjor, drevet av større innbetalinger av restskatt. Per i dag er skatteveksten nasjonalt på knappe 8,2 %. Skatteinngangen lokalt har vært vesentlig svakere. Budsjettet for 2016 var basert på siste hele regnskapsår, altså 2014, hvor skatteinngangen i Karmøy var på 90,4 % av landsgjennomsnittet. Regnskap 2015 viste imidlertid et nivå på 88,5 % av landsgjennomsnittet. Utviklingen i 2016 har fortsatt i negativ retning, og var per august på 85,6 % av landsgjennomsnittet. De siste årene har skatteinngangen i Karmøy vært noe bedre på høsten, og dersom det legges til grunn så er det sannsynlig at skatteinngangen vil kunne ende opp på i overkant av 86 % av landsgjennomsnittet. I tabellen under er det vist anslag for frie inntekter på ulike tidspunkt og forutsetninger. Som tabellen viser, er anslagene på dette området alltid forbundet med den usikkerheten som ligger i utviklingen i skatteinngangen. Det gjenstår to store skattemåneder (september og november). I tillegg påvirkes høstmånedene av tekniske justeringer og avregninger. Her kan det ligge elementer som staten kjenner til og som ligger til grunn for den prognosen som ble gitt i RNB, men som ikke er synlig i tallene for skatteinngang så langt i år. I rådmannens budsjettprognose per august er det

17 lagt til grunn at frie inntekter vil havne midt i intervallet mellom prognose basert på RNBforutsetningene og prognosen basert på vekst så langt i år, dvs at det forventes et positivt avvik på 2 mill. kroner. Prognoser frie inntekter 2016: Skatt Ramme SUM Diff. Vedtatt budsjett 1065,4 983,1 2048,5 - RNB prognose (nasjonal vekst 6,4 %) 1011,4 1030,0 2041,4-7,1 Gitt vekst lik august (nasjonalt vekst 8,15 %) 1028,2 1031,3 2059,5 +11,0 Kilde: KS Prognosemodell, samt lokale forutsetninger og antatt lokal skatteinngang på 86 % av landsgjennomsnittet per innbygger. Eiendomsskatt Utskrevet eiendomsskatt forventes i utgangspunktet å bli om lag som budsjettert. Det er usikkerhet knyttet til gjenstående klagebehandling og omfanget av eventuelle tilbakebetalinger etter hvert som klagene behandles. Integreringstilskudd Per i dag anslås det at inntekter fra integreringstilskudd kan bli om lag 4 mill. kroner høyere enn opprinnelig budsjettert. Rente- og finansinntekter Det har vært et varierende år i finansmarkedene, særlig med relativt kraftig fall i aksjemarkedene tidlig i året. Etter hvert har kommunens finansportefølje hentet seg inn igjen, og per 13. september hadde porteføljen hatt en positiv verdiutvikling på 7,8 mill. kroner (ca. 1,8 %). Dette er ca 1,1 mill. kroner høyere enn budsjettert. Kommunen har avsatt midler på et bufferfond for å unngå at svakere avkastning i finansmarkedet skal påvirke løpende drift. Meget god likviditet gjør at øvrige renteinntekter forventes å bli høyere enn budsjettert. Videre forventes det ca. 6 mill. kroner høyere inntekter fra Haugaland Kraft, som følge av høyere utbytte enn budsjettert. Samlet utbetaling til eierne i 2016, inkl. utbytte for 2015 og renter på ansvarlige lån i 2016, er forventet å utgjøre 108 mill. kroner. Av dette vil om lag 48,4 mill. kroner, mot 42,4 mill. kroner i budsjetterte inntekter. Samlet prognose for finansinntektene er som følge av dette vel 12 mill. kroner over budsjettert. Utviklingen i finansmarkedene er den vesentligste usikkerheten, men også utviklingen i rentenivået vil påvirke resultatet. Renteutgifter og avdrag Noe lavere rentenivå enn forutsatt i budsjettet, medfører at det per juli er en positiv prognose på 1 mill. kroner. Per juli var gjennomsnittsrenten 2,11 prosent, mens budsjettet er basert på en gjennomsnittsrente på 2,21 prosent gjennom året. Finansieringstransaksjoner Dette gjelder budsjetterte overføringer til fond og investeringer. Forventer ikke avvik her.

18 Kapitalkostnader VAR* Mer- eller mindreforbruk i VAR-sektor vil ikke gi netto resultateffekt for kommunekassen. Dette skyldes at eventuelt mindreforbruk vil bli satt på selvkostfond for senere bruk, og omvendt hvis det er et merforbruk. VAR-sektoren skal imidlertid «betale» kommunekassen for beregnede kapitalkostnader (renter og avskrivninger) på investeringer kommunen har gjort i VAR-sektoren. VAR-sektoren skal sånn sett gå med et «overskudd» som da i praksis finansierer en del av kommunens finansutgifter. Størrelsen på dette overskuddet er altså de beregnede kapitalkostnadene. Hvis for eksempel rentenivået går ned (og kommunen får lavere renteutgifter), vil da også beregnede kapitalkostnader gå ned og kommunekassen får mindre penger tilført fra VARsektoren. Per i dag anslås kapitalkostnadene/beregnede indirekte kostnader å bli 3,9 mill. kroner lavere enn budsjettert. Dette skyldes både at rentenivået er lavere enn lagt til grunn for budsjettet for 2016, samt at investeringsnivået har vært noe lavere enn antatt. Pensjonskostnader Pensjonskostnadene føres sentralt i Karmøy kommune. Budsjettert er basert på prognoser fra leverandørene KLP og Statens pensjonskasse. Endring i prognosene vil oftest ha størst betydning for forholdet mellom pensjonspremier (betalt premie som belastes tjenestefunksjoner) og premieavvik (regnskapsmessig føring belastet eller inntektsført på funksjon 170 Premieavvik). Men unntaksvis, som i 2015, vil nye forhold også slå ut i kommunens samlede netto pensjonskostnad. Det er kommet nye prognoser fra pensjonsleverandørene. For KLP anslås nå at samlet regnskapsmessige kostnad for kommunen i 2016 å bli 135,6 mill. kroner, noe som er 1,1 mill. kroner lavere enn budsjettert. For SPK anslås nå at samlet regnskapsmessige kostnad for kommunen i 2016 å bli 30,8 mill. kroner, noe som er 0,9 mill. kroner lavere enn budsjettert. Inklusiv arbeidsgiveravgift forventes det dermed et positivt avvik på 2,3 mill. kroner. Rådmannen i Karmøy, Sigurd Eikje sign. Oversikt over vedlegg: - Funksjonsoversikt

19 Funksjonsoversikt Radetiketter Sum av Periodebudsjett Sum av Budsjett i år Sum av Perioderegnskap Sum av Avvik 1.1.Administrasjon POLITISK STYRING KONTROLL OG REVISJON ADMINISTRASJON ÅRETS PREMIEAVVIK AMORTISERING TIDL ÅRS PREMIEAVVIK PENSJON PREMIEFOND DIVERSE FELLESFUNKSJONER INTERNE SEVICEENHETER Eiendomsforvaltning FORVALTNINGSUTG I EIEND.FORV ADMINISTRASJONSLOKALER FØRSKOLELOKALER OG SKYSS SKOLELOKALER INSTITUSJONSLOKALER KOMMUNALE IDRETTSBYGG OG IDRETTSANLEGG KOMMUNALE KULTURBYGG Barnehage FØRSKOLE STYRKET TILBUD FØRSKOLEBARN TJENESTER UTENFOR ORDINÆRTT KOMM ANSVARSOMRÅDE Skole GRUNNSKOLE VOKSENOPPLÆRING SPESIALSKOLER SKOLEFRITIDSTILBUD SKYSS AV SKOLEBARN Helsetjenesten FOREB HELSESTASJONS OG SKOLEHELSETJENESTE ANNET FOREBYGGENDE HELSEARBEID DIAGNOSE BEHANDLING REHABILITERING MEDFINANSIERING SOMATISKE TJENESTER Pleie og omsorg AKTIVISERINGS- OG SERVICETJ OVERFOR ELDRE OG PERSONER MED FUNKSJONS HELSE- OG OMSORGSTJENESTER I INSTITUSJON HELSE- OG OMSORGSTJENESTER TIL HJEMMEBOENDE TILBUD OM ØYEBLIKKELIG HJEP DØGNOPPHOLD I KOMMUNENE Sosialtjenesten RÅD, VEILEDNING OG SOSIALT FOREBYGGENDE ARBEID TILBUD TIL PERSONER MED RUSPROBLEMER ARBEIDSRETTEDE TILTAK I KOMMUNAL REGI INTRODUKSJONSORDNINGEN KVALIFISERINGSORDNINGEN YTELSE TIL LIVSOPPHOLD BISTAND TIL ETABL/OPPRETTH EGEN BOLIG Barnevern BARNEVERNSTJENESTE BARNEVERNTILTAK NÅR BARNET IKKE ER PLASSERT AV BARNEVERNET BARNEVERNTILTAK NÅR BARNET ER PLASSERT AV BARNEVERNET VAR PRODUKSJON AV VANN DISTRIBUSJON AV VANN AVLØPSRENSING AVLØPSNET/INNSAMLING AVLØPSVANN TØMMING SLAMAVSKILLERE, SEPTIKTANKER O INNSAMLING AV HUSHOLDNINGSAVFALL

20

21 SAKSPROTOKOLL - BUDSJETTOPPFØLGING DRIFT PR. AUGUST 2016 Kommunestyret behandlet saken den , saksnr. 97/16 Behandling: Innstillingen enstemmig vedtatt. Vedtak: Karmøy kommunestyre tar vedlagte budsjettoppfølging til orientering.