Sørum kommunale eiendomsselskap KF. Årsbudsjett 2013 Kommunestyrets vedtak av Sak 107/12

Transkript

1 Sørum kommunale eiendomsselskap KF Årsbudsjett 2013 Kommunestyrets vedtak av Sak 107/12

2 Innholdsfortegnelse Kommunestyrets vedtak... 3 Styrets vedtak... 3 Innledning... 3 Foretakets ansvarsområde... 6 Kommunens bygningsmasse... 6 Driftsoppgaver og brukertjenester... 6 Renholdstjenester... 6 Byggherrefunksjon... 6 Park og grøntavdeling... 6 Driftsbudsjettets økonomiske rammer... 7 Inntekter... 9 Leieinntekter... 9 Salgsinntekter... 9 MVA-refusjon... 9 Kostnader... 9 Lønnskostnader... 9 Avskrivninger Bygningsmessig drift Bygningsmessig vedlikehold Andre driftskostnader Rentekostnader Investeringsbudsjett Finansiering Gjeldsutvikling Tallbudsjettet på postnivå

3 Kommunestyrets vedtak Styrets forslag vedtas som foretakets årsbudsjett for 2013, med følgende endring: Innføring av fast styrelederhonorar Redusert mindreforbruk Styrets vedtak Daglig leders forslag vedtas som årsbudsjett 2013 for Sørum kommunale eiendomsselskap KF. Innledning Daglig leder legger med dette fram forslag til årsbudsjett 2013 for Sørum kommunale eiendomsselskap KF (SK Eiendom KF). Rammen for årsbudsjettet for 2013 framkommer ved videreføring av de kontraktsbundne inntektene. I Økonomiplanen for var det lagt inn prisstigning ihht. konsumprisindeksen. Vi kalkulerte med en økning på 1,8 %. Det viser seg at prisstigningen er mindre enn antatt. Inntekten i budsjettforslaget er derfor redusert til 0,5 % stigning på husleiene. I egen sak er det tatt opp reduksjon av renholdskontraktene. Vi har derfor ikke hatt prisstigning på renholdskontraktene fra 2011 til Det blir heller ikke prisstigning fra 2012 til I tillegg har vi inntekter fra seksjonene når de bestiller bruker- eller håndverktjenester. Prosjektledelse inndekkes i sin helhet fra byggeprosjekter. Vedlikeholds- og utviklingsplanen og prioritering av denne tas opp som egen sak og rulleres en gang årlig. Vedlikeholdsplanen skal, så langt det lar seg gjøre, omfatte alle vedlikeholdsbehov ved bygningsmassen. Oversikten viser både dagens behov og de som oppstår de første årene. Planen for vil i tillegg til utviklings- og energidel inneholde et nytt kapittel som omfatter grøntarealer. Som tidligere vil planen også inneholde de tiltak hvor det er nødvendig med en annen finansiering enn det som er naturlig og mulig å ta med i ordinær drift. Videre vil det gis en skissering på langsiktige utfordringer. Dette vil omfatte tyngre tekniske installasjoner innen ventilasjon, elektro, basseng og varmeanlegg. I budsjett 2013 er driftsmidlene til vedlikeholdet på et ønsket nivå og vedlikeholdet/innsatsen for 2013 sørger for å opprettholde dagens standard. Vi overtar vedlikehold av bassengrom og tilstøtende våtrom/garderober fra Dette utgjør i underkant av m 2. Renhold: I det siste året har vi forsøkt å sammenlikne våre tjenester med våre nabokommuner og kommuner som vi mener driver effektiv renhold. Det er vanskelig å få samme grunnlagstall, men vi har noen få og i vårt nettverk (FoBe forum for offentlige bygg) skal vi sørge for å skaffe et større erfaringsgrunnlag. Vi har skissert en innsparing på kr 2,3 millioner (helårsvirkning) i løpet av en periode. Dette er basert på omlegging av vår drift til mer maskinell renhold som er noe mindre personintensiv. Siden vi er avhengig av vakanse og pensjonering har vi ikke tidfestet innsparingen nærmere enn at den skal være gjennomført i løpet av 2 år. Vi har i løpet av 2012 hatt flere avganger som sikrer det meste av innsparingen, samt at vi ønsker å forskuttere innsparingen for Vi velger derfor å iverksette hele innsparingen med virkning fra

4 Justeringen av renholdskontraktene vil bli utført i løpet av 1. kvartal 2013, men allikevel med virkning fra Investeringer: I kommunens økonomiplan (ØP ) ble det bestemt at rentesatsen som legges til grunn i eiendomsforetaket skulle senkes fra 5% til 4% i 2013 og I dette budsjettforslaget er det derfor lagt inn kr ,- som en overføring til kommuneregnskapet, samt at renteutgiftene er redusert tilsvarende. 4

5 DET FULLSTENDIGE BALANSEREGNSKAPET (FBR) FBR Samfunnskapital & Natur & miljøkapital Humankapital Brukerkapital & Strukturkapital Finanskapital Strategiske mål Energiøkonomisering i kommunens bygg (ENØK). Være bevisst på å rekruttere nye medarbeidere med korrekt kompetanse. Legge til rette for at våre medarbeidere kan øke sin kompetanse. Ha gjennomført en evaluering i forbindelse med overtakelse av nybygg og drifts- og vedlikeholdsevaluering etter 5 år. Tett dialog og samarbeid med den enkelte virksomhet. I tillegg til kapitalutgiftene sikre et økonomisk forsvarlig vedlikehold og drift av kommunens bygg. Suksesskriterier / fokusområder Foretakets evne til å tenke nytt i forhold til å møte miljøutfordringer. Godt arbeidsmiljø Tilstrekkelig info til virksomhetene og politikere. Sikre en langsiktig planlegging av vedlikehold og drift. Eiers vilje og evne til å gjennomføre tiltak som fører til energieffektive nybygg. Sterkt fagmiljø Indikatorer Reduksjon i CO 2 utslipp/energiforbruk. Medarbeidertilfredshet Sykefravær Brukertilfredshet Følge økonomiplanen Målemetode Registrere kw-forbruket. Årlig arbeidsmiljøundersøkelse Månedlig rapport Brukerundersøkelse hvert 3. år Månedlig resultatoppfølging / tertial / årsrapport Ambisjonsnivå / ønsket resultat kwh spart i perioden kwh innsparing i eksisterende bygg i perioden Snitt på over 5 på stolthet over egen arbeidsplass i arbeidsmiljøundersøkelsen. Sykefravær under 7% 90 % fornøyd med tjenestetilbudet. Månedlig resultatoppfølging / tertial / årsrapport Innenfor budsjett på alle kostnadssteder og prosjekter. 5

6 Foretakets ansvarsområde I budsjettforslaget er det lagt til grunn at foretaket skal ha følgende fem hovedansvarsområder: Kommunens bygningsmasse Foretaket skal ivareta eieransvaret for kommunens bygningsmasse og sikre at de verdier som er nedlagt i bygningsmassen blir ivaretatt. Med ivaretakelse av verdier menes i denne sammenhengen ikke bare å sikre den kapitalen kommunen gjennom tidene har nedlagt i sin bygningsmasse, men også å sikre bruksverdien, dvs. at bygningsmassen er best mulig tilpasset behovene til brukerne og den tjenesteproduksjonen som skal foregå i bygningene. Foretaket har derfor ansvaret for bygningsmessig vedlikehold og for oppgradering av byggtekniske forhold som kommer som følge av nye forskriftskrav. Økte brukerkrav dekkes av virksomheten. Driftsoppgaver og brukertjenester Foretaket skal ha ansvaret for kommunens driftstjenester. Dette innebærer først og fremst ansvaret for drift og vedlikehold av tekniske anlegg (oppvarming, ventilasjon, bassenger, osv.). I de siste årene har kompleksiteten i byggene hatt en stor utvikling. Dette på grunn av mer fokus på energiforbruk og styring via PC med automatisering av ønskede funksjoner. Etter brukernes ønsker vil foretaket kunne utføre brukertjenester for virksomhetene, dvs. gressklipping, indre vedlikehold, vedlikehold av brukerutstyr m.m. Disse tjenestene faktureres i tillegg til husleie. Renholdstjenester Foretaket skal ha ansvaret for kommunens renholdstjenester. Kontrakter med hver enhet/virksomhet er inngått og justeres kontinuerlig ved forandring av tjenester. Som følge av innsparingen på 2,3 millioner vil alle kontrakter fornyes. Byggherrefunksjon Foretaket skal også ivareta byggherrefunksjonen ved gjennomføring av de investeringsprosjekter kommunestyret måtte vedta, (med unntak av prosjekter innen vei, vann og avløp som ligger til Sørum kommunalteknikk KFs ansvarsområde, i praksis utenfor skolens/bhg/institusjonens tomtegrense). Foretaket skal også bistå kommunalsjefene/virksomhetene i kommunen med forprosjektering og utvikling av investeringsprosjekter. Slik bistand kan ytes på alle stadier i prosessen, fra idestadiet og helt fram til at vedkommende innstillingsutvalg innstiller på endelig investeringsvedtak overfor kommunestyret. Fra 2012 bistår vi Fellesrådet med utredning av forprosjekt gravlunder og til kommunens vedtatte utredninger. Park og grøntavdeling Vi har opprettet park og grøntavdeling etter vedtak i kommunestyre. Avdelingen skal i første omgang vedlikeholde de grøntarealer som ikke ivaretas i dag. Det er avsatt midler til dette på ubundne driftsfond i en oppstartsfase. Midler til ordinær drift skal innarbeides i framtidige økonomiplaner og budsjetter. Det viser seg at vi ikke har økonomi til å utvide driften i 2013, men skisserer i vedlikeholdsplanen ønsker for dette. 6

7 Driftsbudsjettets økonomiske rammer Tabellen viser hovedpostene i forslaget til årsbudsjett for Rammen for årsbudsjettet for 2013 framkommer ved videreføring av de kontraktsbundne leieinntektene samt prisstigning ihht. konsumprisindeksen. Renholdskontrakten er videreført uten prisstigning. 7

8 SØRUM KOMMUNALE EIENDOMSSELSKAP KF Årsbudsjett 2013 KTO TEKST BUDSJETT 2012 ØP 2013 BUDSJETT 2013 Inntekter 30 Avgiftspliktig salg Avgiftsfritt salg Leieinntekter Gevinst ved salg av anleggsmidler Andre driftsinntekter Sum inntekter Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer Stat, fylke, andre kommuner Overføring til Sørum kommune Sum overføringer, tilskudd Lønnskostnader 50 Honorar styret Lønn til ansatte Fordeler i arbeidsforhold Avgift, pensjon Offentlige refusjoner Andre personalkostnader Sum lønnskostnader Andre driftskostnader 60 Avskrivninger Merverdiavgift på anskaffelser Kostnader lokaler Inventar og utstyr Vedlikehold Fremmede tjenester Rekvisita, materiell m.v Telefon, porto m.v Drift egne transportmidler Reiser, diett m.v Representasjon, bevertning Kontingenter Forsikringer Driftsavtaler, lisenser (IT) Tap/tilbakeført tap Sum andre driftskostnader DRIFTSRESULTAT Finansinntekter Finanskostnader Sum finansinntekter/kostnader Ekstraordinære inntekter Ekstraordinære kostnader Overføring til investeringsregnskapet Sum ekstraordinæreinntekter/kostnader Årsresultat Tilbakeførte avskrivninger Avdrag på lån MER/-MINDREFORBRUK

9 Inntekter Leieinntekter De kommunale virksomhetene belastes med en husleie som er kontraktsfestet med det enkelte bygg. Prisstigningen er basert på konsumprisindeksen pr Vi har i vårt budsjettforslag lagt inn prisstigningen på 0,5 %. Økonomiplanen baserte seg på en prisstigning på 1,8%, så her er inntektssiden redusert med i underkant av 1 million. Husleien skal dekke foretakets drift- og kapitalkostnader forbundet med bygningsmassen, samt ytre vedlikehold på dagens nivå. I tillegg overtar vi bassengrom og tilstøtende våtrom/garderober fra Dette utgjør i underkant av m 2. I tillegg inkluderer posten leieinntekter fra kommunens boliger og næringseiendommer. 1 bolig er solgt (Duevegen). Salgsinntekter Foretakets inntekter fra renholdstjenester, brukertjenester og administrasjon av byggeprosjekter. Prisstigningen er basert på konsumprisindeksen pr Vi har i vårt budsjettforslag ikke lagt inn prisstigning. MVA-refusjon Kommunene får refundert all merverdiavgift f.o.m Inntektsanslaget her gjelder refusjon av merverdiavgift på driftskostnader. Også i budsjettforslaget for 2013 er merverdiavgiften (der det er aktuelt) tatt ut av de aktuelle kostnadsstedene og ført opp på MVA- kostnad. Motposten med samme beløp er MVA-Refusjon. Kostnader Lønnskostnader I Renholdsservice er antall årsverk redusert. Egen rapportering på disse tiltakene. Maskinell renhold og større bygg er med på effektivisering av renholdsoppgavene. Lønn og sosiale utgifter for foretakets 55,00 årsverk, som fordeler seg slik: Funksjon Årsverk 2012 Årsverk 2013 Ledelse, grønt og 10,00 11,00 prosjektstyring Renholdstjenesten 32,43 29,00 Driftsoperatører 9,00 9,00 Håndverkere 6,00 6,00 Sum 57,43 55,00 9

10 Avskrivninger Avskrivningskostnaden er basert på bokført verdi av bygningsmassen pr Avskrivningstiden følger reglene i den kommunale regnskapsforskriften. Bygningsmessig drift Hovedtyngden av disse driftskostnadene gjelder kommunens boliger, i tillegg til forsikringer og drift av tekniske anlegg i bygningsmassen forøvrig. Bygningsmessig vedlikehold Foretaket har ansvaret for ytre vedlikehold, bassengrom og tilstøtende våtrom/garderober samt alle tekniske anlegg i forbindelse med bygningsmessig drift. I tillegg skal foretaket sørge for oppgradering av byggene når det kommer nye forskriftskrav knyttet til bygningen. Det ser ut til at vi i løpet av økonomiplanperioden kommer opp på et vedlikeholdsnivå på driftssiden som dekker utgiftene til det som er nevnt ovenfor. Bevilgning av fondsmidler til vedlikehold har gjort at vi hittil har holdt et høyt nivå på vedlikeholdet av våre bygg. Andre driftskostnader Kostnader til transportmidler, inventar og utstyr, samt øvrige administrasjonskostnader, herunder betaling til Sørum kommune for stabs- og støttetjenester. Rentekostnader Rentekostnaden tar utgangspunkt i foretakets gjeld pr Renteutgiftene er basert på ca 780 millioner i lån i I ØP var grunnlaget på 800 millioner. Som tidligere nevnt er det avsatt kr 8 millioner som overføring til Sørum kommune ihht til vedtak. Investeringsbudsjett Kommunestyret har i økonomiplanperioden for ikke vedtatt nye byggeprosjekter. Dvs. gitt bevilgninger til iverksettelse av bygging. Imidlertid er det flere investeringer som er vedtatt utredet og er i forskjellige faser. Boligsosial handlingsplan, kirkegårdene, Vesterskaun skole, Melvold ungdomsskole, Blaker barnehage, Sørum rådhus, ny barnehage på Vardefjellet og Blaker aldersheim. Alle tiltakene er ennå under utredning hvor rådmannen definerer hvilke behov Sørum kommune har til sine tjenester og bygg. Finansiering Alle våre pågående prosjekter er vedtatt og finansieringsplanene er klare. Gjeldsutvikling Den delen av kommunens gjeld som belastes foretaket er anslått til ca kr 775 millioner i løpet av Tallbudsjettet på postnivå De påfølgende sidene viser det detaljerte budsjettet. 10

11 SØRUM KOMMUNALE EIENDOMSSELSKAP KF Forslag til budsjett B2012 B2013 Vedtatt Daglig leders forslag Ksted: 2801 Styring og ledelse 3918 MVA-refusjon Inntekt fra egne prosjekter Internsalg - styring og ledelse Honorar til styret Fast lønn og faste tillegg Overtid Telefongodgjørelse Arbeidstøy Arbeidsgiveravgift Pensjonspremie KLP Andre pensjonalkostnader MVA på anskaffelser Inventar og utstyr Opplæring ansatte Andre kurs og seminarer Konsulenttjenester Advokatbistand Leasingbiler Leasing av kopieringsmaskiner Administrasjonskostnader Sørum kommune Kontorrekvisita Kopiering Aviser, tidsskrifter Telefonutgifter Linjeleie Transportmidler - årsavgift Transportmidler - drivstoff Bilgodtgjøring oppg.pl Reiseutgifter ikke oppg.pl Representasjon, bevertning Kontingenter Forsikringer - biler og maskiner Driftsavtaler. lisenser m.v. andre fagprogram Sum ksted: 2801 Styring og ledelse 0 0 Ksted: 2802 Finansielle inntekter og kostnader 8041 Bankrenter Renteutgifter Kalkulatoriske renter Sum ksted: 2802 Finansielle inntekter og kostnader Ksted: 2807 Interne finanstransaksjoner 3919 MVA-refusjon investeringer Overføring til Sørum kommune Overføring til investeringsregnskapet 0 0 Sum ksted: 2807 Interne finanstransaksjoner

12 Ksted: 2811 FDVU ordinære eiendommer 3039 Refusjon av strømutgifter Husleie kontorlokaler Husleieinntekt kommunale virksomheter MVA-refusjon Internkjøp - styring og ledelse Internkjøp - driftsoperatører Internkjøp - håndverkere Avskrivning bygninger og anlegg Avskrivning maskiner og inventar MVA på anskaffelser Leie av parkeringsareal Kommunale avgifter Elektrisitet Serviceavtaler/kontroller Hærverk Forsikringsskader Skadedyrkontroll Løpende drift - lyspærer/lysrør Vann og avløp - løpende drift Vann og avløp - serviceavtaler Avfallshåndtering - løpende drift Avfallshåndtering - serviceavtaler Ventilasjon - løpende drift Ventilasjon - ventilasjonsfiltre Ventilasjon - serviceavtaler Varme - løpende drift Varme - serviceavtaler Kjøl og frys - løpende drift Basseng - løpende drift Basseng - kjemikalier Heis - løpende drift Heis - serviceavtaler/kontroller Vakt og sikring - alarmutrykninger Vakt og sikring - alarmoverføring til sentral Vakt og sikring - nøkler og låssystem Vakt og sikring - innbruddsalarm Brann - brannsikring bygningsmessig Brann - brannalarm og nødlys Brann - sprinkleranlegg Utendørs - løpende drift Utendørs - snøbryting Utendørs - strøing og feiing Utendørs - lyspærer/lysrør Utendørs - serviceavtaler Bygninger - planlagt vedlikehold - bygningsmessig Bygnnger - planlagt vedlikehold - brannvern Bygninger - tilfeldig vedlikehold - bygningsmessig Offentlige krav og påbud - HMS Oppgradering Driftsovervåkning IKT,avtale Konsulenttjenester Kopiering Forsikringer - bygg og anlegg Driftsavtaler. lisenser m.v. andre fagprogram Kalkulatoriske renter Sum ksted: 2811 FDVU ordinære eiendommer

13 Ksted: 2812 FDVU boligeiendommer 3601 Husleie kommunale boliger Husleietap - ikke utleide boliger Refusjon av strømutgifter MVA-refusjon Internkjøp - styring og ledelse Internkjøp - driftsoperatører Internkjøp - håndverkere Internkjøp - renholdere Avskrivning bygninger og anlegg MVA på anskaffelser Husleie private utleiere Kommunale avgifter Antenneavgift Elektrisitet Skadedyrkontroll Vakt og sikring - alarmutrykninger Brann - brannalarm og nødlys Utendørs - snøbryting Utendørs - strøing og feiing Bygninger - planlagt vedlikehold - bygningsmessig Bygnnger - planlagt vedlikehold - brannvern Bygninger - planlagt vedlikehold - leietakerskifte Bygninger - tilfeldig vedlikehold - bygningsmessig Utendørs - planlagt vedlikehold Advokatbistand Bank- og betalingsomkostninger Forsikringer - bygg og anlegg Kalkulatoriske renter Sum ksted: 2812 FDVU boligeiendommer Ksted: 2813 FDVU næringseiendommer 3602 Husleie kontorlokaler Husleieinntekt kommunale Utleie av kommunal jord MVA-refusjon Internkjøp - styring og ledelse Avskrivning bygninger og anlegg MVA på anskaffelser Kommunale avgifter Elektrisitet Innleide vaktmestertjenester Vakt og sikring - alarmoverføring til sentral Brann - brannsikring bygningsmessig Brann - brannalarm og nødlys Forsikringer - bygg og anlegg Kalkulatoriske renter Sum ksted: 2813 FDVU næringseiendommer

14 Ksted: 2821 Driftsoperatører 3918 MVA-refusjon Tilfeldige inntekter fra private Inntekt fra egne prosjekter Inntekt fra andre kommunale foretak Internsalg - driftsoperatører Internkjøp - styring og ledelse Fast lønn og faste tillegg Vikarer Ekstrahjelp Overtid Arbeidstøy Arbeidsgiveravgift Pensjonspremie KLP Forsikringer, avgiftspliktige Andre pensjonalkostnader Avskrivning maskiner og inventar MVA på anskaffelser Husleie private utleiere Løpende drift - forbruksartikler Avfallshåndtering - løpende drift Inventar og utstyr Opplæring ansatte Kontorrekvisita Aviser, tidsskrifter Telefonutgifter Transportmidler - årsavgifter Transportmidler - drivstoff og olje Transportmidler - rep. og vedlikehold Arbeidsmaskiner - drivstoff og olje Arbeidsmaskiner - rep. og vedlikehold Bilgodtgjøring oppg.pl Representasjon, bevertning Forsikringer - bygg og anlegg Forsikringer - bil Kalkulatoriske renter Sum ksted: 2821 Driftsoperatører Ksted: 2822 Håndverkere 3918 MVA-refusjon Inntekt fra egne prosjekter Inntekt fra andre kommunale foretak Internsalg - håndverkere Internkjøp - styring og ledelse Fast lønn og faste tillegg Vikarer (Lærling) Arbeidstøy Arbeidsgiveravgift Pensjonspremie KLP Forsikringer, avgiftspliktige Refusjon sykepenger og avgift Andre pensjonalkostnader Avskrivning maskiner og inventar MVA på anskaffelser Husleie private utleiere Løpende drift - forbruksartikler Avfallshåndtering - løpende drift Inventar og utstyr Materialkjøp Opplæring ansatte Leie av maskiner og utstyr Kontorrekvisita Aviser, tidsskrifter Telefonutgifter Transportmidler - årsavgifter Transportmidler - drivstoff og olje Transportmidler - rep. og vedlikehold Arbeidsmaskiner - rep. og vedlikehold Representasjon, bevertning Forsikringer - bygg og anlegg Forsikringer - bil Kalkulatoriske renter Sum ksted: 2822 Håndverkere

15 Ksted: 2825 Frogner sone 3918 MVA-refusjon Inntekt fra andre kommunale foretak Internsalg - byggforvaltning Internkjøp - styring og ledelse Fast lønn og faste tillegg Vikarer Overtid Arbeidstøy Arbeidsgiveravgift Pensjonspremie KLP Refusjon sykepenger og avgift Andre pensjonalkostnader MVA på anskaffelser Renhold - private byråer Renhold - renholdsartikler Renhold - rengjøringsmidler Renhold - rengjøringsutstyr Inventar og utstyr Opplæring ansatte Kontorrekvisita Aviser, tidsskrifter Telefonutgifter Arbeidsmaskiner - rep. og vedlikehold Bilgodtgjøring oppg.pl Sum ksted: 2825 Renhold Ksted: 2828 Sørumsand II sone 3918 MVA-refusjon Inntekt fra andre kommunale foretak Internsalg - byggforvaltning Internkjøp - styring og ledelse Fast lønn og faste tillegg Vikarer Overtid Arbeidstøy Arbeidsgiveravgift Pensjonspremie KLP Refusjon sykepenger og avgift Andre pensjonalkostnader MVA på anskaffelser Renhold - private byråer Renhold - renholdsartikler Renhold - rengjøringsmidler Renhold - rengjøringsutstyr Inventar og utstyr Opplæring ansatte Kontorrekvisita Aviser, tidsskrifter Telefonutgifter Arbeidsmaskiner - rep. og vedlikehold Bilgodtgjøring oppg.pl Sum ksted: 2828 Renhold

16 Ksted: 2829 Blaker sone 3918 MVA-refusjon Inntekt fra andre kommunale foretak Internsalg - byggforvaltning Internkjøp - styring og ledelse Fast lønn og faste tillegg Vikarer Overtid Arbeidstøy Arbeidsgiveravgift Arbeidsgiveravgift Pensjonspremie KLP Refusjon sykepenger og avgift Andre pensjonalkostnader MVA på anskaffelser Renhold - private byråer Renhold - renholdsartikler Renhold - rengjøringsmidler Renhold - rengjøringsutstyr Inventar og utstyr Opplæring ansatte Kontorrekvisita Aviser, tidsskrifter Telefonutgifter Arbeidsmaskiner - rep. og vedlikehold Bilgodtgjøring oppg.pl Reiseutgifter ikke oppg.pl 0 0 Sum ksted: 2829 Renhold Ksted: 2841 Offentlig toalett 3918 MVA-refusjon Internkjøp - styring og ledelse Internkjøp - renholdere MVA på anskaffelser Kommunale avgifter Hærverk Bygninger - tilfeldig vedlikehold - bygningsmessig Sum ksted: 2841 Offentlig toalett Ksted: 2845 Park og grøntavdeling 3918 MVA-refusjon Internkjøp - styring og ledelse Fast lønn og faste tillegg Arbeidsgiveravgift Pensjonspremie KLP MVA på anskaffelser Løpende drift - forbruksartikler Leie av maskiner og utstyr Inndekking fra ubundet driftsfond Sum ksted: 2845 Park og grøntavdeling Totalt alle kostnadssteder