Den , i ordinær generalforsamling ble valgt nytt styre bestående av:

Transkript

1 FORESPØRSEL OM TILFØRSEL AV EGENKAPITAL I JEKTA AS 1. Bakgrunn Selskapet har siden årsskiftet 2015/16 vært i en krevende situasjon, med bakgrunn i det faktum at selskapet med virkning fra hadde to daglig ledere. Dette fordi selskapet sommeren 2015 rekrutterte ny daglig leder på fast basis, og at Bjørn Skjelstad hadde permisjon fra stillingen som daglig leder for å ivareta vervet som ordfører i Verran kommune. Skjelstad varslet styret i selskapet primo november 2015 om at han ved permisjonstidens utløp ( ) ville tiltre stillingen som daglig leder. Styret valgte å si opp Skjelstad fra stillingen primo februar Oppsigelsen ble bestridt av Skjelstad, og etter forhandlinger varslet Skjelstad søksmål, med påstand om usaklig oppsigelse. På dette grunnlaget hadde Skjelstad krav på å stå i stillingen inntil spørsmålet var avklart. Styret og Skjelstad ble enige om at arbeidsplikten ikke skulle legges til grunn. Styret (det gamle) gjennomførte pålagte drøftinger med Skjelstad og hans rådgivere, uten at det lykkes å finne frem til akseptable løsninger. Saken ble av Skjelstad bragt inn for rettsapparatet, og det ble av Inntrøndelag Tingrett berammet hovedforhandlinger den , med påstand om at oppsigelsen er ugyldig (Skjelstad får stillingen tilbake) og at retten skal bestemme erstatningsbeløp. Den , i ordinær generalforsamling ble valgt nytt styre bestående av: Jacob Br. Almlid, styreleder Ola Kr. Folladal, styrets nestleder Vigdis Christiansen, styremedlem Bertha M. Krogstad, styremedlem Willy Gangstad, observatør (ansatte representant) Frank Christiansen, varamedlem Det nye styret definerte sitt kortsiktige mål til å være ønske om å finne en løsning på den fastlåste situasjonen med to daglige ledere og et søksmål om å oppheve en oppsigelse og krav om erstatning. Styret benyttet advokat Rolf Christensen som rådgiver i arbeidet. Styret gjennomførte flere forhandlingsmøter med Lisa M. Haug (daglig leder) og Bjørn Skjelstad (oppsagt daglig leder), med forslag til frivillige løsninger. Styret var helt avhengig av at den ene av selskapets daglig ledere aksepterte en frivillig løsning. Styrets forslag inneholdt flere elementer, herunder økonomisk kompensasjon, annen stilling, sluttpakke m.m. Styret lykkes i utgangspunktet ikke å finne frivillige løsninger. Styret bad om, og deltok i to eiermøter (hhv og hvor eier var representert med formannskapet) hvor styret orienterte om situasjonen, utfordringene og ikke minst de økonomiske konsekvensene. Styret fortsatte sitt arbeid med å finne en minnelig løsning, som måtte medføre at saken mellom Jekta AS og Skjelstad kunne ansees som forlikt, og at søksmålet kunne trekkes. Styret måtte med grunnlag i oppdaterte økonomiske prognoser og likviditetsberegninger tydelig

2 tilkjennegi at risikoen for at selskapet var insolvent og dermed risikerte å drive for kreditors regning var overhengende. Dette er i strid med aksjeloven, og medfører at selskapet har en plikt til å begjære selskapet tatt under konkursbehandling ved Inntrøndelag Tingrett. Dette ble tydelig formidlet til begge daglig ledere og deres juridiske rådgivere. Etter krevende forhandlinger lykkes styret med en frivillig løsning med daglig leder Lisa M. Haug, hvor hun fratrer stillingen som daglig leder og går over i annen stilling. Vilkårene fremgår av vedlagte avtale, og består i hovedsak av at hun beholder sin avtalte lønn, gis en kompensasjon på kr pr. mnd. i 24 måneder. Dette ga selskapet mulighet for å forlike tvisten med Skjelstad, da Skjelstad fikk innfridd sitt krav om å kunne tiltre stillingen som daglig leder. Dette ble den akseptert, men det fremkom signal om at man krevde enkelte økonomiske kompensasjoner. Dette ble konkretisert den til å omfatte tre elementer: I. økt lønn, fra kr til ca. kr (virkning fra ) II. etterbetaling av lønn fra til tiltredelse, beregnet til kr III. oppreisningserstatning på kr Styret valgte den å avslå dette kravet, da et slikt krav ville forverre selskapets økonomiske situasjon betraktelig, og ville medføre et økt behov for tilførsel av kapital. Dette resulterte derfor i at Inntrøndelag Tingrett etter samråd med partene gjennomførte rettsmekling den Etter 8 timers mekling under ledelse av dommer Ragnhild Vada ble det inngått bindende rettsforlik, hvor selskapet fikk gjennomslag for sine krav og standpunkter. Saken er derfor forlikt, og selskapet kunne gjennomføre de avtaler som er inngått med partene. Dette ga derfor grunnlag for at Lisa M. Haug fratrådte stillingen som daglig leder, og Bjørn Skjelstad tiltrådte stillingen som daglig leder den Skiftet i daglig ledelse er på ordinær måte registrert i Brønnøysundregistrene. Selskapets styre har i sitt arbeid søkt en minnelig løsning, da en slik løsning vil være økonomisk fordelaktig fremfor en rettslig avgjørelse. Basert på rettspraksis ville en dom i tingretten (hvor selskapet dømmes) kunne utgjøre en antatt maksimal kostnad for selskapet på opp mot 2,0 mkr. Dette inklusive de kostnader som er påløpt til lønn til daglig leder som ikke har vært i selskapets tjeneste. Det rettsforlik som nå er inngått, og som danner grunnlaget for selskapets anmodning om kapitaltilførsel har en samlet kostnad på 1,15 mkr. Selskapets styre er av den klare oppfatning at rettslig avgjørelse med en kostnadsramme på ca 2,0 mkr. ikke kunne forsvare fortsatt drift av selskapet, og måtte derfor medføre at selskapet meddelte oppbud, ved begjæring om konkurs. Styret finner det påkrevd å konkludere med at saken knyttet til at selskapet hadde to daglige ledere har medført en kostnad for selskapet i størrelsesorden ca. 1,2 mkr, i tillegg til at selskapets drift naturlig nok er påvirket også i negativ retning pga. saken, og ikke minst den energi og fokus saken har krevd fra både ansatte (organisasjon) og styret. Arbeidet med strategi, utvikling av tjenester og drift har ikke de seneste måneder fått tilstrekkelig påkrevd fokus. Dagens styre finner det ikke verken hensiktsmessig eller korrekt å bruke tid og ressurser på å analysere og konkludere med den/de bakenforliggende årsaker som har ledet frem til denne saken. Dersom dette skal vurderes nærmere, vil dette måtte være et spørsmål som eieren vurderer og tar stilling til.

3 2. Selskapet Jekta AS er eid 100 % av Verran kommune. Jekta AS eier 100 % av datterselskapet Malm Hotell AS. Daglig leder Fra er Bjørn R. Skjelstad selskapets daglige leder. Fra primo august 2015 til har Lisa M. Haug vært selskapets daglige leder. Styre I ordinær generalforsamling ble følgende styre valgt: Jacob Br. Almlid, styreleder Ola Kr. Folladal, styrets nestleder Vigdis Christiansen, styremedlem Bertha M. Krogstad, styremedlem Willy Gangstad, observatør (ansatte representant) Frank Christiansen, varamedlem I perioden var det følgende styresammensetning: Erik Bartnes, styreleder Jon Ivar Hovd, styrets nestleder Vigdis Christiansen, styremedlem Tanja Tangstad, styremedlem Frank Christiansen, varamedlem Nåværende styreleder er også kommunens (eiers) rådmann, noe som medfører at habilitetsspørsmålet (på begge sider) oppstår. 3. Aksjekapital / egenkapital Selskapets aksjekapital er kr og er 100 % eid av Verran kommune. Pr er det et opptjent (annen egenkapital) overskudd på kr Til sammen en opptjent kapital på Årsresultat 2015 Selskapets årsresultat for 2015 ble kr (overskudd) (årsregnskap og årsmelding 2015, samt årsrapport til NAV er vedlagt) 5. Drift / regnskap 2016 Selskapets drift i 2016 (pr. april) er sterkt påvirket av de ekstraordinære kostnadene som er påløpt til to daglige ledere og tilhørende følgekostnader (juridisk bistand). Avlagte driftsregnskap for perioden januar til og med april viser et netto resultat på (minus)

4 (underskudd). Av dette utgjør knappe 50 % ekstraordinære kostnader til saken vedr. daglig leder. I tillegg er det av styret før årsskiftet 2015/16 vedtatt en investering på tilpasning av selskapets leide lokaler på Tjuin med en kostnadsramme på kr som er forutsatt finansiert over selskapets drift og ledig likviditet. I regnskap pr. april 2016 er det aktivert i balansen ca. kr Dagens styre er noe i tvil om en slik bokføring er i overenstemmelse med "god regnskapsskikk". Det er en åpenbar mulighet for at disse kostnadene, situasjonen hensyntatt, skulle ha vært bokført som en driftskostnad, og dermed ha forverret selskapets økonomiske resultat pr. april med kr Dette kan derfor medføre at resultatet pr. april er et underskudd på ca.kr Styret vil måtte drøfte dette spørsmålet nærmere med selskapets revisor når det nå er inngått et rettsforlik og styrets anmodning om kapitaltilførsel er avklart. Selskapets underliggende drift i årets første 4 måneder synes å være tilnærmet normal, dog har NAV utnyttet 2 færre APS plasser, noe som påvirker selskapets resultat og likviditet med anslagsvis ca, kr pr. måned. Selskapet hadde ikke et periodisert budsjett (verken drift eller likviditet) når nåværende styre startet sitt arbeid. Gjennom innleid bistand er det nå utarbeidet periodisert likviditetsbudsjett og prognose. Arbeidet med å periodisere driftsbudsjettet er påstartet. I styrets prognose, som danner en viktig del av grunnlaget for anmodning om kapitaltilførsel har styret valgt å legge til grunn at regnskapsresultat i mai forverres med ca. kr Dette med grunnlag i sesongvariasjoner og det faktum at NAV ikke utnytter 2 APS praksisplasser. Det er av styret igangsatt arbeid med å redusere kostnader, og det er allerede foretatt en bemanningsreduksjon på 50 % stilling og det er også innført en kjøpestopp inntil kapitalspørsmålet er avklart. 6. Likviditet Pr hadde selskapet en likviditetsreserve på ca. 1,0 mkr. Selskapets drift og ekstraordinære kostnader har pr medført at selskapets likviditetsreserve er oppbrukt, og selskapet er relativt snart i en situasjon hvor selskapet ikke er i stand til å dekke sine løpende forpliktelser. Likviditet IB 2016 kr Likviditetseffekt av drift kr (inkl. ekstraordinære kostnader) Finansiering av lokaler kr (vedtatt av styret i 2015) Negativt resultat mai kr (styrets prognose) Sum likviditet kr Likviditeten i selskapet påvirkes også naturlig nok av utbetaling av feriepenger ved lønnsutbetaling den 10 juni. Selskapet er ajour med sine utbetalinger og har en tilfredsstillende oppfølging av kundebetalinger. Dette medfører at selskapet ikke er i stand til å forsvare sin forpliktelser uten en kapitaltilførsel. 7. Gjeld Selskapet har ikke langsiktig gjeld eller innvilget driftskreditt. Verran kommune har ikke stillet lånegarantier og/eller kausjonert for lån til selskapet.

5 8. Kapitalbehov Styret har grundig vurdert selskapets samlede utfordringer, og konkluderer med at selskapet må tilføres kapital (økt aksjekapital). Kapitalbehovet er begrunnet i et betydelig likviditetsbehov og soliditet og krav til at minst 50 % av aksjekapitalen er intakt (jf. aksjelovens bestemmelser). Forutsetningene i vurderingene er basert på følgende likviditetsbelastning: Som man ser av ovenstående er netto økonomisk (likviditet) belastning i 2016 kr , og resten fordelt over 2017 og 2018, med samlet likviditetsbehov på noe i overkant av 1,32 mkr. Egenkapitalberegningen viser: Sum Lønn BS feb - juni Juridisk bistand Ekstra kompensasjon LMH Arb avg. / feriepenger kompensasjon Differansen mellom LMH/arb.leder Arb.avg/feriepenger differanse Anslag resultat mai Sum Balanse (egenkapital beregning) Minnelig løsning AS kapital Opptjent "overskudd" Resultat apr Erstatning Minnelig løsning (effekt) Resultat mai + juni Sum egenkapital % av AS kapital (lovkrav) Egenkapital av AS kapital (%) 22,9 Emisjon Ny AS kapital Fri egenkapital Andel av AS kapital 56,6

6 Oversikten viser at selskapet egenkapital utgjør 22,9 % av selskapets aksjekapital, når man hensyntar konsekvensene av den fremforhandlede minnelige løsning. Aksjelovens krav om styrets handlingsplikt tilsier at styrte må foreta seg noe mht. kapitalsituasjonen. Når dette også samtidig har den effekt at selskapet tilgjengelige likviditet er oppbrukt, er situasjonen åpenbar. I flg. god regnskapsskikk må styret hensyn ta de økonomiske effektene av forliket og løsningen når man foretar de økonomiske analysene, og dermed også konkluderer med tiltak, selv om ca halvparten av kostnadene skal betales først i 2017 og Konklusjon egenkapital Ut fra foreliggende beregninger og vurderinger tillater styret seg å anmode eier, Verran kommune om å styrke selskapets egenkapital (soliditet og likviditet) ved å delta i en rettet emisjon, med kr Dette gjøres ved at eier tegner seg for aksjer à kr i en ekstraordinær generalforsamling i Jekta AS, fredag den Risiko Selskapets styre vil tydelig påpeke ovenfor eier at et kapitalinnskudd på 1,3 mkr kan og vil innebære en risiko for at de foreslåtte aksjeskudd kan gå tapt i fremtiden. Selskapets styre anslår at risikoen i selskapet er størst knyttet til følgende forhold: A. At selskapets underliggende drift ikke kan gå i balanse. Selskapet må fremover søke å utvikle en drift som er jevner over året, og sikrer tilstrekkelig og akseptabelt økonomisk resultat. B. At NAV systemet utnytter (fyller opp) de 22 VTA og APS plasser selskapet er tildelt C. At selskapet nå får ro i organisasjonen, og kan arbeide strategisk med selskapets utvikling 10. Uten kapitaltilførsel Selskapets styre vil måtte levere inn en begjæring om konkurs i selskapet dersom selskapet ikke blir tilført egenkapital, som tilfredsstiller kravene i aksjeloven og sikrer tilgang til tilstrekkelig likviditet. Dette vil måtte skje umiddelbart etter at eier i en ekstraordinær generalforsamling den har avslått selskapets anmodning. Selskapet har tatt forbehold i rettsforliket om at selskapet blir tilført tilstrekkelig kapital.