Årsmelding og årsregnskap Sørum kommunale eiendomsselskap KF

Transkript

1 Årsmelding og årsregnskap 2011 Sørum kommunale eiendomsselskap KF Styrets vedtak av

2 Innholdsfortegnelse Årsmelding... 3 For videre behandling av dokumentet... 3 Styrets vedtak... 3 Daglig leders innstilling... 3 Informasjon om foretaket... 3 Opprettelse og formål... 3 Revisjon... 3 Virksomhetens art/tjenesteområder... 3 Styrets sammensetning... 4 Styrets arbeid... 4 Årets drift... 4 Resultatregnskap... 4 Årsresultat... 4 Personalet... 5 Arbeidsmiljø... 5 Likestilling... 5 Tiltak iverksatt for å fremme formålet i diskrimineringsloven og i diskriminerings- og tilgjengelighetsloven... 5 Sikring av etisk standard... 6 Tiltak mot diskriminering... 6 Universell tilgjengelighet... 6 Virksomhetens påvirkning på det ytre miljøet... 6 Tilbakemelding fra brukerne... 6 Aktiviteten i foretaket gjennom Årsregnskap Rapporter etter intern kontoplan Resultatregnskap Investeringsregnskap Balanseregnskap Sammenhengen mellom intern og ekstern kontoplan Obligatoriske rapporter etter ekstern kontoplan (KOSTRA-rapportering) Regnskapsskjema A driftsdel Regnskapsskjema B investeringsdel Regnskapsskjema C balanseregnskapet Noter Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler/spesifikasjon av endring i arbeidskapital Note 2 Foretakets pensjonsforpliktelser Note 3 Aksjer og andeler Note 4 Avsetning og bruk av avsetninger Note 5 Kapitalkonto Note 6 Regnskapsprinsipp virkning av endringer Note 7 Anleggsmidler Note 8 Investeringsprosjekter under arbeid Note 9 Langsiktig gjeld Note 10 Egenfinansiering Detaljert driftsregnskap pr kostnadssted Detaljert investeringsregnskap pr kostnadssted

3 Årsmelding For videre behandling av dokumentet Styrets vedtak Daglig leders forslag til årsmelding og årsregnskap fastsettes som årsmelding og årsregnskap for 2011 for Sørum kommunale eiendomsselskap KF. Styret overlater til kommunestyret å disponere mindreforbruket. Daglig leders innstilling Daglig leders forslag til årsmelding og årsregnskap fastsettes som årsmelding og årsregnskap for 2011 for Sørum kommunale eiendomsselskap KF. Styret overlater til kommunestyret å disponere mindreforbruket. Informasjon om foretaket Opprettelse og formål Foretaket er et kommunalt foretak opprettet i henhold til vedtak i Sørum kommunestyre, sak nr. 0058/03 i medhold av lov om kommuner og fylkeskommuner av nr. 107, kap Sørum kommunale eiendomsselskap KF skal ivareta eieransvaret for kommunens bygningsmasse og sikre at de verdier som er nedlagt i eiendomsmassen blir ivaretatt. Dette innebærer å forvalte, drifte og vedlikeholde eiendomsmassen i samsvar med vanlige bedriftsøkonomiske prinsipper. Foretaket har også ansvar for oppgradering av bygningsmessige forhold som følge av nye forskriftskrav, unntatt forskriftskrav som utløses av endrede brukerbehov. Foretaket leverer renholdstjenester og brukertjenester i henhold til inngåtte avtaler Revisjon Østre Romerike Distriktsrevisjon, org nr reviderer foretaket. Virksomhetens art/tjenesteområder Sørum kommunestyre er den formelle eier av alle kommunale bygg. SK Eiendom KF har via sitt styre den praktiske oppfølging og drift av våre eiendommer. SK Eiendom har ansvaret for hele livsløpet til eiendommene og deres bygg. Fra planlegging av nye til avhending/salg av gamle eller uhensiktmessige bygg. Vi er derfor organisert slik: Prosjekt prosjektutvikling, -styring samt byggeledelse. 3

4 Byggforvaltning leiekontrakter, vedlikeholdsplaner, eiers ansvarsområde. Byggservice drift av bygg, brukerservice og håndverktjenester. Renholdsservice Renhold av alle kommunens bygg. Styrets sammensetning Sørum Kommunale Eiendomsselskap KF er et kommunalt foretak som ihht loven eies 100% av Sørum kommune. Styrets sammensetning er regulert gjennom foretakets vedtekter og er som følger: Kommunestyret velger tre representanter Hovedtillitsvalgt i Sørum kommune En representant valgt blant de ansatte i foretaket Styret har følgende sammensetning i funksjonstiden : Medlemmer Ola Brændjord, Sp - leder Marianne Grimstad Hansen, H - nestleder Jane Bråthen, SV Wenche Mjønerud, for de ansatte i Sørum kommune Tore Nilsen, for de ansatte i selskapet Varamedlemmer Rune Viestad, SV Svein Aalling, H Kristin Barker, for de ansatte i Sørum kommune Lars-Arne Biedilæ, for de ansatte i selskapet Styrets arbeid Styret har i 2011 hatt 12 styremøter (inkludert styreseminar) og har behandlet 15 formelle saker og 29 saker til orientering. Årets drift Resultatregnskap Resultatet for 2011 viser et årsoverskudd på kr ,- mens det var budsjettert med å gå i balanse. Avvik mellom budsjett og regnskap framkommer i drift og investeringer. Driftsregnskapet: Avvik på kontogruppe 39 er inntekt på merverdirefusjon fra investeringsprosjekter. Investeringsregnskapet: Avvik i investeringsregnskapet i forhold til budsjett er at hele investeringsbeløpet er med i budsjett 2011, mens prosjektene realiseres over flere år framover. Årsresultat Styret overlater til kommunestyret å disponere mindreforbruket. 4

5 Personalet Det er 56,97 årsverk fordelt slik: Renholdstjenesten 33,43 (33,97 fra pga. kantinedriften). Drift av bygninger 9,00 Håndverkere 6,00 Kantinedrift 0,54 Tjenesten er overført til Aktivitetssentret Ledelse og prosjektstyring 8,00 Gjennomsnittlig sykefravær var i 2011 på 9,00%. Sykefraværet er preget av langtids sykefravær. SK Eiendom er fra 2010 godkjent som lærebedrift. Dette innebærer at vi kan gi en tilfredsstillende opplæring i læreplanen innen tømrerfaget. Vi har en lærling under opplæring som er ferdig sommeren Vi har også hatt utplasseringer fra NAV for å hjelpe personer å komme seg ut i arbeidslivet igjen. 3 personer har i perioder på 3 6 måneder vært utplassert hos oss. Arbeidsmiljø Det er også i 2012 (for 2011) gjennomført arbeidsmiljøundersøkelser for å avdekke eventuelle fysiske eller psykososiale problemer i arbeidsmiljøet. Disse resulterer i HMS-handlingsplaner, hvor aktuelle tiltak beskrives og senere gjennomføres. Det er ikke registrert yrkesskader i løpet av året. De ansatte ved byggservice og renholdsservice tilbys besøk hos bedriftshelsetjeneste hvert annet år med mulighet for vaksiner og kontroll. Likestilling Fordelingen på kvinnelige og mannlige arbeidstakere har vært ca 60/40 %. På renhold er det 34 kvinner og 4 menn. Drift og håndverk utgjør 15 menn og på Kuskerud er det 4 kvinner og 4 menn. Når det gjelder likestilling har foretaket en særskilt utfordring da flesteparten av stillingshjemlene tradisjonelt oppfattes som enten typisk mannsdominerte yrker (drift og håndverk) eller typisk kvinnedominerte yrker (renhold). Tiltak iverksatt for å fremme formålet i diskrimineringsloven og i diskriminerings- og tilgjengelighetsloven Sitat fra loven: 4. Forbud mot diskriminering Direkte og indirekte diskriminering på grunn av nedsatt funksjonsevne er forbudt. Med direkte diskriminering menes at en handling eller unnlatelse har som formål eller virkning at personer på grunn av nedsatt funksjonsevne blir behandlet dårligere enn andre blir, er blitt eller ville blitt behandlet i en tilsvarende situasjon. Med indirekte diskriminering menes enhver tilsynelatende nøytral bestemmelse, betingelse, praksis, handling eller unnlatelse som fører til at personer på grunn av nedsatt funksjonsevne stilles dårligere enn andre. Forskjellsbehandling som er nødvendig for å oppnå et saklig formål, og som ikke er uforholdsmessig inngripende overfor den eller dem som forskjellsbehandles, anses ikke som diskriminering etter loven her. Forskjellsbehandling i arbeidslivet må i tillegg være nødvendig for utøvelsen av arbeid eller yrke. Forbudet mot diskriminering i paragrafen her omfatter diskriminering på grunn av funksjonsevne som er nedsatt, antas å være nedsatt, har vært nedsatt eller vil kunne bli nedsatt, samt diskriminering av en person på grunn av dennes forhold til en person med nedsatt funksjonsevne. Det er forbudt å medvirke til brudd på diskrimineringsforbudet i paragrafen her. Diskriminering som skyldes mangelfull fysisk tilrettelegging, er uttømmende regulert i 9 og 12. 5

6 Foretaket har ikke hatt situasjoner hvor nedsatt funksjonsevne har vært aktuell å behandle ved nyansettelser. Den enkelte ansatte i SKE blir vurdert og tilrettelegging foretatt i samarbeid med lege og NAV. Tiltak utover dette har ikke foretaket. Sikring av etisk standard Foretaket jobber systematisk med etikk. De etiske retningslinjene er gjennomgått i personalmøter i alle foretakets virksomheter. Personalmøtene er også arenaer for diskusjoner vedrørende etiske problemstillinger. De etiske retningslinjene blir også systematisk presentert ved nytilsettelser. Tiltak mot diskriminering Diskriminering er det samme som usaklig forskjellsbehandling. Å forskjellsbehandle vil si å behandle en part dårligere enn en annen på grunn av personens trosbekjennelse, hudfarge, nasjonale eller etniske opprinnelse, kjønn, homofil legning, leveform eller politisk orientering. Diskriminering som finner sted på grunn av kjønn, seksuell orientering, alder, etnisitet eller religion, er regulert av lover som gjelder på ulike samfunnsområder. SKE har personer med forskjellig etnisk opprinnelse og sikkert forskjellige trosbekjennelse. Dette er uproblematisk å håndtere i vårt daglige arbeid. Spesielle tiltak utenom respekt for den ansatte er ikke foretatt. Universell tilgjengelighet Universell tilgjengelighet er lovpålagt og inngår i alle våre nye prosjekter. Alle skoler, barnehager og institusjoner skal være universell tilgjengelig. I eksisterende bygningsmasse er det en kontinuerlig oppgradering der det er fokus på dette. Noen av våre boliger er ikke tilpasset selv om noe arbeid er utført i Vi vil i løpet av 2012 samarbeide med seksjonen som tildeler boligene og få en helhetlig plan på bruken av disse. Virksomhetens påvirkning på det ytre miljøet Virksomheten kan medføre miljøpåvirkning når det gjelder utslipp til luft og vann som følge av vår drift, hvis vi ikke har systemer til å fange dette opp. Bruk av plantevernmidler krever sertifikat og riktig bruk. Våre oljetanker må etterses ved visse intervaller for å unngå utslipp. PCB i vinduer vil ved utskifting leveres til godkjent oppsamlingsplass. Lysarmaturer med PCB er skiftet ut i alle bygg (2010) og levert godkjent deponi. Asbestsanering utføres av godkjente saneringsfirmaer. Tilbakemelding fra brukerne Våren 2009 ble det foretatt en undersøkelse blant våre brukere. Undersøkelsen var Web-basert og utført av eksternt firma. Spørsmålene var rettet til virksomhets- og seksjonsledere som mottar tjenester fra SK Eiendom KF. Resultatet var meget bra. Ny undersøkelse foretas etter planen høsten i

7 Aktiviteten i foretaket gjennom har også vært fylt med mye aktivitet. Den store utviklingen i kommunens bygningsmasse gjør det nødvendig og stiller krav til at SK Eiendom KF omstiller seg til ny drift ved behov. Driftspersonalets oppgaver har vært i sterk omstilling spesielt de siste 4-5 årene. Sykefravær var i %. Gode resultater i medarbeiderundersøkelser bekrefter at vi har et godt arbeidsmiljø, nødvendig utstyr og tilrettelegging av arbeid der det er nødvendig. Kommunestyret har vedtatt at foretaket skal egenfinansiere en del av investeringene. Som note 10) viser har vi etter opprettelsen av foretaket egenfinansiert kr ,- hvor kr ,- er dekket i Prosjektene er: Utviklingsplan 2011 kr ,- Kirkegårder kr ,- Blaker barnehage kr ,- Vesterskaun skole, paviljong 2 kr ,- Frogner skole, ombygging kr ,- Rådhuskomplekset kr ,- Rådhus utomhus (20%) kr ,- Kjøp av gnr 41, bnr 12 kr ,- I regnskap 2011 er det inntektsført kr ,- fra mva refusjon på våre byggeprosjekter. Refusjonen skal inntektsføres på drift og har dekket de vedtatte krav vi har til egenfinansiering. Ved hjelp av en utfasing i løpet av 5 år skal all mva refusjon benyttes til egenfinansiering. Det vil si at kommunene etter dette ikke har mulighet til å benytte midlene til annet enn egenfinansiering av byggeprosjekter. Utfasingen sier at 20% av refusjonen i 2010 skal benyttes til egenfinansiering, stigende med 20% pr år til 2014 med 100% til egenfinansiering. I 2011 er altså kravet 40%. I Sørum kommune har det tidligere kun vært benyttet midler til ekstra vedlikehold (i tillegg til egenfinansieringen) og ikke til ordinær drift. Byggforvaltning Deltakelse i byggeprosjekter: Vi har fortsatt stort fokus på å etablere nybygg som er best mulig med tanke på drift, energi og vedlikehold. Dette krever at byggforvaltning bidrar i for- og detaljprosjekt fasene. ENØK: Vi har stort fokus på energibruk i våre bygg. Ved hjelp av ENØK analyser legger vi inn ønskede tiltak i rulleringer av utviklingsplanen. Årsrapport for 2011 viser at totalforbruket på våre bygg har hatt en forventet nedgang i energiforbruket. Investeringene til energibesparelsene viser besparelser. SKE har et inndekningskrav fra de aktuelle bygg på 5,2 millioner som skal nedbetales i løpet av 8 år. Vi vil i løpet av 2012 starte en dialog med virksomhetslederne hvor vi viser reelle besparelser på deres bygg. Idrettsparken, Sørvald og Nordli er framtidsrettet med flere moderne energikilder, noe som vil bidra til at også disse byggene blir miljøvennlige og energigunstig. Vedlikehold: Kommunale bygg: I 2011 fikk vi på plass en vedlikeholdsplan (fra 2001), en utviklingsdel (fra 2010) og en energidel (fra 2011). Dette vil sikre at vi kan ha en langsiktig og helhetlig planlegging av tekniske installasjoner i våre bygninger. Vi vurderer om planen også skal inneholde en grøntdel (fra 2012) som viser disse aktiviteter. Kommunegartner er på plass fra våren

8 Boligene: Har også i 2011 hatt fokus på å kunne holde en nøktern/bra standard til våre leietakere. Noen av leietakerne er svært krevende i forhold til boevne. Dette har innflytelse på drift og vedlikehold. Vi har i løpet av 2011 hatt store utfordringer knyttet til beboeres slitasje på leilighetene. Forvaltning av utleieboliger: SK Eiendom KF ivaretar eieransvaret for utleieboligene i kommunen. Forvaltningen av leiekontraktene ble overtatt fra boligkontoret i Videre ble alle bofelleskap overført til SK Eiendom KF i Dette er boliger med bemanning. Bekkefaret, Bekkedroga, Heggelia 1, Sennerud og Sørvald. 42 leiligheter og 4 personalbaser. Dette fungerer bra med de rutiner som er lagt opp, og på grunn av tett oppfølging er husleierestansene drastisk redusert. Tilstansbefaringer fra SK Eiendom KF avdekker en lav boevne hos noen av våre leietakere. Utfordringene ligger i oppfølging av disse beboerne som ikke oppfyller sine plikter som leietaker. Dette medfører at standarden i boligene blir forringet. Mye tid går med til gjentatte oppfølginger av restanse, utbetaling av garantier, oppfølging ved utløp av husleiekontrakter, atferdsproblemer m.m. SK Eiendom KF har tatt initiativ (2010) for å få et bedre samarbeid med NAV. Det er avholdt flere møter for å avklare og se på rutiner rundt utfordringer ved boligforvaltningen. Byggservice Drift: I løpet av 2011 har vi overtatt Nordli barnehage og Sørum sykehjem blitt tatt i bruk. Nye eller rehabiliterte bygg er kompliserte anlegg, og det blir ekstra utfordring på driftsoperatørene i perioden etter overtagelse. På bygg med døgndrift er det ekstra viktig at alle tekniske funksjoner fungerer optimalt. Brukertjenester: Etterspørselen etter brukertjenester var i 2011 var noe nedadgående. Byggservice merker også en økning i brukertjenester for byggforvaltning i kommunale boliger. Krevende beboergruppe krever også her større ressurser. Håndverk: 2011 har vært et år preget av noen store prosjekt på håndverkssiden. Fra sommeren har vi bygd om tannlegearealene på Frogner skole. Bestillingen på arbeidene kom i juni 2011 og skulle helst stå ferdig til skolestart. Dette er krevende med tanke på planlegging og utførelse. Arbeidene var ferdig i uke 44 og ble tatt i bruk i I tillegg har håndverksgruppa fortsatt arbeidet med brannsikringstiltak på kommunale bygg. Byggene friskmeldes brannteknisk så fort de nødvendige tiltakene er gjennomført, og dette arbeidet fortsetter inn i Håndverk har også et økende antall oppdrag knyttet til inn og utflytting i kommunale boliger, samt løpende tilstandsbefaringer på disse. Håndverkerne har i 2011 tatt i bruk elektronisk timesanking- og regnskapssystem som pilotgruppe. Dette skal forbedre fakturerings- og regnskapsrutinene. Renholdsservice Det er også i 2011 arbeidet med å gå fra manuelt renhold til mer maskinelt renhold der det er mulig. Dette gir et raskere, ergonomisk mer riktig og bedre resultat av behandlingen på gulvene. Ved hjelp av maskinene og rutiner skal renholdsservice vise en forbedring av effektiviteten. Rapport avlegges 1. gang høsten

9 Prosjekt Det har også i 2011 vært stor aktivitet med større byggeprosjekter. Utearealene ved Sennerud barnehage er ferdigstilt våren Under produksjon var Sørum sykehjem. Noe utvendig arbeid gjenstår. Nordli barnehage var innflyttingsklar i januar Utredning av nye prosjekter tar også store ressurser. Blaker barnehage, Melvold ungdomsskole, Sørum rådhus, 3 kirkegårdsutredninger og Blaker aldersheim for å nevne de største. Ominnredning av tannlegearealene på Frogner skole, paviljong nr III til Vesterskaun skole. I STYREMØTE FOR SØRUM KOMMUNALE EIENDOMSSELSKAP KF Jane Bråthen styreleder Anette Carnarius Elseth nestleder Kjell Egil Skjønhaug Wenche Mjønerud Harald Ringstad 9

10 Årsregnskap Rapporter etter intern kontoplan Av hensyn til behovet for økonomisk styrings- og ledelsesinformasjon føres foretakets regnskap etter et resultatorientert regnskapsprinsipp og med bruk av Norsk Standard kontoplan. Følgende rapporter er framstilt i henhold til den interne kontoplanen: Resultatregnskap Investeringsregnskap Balanseregnskap I tillegg gis en oversikt over sammenhengen mellom årsresultat, slik det framkommer ved bruk av det resultatorienterte regnskapsprinsippet, og netto driftsresultat, slik det framkommer ved bruk av det finansielt orienterte regnskapsprinsippet foretaket er pålagt å benytte i sin regnskapsrapportering til staten. 10

11 Resultatregnskap KONTO- TEKST REGNSKAP REVIDERT OPPRINNELIG REGNSKAP GRUPPE 2011 BUDSJETT BUDSJETT 2010 Inntekter 30 Avgiftspliktig salg Avgiftsfritt salg Leieinntekter Gevinst ved salg av anleggsmidler Andre driftsinntekter: Sum inntekter Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer Stat, fylke, andre kommuner Sum overføringer, tilskudd Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte Lønn til ansatte Fordeler i arbeidsforhold Avgift, pensjon Offentlige refusjoner Andre personalkostnader Sum lønnskostnader Andre driftskostnader 60 Avskrivninger Merverdiavgift på anskafffelser Kostnader lokaler Inventar og utstyr Vedlikehold Fremmede tjenester Rekvisita, matriell m.v Telefon, porto m.v Drift egne transportmidler Reiser, diett m.v Representasjon, bevertning Kontingenter Forsikringer Driftsavtaler, lisenser (IT) Tap/tilbakeførte tap Sum andre driftskostnader DRIFTSRESULTAT

12 KONTO- TEKST REGNSKAP REVIDERT OPPRINNELIG REGNSKAP GRUPPE 2011 BUDSJETT BUDSJETT 2010 DRIFTSRESULTAT Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter Finanskostnader Sum finansinntekter/kostnader Ekstraordinære inntekter/kostnader 84 Ekstraordinære inntekter Ekstraordinære kostnader Sum ekstraordinære innt./kostn ÅRSRESULTAT Tilbakeførte avskrivninger Avdrag på lån MER/-MINDREFORBRUK

13 Investeringsregnskap REGNSKAP REVIDERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2011 BUDSJETT BUDSJETT 2010 Administrasjonslokaler Utviklingstiltak, ENØK Barnehager Skoler Helsestasjoner Eldresentre Institusjoner Omsorgsboliger Bibliotek Kom. idrettsbygg og -anlegg Kirkegårder, gravlunder Offentlige plasser, grøntanlegg Kjøretøy, maskiner Sum investeringer Egenkapitalinnskudd KLP Sum finansieringsbehov Salgsinntekt fast eiendom Mottatte tilskudd/refusjoner Bidrag fra private Bruk av ubundne kapitalfond Overført fra driftsregnskapet Bruk av lånemidler Udekket finansieringsbehov Sum finansiering

14 Balanseregnskap 1 EIENDELER REGNSKAP REGNSKAP Anleggsmidler 11 Tomter, bygninger og annen fast eiendom Foretakets eiendomsmasse , , Byggeprosjekter , , Bebygde tomter , , Ubebygde tomter , , Utleieboliger , , , ,28 12 Transportmidler, inventar, maskiner Biler og maskiner , , Inventar og utstyr , , , ,00 13 Finansielle anleggsmidler Egenkapitalinnskudd KLP , , Pensjonsmidler , , , ,00 Sum anleggsmidler , ,28 Omløpsmidler 15 Kortsiktige fordringer KOMFAKT - utestående fordringer , , Bostøtte kommunale boliger , , Sykerefusjon - NAV , , Hjelpekonto feriepenger , , Refusjonskrav merverdiavgift , , Andre kortsiktige fordringer ,73 0, Premieavvik pensjon , , Avgift av premieavvik , , , ,25 17 Forskuddsbetalte kostnader og påløpne ikke forfalte inntekter Avregning strømkjøp ,28 0, ,28 0,00 19 Bankinnskudd, kontanter Driftskonto , , OCR-konto , , Skattetrekkskonto , , , ,49 Sum omløpsmidler , ,74 SUM EIENDELER , ,02 14

15 2 GJELD OG EGENKAPITAL REGNSKAP REGNSKAP Egenkapital Kapitalkonto , ,74 Sum egenkapital , ,74 Banklån Banklån , , Ubrukte lånemidler , ,46 Sum banklån , ,54 23 Pensjonsforpliktelser Pensjonsforpliktelser , , Avgift av pensjonsforpliktelser , , , ,00 Sum langsiktig gjeld , ,54 Kortsiktig gjeld 24 Leverandørgjeld Leverandørgjeld , , Motkonto for memoriakonti , , , ,38 26 Skatt, arbeidsgiveravgift, kontingent Forskuddstrekk , , Oppgjørskonto utg. mva 6 457, , Påløpt arbeidgiveravgift , , , ,38 28 Avsetninger for forpliktelser Fond for park- og grøntformål ,00 0, Udisponert mindreforbruk , , Ubundne kapitalfond ,82 0, , ,39 29 Annen kortsiktig gjeld Påløpte feriepenger , , Arb.g.avg. påløpte feriepenger , , Påløpte renter , , Annen kortsiktig gjeld , , , ,59 Sum kortsiktig gjeld , ,74 SUM GJELD OG EGENKAPITAL , ,02 15

16 Sammenhengen mellom intern og ekstern kontoplan Fra årsresultat til netto driftsresultat Årsresultat i henhold til resultatregnskapet Kostnader vedtatt dekket av tidligere års overskudd 0 0 Avdrag på lån Avskrivninger Regnskapsmessig gevinst ved salg av eiendom 0 0 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond 0 0 Bruk av bundne driftsfond 0 0 Bruk av ubundet investeringsfond 0 0 Overført investeringsregnskapet Avsetninger til disposisjonsfond Avsetninger til bundne driftsfond 0 0 Netto driftsresultat i henhold til regnskapsskjema A Fra årsresultat til regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Årsresultat i henhold til resultatregnskapet Kostnader vedtatt dekket av tidligere års overskudd 0 0 Avdrag på lån Avskrivninger Regnskapsmessig gevinst ved salg av eiendom 0 0 Avsatt til ubundet investeringsfond 0 0 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

17 Fra netto driftsresultat til regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Netto driftsresultat i henhold til regnskapsskjema A Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond 0 0 Bruk av bundne driftsfond Bruk av likviditetsreserve 0 0 Avsetninger til disposisjonsfond Avsetninger til bundne driftsfond Overført til investeringsregnskapet Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

18 Obligatoriske rapporter etter ekstern kontoplan (KOSTRA-rapportering) Forskrift om særbudsjett, særregnskap og årsberetning for kommunale og fylkeskommunale foretak 9 innebærer at foretakets regnskap skal framstilles i følgende skjemaer: Regnskapsskjema A driftsdel Regnskapsskjema B investeringsdel Regnskapsskjema C balanseregnskapet 18

19 Regnskapsskjema A driftsdel TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2011 BUDSJETT BUDSJETT 2010 Brukerbetalinger Andre salgs og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Overføringer uten krav til motytelse Sum driftsinntekter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i foretakets tjenesteproduksjon Kjøp av varer og tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter BRUTTO DRIFTSRESULTAT Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger NETTO DRIFTSRESULTAT Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

20 Regnskapsskjema B investeringsdel TEKST REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP 2011 BUDSJETT BUDSJETT 2010 Investeringer i anleggsmidler Egenkapitaltilskudd KLP Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsdelen Bruk av tidligere års udisponert Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert