Årsmelding og årsregnskap Sørum kommunale eiendomsselskap KF

Transkript

1 Årsmelding og årsregnskap 2008 Sørum kommunale eiendomsselskap KF Styrets vedtak av

2 Innholdsfortegnelse Årsmelding...3 Årsregnskap...6 Rapporter etter intern kontoplan...6 Resultatregnskap...7 Investeringsregnskap...9 Balanseregnskap...10 Sammenhengen mellom intern og ekstern kontoplan...12 Obligatoriske rapporter etter ekstern kontoplan (KOSTRA-rapportering)...14 Regnskapsskjema A driftsdel...15 Regnskapsskjema B investeringsdel...16 Regnskapsskjema C balanseregnskapet...17 Noter...19 Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler/spesifikasjon av endring i arbeidskapital...20 Note 2 Foretakets pensjonsforpliktelser...21 Note 3 Aksjer og andeler...22 Note 4 Avsetning og bruk av avsetninger...23 Note 5 Kapitalkonto...24 Note 6 Regnskapsprinsipp virkning av endringer...25 Note 7 Anleggsmidler...24 Note 8 Investeringsprosjekter under arbeid...25 Note 9 Langsiktig gjeld...26 Note 10 Egenfinansiering...27 Detaljert driftsregnskap pr kostnadssted...28 Detaljert investeringsregnskap pr kostnadssted...36 Vedtak fra styret i Sørum kommunale eiendomsselskap KF: Daglig leders forslag til årsmelding og årsregnskap fastsettes som årsmelding og årsregnskap for 2008 for Sørum kommunale eiendomsselskap KF. Årets overskudd på kr ,- tilføres kapitalfondet og benyttes til egenfinansiering av innredningskostnadene til NAV-lokalene i Verkstedgården. 2

3 Årsmelding Sørum kommunale eiendomsselskap KF, org. nr Foretaket er et kommunalt foretak opprettet i henhold til vedtak i Sørum kommunestyre, sak nr. 0057/03 i medhold av lov om kommuner og fylkeskommuner av nr. 107, kap Byggforvaltning Vi har solgt 2 boliger, avviklet driften på Sørvald, Nordli og startet driften av Idrettsparken barnehage og Sørumsand helsestasjon. Vedlikehold: Kommunale bygg: I 2008 har fokus for vedlikehold omfattet taktekking, utvendig maling og brannsikring. Boligene: Har også i 2008 hatt fokus på å kunne holde en nøktern/bra standard til våre leietakere. Noen av leietakerne er svært krevende i forhold til boevne. Dette har innflytelse på drift og vedlikehold. Forvaltning av utleieboliger: SKE ivaretar eieransvaret for utleieboligene i kommunen. Forvaltningen av leiekontraktene ble overtatt fra boligkontoret i Dette fungerer bra med de rutiner som er lagt opp, og på grunn av tett oppfølging er husleierestansene redusert. Tilstansbefaringer fra SKE avdekker en lav boevne hos noen av våre leietakere. Utfordringene ligger i oppfølging av disse beboerne som ikke oppfyller sine plikter som leietaker. Dette medfører at standarden i boligene blir forringet, mye tid går med til gjentatte oppfølginger av restanse, utbetaling av garantier, oppfølging ved utløp av husleiekontrakter, adferdsproblemer m.m. De fleste rutiner er på plass. Men hvordan eiers og seksjonenes oppfølgingsansvar ivaretas, må det arbeides videre med. Byggservice Drift: Driften av vårt nye anlegg på Bingsfoss ungdomsskole (etter konkursen) har skapt store utfordringer for driftsoperatørene. Ferdigstillelse av deler av anleggene har drøyd i tid. Stort sett har vi klart å holde varme og ventilasjon på et akseptabelt nivå. Vi har også overtatt driften av Idrettsparken barnehage og Sørumsand helsestasjon. Brukertjenester: Vi har hatt stor etterspørsel etter brukertjenester og har stort sett fornøyde kunder. I perioden har det vært flere store flyttinger av avdelinger i kommunen. Nordli og Idrettsparken barnehage, psykiatriavdelingen, rådhuset og Sørumsand helsestasjon. Flytteoppgavene har vært løst på en smidig måte av driftsoperatørene og håndverkerne. Håndverk: Håndverkerne har hatt store oppgaver med å utføre brannsikringstiltak på flere virksomheter. Ombyggingen av lokaler for biblioteket blir utført med egne håndverkere. Vi har hatt mange og til dels store innvendige oppussinger bestilt av virksomhetene. Prosjekter: Legionella: Risikovurdering er laget på alle våre aktuelle bygg. Det er foretatt tiltak for å minske faren for at smitte skal oppstå. Rutinebeskrivelser og kontroller er iverksatt i samarbeid med kommunelegen. Iverksettelsen av rutinene vil fortsette i

4 EPC (ENØK): Den rentable delen av prosjektet er gjennomført i 2008, og den ikke rentable delen tas i Deltakelse i byggeprosjekter: Vi har stort fokus på å etablere nybygg som er best mulig med tanke på drift, energi og vedlikehold. Dette krever at byggforvaltning bidrar i for- og detaljprosjektfasene. Renholdsservice Arbeidet med å gå fra manuelt renhold til maskinelt renhold er godt i gang. Dette innbærer raskere, ergonomisk mer riktig og bedre resultat av behandlingen på gulvene. Vi har fortsatt fokus på økt fagkompetanse, sykefravær, trivsel og ergonomi. Det er gitt økonomisk bistand fra NAV til kurs på disse områder. Det har i 2008 vært mye inn- og utflyttinger fra boliger, som også har medført mye spesialrenhold. Dette spesialrenholdet har blitt utført av våre enhetsledere. Prosjekt Det har også i 2008 vært stor aktivitet med større byggeprosjekter. Idrettsparken barnehage og Sørumsand helsestasjon, paviljonger på Vesterskaun, NAV-lokalene i Verkstedgården og Fjuk basseng er ferdigstilt. Under produksjon er Sørvald og Kuskerudnebben. Utredning av nye prosjekter tar også store ressurser. Nordli barnehage, Sørum sykehjem, Blaker barnehage og ungdomsskole på Frogner for å nevne de største. Resultatregnskapet Resultatet viser et årsoverskudd på kr ,- Årsresultat Årsoverskuddet foreslås tilført egenkapitalen. Eierforhold, organisasjon Sørum kommunale eiendomsselskap KF er et kommunalt foretak som i hht loven eies 100 % av Sørum kommune. Styrets sammensetning er regulert gjennom foretakets vedtekter og er som følger: Kommunestyret velger to representanter Rådmannen eller den hun/han utpeker Hovedtillitsvalgt i Sørum kommune En representant valgt blant de ansatte i foretaket Styret har i 2008 hatt 10 styremøter og har behandlet 13 saker. Personalet Det er 56,27 årsverk fordelt på denne måten: Renholdstjenesten 34,73 Drift av bygninger 7,00 Håndverkere 6,00 Kantinedrift 0,54 Ledelse og prosjektstyring 8,00 Gjennomsnittlig sykefravær var i 2008 på 7,7 %. Likestilling Fordelingen på kvinnelige og mannlige arbeidstakere har vært ca 60/40 %. På renhold er det 34 kvinner og 5 menn. Drift og håndverk er 13 menn og på Kuskerud er det 4 kvinner og 4 menn. 4

5 Arbeidsmiljø Det ble også i 2008 gjennomført arbeidsmiljøundersøkelser for å avdekke eventuelle fysiske eller psykososiale problemer i arbeidsmiljøet. Disse resulterer i HMS-handlingsplaner, hvor aktuelle tiltak beskrives og senere gjennomføres. Det er ikke registrert yrkesskade i løpet av året. Virksomhetens påvirkning på det ytre miljø Virksomheten kan medføre miljøpåvirkning når det gjelder utslipp til luft og vann som følge av vår drift, hvis vi ikke har systemer til å fange dette opp. Bruk av plantevernmidler krever sertifikat og riktig bruk. Våre oljetanker må ettersees ved visse intervaller for å unngå utslipp. PCB i vinduer vil ved utskifting leveres til godkjent oppsamlingsplass. Asbestsanering utføres av godkjente saneringsfirmaer. Brukerundersøkelse Høsten 2006 ble det foretatt en undersøkelse blant våre brukere. Undersøkelsen var Web-basert og utført av eksternt firma. Spørsmålene var rettet til virksomhets- og seksjonsledere som mottar tjenester fra SKE. Resultatet var meget bra. Ny undersøkelse foretas etter planen våren

6 Årsregnskap Rapporter etter intern kontoplan Av hensyn til behovet for økonomisk styrings- og ledelsesinformasjon føres foretakets regnskap etter et resultatorientert regnskapsprinsipp og med bruk av Norsk Standard kontoplan. Følgende rapporter er framstilt i henhold til den interne kontoplanen: Resultatregnskap Investeringsregnskap Balanseregnskap I tillegg gis en oversikt over sammenhengen mellom årsresultat, slik det framkommer ved bruk av det resultatorienterte regnskapsprinsippet, og netto driftsresultat, slik det framkommer ved bruk av det finansielt orienterte regnskapsprinsippet foretaket er pålagt å benytte i sin regnskapsrapportering til staten. 6

7 Resultatregnskap KONTO- TE KS T RE GNSKAP REVIDERT OPPRINNE LIG REGNSKAP GRUP PE 2008 BUDS JETT BUDS JETT 2007 Inntekte r 30 A vg iftspliktig salg Avgiftsfritt salg Leieinntekter Gevinst ved salg av anleggsmidler Andre driftsinntekter: Sum inntekter O verføringer, tils kudd 44 Interne overføringer Sum overføringer, tilskudd Lønnskostnader 50 Hon orar folkevalgte Lønn til ansatte For deler i arbeidsforhold Avgift, pensjon O ffentlige refusjoner A ndre pe rsonalkostnader Sum lønnskostnader Andre drifts kostnader 60 Avskrivninger Merverdiavgift på anskafffelser Kostnader lokaler Inventar og utstyr Vedlikehold Fremmede tjenester Rekvisita, matriell m.v Telefon, porto m.v Drift egne transportmid ler Reise r, diett m.v Rep resentasjon, bevertnin g Kontingenter Forsikringer Driftsavtaler, lisenser (IT) Tap/tilba keførte tap Sum andre driftskostnader DRIFTSRESULTAT

8 KONTO- TE KS T RE GNSKAP REVIDERT OPPRINNE LIG REGNSKAP GRUP PE 2008 BUDS JETT BUDS JETT 2007 DRIFTSRESULTAT Finansie lle inntek ter/kos tnader 80 Finansinntekter Finanskostnader Sum finansinntekter/kostnader E kstraordinære inntek ter/k ostnader 84 E kstraordinæ re inntekter E kstraordinæ re kostnader Sum ekstraordinære innt./kostn ÅRSRESULTAT Tilbakeførte avskrivninge r Avdrag på lån MER/-MINDREFORBRUK

9 Investeringsregnskap RE GNSKAP REVIDERT O PPRINNE LIG REGNSKAP 2008 BUDSJ ETT BUDSJ ETT 2007 A dministrasjonslokaler Barnehager Skoler Institusjoner O msorgsboli ger B ibliotek Kom. idrettsbygg og -anlegg Offentlige plasser, grøntanlegg Sum investeringer E genkapital innskudd KL P Sum finansieringsbehov Salgsinntekt fast eiendom Mottatte tilsku dd/refusjone r Bruk av ubundne kapitalfond Overført fra driftsregnskapet Bruk av lånemidler Ude kket finansier ingsbehov Sum finansiering

10 Balanseregnskap 1 EIENDELER REGNSKAP REG NSKAP Anleggsm idler 11 Tomt er, bygninger og annen fast eiendom Foretakets eiendomsmasse , , Bygg eprosjekter , , Ubebygde tom ter , , Utleieboliger , , , ,05 12 Transport midler, inventar, m askiner Biler og maskiner , , Inventar og utstyr , , , ,00 13 Finansielle anleggs midler Egenkap italinnskudd KL P , , Pensjonsmid ler , , , ,00 Sum anleggsmidler , ,05 O mløps midler 15 Kortsiktige f ordringer KOMFAKT - utestående fordringer , , Bostøtte kommu nale bol iger ,00 0, Trygdeko ntorene , , Refusjo nskr av mer verdiavgift , , Andre kortsiktige fordringer , , For skudd/endri nger på lønn , , Premiea vvik pensjon , , Avg ift av premieavvik , , , ,39 17 Forskuddsbetalte kostnader og påløpne ikke forfalte innte kter Avregning strømkjøp 0, ,10 0, ,10 19 Bankinnskudd, kontanter Driftskonto , , OCR-konto , , Skattetrekkskonto , , , ,58 Sum omløpsmidler , ,87 SUM EIENDELER , ,92 10

11 2 GJELD OG EGENKAPITAL RE GNSKAP REG NSKAP Egenkapital K apitalkonto , , A kku mulert driftsre sulta t 0,00 0,00 Sum egenkapital , ,05 Banklån Banklån , , Ubr ukte lånemidle r 0,00 0,00 Sum banklån , ,00 23 P ensjonsf orplikte ls er P ensjonsforp liktel ser , , A vg ift av pe nsjonsforpliktelser , , , ,00 Sum langsiktig gjeld , ,00 Kortsiktig gjeld 24 Lev erandørgje ld Leverandørgjeld , , Motkonto for memori akonti 0,00 0, , ,16 26 S katt, arbeidsgiveravgift, kont ingent For skuddstr ekk , , P åleggstrekk 0,00 0, K LP - midlertidig pe nsjontrekk -272,40-272, Fag forenin gsko ntigenter 2 089, , O pplysningsfond 5 489, , A ndre trekk , , P åløpt ar beidgive ravgift , , , ,94 28 Avse tninger f or forplik telser Udisponert mindre forbruk ,34 0, Ubundne kapitalfond , , Ude kke t finansier ing av investerin ger ,78 0, , ,55 29 Anne n kortsiktig gjeld Påløpte feriepenger , , A rb.g.avg. påløpte feriepenger , , Påløpte renter , , A nnen kortsiktig gjeld , , , ,22 Sum kortsiktig gjeld , ,87 SUM GJELD OG EGENKAPITAL , ,92 11

12 Sammenhengen mellom intern og ekstern kontoplan Fra årsresultat til netto driftsresultat Årsresultat i henhold til resultatregnskapet Kostnader vedtatt dekket av tidligere års overskudd 0 0 Avdrag på lån Avskrivninger Regnskapsmessig gevinst ved salg av eiendom Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 0 0 Bruk av disposisjonsfond 0 0 Bruk av bundne driftsfond 0 0 B ruk av ubundet invester ingsfond Avsetninger til disposisjonsfond A vsetninger til bundne driftsfo nd 0 0 Netto driftsresultat i henhold til regnskapsskjema A Fra årsresultat til regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Årsresultat i henhold til resultatregnskapet Kostnader vedtatt dekket av tidligere års overskudd 0 0 Avdrag på lån Avskrivninger Regnskapsmessig gevinst ved salg av eiendom Avsatt til ubundet investeringsfond B ruk av likviditetsre serven 0 0 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

13 Fra netto drif tsresultat til regns kapsm essig m erforbruk/m indreforbruk Netto driftsresultat i henhold til regnskapsskjema A Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 0 0 Bruk av disposisjonsfond 0 0 Bruk av bundne driftsfond 0 0 B ruk av likviditetsre serve 0 0 Avsetninger til disposisjonsfond Avsetninger til bundne driftsfond O ve rført til investering sr egnskapet 0 0 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

14 Obligatoriske rapporter etter ekstern kontoplan (KOSTRA-rapportering) Forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak 9 innebærer at foretakets regnskap skal framstilles i følgende skjemaer: Regnskapsskjema A driftsdel Regnskapsskjema B investeringsdel Regnskapsskjema C balanseregnskapet 14

15 Regnskapsskjema A driftsdel TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2008 BUDSJETT BUDSJETT 2007 Brukerbetalinger Andre salgs og leieinntekter Overføringer med krav til motytelser Overføringer uten krav til motytelser Sum driftsinnte kter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjo n Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter BRUTTO DRIFTSRESULTAT Renteinntekter o g utbytte Mottatte avdrag på utlå n Sum eksterne finansinntekter Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansut gifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost a vskrivninger NETTO DRIFTSRESULTAT Bruk av tidliger e års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjo nsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve 0 0 Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsbudsjettet Avsatt til dekning av tidligere års merforbru k Avsatt til disp osisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger Regnskapsmessig m erforbruk/mindreforbruk

16 Regnskapsskjema B investeringsdel TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov Fina nsiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inn tekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsdelen Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert

17 Regnskapsskjema C balanseregnskapet TEKS T REG NSKAP REG NSKAP EIENDELER A. Anleggsmidle r Faste eiendommer og anlegg , ,05 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,00 Utlån 0,00 0,00 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 B. Omløpsmidler Kortsiktige fordringer , ,29 P remieavvik , ,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 S ertifika ter 0,00 0,00 O bligasjo ner 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,58 SUM EIENDELER , ,92 EGENKAPITAL OG GJELD C. Egenkapital Disposisjon sfon d 0,00 0,00 B undne driftsfond 0,00 0,00 Ubundne investeringsfond , ,55 Bundne investeringsfond 0,00 0,00 Regnskapsmessig m indreforbruk (drift) ,34 0,00 Reg nska psmessig m erforbr uk ( drift) 0,00 0,00 Udispo nert invester ingsregn ska pet 0,00 0,00 Ude kke t investe ringsregnskapet ,78 0,00 Likviditetsreserve 0,00 0,00 Kapitalkonto , ,05 E ndring av regn skapsprinsipp (d rift) 0,00 0,00 E ndring av regn skapsprinsipp (i nv.) 0,00 0,00 Akkumulert driftsresultat D. Gjeld Langsiktig gjeld: P ensjonsforpliktelse , ,00 Ihen deha ver obliga sj onslån 0,00 0,00 S ertifika tlån 0,00 0,00 Andre lån , ,00 K ortsiktig gjeld: K asse kr edittlå n 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , ,32 P remieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,92 17

18 REGNSKAP REGNSKAP E. Memoriakonti Ubrukte lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto for memoriakontiene 0,00 0,00 SUM MEMORIAKONTI 0,00 0,00 18

19 Noter Forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak 10 innebærer at foretaket skal gi tilleggsopplysninger i form av noter: Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler/spesifikasjon av endring i arbeidskapital Note 2 Foretakets pensjonsforpliktelser Note 3 Aksjer og andeler Note 4 Avsetning og bruk av avsetninger Note 5 Kapitalkonto Note 6 Regnskapsprinsipp virkning av endringer Note 7 Anleggsmidler Note 8 Investeringsprosjekter under arbeid Note 9 Langsiktig gjeld Note 10 Egenfinansiering 19

20 Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler/spesifikasjon av endring i arbeidskapital TEKS T REGNSKAP REGULERT O PPRINNELIG REGNSKAP 2008 BUDSJ ETT BUDSJ ETT Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel Inntekter investeringsdel Innb eta linger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midle r Utgifter driftsdel Utgifter investeringsdel Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lå nemidle r Endring i arbeidskapital

21 Note 2 Foretakets pensjonsforpliktelser Sørum kommunale eiendomsselskap KF er medeier i Kommunal Landspensjonskasse og er d erigjennom tilsluttet Fe lles komm unal pen sjonsordn ing. Spesifisering av årets pensjonskostnad og premieavvik Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsm idler Netto pensjonskostnader A dministrasjonskostnade r Netto pensjonskostnader inkl. administrasjon Innbetalt premie inkl. administrasjon Årets premieavvik Premieavvik Årets premieavvik A mortisering av premieavvik Resultatføring dette år P remieavvik fra tidligere år Akkumulert prem ieavvik Arbeidsgiveravgift av premieavvik A rbeidsgiver avgift av årets premieavvik A rbeidsgiver avgift av amortise rt premieavvik Resultatføring dette år Arbeidsgiveravgift av premieavvik fra tidligere år Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik P ensjonsforplikte lser og pensjons midler Endring Brutto pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse E stimatavvik Pensjons- Pens jons- Endring forplikte lser midler Faktiske pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler Estimerte pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler Gjenstående amortisering

22 Note 3 Aksjer og andeler Egenkap ital tilskudd: Kommunal Landspensjonskasse Sum aksjer og andeler

23 Note 4 Avsetning og bruk av avsetninger TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT Samlet: Fond pr ,55 0,00 0, ,38 Avsetninger ,00 0,00 0, ,38 Bruk av avsetninger ,00 0,00 0, ,21 Til avsetning senere år Netto avsetninger ,55 0,00 0, ,55 Spesifise rt etter fo ndstype: Disposisjonsfond pr ,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt i driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Forbruk i investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Forbruk i driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Disposis jonsfond pr ,00 0,00 0,00 0,00 Bundne driftsfond pr ,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt i driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Forbruk i driftsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Bundne driftsfond pr ,00 0,00 0,00 0,00 Ubundne kapitalfond pr ,55 0,00 0, ,38 Avsatt i driftsregnskapet ,00 0,00 0, ,38 Avsatt i investe ringsreg nskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Forbruk i investeringsregnskapet ,00 0,00 0, ,21 Korrigert forbruk 0,00 0,00 0, ,00 Ubundne kapitalfond pr ,55 0,00 0, ,55 Bundne kapitalfond pr ,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt i investe ringsreg nskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Forbruk i investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Bundne kapitalfond pr ,00 0,00 0,00 0,00 23

24 Note 5 Kapitalkonto Egenkapital , ,79 Kjøp av fast eiendom og anlegg Salg av fast eiendom og anlegg , ,00 Nedskriving av fast eiendom og anlegg ,87 Aktiverte investeringer , ,26 A vskrivninger , ,00 Egenkapitaltilskudd KLP , ,00 Avdrag på lån , ,00 Bruk av lånemidler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Pensjonsforpliktelser , ,00 Avgift av pensjonsforpliktelser , ,00 Egenkapital , ,05 24

25 Note 6 Regnskapsprinsipp virkning av endringer Fra og med regnskapsåret 2007 følger foretaket kommunale regnskapsprinsipper og god komm unal reg nska psskikk. T.o.m ble regnskapet avlagt etter regnskapslovens prinsipper og norsk regnskapsstandard. Avskrivning av anleggsmidler følger regnskapsforskriftens 8. 25

26 Note 7 Anleggsmidler V arige driftsm idler Anskaf felsesk ost Tilgang dette år Av ga ng dette år Tidlige re års Året s Bokført v erdi av skrivninger av skrivninger Bygninger , , , , , ,00 Anlegg under utførelse , , ,00 0,00 0, ,96 Tom ter, grunnarealer ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 Boliger ,00 0, , , , ,00 Biler og maskiner ,0 0 0,00 0,00 0,0 0 0, ,0 0 Inventar ,00 0,00 0, , , ,00 Sum , , , , , ,96 24

27 Note 8 Investeringsprosjekter under arbeid PROSJEKTNAVN INVESTERING Råd huset ,47 Lokaler Vekterg årde n ,00 Fjuk skole, sv.basseng ,45 Utbedr ingsarbeider ,00 Sør umsand skole ,48 Frogner skole ,55 Vesterskaun skole, paviljonger ,06 Bingsfoss u-skole ,10 Ung domsskole på Frogner ,00 Nordli bhg, forprosjekt ,24 Idre ttsparken bhg ,88 Blaker bhg ,00 Senner ud bhg ,50 Kuskerudnebben bad ,47 Sørvald Bo- og beh.senter ,10 Industrivn ,50 Verksted gård en, heis ,63 Verkstedgården, innvendige arbeider ,36 Verkstedgården, gebyrer ved kjøp ,00 Verksted gård en, bibliotek ,13 Sør um sykehjem 6 655,00 ENØK, rentabelt ,19 ENØK, ikke rentabelt ,25 Avrunding (fra tidligere år) 933,36 25

28 Note 9 Langsiktig gjeld Foretaket betjener kr 525 millioner av kommunens samlede gjeld, fordelt på to dellån hhv på kr 200 millioner og på kr 325 millioner. Dellånene forfaller i sin helhet til innløsning i Ren tevilkårene følger 3-måneder s NIBOR-ren te. I samsvar med komm unens finansreglement avdras lånene med et årlig beløp som tilsvarer foretakets regnskapsførte avskrivninger. 26

29 Note 10 Egenfinansiering Kommunestyret har fattet vedtak om at foretaket skal framskaffe til sammen kr til egenfinansiering av investeringer: B ingsfoss u-skole ,00 Idrettsparken barnehage ,00 Kuskerudnebben bad ,00 Sørvald bo- og behandlingssenter ,00 Sum egenfinansieringskrav ,00 Fram skaffet pr ,60 Salgsgevinst ,42 Avsatt i regnskap ,00 Avsettes evt. ved regnskapsavslutning ,34 Sum egenfinansiering ,36 G jens tående krav til egenfinansiering ,64 Benyttet til egenfinansiering pr ,05 Benyttet til egenfinansiering ,00 Sum benyttet ,05 Gjenstående fondsmidler ,31 Gjenstående krav til egenfinansiering ,64 Forutsatt egenfinansiering ,95 27

30 Detaljert driftsregnskap pr kostnadssted Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Ksted: 2801 Styring og ledelse 3131 Innfordringsgebyrer Tilfeldige inntekter MVA-refusjon Inntekt fra egne prosjekter Internsalg - styring og ledelse Internsalg - driftsoperatører Internsalg - håndverkere Internsalg - renholdere Internsalg - byggforvaltning Honorar til folkevalgte Fast lønn og faste tillegg Vikarer Overtid Telefongodtgjøring Arbeidstøy Arbeidsgiveravgift Avg. av årets premieavvik pensjon Pensjonspremie KLP Årets premieavvik pensjon Refusjon sykepenger og avgift Andre personalkostnader MVA på anskaffelser Leie av parkeringsareal Inventar og utstyr Opplæring ansatte Andre kurs og seminarer Konsulenttjenester Advokatbistand Leasingbiler Leasing av kopieringsmaskiner Leasing av serveringsautomater Administrasjonskostnader Sørum kommune Bank- og betalingsomkostninger Kontorrekvisita Trykksaker, informasjon Kopiering Aviser, tidsskrifter Annonser Annet forbruksmateriell Telefonutgifter Linjeleie Transportmidler - drivstoff og olje Transportmidler - rep. og vedlikehold Bilgodtgjøring oppg.pl Reiseutgifter oppg.pl Reiseutgifter ikke oppg.pl Representasjon, bevertning Kontingenter Forsikringer - biler og maskiner Driftsavtaler, lisenser m.v. felles adm.program Driftsavtaler. lisenser m.v. andre fagprogram Sum ksted: 2801 Styring og ledelse Ksted: 2802 Finansielle inntekter og kostnader 8041 Bankrenter

31 Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Morarenter Renteutgifter Kalkulatoriske renter Sum ksted: 2802 Finansielle inntekter og kostna Ksted: 2803 Årsresultat 8512 Avsatt til ubundne investeringsfond Ikke disponert mindreforbruk Sum ksted: 2803 Årsresultat Ksted: 2804 Motpost avskrivninger 9001 Motpost avskrivninger Sum ksted: 2804 Motpost avskrivninger Ksted: 2806 Eksterne finansieringstransaksjon 9921 Avdragsutgifter Sum ksted: 2806 Eksterne finansieringstransak Ksted: 2807 Interne finansieringstransaksjoner 8512 Avsatt til ubundne investeringsfond Sum ksted: 2807 Interne finansieringstransaksj Ksted: 2811 FDVU ordinære eiendommer 3602 Husleie kontorlokaler Husleie møtelokaler m.v Husleieinntekt kommunale virksomheter Gevinst ved salg av eiendommer MVA-refusjon Inntekt fra andre kommunale foretak Andre internsalg Internkjøp - styring og ledelse Internkjøp - driftsoperatører Internkjøp - håndverkere Internkjøp - renholdere Annet internkjøp Avskrivning bygninger og anlegg Avskrivning maskiner og inventar Nedskrivning på anleggsmidler MVA på anskaffelser Husleie private utleiere Leie av parkeringsareal Kommunale avgifter Elektrisitet Innleide vaktmestertjenester Serviceavtaler/kontroller Hærverk Forsikringsskader Skadedyrkontroll Løpende drift - bygningsmessig Løpende drift - lyspærer/lysrør Vann og avløp - løpende drift Vann og avløp - serviceavtaler Avfallshåndtering - løpende drift Avfallshåndtering - serviceavtaler Ventilasjon - løpende drift Ventilasjon - ventilasjonsfiltre

32 Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Ventilasjon - serviceavtaler Kjøl og frys - løpende drift Basseng - løpende drift Basseng - kjemikalier Heis - serviceavtaler/kontroller Vakt og sikring - alarmutrykninger Vakt og sikring - alarmoverføring til sentral Vakt og sikring - nøkler og låssystem Vakt og sikring - innbruddsalarm Vakt og sikring - serviceavtaler Brann - løpende drift Brann - brannsikring bygningsmessig Brann - brannalarm og nødlys Brann - sprinkleranlegg Utendørs - løpende drift Utendørs - snøbryting Utendørs - strøing og feiing Utendørs - lyspærer/lysrør Inventar og utstyr Bygninger - planlagt vedlikehold - bygnings Bygninger - planlagt vedlikehold - varme Bygninger - planlagt vedlikehold - sanitær Bygninger - planlagt vedlikehold - basseng Bygninger - planlagt vedlikehold - brannvern Bygninger - planlagt vedlikehold - leietakers Bygninger - tilfeldig vedlikehold - bygnings Bygninger - tilfeldig vedlikehold - varme Bygninger - tilfeldig vedlikehold - ventilasjon Bygninger - tilfeldig vedlikehold - sanitær Bygninger - tilfeldig vedlikehold - elektro Bygninger - tilfeldig vedlikehold - basseng Bygninger - tilfeldig vedlikehold - brannvern Bygninger - tilfeldig vedlikehold - heis Utendørs - planlagt vedlikehold Utendørs - tilfeldig vedlikehold Løpende ombygging Offentlige krav og påbud Offentlige krav og påbud - brannvern Offentlige krav og påbud - HMS Oppgradering Opplæring ansatte Konsulenttjenester Trykksaker, informasjon Aviser, tidsskrifter Representasjon, bevertning Forsikringer - bygg og anlegg Driftsavtaler. lisenser m.v. andre fagprogram Kalkulatoriske renter Sum ksted: 2811 FDVU ordinære eiendommer Ksted: 2812 FDVU boligeiendommer 3131 Innfordringsgebyrer Husleie kommunale boliger Husleietap - ikke utleide boliger Gevinst ved salg av eiendommer MVA-refusjon

33 Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Inntekt fra andre kommunale foretak Internkjøp - styring og ledelse Internkjøp - driftsoperatører Internkjøp - håndverkere Internkjøp - renholdere Avskrivning bygninger og anlegg Nedskrivning på anleggsmidler MVA på anskaffelser Husleie private utleiere Kommunale avgifter Antenneavgift Velavgift Elektrisitet Renhold - private byråer Skadedyrkontroll Løpende drift - bygningsmessig Løpende drift - forbruksartikler Avfallshåndtering - løpende drift Elektro - løpende drift Vakt og sikring - alarmutrykninger Vakt og sikring - nøkler og låssystem Brann - løpende drift Brann - brannalarm og nødlys Utendørs - løpende drift Utendørs - snøbryting Utendørs - strøing og feiing Bygninger - planlagt vedlikehold - bygnings Bygninger - planlagt vedlikehold - ventilasjon Bygninger - planlagt vedlikehold - brannvern Bygninger - planlagt vedlikehold - leietakers Bygninger - tilfeldig vedlikehold - bygnings Bygninger - tilfeldig vedlikehold - varme Bygninger - tilfeldig vedlikehold - ventilasjon Bygninger - tilfeldig vedlikehold - sanitær Bygninger - tilfeldig vedlikehold - elektro Bygninger - tilfeldig vedlikehold - brannvern Bygninger - tilfeldig vedlikehold - leietakers Utendørs - planlagt vedlikehold Utendørs - tilfeldig vedlikehold Konsulenttjenester Bank- og betalingsomkostninger Forsikringer - bygg og anlegg Tap ved avgang av anleggsmidler Tap på fordringer Kalkulatoriske renter Sum ksted: 2812 FDVU boligeiendommer Ksted: 2813 FDVU næringseiendommer 3602 Husleie kontorlokaler Husleieinntekt kommunale virksomheter Utleie av kommunal jord- og skogeiendom MVA-refusjon Internkjøp - styring og ledelse Internkjøp - håndverkere Avskrivning bygninger og anlegg MVA på anskaffelser

34 Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Leie av parkeringsareal Kommunale avgifter Elektrisitet Innleide vaktmestertjenester Serviceavtaler/kontroller Vakt og sikring - alarmoverføring til sentral Vakt og sikring - nøkler og låssystem Vakt og sikring - serviceavtaler Brann - brannalarm og nødlys Utendørs - strøing og feiing Bygninger - tilfeldig vedlikehold - elektro Konsulenttjenester Forsikringer - bygg og anlegg Kalkulatoriske renter Sum ksted: 2813 FDVU næringseiendommer Ksted: 2821 Driftsoperatører 3918 MVA-refusjon Andre statlige tilskudd/refusjoner Tilfeldige inntekter fra private Inntekt fra egne prosjekter Inntekt fra andre kommunale foretak Internsalg - driftsoperatører Internsalg - renholdere Internsalg - byggforvaltning Andre internsalg Internkjøp - styring og ledelse Annet internkjøp Fast lønn og faste tillegg Vikarer Overtid Arbeidstøy Arbeidsgiveravgift Pensjonspremie KLP Forsikringer, avgiftspliktige Refusjon sykepenger og avgift Andre personalkostnader Avskrivning maskiner og inventar MVA på anskaffelser Husleie private utleiere Løpende drift - forbruksartikler Avfallshåndtering - løpende drift Inventar og utstyr Materialkjøp Opplæring ansatte Andre kurs og seminarer Leie av maskiner og utstyr Kontorrekvisita Trykksaker, informasjon Aviser, tidsskrifter Annonser Telefonutgifter Transportmidler - årsavgifter Transportmidler - drivstoff og olje Transportmidler - rep. og vedlikehold Arbeidsmaskiner - drivstogg og olje

35 Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Arbeidsmaskiner - rep. og vedlikehold Bilgodtgjøring oppg.pl Representasjon, bevertning Forsikringer - bygg og anlegg Forsikringer - biler og maskiner Andre forsikringer Sum ksted: 2821 Driftsoperatører Ksted: 2822 Håndverkere 3918 MVA-refusjon Refusjoner fra lag og organisasjoner Inntekt fra egne prosjekter Inntekt fra andre kommunale foretak Internsalg - håndverkere Internsalg - renholdere Internsalg - byggforvaltning Andre internsalg Internkjøp - styring og ledelse Annet internkjøp Fast lønn og faste tillegg Vikarer Arbeidstøy Arbeidsgiveravgift Pensjonspremie KLP Forsikringer, avgiftspliktige Refusjon sykepenger og avgift Andre personalkostnader MVA på anskaffelser Husleie private utleiere Løpende drift - forbruksartikler Avfallshåndtering - løpende drift Inventar og utstyr Bygninger - planlagt vedlikehold - leietakers Bygninger - utskiftinger - leietakerskifte Materialkjøp Opplæring ansatte Leie av maskiner og utstyr Kontorrekvisita Trykksaker, informasjon Aviser, tidsskrifter Telefonutgifter Transportmidler - årsavgifter Transportmidler - drivstoff og olje Transportmidler - rep. og vedlikehold Arbeidsmaskiner - rep. og vedlikehold Representasjon, bevertning Forsikringer - bygg og anlegg Forsikringer - biler og maskiner Sum ksted: 2822 Håndverkere Ksted: 2823 Renholdere 3034 Oppdragsarbeid (avg.pl.) MVA-refusjon Andre statlige tilskudd/refusjoner Inntekt fra egne prosjekter Inntekt fra andre kommunale foretak

36 Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap Internsalg - styring og ledelse Internsalg - renholdere Internsalg - byggforvaltning Andre internsalg Internkjøp - styring og ledelse Internkjøp - driftsoperatører Internkjøp - håndverkere Annet internkjøp Honorar til folkevalgte Fast lønn og faste tillegg Vikarer Overtid Arbeidstøy Arbeidsgiveravgift Pensjonspremie KLP Refusjon sykepenger og avgift Andre personalkostnader MVA på anskaffelser Renhold - private byråer Renhold - renholdsartikler Renhold - rengjøringsmidler Renhold - rengjøringsutstyr Avfallshåndtering - løpende drift Vakt og sikring - nøkler og låssystem Inventar og utstyr Materialkjøp Opplæring ansatte Andre kurs og seminarer Leasing av serveringsautomater Kontorrekvisita Aviser, tidsskrifter Annonser Matvarer Annet forbruksmateriell Telefonutgifter Arbeidsmaskiner - rep. og vedlikehold Bilgodtgjøring oppg.pl Reiseutgifter ikke oppg.pl Representasjon, bevertning Andre forsikringer Sum ksted: 2823 Renholdere Ksted: 2831 Kantine 3041 Salg i kantine (avg.pl.) Salg fra automat (avg.pl.) Salg fra kafe/kantine MVA-refusjon Inntekt fra andre kommunale foretak Internkjøp - styring og ledelse Fast lønn og faste tillegg Arbeidstøy Arbeidsgiveravgift Pensjonspremie KLP Andre personalkostnader MVA på anskaffelser Renhold - rengjøringsmidler