INNHOLDSFORTEGNELSE. Side Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet 1 Økonomisk oversikt Investeringsregnskapet 2 Oversikt Balanseregnskapet 3

Transkript

1

2 INNHOLDSFORTEGNELSE Side Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet 1 Økonomisk oversikt Investeringsregnskapet 2 Oversikt Balanseregnskapet 3 Regnskapsskjema 1A og 1B - Driftsregnskapet 4 Regnskapsskjema 2A og 2B - Investeringsregnskapet 5 Noter: 1. Endring arbeidskapital 8 2. Pensjon 9 3. Garantiforpliktelser Fordringer på kommunale foretak og bedrifter Aksjer og andeler Avsetninger og bruk av avsetninger Kapitalkonto Salg av finansielle anleggsmidler Interkommunalt samarbeid etter kommunelovens Likviditetsreserve Regnskapsprinsipper Organisering av kommunens virksomhet Anleggsmidler Investeringer i nybygg og nyanlegg Finansielle omløpsmidler Avdrag på gjeld Spesifikasjon av regnskapsmessig mer/mindreforbruk drift Spesifikasjon av regnskapsmessig mer/mindreforbruk investering Selvkost Endring av prinsipper, estimater og tidligere års feil Godtgjørelse til administrasjonssjef og ordfører Revisjonshonorarer Årsverk Skjæret utvikling AS 34 Driftsregnskapet pr. hovedutvalg og ansvar 35 Lier, 6. april 2010 Regnskapet er avlagt for revisjonen 15. februar 2010 Hans-Petter Christensen Rådmann Egil Brandbu Regnskapsleder

3

4 Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , ,70 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,86 Overføringer med krav til motytelse , , , ,20 Rammetilskudd , , , ,00 Andre statlige overføringer , , , ,00 Andre overføringer , , , ,67 Skatt på inntekt og formue , , , ,58 Eiendomsskatt 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter , , , ,01 Driftsutgifter Lønnsutgifter 21, , , , ,05 Sosiale utgifter , , , ,63 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,71 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,45 Overføringer , , , ,17 Avskrivninger ,14 0,00 0, ,52 Fordelte utgifter , , , ,74 Sum driftsutgifter , , , ,79 Brutto driftsresultat , , , ,22 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak , , , ,61 Mottatte avdrag på utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansinntekter , , , ,61 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg , , , ,27 Avdragsutgifter , , , ,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter , , , ,27 Resultat eksterne finanstransaksjoner , , , ,66 Motpost avskrivninger ,14 0,00 0, ,52 Netto driftsresultat , , , ,08 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 17 0,00 0,00 0, ,97 Bruk av disposisjonsfond , ,00 0, ,08 Bruk av bundne fond , , , ,73 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger , , , ,78 Overført til investeringsregnskapet , , , ,06 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 17 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger til disposisjonsfond , , , ,97 Avsetninger til bundne fond ,07 0,00 0, ,83 Avsetninger til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger , , , ,86 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 17 0,00 0,00 0,00 0,00 Side 1

5 Økonomisk oversikt - Investeringsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom ,00 0,00 0, ,00 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse , ,00 0, ,00 Statlige overføringer ,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer ,08 0,00 0, ,00 Renteinntekter, utbytte og eieruttak ,99 0,00 0, ,80 Sum inntekter , ,00 0, ,80 Utgifter Lønnsutgifter ,00 0,00 0, ,83 Sosiale utgifter ,00 0,00 0, ,52 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,84 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer , , , ,93 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter , , , ,12 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter ,00 0,00 0, ,00 Utlån , , , ,68 Kjøp av aksjer og andeler , , , ,00 Dekning av tidligere års udekket , ,00 0,00 0,00 Avsetninger til ubundne investeringsfond , ,00 0,00 0,00 Avsetninger til bundne fond ,24 0,00 0, ,30 Avsetninger til likviditetsreserve ,10 0,00 0, ,00 Sum finansieringstransaksjoner , , , ,98 Finansieringsbehov , , , ,30 Dekket slik: Bruk av lån , , , ,75 Mottatte avdrag på utlån ,12 0,00 0, ,53 Salg av aksjer og andeler 5 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 18 0,00 0,00 0, ,56 Overføringer fra driftsregnskapet , , , ,06 Bruk av disposisjonsfond , ,00 0, ,00 Bruk av ubundne investeringsfond , , , ,00 Bruk av bundne fond , ,00 0, ,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering , , , ,90 Udekket/udisponert ,82 0,00 0, ,40 Side 2

6 Økonomisk oversikt - Balanseregnskapet Noter Regnskap Regnskap i fjor EIENDELER Anleggsmidler , ,85 Herav: Faste eiendommer og anlegg , ,51 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,43 Utlån , ,64 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,27 Omløpsmidler , ,75 Herav: Kortsiktige fordringer , ,10 Premieavvik , ,40 Aksjer og andeler ,89 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner , ,68 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,57 SUM EIENDELER , ,60 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,27 Herav: Disposisjonsfond , ,64 Bundne driftsfond , ,23 Ubundne investeringsfond , ,25 Bundne investeringsfond , ,28 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK drift , ,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK inv. 9 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 17 0,00 0,00 Regnskapsmessig merforbruk 17 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap , ,00 Udekket i inv.regnskap 13,18 0, ,40 Likviditetsreserve 10 0, ,10 Kapitalkonto , ,37 Langsiktig gjeld , ,94 Herav: Pensjonsforpliktelser , ,94 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån , ,00 Kortsiktig gjeld , ,39 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld 1, , ,39 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,60 MEMORIAKONTI Memoriakonto , ,56 Herav: Ubrukte lånemidler , ,46 Andre memoriakonti 0, ,10 Motkonto for memoriakontiene , ,56 Side 3

7 Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue , , , ,58 Ordinært rammetilskudd , , , ,00 Skatt på eiendom 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre direkte eller indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre generelle statstilskudd , , , ,00 Sum frie disponible inntekter , , , ,58 Renteinntekter og utbytte , , , ,85 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , , , ,27 Avdrag på lån , , , ,00 Netto finansinnt./utg , , , ,42 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger , , , ,97 Til bundne avsetninger ,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere regnks.m. mindreforbruk 0,00 0,00 0, ,97 Bruk av ubundne avsetninger , ,00 0,00 0,00 Bruk av bundne avsetninger , , , ,00 Netto avsetninger , , , ,00 Overført til investeringsregnskapet , , , ,06 Til fordeling drift , , , ,10 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , , , ,10 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Regnskapsskjema 1B - Driftsregnskapet Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Fordelt slik: Tjenesteutvalget , , , ,50 Miljøutvalget , , , ,28 Planutvalget , , , ,11 Formannskapet , , , ,27 Formannskapet - fellesområder rest , , , ,06 Sum fordelt , , , ,10 Merknad: I henhold til forskriften skal kommunen utøve skjønn ved utarbeidelse av skjema 1A og 1B. I oppsatte skjema er aktuelle inntekter og utgifter under fellesområdene (ansvar 700 og 701) oppført i skjema 1A. Inntekter og utgifter tilhørende utvalgene og resterende på fellesområdet er oppført i skjema 1B. Side 4

8 Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler (se også 2B) , , , ,12 Utlån og forskutteringer , , , ,68 Avdrag på lån ,00 0,00 0, ,00 Avsetninger , ,00 0, ,30 Årets finansieringsbehov , , , ,10 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , , , ,75 Inntekter fra salg av anleggsmidler ,00 0,00 0, ,00 Tilskudd til investeringer ,08 0,00 0, ,00 Mottatte avdrag på lån og refusjoner , ,00 0, ,53 Andre inntekter ,99 0,00 0, ,80 Sum ekstern finansiering , , , ,08 Overført fra driftsregnskapet , , , ,06 Bruk av avsetninger , , , ,56 Sum finansiering , , , ,70 Udekket/udisponert ,82 0,00 0, ,40 Regnskapsskjema 2B - Investeringsregnskapet Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Fordelt slik: Artene : Tjenesteutvalget 8200 IKT-HANDLINGSPLANEN , , KIRKEINVESTERINGER , , KULTURINVESTERINGER 0, , KIRKEGÅRDER , , HENNUMMARKA BHG, INVENTAR OG 0, , NØSTEHAGEN, UTSTYR FELLESROM 0, , GIFSTAD, INVENTAR OG UTSTYR 0, , KIRKEBYGG - LIERSKOGEN , , BENKEVARMERE - FROGNER KIRKE , , INVENTAR SAUEVEIEN/EIKENGA 0, , SYKEHJEMSUTSTYR 0, , FROGNER SYKEHJEM, MILJØALTER 0, , KJØKKEN, INNKJØP BIL , ,00 Sum tjenesteutvalget , ,58 Miljøutvalget 5333 NÆRMILJØANLEGG , , MASKININVESTERINGER , , KULTURHUS OPS-KONKURRANSE , , BYGNINGSMESSIGE IKT TILPASNING , , KOMMUNEDELPLAN IDRETT / FRILU , , HAUGESTAD, FASADEREHAB/VINDU , , TRANBY OMRÅDE, FYRINGSANLEGG , , HØVIK/STOPPEN , , UTREDNING HEGG SKOLE , , HENNUMMARKA SKOLE, NY LUFTING 0, , NORDAL SKOLE, BRANNVANN OG A 0, , HEIA SKOLE, TILTAK GAMLEBYGGET , , LIERTUN SYKEHJEM, ALARM BOLIG 0, , LINNESSTRANDA BARNEHAGE, NY A 0, ,33 Side 5

9 8454 FLERBRUKSHALL LIERSKOGEN, FOR , , TRANBYHALLEN, OPPGRADERING G , , LIERHALLEN, OPPGRADERING GAR , , LIERHALLEN, VENTILASJON IDRETT , , VURDERING VIDERE ENØK TILTAK 0, , KUNSTGRESSBANE LIER STADION , , KUNSTGRESSBANE TRANBY IDRETT 0, , UTEOMRÅDER AVLASTNINGSBOLIG , , BALLBINGE GULLAUG SKOLE , , HENNUMMARKA SKOLE - UTVIDELS , , OPPGRADERING KJØKKEN HAUGES , , ELEKTRONISKE LÅSER FOR UTSATT , , GULLAUG SKOLE - AVSTIGNINGPLA , , GULLAUG SKOLE - OPPARBEIDE UT , , TIDL VESLEFRIKK BARNEHAGE - NY , , HENNUMMARKA SKOLE - REHAB SK , , EIKSETRA - NYTT KJØKKEN , , HEGG SKOLE TILTAKSPAKKE , , LIERTUN SYKEHJEM - ENOVA , , LIERBYEN SKOLE - ENOVA , , BILBO - ENOVA , , SYLLING US - ENOVA , , LIERBYEN HELSESTASJON - ENOVA 0, , HENNUMMARKA SKOLE - ENOVA , , ISOLERING FROGNER ENOVA , , ISOLERING HEIA ENOVA , , MINDRE ANLEGG - VANN , , RGA - VANN 0, , MINDRE ANLEGG - AVLØP , , RGA - AVLØP , , PUMPESTASJON FOSSVEIEN 0, , LYNGÅS-NORDAL, GANG-/SYKKELVE , , LIER STASJON - LIERKROA, GANG-/S 0, , GRØTTEGATA 0, , HEIAVEIEN, NY BRO , , SMETTEN, NY BRO , , PARKERINGSPLASS STASJONSOMR 0, , GROELVA, FLOMDEMPINGSTILTAK 0, , TILFLUKTSROM, OPPGRADERING , , SD-ANLEGG, DIVERSE BYGG , , MATTEVASKER KOMMUNALE BYGG 0, , RÅDHUSET, REHAB. FYRROM , , INVENTAR OG UTSTYR GLITRA 0, , RÅDHUSPARKEN, AMFI 0, , EIKSETERVEIEN, MIDLERTIDIG UTBE , , GANGVEI BACHES VEI TIL NØSTEVE , , RÅDHUSET - RESERVEKRAFT/NØDS 0, , RÅDHUSET - OMBYGGING IKT KONT 0, , ENØKTILTAK I HENHOLD TIL SIEMEN , , OPPGRADERING AV GRUSVEIER , , TRAFIKKSIKRINGSTILTAK 0, , KOMMUNALE BRUER 0, , EIKSETERVEGEN - TILTAKSMIDLER , , MINDRE ANLEGG - VEI , , BANEVEIEN 0, , VEGLYS, STYRING 0, , VEGLYS , , GJERDING VED TRANBY 0, , RASSIKRING , , PROSJEKT LIERBYEN , , REHABILITERING HVALSDAMMEN O , , UTBEDRING ÅMOTVEIEN , ,50 Side 6

10 9303 TILTAKSPLAN - ANDRE TILTAK , , SØRUMLIA RASSIKRING , , DAMBRÅTAN BARNEHAGE - UTVIDE , , AGGREGAT RÅDHUSET , , PROGRAMMERING SYKEHJEM , , FROGNER SYKEHJEM, MILJØALTER , , ETABLERING DAGSENTER PSYKISK 0, , FROGNER SYKEHJEM - NYE BRANN , , LIERTUN SYKEHJEM - TILTAKSPAKK , , LIERHALLEN - TILTAKSPENGER , , LYFJELLVEGEN , , SANERING ENGERSAND 0, , SANERING LIERBYEN , , INFRASTRUKTUR LIERBYEN , , DIVERSE TOMTEAREALER , , SANERING HASSELBAKKEN/FLÅTAN , , HOVEDPLAN VANN, LEDNINGSFORN , , LYNGÅS-NORDAL, VANN OG AVLØP , , LINNES RENSEANLEGG, STYRINGSS , , LIERKROA/HUSEBYSLETTA 0, , TRONSTAD, RENESEANLEGG OG SA , , GIFSTAD, BRANNVANN , , LINNES RENSEANLEGG, TAK , , SANERING LIERSKOGEN, HEIAVEIEN , , AVKLOAKKERING HASLUMVEIEN , , SANERING LIERSKOGEN, HEIAVEIEN 0, , OPPGRADERING DRIFTSOVERVÅKN , , LINNES RENSEANLEGG - FORSTUDI , ,00 Sum miljøutvalget , ,48 Planutvalget 9254 TRAFIKKSIKRINGSTILTAK , , KARTVERK , , UTSTYR PLANSEKSJONEN 0, ,00 Sum planutvalget , ,50 Formannskapet 8200 IKT-HANDLINGSPLANEN , , VASKERIDRIFT LIERTUN 0, , BARNEHAGETOMTER 0, , MATTEVASKER KOMMUNALE BYGG , , PROGRAMMERING SYKEHJEM 0, , GARASJE/PORT - BILBO 0, , BILBO, DIVERSE OPPGRADERINGER 0, , MASKINER OG KJØRETØY , , LINNES RENSEANLEGG, TAK , , OPPGRADERING DRIFTSOVERVÅKN , , NORDALBEKKEN, DIVERSE ARBEIDE 0, , VIDERE SALG AV BEBYGDE EIENDO , , GARANTILEILIGHETER HALLINGSTA 0, , PROSJEKT SKJÆRET , ,00 Sum formannskapet , ,56 Totalt , ,12 Art 790: 0, ,00 Sum fordelt , ,12 Side 7

11 Note 1 - Endring arbeidskapital ENDRING ARBEIDSKAPITAL Regnskap 2009 Reg.budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2008 Endring arbeidskapital i bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,01 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,00 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,69 Sum anskaffelse av midler , , , ,70 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,27 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,12 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,95 Sum anvendelse av midler , , , ,34 Anskaffelse - anvendelse av midler , , , ,64 Endring i ubrukte lånemidler ,20 0, ,25 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK drift 0, ,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker Ak inv. 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital , , , ,39 Endring arbeidskapital i balanseregnskapet OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler , ,11 Endring ihendehaverobl og sertifikater , ,60 Endring kortsiktige fordringer , ,11 Endring premieavvik , ,68 Endring aksjer og andeler ,89 0,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) , ,08 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) , ,47 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) , ,39 Korrigert prinsippendring ressurskrevende tjenester 0, ,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK drift 0, ,00 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL KORRIGERT , ,39 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger , , , ,10 Bruk av avsetninger , , , ,34 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0, ,40 Netto avsetninger , , , ,64 Side 8

12 Note 2 - Pensjon Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte. Ordningene for tjenestepensjonen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en bruttouførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Regnskapsføring av pensjon er endret fra 2002, jf forskrift om årsregnskap og årsberetning 13. Betalt pensjonspremie er utgiftsført, og differansen (premieavviket) mellom betalt pensjonspremie og netto pensjonskostnad inkl.administrasjonskostnader inntekts-/utgiftsføres. Hovedstørrelser fra aktuarberegning for 2009 Storebrand SPK KLP Sum 2009 Sum 2008 Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Premieinnbetaling inkl adm.kostnader Utbetalte pensjoner Påløpt pensjonsforpliktelse (faktisk forpliktelse) Estimert påløpt pensjonsforpliktelse Verdi av pensjonsmidler (faktiske pensjonsmidler) Estimert verdi av pensjonsmidler (forventet) Netto pensjonsforpliktelse (re-estimert/virkelig) Estimert netto pensjonsforpliktelse Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Netto pensjonskostnad eks adm Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a (evt b) Premieinnbetaling ekskl. administrasjonskostnader Årets netto pensjonskostnad Premieavvik Arbeidsgiveravgift av årets premieavvik Akkumulert og amortisert premieavvik nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premiavvik skal dekkes inn på (1 eller 15) Akkumulert premiavvik Premieavvik tidligere år Akkumulert premieavvik Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik Årets estimatavvik nr c og d Estimatavvik forpliktelse Estimatavvik pensjonsmidler Akkumulert og amortisert estimatavvik D nr. 2 Estimatavvik forpliktelse Akkumulert avvik forpliktelse tidligere år pr Amortisert avvik forpliktelse i år Gj. st. samlet avvik - forpliktelse pr Estimatavvik midler Akkumulert avvik midler tidligere år pr Amortisert avvik midler i år Gj. st. samlet avvik - midler pr Side 9

13 Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c Påløpt pensjonsforpliktelse , estimert i fjor Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - forpliktelse Estimert påløpt pensjonsforpliktelse = UB Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d Verdi av pensjonsmidler , estimert i fjor Forventet avkastning på pensjonsmidlene Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - midler Estimert pensjonsmidler = UB Netto balanseført pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse Beregningsforutsetninger ( 13-5) Storebrand SPK Forventet avskastn.pensjonsmidler (F) 6,50 % 5,85 % Diskonteringsrente (E) 5,50 % 5,50 % Forventet årlig lønnsvekst (B) 3,79 % 3,79 % Forventet årlig G- og pensjonsreg.(c og D) 3,79 % 3,79 % Forutsetninger for turn-over (G) : under 20 år år år år år år Over 50 år AFP - uttak pr aldersgruppe (G) : 62 år 20,00 % 50,00 % 63 år 10,00 % 50,00 % 64 år 10,00 % 50,00 % 65 år 10,00 % 50,00 % 66 år 10,00 % 50,00 % Frivillig avgang (G): inntil 50 år 3,00 % over 50 år 0,00 % KLP 6,50 % 5,50 % 3,79 % 3,79 % 20,00 % 8,00 % 6,00 % 6,00% med fradrag av 0,4% for hvert år over 25 år 4,00% med fradrag av 0,2% for hvert år over 30 år 1,00% med fradrag av 0,1% for hvert år over 45 år 0,00 % 33,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % Side 10

14 Note 3 - Garantiforpliktelser LIER KOMMUNES GARANTIFORPLIKTELSER PR BOLIGFORMÅL Innvilget garanti Garantiansvar Innfrielsesår DNB NOR: Vestsidevegen Borettslag Innvilget garanti på lån kr. 12,4 mill K.sak 78/98 - lån nr Kommunal garanti for boliger til personer med svak betalingsevne. Innvilget garanti kr 4 mill. K-sak 32/2006 Sosial Flyktninger Husbanken: Borettslaget Bratromvegen 7/9, Tranby - omsorgsboliger Innvilget garanti 20% av lån kr , Restlån pr kr ,- K.sak 22/95 - lån nr Borettslaget Alfheim - omsorgsboliger Innvilget simpel garanti K.sak 82/96 - lån nr Borettslaget Ekelyhagen - omsorgsboliger Innvilget simpel garanti K.sak 82/96 - lån nr KULTURFORMÅL DNB NOR IF Liungen Innvilget simpel kausjon K-sak 42/ BARNEHAGEFORMÅL Husbanken: Gunnarsbråtan barnehage, innvilget K.sak 9/94 - lån nr Eikenga Andelsbarnehage Innvilget garanti K.sak 85/94 og 59/95 - lån nr Tranby Andelsbarnehage BA Innvilget garanti K-sak 47/01 - lån nr Bakkeli Andelsbarnehage BA Simpel kausjon K-sak 36/05 - byggelån Side 11

15 Innvilget garanti Garantiansvar Innfrielsesår DNB NOR: Eikenga Andelsbarnehage BA Innvilget garanti K-sak 44/ K-sak 60/02 - Lån nr Lier Natur og Landbruks barnehage Innvileget garanti K-sak 34/02 - Lån nr Norges Kommunalbank Akebakken Barnehage Innvilget garanti K.sak 37/97 - lån nr K-sak 14/ lån nr Nøste Foreldrelagsbarnehage BA Innvilget garanti K.sak 31/97 - lån nr NÆRINGSFORMÅL Kommunekreditt Norge AS Lier Asvo AS Simpel kausjon K-sak 76/04 - lån nr , Glitrevannverket IKS Innvilget garanti 14,42 % av kr ,- K-sak 78/ lån nr / Ika Kongsberg interkommunalt arkiv Sum garanti/garantiansvar Garantifond ( ) pr Kommunen har i regnskapsåret ikke måttet innfri noen garantier. 5. GARANTI FOR ELVEFORBYGNINGER Kommunen har garantert for eventuelle erstatningsansvar i forbindelse med vel 30 elveforbygningsarbeider i Lierelva med en samlet lengde på ca. 10 km. Garantiforpliktelsen er pålagt av staten. Kommunen er forpliktet til å ha en tilsynsnemnd for elveforbygninger som skal føre tilsyn med gjennomførte forbygninger. I hovedsak innebærer garantiansvaret en forpliktelse til å føre jevnlig tilsyn med forbygninger og rapportere til NVE. NVE foretar vurdering av eventuelle skader eller fare for skader, og gjennomfører i praksis nødvendige utbedringer eller nye forbygninger. Side 12

16 Note 4 - Fordringer på kommunale foretak og bedrifter FORDRINGER PÅ KOMMUNALE FORETAK OG BEDRIFTER Kortsiktige fordringer Beløp Sektor Kommuneforetak Sektor Kommuneforetak Sum fordringer 0,00 Kortsiktig gjeld Sektor Kommuneforetak xx 0,00 Sum kortsiktig gjeld 0,00 Langsiktig gjeld Sektor Kommuneforetak xx 0,00 Sum langsiktig gjeld 0,00 I henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning 5 punkt 4 skal angis det samlede beløp for fordringer, langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld som gjelder krav på eller gjeld til kommunale og fylkeskommunale foretak etter kapittel 11 i kommuneloven, kommunale og fylkeskommunale bedrifter etter kommunelovens 11 med eget særregnskap samt for interkommunalt eller interfylkeskommunalt samarbeid etter kommuneloven 27 med eget særregnskap. Side 13

17 Note 5 - Aksjer og andeler AKSJER OG ANDELER I SELSKAPER Livsforsikring mv. Investert Endring Markeds beløp forrige år verdi Andel Antall Egenkapitalinnskudd KLP , ,00 Sum egenkapitalinnskudd forsikring ,00 Kommuneforetak Biblioteksentralen AL 4 200,00 14 Motorveifinans AL ,00 Lier Industriterminal AS , Glitrevannverket, egenkapital ,00 19% Lier Everk AS , Lier Boligselskap AS ,00 100% Innskudd Renovasjonsselskapet ,00 Innskudd Buskerud kommunerevisjon IKS ,00 Legevakta i Drammensregionen IKS ,00 Lier Asvo ,00 100% 13 Vardar A/S B-aksjer 1, Drammen Havn 18% Innskudd Drammensregionen Brannvesen ,00 14,8% Søndre Buskerud 110-sentral IKS ,00 11,6% 12 Interkommunal arkiv (IKA Kongsberg) 1,00 3,93% Kommunenes opplæringskontor i Buskerud 1,00 21 Sum aksjer og andeler kommunefortak ,00 Private selskaper Drammen Industri AS , Studentbyen Sogn, leierettsbevis ,00 5 Studentbyen Berg, leierettsbevis 8 000,00 1 Ros Hytta AL 100,00 Lierelven Jordvann ,00 4 Tranby Varme og Servicesenter 9 600,00 96 Ytre Lier Jordvann, andeler 9 000,00 9 Lier Boligbyggelag, andeler 3 800,00 Sum aksjer og andeler private selskaper ,00 Sum aksjer og andeler ,00 Salg/innløsing av aksjer/andeler: Oppløst uten kompensasjon til andelshavere: Vardar AS, B-aksjer, overført fra Buskerud Fylkeskommune. B-aksjene vil først gi fulle eierrettigheter fra det tidspunkt Bfk måtte opphøre som selvstendig fylkeskommune, og i henhold til avtale da overfører A-aksjene i Vardar A/S til selskapet. Aksjene kan på visse betingelser omsettes, men pr er det ikke grunnlag for å antyde noen markedsverdi for B-aksjene. Aksjene er derfor pr bokført med kr 1,-. Lier kommunes eierandel i Drammen havn er 18%. Kommunene er ansvarlig for selskapets forpliktelser i samme forhold som de er eiere. Verdivurdering. Når det gjelder de største eierandelene har det i 2009 ikke vært endringer i driftsforutsetninger, eierstruktur eller selskapsform som tilsier at ovennevnte balanseverdier ikke er reelle. Side 14

18 Note 6 - Avsetninger og bruk av avsetninger SPESIFIKASJON OVER AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Disposisjonsfond Regnskap 2009 Regnskap 2008 Disposisjonsfond pr , ,75 Avsatt på driftsregnskapet , ,97 Forbruk på investeringsregnskapet , ,00 Forbruk på driftsregnskapet , ,08 Disposisjonsfond pr , ,64 Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr , ,25 Avsatt til i investeringsregnskapet ,50 0,00 Bruk av i investeringsregnskapet , ,00 Ubundne investeringsfond pr , ,25 Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr , ,98 Avsatt til i investeringsregnskapet , ,30 Bruk av i investeringsregnskapet , ,00 Bundne investeringsfond pr , ,28 Bundne driftsfond Bundne driftsfond pr , ,13 Avsatt til i driftsregnskapet , ,83 Bruk av i driftsregnskapet , ,73 Bundne driftsfond pr , ,23 Vesentlige avsetninger (1000 kr) Beløp Vedtak sak Disposisjonsfond Husbankmidler Gifstadbakken K-sak 43/ K-sak 29/ tertialrapport Ubundne Investeringsfond K-sak 35/ Bundne Investeringsfond Ekstraordinære avdrag formidl.lån Bundne Driftsfond Statstilskudd private barnehager Tilskudd Husbanken bolgifromål Side 15

19 Note 7 - Kapitalkonto DEBET KAPITALKONTO KREDIT Balanse ,37 Debetposter i året: Salg av fast eiendom og anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Avskrivning fast eiendom og anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Kreditposter i året: ,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg , ,14 Oppskriving av fast eiendom og anlegg 0,00 Nedskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler ,70 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler ,59 Salg av aksjer og andeler 0,00 Kjøp av aksjer og andeler ,00 Nedskriving av aksjer og andeler 0,00 Oppskriving av aksjer og andeler 0,00 Avdrag på utlån - sosiale lån 0,00 Utlån ,84 Avdrag på utlån - andre lån ,12 Avskrivninger på sosiallån 0,00 Avskrivninger andre utlån 0,00 Bruk av lånemidler ,80 Avdrag på eksterne lån ,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) ,53 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler Endring pensjonsmidler Statens pensjonskasse Statens pensjonskasse ,00 KLP KLP ,00 Storebrand Storebrand , Balanse ,37 SUM DEBET ,66 SUM KREDIT ,66 Side 16

20 Note 8 - Salg av finansielle anleggsmidler Salg av finansielle anleggsmidler Ikke foretatt salg eller omklassifisering av slike midler i 2009 Side 17