ÅRSREGNSKAP HAMAR KOMMUNE

Transkript

1 ÅRSREGNSKAP 2006 HAMAR KOMMUNE

2 INNHOLDSFORTEGNELSE Resultatregnskap regnskapssjema 1A og 1B 3 Investeringsregnskap regnskapsskjema 2A og 2B 4 Balanseregnskapet regnskapsskjema 3 5 Økonomisk oversikt - drift 6 Økonomisk oversikt - investering 7 Note 1 Bevilgningsregnskap og spesifikasjon av endring i arbeidskapital 8 Note 2 Pensjonskostnader 9 Note 3 Garantiansvar 10 Note 4 Krav på/gjeld til kommunale foretak og interkommunale samarbeid 11 Note 5 Aksjer og andeler 12 Note 6 Spesifikasjon over avsetning og bruk av fondsmidler 13 Note 7 Kapitalkonto 14 Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler 15 Note 9 Regnskapsprinsipper 16 Note 10 Avskrivninger 17 Note 11 Investeringsoversikt 18 Note 12 Gjeldsforpliktelser 60 Note 13 Finansielle omløpsmidler 64 Note 14 Avdrag på lånegjeld iht kommuneloven sitt krav til minstefradrag 65 Note 15 Leasingforpliktelser 66 Note 16 Selvkost 67 Note 17 Spesifisering av ikke budsjetterte ovf drift til investering Driftsregnskap - art Driftsregnskap - resultatenhet, art Investeringsregnskap -art Investeringsregnskap - resultatenhet art Balansekonti, omløpsmidler Balansekonti, anleggsmidler Balansekonti, kortsiktig gjeld Balansekonti, langsiktig gjeld Balansekonti, bokført egenkapital Balansekonti, memoriakonti 159 Legater 160 1

3 2

4 HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Resultatregnskap 2006 Hamar kommune Regnskapsskjema 1A Drift Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap Avvik Regnskap - Rev. budsjett Inntekter er ført med negativt fortegn Skatt på inntekt og formue Skatt på eiendom Ordinært rammetilskudd Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Utbytte Renteinntekter Renteutgifter mv Avdrag på lån Sum nto eksterne finansutgifter Dekn. underskudd / disp. overskudd Ubundne avsetninger Bundne avsetninger Avsetninger netto Til fin. av utg. i investeringsbudsjettet Til fordeling drift Sum fordelt til drift Regnskapsmessig Resultat Regnskapsskjema 1B Drift Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap Avvik Regnskap - Rev. budsjett Fordeling til Resultatenheter: 20 Politisk ledelse Rådmannens staber og fellesutgifter Plan og Utvikling Servicekontr Opplæring og oppvekst Barnehage Kultur Pleie og omsorg Helse Eiendom Levekår Barn og familie Byggesak og oppmåling Teknisk drift og anlegg Veger Vann, avløp renovasjon Parkvesen Utføreravdeling Kommuneentreprenøren Utføreravdeling Vaktmestersentralen Overføringer: 90 Kommunale foretak Interkommunale samarbeid Interkommunale foretak Kirken og andre trossamfunn Kommunale AS Res. tilleggsbev Fordelt til driftsrammen

5 HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Investeringsregnskap 2006 Hamar kommune Regnskapsskjema 2A Investering Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap L1 Investeringer i anleggsmidler L2 Utlån og forskutteringer L3 Avdrag på lån L4 Avsetninger til fond L4 Tilbakeføring/styrking Likviditetsreserve L5 Årets finansieringsbehov L6 Finansiert slik: L7 Bruk av lånemidler L8 Inntekter fra salg av anleggsmidler L9 Tilskudd til investeringer L10 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner L11 Eieruttak L11 Andre inntekter L12 Sum ekstern finansiering L13 Overført fra driftsregnskapet L14 Bruk av avsetninger L15 Sum Finansiering L16 Udekket/udisponert Regnskapsskjema 2B Investering Revidert Opprinnelig Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Polititisk ledelse Rådmannens staber og fellesutgifter Plan og Utvikling Servicekontr Opplæring og oppvekst Barnehage Kultur Pleie og omsorg Helse Eiendom Levekår Barn og familie Byggesak og oppmåling Teknisk drift og anlegg Veger Vann, avløp renovasjon Parkvesen Utføreravdeling Kommuneentreprenøren Utføreravdeling Vaktmestersentralen Overføringer: 90 Kommunale foretak Interkommunale samarbeid Interkommunale foretak Kirken og andre trossamfunn L1 Investeringer i Anleggsmidler

6 HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Balanseregnskap 2006 Hamar kommune Regnskap Regnskap Eiendeler (A) Anleggsmidler KAP Faste eiendommer og anlegg ( ) Utstyr, maskiner og transportmidler ( ) Utlån ( ) Aksjer og andeler (2.21) Pensjonsmidler (2.20) (B) Omløpsmidler KAP Kortsiktige fordringer ( ) Premieavvik (2.19) Sertifikater (2.12) Obligasjoner (2.11) Kasse, postgiro, bankinnskudd (2.10) Sum eiendeler (A + B) Egenkapital og gjeld (C) Egenkapital KAP Disposisjonsfond ( ) Bundne driftsfond ( ) Ubundne investeringsfond ( ) Bundne investeringsfond (2.55) Regnskapsmessig mindreforbruk (2.5950) Regnskapsmessig merforbruk (2.5900) - - Likviditetsreserve (2.5980) Kapitalkonto (2.5990) (D) Gjeld Langsiktig gjeld KAP Pensjonsforpliktelse ( ) Ihendehaverobligasjoner ( ) - - Sertifikatlån ( ) Andre lån ( ) Kortsiktig gjeld KAP Kassekredittlån (2.31) - - Annen kortsiktig gjeld ( ) Premieavvik (2.39) Sum egenkapital og gjeld (C + D) Memoriakonti - - (E) Memoriakonti KAP Ubrukte lånemidler (2.9100) Andre memoriakonti ( ) Motkonto for memoriakontiene (2.9999) desember april 2007 Svein M Skaaraas Rådmann Halvor Haug Økonomisjef Dagmar Lyngstad Leder seksjon regnskap 5

7 HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Driftsregnskap Hamar kommune Økonomisk oversikt - drift Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap Avvik Regnskap - Rev. budsjett Driftsinntekter: Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum Driftsinntekter Driftsutgifter: Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer/tjenester i egen tjenesteprod Kjøp av tjenester som erstatter egen tj.prod Overføringer med krav til motytelse Avskrivinger Fordelte utgifter Sum Driftsutgifter Brutto Driftsresultat Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivinger Netto Driftsresultat Bruk av tidl. års overskudd (mindreforbruk) Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av Avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekn. av tidligere års underskudd Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond (ekskl avdragsfond) Avsatt til likviditetsreserven Sum Avsetninger Regnskapsmessig mindreforbruk

8 HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Investeringsregnskap Hamar kommune Økonomisk oversikt - Investering Revidert Opprinnelig Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum Inntekter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer/tjenester i egen tjenesteprod Kjøp av tjenester som erstatter egen tjenesteprod Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum Utgifter Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum Finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Overført fra driftsregnskapet Bruk av Disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum Finansiering Udekket / udisponert

9 NOTER TIL REGNSKAP Note 1 Bevilgningsregnskap og spesifikasjon av endring i arbeidskapital Anskaffelse av midler Art R 2006 Rev. b 2006 Oppr. b 2006 R 2005 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbet. ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler S Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbet. ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler T Anskaffelse - anvendelse av midler U = W Endring i ubrukte lånemidler BaR 2.91 (Rt) (Rt-1) Endring i arbeidskapital * V Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger ( ) Bruk av avsetninger ( ) Til avsetning senere år Netto avsetninger W = U Interne overføringer og fordelinger Interne inntekter mv Interne utgifter mv Netto interne overføringer O Spesifikasjon av endring i arbeidskapital iht. balanseregnskapet: Omløpsmidler Endring betalingsmidler Endring ihendehaverobligasjoner og sertifikater Endring kortsiktige fordringer Endring materialbeholdninger Endring i omløpsmidler Kortsiktig gjeld Endring kortsiktig gjeld Endring arbeidskapital iht. balanseregnskapet Endring arbeidskapital * * Differanse i regnskap 2005 med kr ,85 skyldes integrering av regnskapet til * Næringssamarbeidet Hamar-Stange med Hamar kommune. 8

10 NOTER TIL REGNSKAP Note 2 Pensjonskostnader Hamar kommune har kollektive pensjonsordninger (tjenestepensjonsordninger) for sine ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt. For øvrige yrkesgrupper omfatter ordningene de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Fremtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) SPK KLP Sum 2006 Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Pensjons-poster SPK Pensjons-poster KLP Sum 2006 Balanse (F 13-1 bokstav E) Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift Årets premieavvik Premieavvik tidligere år Akkumulert premieavvik Arbeidsgiveravgift Beregningsforutsetninger SPK KLP Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 6,00 % 6,00 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 5,00 % 5,00 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 3,19 % 3,19 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 3,19 % 3,19 % Forutsetninger for turn-over KLP (F 13-5 bokstav G) : Uttaksandel pr aldresgruppe under 20 år 20 % i AFP-felles Kom.pensjonsordn.: år 8 % 62 år 50,00 % 20,00 % år 6 % 63 år 50,00 % 30,00 % år 6 % - 0,4 % pr år over 25 år 64 år 50,00 % 40,00 % år 4 % - 0,2 % pr år over 30 år 65 år 50,00 % 50,00 % år 1 % - 0,1 % pr år over 45 år 66 år 50,00 % 60,00 % Over 50 år 0 % Pensjons-midler SPK Pensjonsforplikt. SPK Pensjons-midler KLP Pensjonsforplikt. KLP Estimatavvik Estimert Ny beregning Årets estimatavvik ( ) Estimatavvik fra tidligere år Korrigert Akkumulert estimatavvik

11 NOTER TIL REGNSKAP Note 3 Garantiansvar Person, firma, organisasjon Garantiansvar Garantiansvar Hamar kommunes ansvar for felleskommunale bedrifters gjeld Kr * Barnehager Kr Bekkelivegen 2 (tidligere Øst-Lab) Kr Sum Kr * Mesna Kraftselskaps lån Obligasjonslån 1993/ ,50 % Kr 0 0 Obligasjonslån 1993/ ,50 % Kr Kr * HIAS' lån Lån nr (NKB) ,00 % Lån nr (NKB) ,70 % Lån nr (NKB) ,70 % Kr BARNEHAGER Blåveisen barnehage, org.nr Hvitveisen barnehage, org.nr Vangli barnehage, org.nr Kr ANDRE Bekkelivegen 2 (tidligere Øst-Lab) ,00 % Kr

12 NOTER TIL REGNSKAP Note 4 Krav på/gjeld til kommunale foretak, interkommunalesamarbeid etter 27 med eget særregnskap og interkommunale selskaper Foretak Fordring Gjeld pr pr Sum Hamar Kino KF 0,00 0,00 0,00 Hamar Svømmehall KF 0,00 0,00 0,00 Sum kommunale foretak 0,00 0,00 0,00 Hedemarken interkommunale brann- og feiervesen ,00 0, ,00 Sum interkommunale samarbeid etter 27 med eget særregnskap ,00 0, ,00 Hedmark Revisjon IKS ,00 0, ,00 Hedmark Interkommunale IKT 346, , ,36 Sum interkommunale selskaper , , ,36 Sum , , ,64 11

13 NOTER TIL REGNSKAP Note 5 Aksjer og andeler Selskapets navn Selskapets Antall Balanseverdi aksjekapital aksjer Pålydende pr Klp, Ek-tilskudd Kunnskapsparken Hedmark AS Innovation Studios Norway AS 30 % Hamar Energi Holding AS % Vangsveien 73 AS % Hias IKS % Hoa AS % Asvo hamar AS % Biologiens hus Eiendomsselskapet bekkelivn , Kompetansebedriftene AS ,56% Labnett as ,29 % 100, Hvitveisen barnehage b.a. 5 andeler A/L Hamar og omegn bbl Tv-innlandet Hamar a/s pål Hedmark vaskeri as , Oplandske dampsk selsk a/s A/L Biblioteksentralen 2 A/S Fotorama pål. kr A/S Fin.inst. bergensb. fork. 1 Medievekst a/s 250 aksjer 1 Borettslag Studentbyer, studenthybler Hedemarken turistløyper 1 Hamar sportsanlegg AS Sum aksjer og andeler

14 NOTER TIL REGNSKAP Note 6 Spesifikasjon over fond, likv.reserve og "udisponert resultat" Disposisjonsfond Beløp Beholdning ,98 Bruk av fondet i driftsregnskapet ,00 Bruk av fondet i investeringsregnskapet ,99 Avsetninger til fondet i driftsregnskapet ,38 Beholdning ,37 Bundne driftsfond Beløp Beholdning ,49 Bruk av fondet i driftsregnskapet ,00 Avsetninger til fondet i driftsregnskapet ,88 Beholdning ,37 Ubundne investeringsfond Beløp Beholdning ,78 Bruk av fondet i investeringsregnskapet ,53 Avsetninger til fondet i investeringsregnskapet ,31 Beholdning ,56 Bundne investeringsfond Beløp Beholdning ,15 Bruk av fondet i investeringsregnskapet ,65 Avsetninger til fondet i investeringsregnskapet ,00 Beholdning ,50 ØVRIG BOKFØRT EGENKAPITAL: Regnskapsmessig overskudd ,53 Likviditetsreserve Drift ,65 Likviditetsreserve Investering ,85 Kapitalkonto ,92 Sum ,25 13

15 NOTER TIL REGNSKAP Note 7 Kapitalkonto Balanse kapital ,80 DEBETPOSTER I ÅRET KREDITPOSTER I ÅRET Salg av fast eiendom og anlegg kr 0,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg kr ,00 Nedskriving av fast eiendom kr ,00 Oppskriving av fast eiendom kr 0,00 Avskriving av fast eiendom og anlegg kr ,00 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler kr 0,00 Nedskriving av utstyr, maskiner og transportmideler kr Aktivering av utstyr, maskiner og 0,00 transportmidler kr ,00 Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler kr Oppskriving av utstyr, maskiner og ,00 transportmidler kr 0,00 Salg av aksjer kr 0,00 Kjøp av aksjer kr ,00 Nedskriving av aksjer og andeler kr 0,00 Oppskriving av aksjer og andeler kr 0,00 Mottatte avdrag på startlån kr ,96 Utlån startlån** kr ,65 Mottatt avdrag på sosiale utlån kr ,98 Sosiale utlån ,50 Motatt avdrag på utlån av egne midler kr ,00 Utlån egne midler kr ,00 Avskriving sosiale utlån kr 0,00 Ordinære avdrag eksterne lån* kr ,00 Avskriving startlån kr ,00 Ekstraordinære avdrag eksterne lån kr ,37 Avskriving utlån av egne midler kr 0,00 Ordinære avdrag startlån kr ,71 Ekstraordinære avdrag startlån kr ,25 Bruk av midler fra eksterne lån* kr ,42 Bruk av midler fra eksterne startlån kr ,00 Netto pensjonsforpliktelse KLP kr ,00 Egenkapitalinnskudd KLP kr ,00 Netto pensjonsforpliktelse SPK kr ,00 Arb.g.avg.av nto. pensj.forpl. KLP kr ,00 Arb.g.avg.av nto. pensj.forpl. SPK kr , Balanse kapital kr ,92 SUM DEBET ,28 SUM KREDIT ,28 * Kr i differanse fra investeringsregnskapet. Gjelder bilag 3473 som er oppretting av tidligere års feil. ** Kr ,65 i diferanse fra investeringsregnskapet. Gjelder ubetalte renter,omkostninger og gebyr som er lagt til hovedstol. 14

16 NOTER TIL REGNSKAP Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler Selskapets navn Balanseverdi Salgssum Resultatført i Balanseverdi investeringsregnskapet pr pr Ikke salg i 2006 Sum aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Nedskriving av aksjer Selskapets navn Beløp Ikke nedskriving i 2006 Sum aksjer og andeler 0,00 15

17 NOTER TIL REGNSKAP Note 9 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. 16

18 NOTER TIL REGNSKAP Note 10 Avskrivninger Anleggsmiddelgruppe Avskrivn.plan Eiendeler Gruppe 1 5 år EDB-ustyr, kontormaskiner og lignende Gruppe 2 10 år Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende Gruppe 3 20 år Parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende Gruppe 4 40 år Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende Gruppe 5 50 år Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret* Avskrivninger i regnskapsåret Nedskrivninger Reverserte nedskrivninger Bokført verdi * Gevinst/tap ved avgang av anleggsmidler i regnskapsåret er bare bokført i balansen i tråd med kommunale regnskapsforskrifter gjennom en opp/nedskrivning av anleggsmiddelet mot kapitalkontoen. 17

19 NOTER TIL REGNSKAP Note 11 Investeringsoversikt BUDSJETT REGNSKAP DISPONIBELT Ansvar Art Prosj. n Finansiering B Tidligere år Budsjett 2006 Budsjett R Tidligere år Regnskap 2006 Regnskap Disponibelt Bevilget 304 Flerbruksplan Furuberget ,00 0, , , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, Bruk av disposisjonsfond , , , , , , Bruk av bundne investeringsfond 0,00 0, , , , Ovf. fra driftsregnskapet 0,00 0, , , , Sum finansiering ,00 0, , , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Bevilget 313 Sagatun kino ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, Avdrag på lån 0,00 0, , , , , Avdrag på lån , , , ,00 0, Bruk av lån , , , ,00 0, Mottatte avdrag på utlån 0,00 0, , , , , Sum finansiering 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Bevilget 318 IKT-prosjekter ,00 0, , , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, Bruk av ubundne investeringsfond 0,00 0,00 0, , , , Bruk av disposisjonsfond , , , , , , Bruk av bundne investeringsfond , ,00 0,00 0, , Ovf. fra driftsregnskapet , , , , , Sum finansiering ,00 0, , , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Bevilget 320 Infrastruktur IKT i skolene , , , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, Bruk av disposisjonsfond 0,00 0, , , , , Bruk av ubundne investeringsfond , , , , , Sum finansiering ,00 0, , , , , ,20 #REF! 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18

20 NOTER TIL REGNSKAP BUDSJETT REGNSKAP DISPONIBELT Ansvar Art Prosj. n Finansiering B Tidligere år Budsjett 2006 Budsjett R Tidligere år Regnskap 2006 Regnskap Disponibelt Bevilget 321 Serverkonsolidering 0,00 0, , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, Avsetn. til ubundne investeringsfond 0,00 0,00 0, , , , Salg av tjenester avg.pl. 0,00 0,00 0, , , , Bruk av disposisjonsfond 0,00 0, , , , Sum finansiering 0,00 0,00 0, , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Bevilget 323 Utbygging Åker barnehage ,00 0, , ,60 0, , , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, Avsetn. til ubundne investeringsfond 0,00 0, , , , Bruk av disposisjonsfond 0,00 0, , ,10 0, Bruk av bundne investeringsfond 0,00 0, , ,50 0, Ovf. fra driftsregnskapet ,00 0, , , ,00 0, Sum finansiering ,00 0, , ,60 0, , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Bevilget 331 Portal ,00 0, , , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, Avsetn. til ubundne investeringsfond 0,00 0, , , , Avsetn. til bundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Overføring fra andre kommuner , , , ,00 0, Bruk av disposisjonsfond , , , , , , Ovf. fra driftsregnskapet , , , ,00 0, Sum finansiering ,00 0, , , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Bevilget 333 IKT samarbeid ,00 0, , ,30 771, , , Avsetn. til ubundne investeringsfond 0,00 0, , , , Avsetn. til bundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Andre statlige overføringer , , , ,00 0, Overføring fra andre kommuner , , , ,00 0, Bruk av disposisjonsfond , , ,00-771, , , Bruk av ubundne investeringsfond 0,00 0, , , , Ovf. fra driftsregnskapet , , , ,00 0, Sum finansiering ,00 0, , ,30-771, , ,11 #REF! 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19

Vise mer