Årsberetning med regnskap gode ideér

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Årsberetning 2010. med regnskap 2010. gode ideér"

Transkript

1 Årsberetning 2010 med regnskap 2010 gode ideér

2

3

4

5 Innhold 1. ÅRSBERETNING ELEVER/BRUKERE REGIONAL UTVIKLING INTERNE PROSESSER ØKONOMI MEDARBEIDERE LÆRING OG FORNYELSE ANALYSE AV REGNSKAPET STATLIGE STYRINGSSIGNALER HMS-RAPPORT VEDLEGG BMS STYRINGSKORT BMS SKOLENES RAPPORTERING PÅ REGIONAL UTVIKLING I ØKONOMISKE OVERSIKTER RAPPORT INVESTERINGSPROSJEKTER..66 REGNSKAP 2010 M/VEDLEGG.71 Utrykte vedlegg: Styringskort for de videregående skolene Vedlegg til HMS-rapport Årsrapport AtB AS

6

7 1. Årsberetning Innledning Fylkeskommunen bruker balansert målstyring (BMS) som sitt overordnede styringssystem. Systemet er bygd opp med Sør-Trøndelag fylkeskommunes ambisjon og verdigrunnlag som utgangspunkt. Videre er det valgt 5 styringsperspektiver med tilhørende strategiske mål for virksomheten. Til hvert av de strategiske målene er det knyttet kritiske suksessfaktorer med tilhørende måleindikatorer. Systemet er en sentral del i årshjulet med ulike tidspunkter for datainnhenting, rapportering og planlegging. For en mer utfyllende beskrivelse av BMS, se vedlegg 2.1. Sør-Trøndelag fylkeskommunes ambisjon er: Å utvikle regionen til Europas mest kreative region Vårt verdigrunnlag er: Vi skal gjøre hverandre gode Vi skal være grensesprengende De fem styringsperspektivene er: Brukere Regional utvikling Interne prosesser Økonomi Medarbeidere, læring og fornyelse Årsberetning

8 1.1 Elever/Brukere STFK skal gi brukertilpassede og framtidsrettede tjenester av høy kvalitet til folk i fylket Opplæring Offentlig statistikk viser også for 2010 at den største utfordringen for videregående opplæring er forsinket eller manglende gjennomføring. Det er liten endring i forhold til På er karakterer for alle fylker og skoler offentlig tilgjengelig, og statistikken viser at elever i Sør-Trøndelag fortsatt har eksamensresultater som ligger over landsgjennomsnittet i de fleste fag. Tall for fullført og bestått videregående opplæring 5 år etter påbegynt videregående opplæring ligger stabilt på %, noe som ligger i øvre sjikt blant fylkene. Det er imidlertid store forskjeller i gjennomføringsgrad mellom studieforberedende og yrkesfaglige utdanningsprogram. Lave karakterer fra grunnskolen, stor grad av omvalg og lav andel som blir formidlet til læreplass er blant årsakene. Sør Trøndelag har, i likhet med øvrige fylker, en stor utfordring med å legge til rette for at flere elever oppnår fullført og bestått. Regjeringens satsing Ny Giv skal gjennom en treårig satsing bidra til økt samhandling med kommuner og NAV med sikte på å skape varige samarbeidsløsninger som skal bidra til økt gjennomføring. Satsingen ble initiert i 2010, og de første tiltakene settes inn våren Høsten 2010 fikk alle elever på Vg1 hver sin bærbare PC. Satsingen har fått navnet Elevløftet. Kompetanseutvikling av lærere i digitale ferdigheter og pedagogisk bruk av IKT har vært og er viktig for å sikre at PC blir et bidrag til pedagogisk utvikling og ikke en tidstyv. Innføringen av Elevløftet har ført til et netto uttrekk fra skolebudsjettene på ca 18 mill kroner i I vil netto uttrekk ligge på ca 15 mill kroner. Fra og med 2014 reduseres trekket til ca 13 mill kroner. I 2008 ble de endelige vedtakene i skolebruksplan 3 fattet. Etter et omfattende utredningsarbeid vedtok fylkestinget en investering i skolebygg på ca 1, 4 mrd kroner. Nettokostnaden etter arealreduksjoner, budsjetterte spillemidler og salg av eiendom er beregnet å ligge på vel 660 mill kroner. De enkelte prosjektene i skolebruksplanen går som planlagt, og det har vært gode prosesser med stor grad av brukermedvirkning i alle prosjektene. Høsten 2010 ble det nye Gauldal skole- og kultursenter tatt i bruk, og en regner med å kunne flytte inn i nye Charlottenlund videregående skole innen utgangen av Årsberetning

9 Tannhelse Siste brukerundersøkelse ble gjennomført i januar 2010 og ble også presentert i årsrapporten for Undersøkelsen gir gjennomgående svært gode tilbakemeldinger. Det som er viktigst for pasientene er dyktige fagfolk, trygghet i behandlingssituasjonen og at de føler seg hjemme på klinikken. Antallet behandlede barn og unge er noe lavere (ca 200 pasienter) enn i Behandling av eldre og uføre i institusjon og hjemmesykepleie er på samme nivå som På grunn av endring og oppdatering i datasystemer er tallene for behandling av voksne betalende pasienter svært unøyaktige. Pasientinntektene fra denne gruppen har økt, og det er grunn til å tro at antall behandlede pasienter har økt. Utgifter til behandling av rusmisbrukere er økt med i underkant av 1 mill kr, og budsjettet som er satt av til dette formålet er for første gang overskredet (med kr) Årsberetning

10 1.2 Regional utvikling STFK skal aktivt skape samspill om utvikling av kompetanse, kultur, miljø og næringsliv i fylket, og aktivt synliggjøre gode prestasjoner Regional utvikling Sør-Trøndelag fylkeskommune er aktiv på de regionale utviklingsarenaene gjennom godt kvalifiserte og engasjerte medarbeidere og folkevalgte. Fylkeskommunen har et overordnet ansvar for samfunnsutviklingen i fylket og i Midt-Norge, og bidrar innenfor områder som areal, bibliotektjenester, folkehelse, idrett, kultur, miljø, næring, opplæring, samferdsel, tannhelse og veg. Viktige milepæler som er nådd i 2010 er: Midtnorsk forskningsfond ble etablert. Regional offentlig utredning (RoU) med fokus på forvaltningen av de regionale utviklingsmidlene ble gjennomført. Regionalt næringsfond for Trondheimsregionen er etablert. Pilegrimsvegen fikk status som European cultural route. Et midlertidig nasjonalt pilegrimssenter ble vedtatt lagt til Trondheim. Utvidelse av verdensarven på Røros ble innvilget av UNESCO. Rockheim ble åpnet. Første etappe av konkurranseutsetting av kollektivtrafikken i Trondheim ble startet opp i august. Handlingsplan for fylkeskommunens arbeid med folkehelse utarbeidet og arbeidet med folkehelse reorganisert i et tettere samspill med kommunene, KS og fylkesmannen i arbeidet med forberedelser av samhandlingsreformen. Arbeidet med miljøpakke Trondheim er kommet godt i gang, og bompengeinnkreving ble startet opp. Arbeidet med Laksevegen med Ulvstubakken og Ei tim Te Byen, parsell Vanvikan Leksvik, startet opp. Fylkeskommunen har fått en viktigere rolle som infrastrukturbygger etter at vi overtok ansvaret for det meste av riksvegnettet. Bompengeprosjektene er foreløpig ikke godkjent av Stortinget. Viktig for regional utvikling er fylkeskommunens rolle som infrastrukturbygger, bl.a. gjennom videregående skoler i 15 av fylkets kommuner, og tannklinikker i de fleste. Samarbeid mellom kommuner og fylket gjennom integrerte skoleslag og kulturbygg er blitt gjennomført. Gauldal skole- og kultursenter ble åpnet, og avtale om bygging på Frøya inngått. Det er viktig for regionen at det er god koordinering og sammenheng mellom ressursbruk og oppgaveløsning når vi leverer tjenester, utøver forvaltningsoppgaver og jobber utviklingsorientert. Arbeidet med å sikre dette har prioritet. De samfunnsmessige utfordringene er ofte komplekse av natur, det være seg innenfor områder som rekruttering til arbeidslivet, bolyst, håndtering av klimautfordringer eller gode transportløsninger i distriktene. Sør-Trøndelag fylkeskommune kan vise til flere gode eksempler på at det jobbes på tvers av fag- og politikkområder for å løse viktige samfunnsoppgaver. Dette er en kompetanse som bør videreutvikles til beste for regionen Årsberetning

11 Kommunene er en viktig arena for våre bidrag til utviklingen av regionen. Gjennom forvaltningsreformen har fylkeskommunen fått tilført en del nye oppgaver fra og med Vi har i løpet av dette året skaffet oss erfaringer med de nye oppgavene, og gjort organisatoriske grep der dette har vært nødvendig for å sikre best mulig håndtering av erfaringene. I det foregående året er det også jobbet systematisk med å utvikle fylkeskommunens bidrag til å styrke kommunenes rolle som samfunnsutviklere. Prosjektet Lokal samfunnsutvikling i kommunene (LUK) ble etablert, og fokus for prosjektet bestemt etter tett dialog med kommunene. Vår innsats mot kommunene skjer videre gjennom utviklingsprogram som Blilyst og Kysten er klar, samt direkte kontakt med blant annet enkeltkommuner, regionråd, næringshager og bedrifter. Tannhelsetjenestens kompetansesenter for Midt-Norge IKS (TkMN IKS) ble etablert 1. februar Senteret ledes av et representantskap bestående av en representant fra hvert fylke i Midt-Norge. Styret består av 6 medlemmer, 2 fra hvert fylke. I løpet av året har det pågått en prosess for å få tilsatt direktør for TkMN IKS. Fylkestannlegen i Sør-Trøndelag har bistått med faglige og administrative funksjoner. Den desentraliserte spesialistutdanningen har gått etter planen. Tannpleierutdanningen er utsatt ytterligere ett år på grunn av manglende finansiering fra statens side Årsberetning

12 1.3 Interne prosesser Arbeidsprosessene i STFK skal være enkle og effektive med fokus på kvalitet og samspill og service i alle ledd Sør-Trøndelag fylkeskommune er en organisasjon under stadig utvikling. Fylkestinget i Sør- Trøndelag vedtok i 2008 ny skolebruksplan for de videregående skolene i fylket. I Trondheim skal seks skoler bli til tre, og det skal bygges tre nye skolebygg. Fysisk samlokalisering skjer fram mot Den organisatoriske sammenslåingen av skolene skjedde Mange har vært involvert i arbeidet rundt dette både fra skolene og fra sentraladministrasjonen. Det er brukt mye tid også i 2010, noe som vil fortsette framover. Forvaltningsreformen har ført til en del endringer med nye oppgaver som er tilført fra Det er gjort tilpasninger i forhold til nye oppgaver og utvidet ansvar. For øvrig er det i løpet av 2010 jobbet med bl.a. følgende saker av betydning for våre interne prosesser: o Tannhelsetjenesten skal i begynnelsen av 2011 inn på Norsk helsenett. Oppgjør med HELFO skal gjennomføres direkte og elektronisk. Det har derfor vært nødvendig med endring og oppgradering av journalsystemet Opus. Oppgraderingene har ført til et vesentlig merarbeid ved mange av klinikkene på slutten av året. Prosjektet fortsetter inn i o På oppdrag fra Fylkestinget utredes organisering og fordeling av oppgaver i eiendomsforvaltningen i Eiendomsprosjektet Utredningen gjennomføres i 3 faser. Nåværende organisering som fylkeskommunal etat/enhet ble vedtatt av FT i desember Organisering av driftspersonellet og fordeling av arbeidsoppgaver mellom bygge- og eiendomstjenesten og skolene utredes i fase 3. Sluttrapporten behandles i Fylkestinget i april o Ny ERP-løsning ble tatt i bruk Løsningen omfatter personal, lønn og regnskap. Den nye løsningen, Agresso 5.5 driftes av fylkeskommunen i motsetning til den gamle som ble driftet eksternt. o Det er utarbeidet ny IKT-strategi for perioden 2010 til IKT-strategien er bygd opp etter en mal fra KS og ekommune 2012 Lokal digital agenda. Den er inndelt i 22 tema, fra lokaldemokrati, tjenester på nett og til organisering av IKT-funksjonen o Digitalisering av utsending og bruk av digitale sakspapirer i politiske utvalg er et av politikernes bidrag til Sør-Trøndelag fylkeskommune sin miljøprofil. Det skal ikke sendes ut papirkopier av saker som skal behandles i Fylkesutvalget. Det er fattet vedtak om at løsningen blir permanent for Fylkesutvalget med medlemmer og varamedlemmer. Alle politikere i STFK skal benytte digital løsning etter valget høsten I tillegg bruker ledergruppen i STFK løsningen. o Fylkeskommunen startet i 2010 arbeidet med både ny kommunikasjonsstrategi og nytt intranett, noe som fortsetter i Ny kommunikasjonsstrategi skal gi overordnede føringer for hvordan vi kommuniserer og deler i fylkeskommunen. Kommunikasjonsmål, strategier, samt ansvar og organisering er sentrale deler av en Årsberetning

13 slik strategi. Andre tema som tas opp er blant annet mediekontakt, krisekommunikasjon, felles profilering, fremtidig bruk av kommunikasjonskanaler og arenaer som intranett, internett og sosiale medier. Også fylkeskommunen merker i vesentlig grad at de sosiale medier etter hvert er viktige kommunikasjonskanaler. I løpet av 2010 ble det satt mer og mer fokus på dette, og flere enheter og prosjekt i fylkeskommunen benytter nå sosiale medier. Utfordringen fremover, og som en del av arbeidet med ny kommunikasjonsstrategi, er hvordan fylkeskommunen kan nyttiggjøre seg dette på en best mulig måte for våre brukere og oss, og at det lages noe felles retningslinjer. o Arbeid med ny innkjøpsstrategi er påbegynt og forutsettes ferdig i løpet av våren o I 2010 er det gjennomført anbudskonkurranser og inngått i underkant av 40 nye innkjøpsavtaler. I tillegg er det foretatt prolongeringer av tilnærmet 30 avtaler. o Det er lagt grunnlag for innleggelse av alle STFKs styrende dokumenter i ESK, både overordnet styrende og enhetsinterne styrende dokumenter. Alle overordnet styrende dokumenter er lagt inn i systemet i I tillegg er systemet videreutviklet og omfatter system for avviksbehandling. o Arbeidet med STFKs eierstrategi er videreført. o Arbeidet i forhold til knutepunktansvaret for Regjeringens handlingsplan for miljø og samfunnsansvar ved offentlige anskaffelser skal være avsluttet i løpet av Høsten 2010 har vært brukt til å markedsføre prosjektet overfor ledernivået i kommunene Årsberetning

14 1.4 Økonomi I STFK skal vi utnytte tilgjengelige ressurser effektivt og kreativt etter prioriteringer basert på mål og verdier Kort oppsummering Fylkeskommunens økonomi ble styrket også i 2010 Regnskapet for 2010 viser en økning i driftsinntektene i forhold til 2009 på 424 mill kr og en økning på 122 mill kr i forhold til budsjett. Økningen i forhold til 2009 skyldes primært større bevilgninger til samferdselssektoren i forbindelse med overføring av riksveier fra staten til fylkeskommunen. Bedre regnskapstall i forhold til budsjett skyldes større skatteinngang og økning i andre inntekter (mva kompensasjon, refusjon fra NAV og div refusjoner fra staten). Renter og avdrag viser netto mindreforbruk på 77 mill kr i forhold til budsjett og skyldes lavt rentenivå og effekten av utsatt låneopptak på grunn av forsinkelser i utbyggingsprosjektene. Netto driftsresultat styrkes med om lag 232 mill kr i forhold til 2009 og om lag 170 mill kr over budsjett og skyldes forhold nevnt ovenfor. Spesielt slår finansiering av fylkesveier sterkt inn pga at overføring til investeringer på veg nå finansieres over driftsbudsjettet. Etter nødvendige og ønskelige avsetninger er udisponert overskudd 47,6 mill kr. Samlet viser tjenesteområdene et mindreforbruk på vel 17 mill kr, men det er store pluss og minusposter. Spesielt ser vi et betydelig mindreforbruk innenfor administrasjon og adm. lokaler. Dette skyldes hovedsakelig premieavvik på pensjoner. De enkelte ansvarsområdene går i hovedsak samlet i balanse. Opplæring er omtrent i balanse med et lite mindreforbruk. Det samme gjelder for tannhelse, men tannhelsetjenesten er i realiteten styrket når en tar hensyn til overført merforbruk fra tidligere år. Regional utvikling har et merforbruk på vel 54 mill kr i forhold til budsjett. Dette skyldes primært et betydelig avvik innenfor kollektivtrafikken og da spesielt bussdrift. Årsakene er sammensatte, men en hovedforklaring er forsiktig budsjettering, sammen med en nedgang i inntektene til tross for meget god trafikkvekst. Samtidig ble kostnadene noe høyere enn planlagt, både pga generelt høyere kostnadsvekst enn forutsatt, men også for anbudssystemet i Trondheim bare delvis ble iverksatt i Utgiftene til kjøp av rutetjenester uten konkurranse ble anslått for lavt. Samferdselsområdet fikk en betydelig budsjettøkning i 2010 pga veireformen. På drift av vei ble det et lite mindreforbruk. Investeringene viser et stort mindreforbruk på 547 mill kr fordelt med vel 400 mill kr på skoler og 136 mill kr på veg pga forsinkelser i enkelte prosjekter. På skolesiden slår utsatt kjøp av Fosen vgs slår alene ut med 190 mill kr, men igangsetting av mange prosjekter har vist seg å ta lenger tid enn anslått. Det samme gjelder vegsiden hvor årsaken både skyldes manglende plankapasitet samt vanskeligere grunnforhold i enkelte prosjekter enn forutsatt. Disposisjonsfondet er ved utgangen av 2010 på 326,9 mill kr, en økning på 85,8 mill kr fra utgangen av Av dette er 194,6 mill kr fri midler (inkl 84,4 mill kr avsatt til merverdiavgiftskompensasjon), mens resten er knyttet opp i overført avvik mer/mindreforbruk i enhetene, fond maritim sektor, rentefond og diverse andre mindre avsetninger Årsberetning

15 Når fylkeskommunens økonomiske stilling skal vurderes må det også tas hensyn til at all momskompensasjon for investeringer er ført direkte mot investeringsprosjektene, og ikke med minimum 20 % som forskriften foreskriver. Dersom vi klarer å videreføre dette har vi foretatt full tilpasning til endringene i momskompensasjonsreglene som skal gjennomføres fullt ut innen 2014, og momsavsetningen på disposisjonsfondet kan frigjøres til andre formål. Fylkeskommunens økonomiske situasjon totalt sett synes dermed fortsatt å være under god kontroll, men vedtatt strategiplan for viser at utfordringene vi står ovenfor videre framover er store. Dette gjelder først og fremst de økonomiske konsekvensene av den omfattende satsingen på investeringer knyttet til skolebygg, og utfordringene innenfor driften når det gjelder tjenesteproduserende virksomhet, spesielt samferdsel. Udekket vedlikeholdsetterslep både på skoler og veger også en utfordring, samt behovet for å heve vedlikeholdsinnsatsen til et nivå hvor man unngår nye etterslep. I tillegg kommer usikkerheten mht framtidig inntektsutvikling bl.a. som følge av en mulig strammere finanspolitikk, økte renter og den fordelingsmessige konsekvensen av nytt inntektssystem. Regnskapet viser følgende hovedtall (i mill kr): Regnskap 2009 Regnskap 2010 Budsjett 2010 Driftsinntekter 3 133, , ,8 Driftsutgifter , , ,5 Brutto driftsresultat 216,2 429,1 335,2 Motpost avskrivninger 110,7 108,1 108,1 Brutto driftsres. Eks. motpostavskr. 326,9 537,1 443,3 Eksternt finansresultat -152,1-130,6-207,5 Netto driftsresultat 174,8 406,5 235,8 Internt finansresultat -148,1-359,0-235,8 Udisponert overskudd 26,7 47,6 0 Eksterne finansutgifter/-inntekter Eksterne finansutgifter/-inntekter viser et samlet mindreforbruk på 76,9 mill kr. Dette er fordelt med 15,4 mill kr høyere renteinntekter enn budsjettert, 54,0 mill kr lavere renteutgifter enn budsjettert og 7,5 mill kr lavere avdragsutgifter enn budsjettert. Avdragene på 99,7 mill kr i driftsregnskapet pluss 20,0 mill kr i investeringsregnskapet er høyere enn avskrivningene som er på 108,1 mill kr. Som vedtatt er differansen mellom reelle renteutgifter og den budsjetterte renten på 5 % satt på fond og inngår i internt finansresultat. Vedlikehold En rapport fra Revisjon Midt-Norge i 2009 konkluderer blant annet med at fylkeskommunen mangler en helhetlig oversikt over vedlikeholdsbehovet for den samlede bygningsmassen, og videre en fullstendig plan over nødvendige tiltak. Det utarbeides årlige vedlikeholdsplaner Årsberetning

16 basert på registrerte tiltaksbehov i idrift. Våren 2011 vil Bygge- og eiendomstjenesten gjennomføre en tilstandsvurdering på samtlige skolebygg for å kunne dokumentere det samla behovet enda bedre og ut fra det prioritere og bruke vedlikeholds- og investeringsmidler riktig over tid. Med små årlige bevilgninger blir langsiktige vedlikeholdsplaner likevel mindre anvendelige fordi behovet for ad hoc-tiltak likevel styrer prioriteringene. Fylkesvegene, både gamle og nye, har også et betydelig vedlikeholdsmessig etterslep. Kartlegging av omfang og beregning av kostnader er igangsatt. Arbeidet utføres etter samme mal som for riksveger. Første fase av dette arbeidet er planlagt ferdig pr Gjeldssituasjonen Samlet lånegjeld ved slutten av året var på 2 196,1 mill kr. Dette er 0,1 mill kr mer enn ved forrige årsslutt. De planlagte investeringene i perioden vil øke gjeldsnivået ytterligere. Merverdiavgiftskompensasjon Merverdiavgiftskompensasjonsordningen ble i sin tid laget for å likestille egen produksjon med eksternt kjøp med hensyn til merverdiavgift. Ordningen er laget slik at kommunen får tilbakebetalt merverdiavgift på kjøp av varer og tjenester, men ordningen er i sin helhet finansiert av kommunene selv. Selvfinansieringen er løst ved et trekk i rammetilskudd lik beregnet merverdiavgifskompensasjon. Tilbakebetalt merverdiavgift kan derfor føres som inntekt i driftsbudsjettet for å motsvare trekket, enten det har vært merverdiavgiftskompensasjon på drifts- eller investeringsutgifter. Årlig kan det bli avvik for den enkelte kommune, enten pluss eller minus. Det er nå fastsatt endringer i regnskapsforskriften for kommuner og fylkeskommuner angående dette. Endringen medfører at momskompensasjon fra investeringer skal overføres til investeringsregnskapet f.o.m Det er gitt overgangsbestemmelser som innebærer en trinnvis overføring av kompensert merverdiavgift vedrørende investeringer fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet fra 2010 til Minimum andel av kompensert moms som skal overføres i 2010 er på 20 %. Fra og med 2014 må mva i sin helhet tas til inntekt i investeringsregnskapet. Sør-Trøndelag fylkeskommune har i 2010 ført all merverdiavgiftskompensasjon fra investeringer over til investeringsregnskapet. For 2010 ble det budsjettert med en kompensasjon på 175,9 mill kr. Faktisk merverdikompensasjon ble på 134,8 mill kr. Av dette gjelder 57,7 mill kr investeringer, hvorav alt er overført til investeringsregnskapet. Pensjonsutgifter Pensjonspremien anslås av forsikringsselskapene (SPK/KLP) i budsjettfasen og budsjetteres på det enkelte ansvarsområde. I løpet av året kan det også komme krav om innbetaling av reguleringspremie. Pensjonspremien påvirkes både av lønnsutvikling og G-regulering og av selskapenes avkastning på pensjonskapitalen, og kan dermed svinge mye fra år til år. For å sikre utjevning over tid som følge av svingninger i pensjonsutgiftene er det innført et begrep som kalles pensjonskostnad. Dette er det beløpet som må settes av for å dekke opparbeidede og forventede pensjonsforpliktelser. Dersom betalt pensjonspremie avviker fra pensjonskostnaden kalles avviket premieavvik. Et positivt premieavvik føres som en inntekt Årsberetning

17 og settes i balansen som en fordring som skal nedbetales over 15 år. Hvis avviket er negativt føres det som en utgift og som gjeld i balansen som fordeles over 15 år. Dermed var tanken at en får en utjevning av svingningene i pensjonsutgiftene. For 2010 er det i løpet av året betalt inn mer i premie enn pensjonskostnaden. Premieavviket er på 39,9 mill kr (eks arbeidsgiveravgift) mot 27,1 mill kr i I forhold til budsjett er det betalt inn 21,8 mill kr mer Årsberetning

18 Økonomi hovedoversikt Regnskapsskjema 1A - driftsregnskapet Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2010 budsjett 2010 budsjett LN01 Skatt på inntekt og formue 1) LN02 Ordinært rammetilskudd 1) LN03 Skatt på eiendom LN04 Andre direkte eller indirekte skatter 2) LN05 Andre generelle statstilskudd 3) LN06 Sum frie disponible inntekter Sum(L1:L5) LN07 Renteinntekter og utbytte 4) 900: LN08 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter LN09 Avdrag på lån LN10 Netto finansinntekter/-utgifter Sum(L7:L9) LN11 Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk LN12 Til ubundne avsetninger LN13 Til bundne avsetninger 5) LN14 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk LN15 Bruk av ubundne avsetninger LN16 Bruk av bundne avsetninger 5) LN17 Netto avsetninger Sum(L11:L16) LN18 Overført til investering *) Motpost avskrivinger LN19 Til fordeling drift (L6+L10-L17-L18- L19) LN20 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) sum(010:490;520; 590;600:790;830:8 60; 880:890;920; LN21 Merforbruk/mindreforbruk = 0 (L20-L19) *) overføring fra driftsregnskap til investeringsregnskap er i 2010, , i 1A kommer til uttrykk. De resterende er inkludert i sum fordelt til drift, på tjeneste områdene Opplæring og 66 Tannhelse. Regnskapsskjema 1B - Driftsregnskapet Tjenester - alle tall i mill. kroner Regnskap 2010 Revidert budsjett 2010 Opprinnelig budsjett Politisk styring og kontrollorganer 23,102 24,710 22, Administrasjon, adm.lokaler 78, , , Opplæring 1 388, , , Tannhelse 93,667 91,527 98, Næringsutvikling, regional utv. (minus;7101,7102,7103) 109, , , Utleie av lokaler og tomteområder -9,789-2,668-8, Konsesjonskraft -11,261-12,000-12, Kjøp/salg av aksjer og andeler Fylkesveger 266, , , Kollektivtransport 556, , , Kulturaktivitet 96,368 90,441 83,834 Sum 2 591, , ,036 Alle tall i 1000 kr Tjenester Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Budsjett Avvik 1. Brutto driftsresultat (eks motpost avskr.) Eksternt finanstresultat Netto driftsresultat (1+2) Intern finansresultat Resultat (3+4) ) minus 7101,7102 0g Årsberetning

19 Nedenfor vises utviklingen i netto driftsresultat i forhold til regnskapsresultatet de siste 8 årene. Driftsresultater mill kr Netto driftsresultat Regnskapsresultat Hmer detaljert hovedoversikt over fylkeskommunens økonomi finnes i vedlegg 4. De tjenesteproduserende områdene Opplæringsområdet Alle tall i 1000 kr Tjenester Regnskap Regnskap Budsjett Avvik Skoledrift inkl gjesteelever Opplæring i arbeidslivet Annen oppl.rel. virksomhet Momsinnt. invest. skoleanl Avvik regul.premie pensjon Resultat Det økonomiske resultatet viser samlet en bedring fra 2009 til Samlet for sektoren er det et mindreforbruk på ca 5,2 mill kroner. Skoledrift inkl gjesteelever viser et mindreforbruk på 10,6 mill kroner. Dette fordeler seg med et mindreforbruk på 9,7 mill kr på skoledriften og 0,9 mill kr i merinntekt på gjesteelever. Skolene har ved utgangen av 2010 et oppsamlet mindreforbruk på 1,8 mill kr mot et oppsamlet merforbruk i 2009 på 10,6 mill kroner. Dette inkluderer oppsamlet merforbruk på MS Skagholm som ble solgt i juni Oppsamlet merforbruk på MS Skagholm alene beløper seg til ca 8 mill kroner pr Inntekt fra salget beløper seg til 1,5 mill kroner og er ikke inkludert i merforbruket på 8 mill kr Årsberetning

20 6 av skolene har et akkumulert merforbruk på over 1 mill kr. To skoler har i regnskapsåret 2010 hatt et betydelig merforbruk. Disse avvikene vil bli analysert. Flere skoler har foretatt til dels betydelige snuoperasjoner, og 15 skoler har i 2010 hatt et mindreforbruk. 12 skoler med oppsamlet merforbruk i 2009 har i 2010 mindreforbruk i forhold til årsbudsjettet. Opplæring i arbeidslivet viser et mindreforbruk på 9,6 mill kr, og dette skyldes i hovedsak at det er tegnet færre lærekontrakter enn budsjettert. Ca 300 søkere hadde pr. 1.november 2010 ennå ikke fått læreplass. Tilskuddet til lærebedriften pr lærling er kr over to år. Dersom alle søkere hadde fått læreplass, ville det ført til et overforbruk i forhold til budsjett. Det tegnes også mange kontrakter med voksne som utløser en lavere sats enn for søkere med ungdomsrett. Annen opplæringsrelatert virksomhet har et merforbruk på 6,6 mill kr som skyldes overforbruk av tolketjenester i forhold til budsjett med ca 3 mill kroner. Årsaken er at inntaket av elever er spredt på flere skoler enn tidligere. Fylkesrådmannen jobber nå med å få et bedre styrt inntak av tegnspråklige døve, slik at en samler elever som søker samme utdanningsprogram på samme skole. Dette vil redusere behovet for tegnspråktolker noe. Fellestjenester viser et overforbruk på ca 3 mill kroner. Dette skyldes til dels feilposteringer, men også at utgifter til felles systemdrift ligger over budsjett. Reguleringpremie for pensjon blir ikke budsjettert, og viser et merforbruk på 8,4 mill kroner. Tannhelse Alle tall i 1000 kr Tjenester Regnskap Regnskap Budsjett Avvik 660 Tannhelse - fellesfunksjoner Tannhelsetjeneste - pasientbeh Avvik reguleringspremie KLP Resultat Det har vært gjort en formidabel innsats fra alle ansatte. Alle har fulgt lojalt opp for å møte de utfordringene som tannhelsetjenesten sto ovenfor ved inngangen til året. Økonomi har naturlig nok stått i fokus. Målet for 2010 var å kunne redusere underskuddet med 3 mill kr. Resultatet overskrider langt forventningene, og er langt bedre enn vi hadde grunn til å håpe på etter 1. halvår. Underskuddet på 9 mill kr ble opparbeidet i Da hadde vi overforbruk av lønnsutgifter, og svikt i tannlegeinntektene som lå i overkant av 8 mill kr lavere enn budsjettert. I forhold til 2008 er lønnsutgiftene redusert med 1,9 mill kr og tannlegeinntektene er økt med 6,2 mill kr. Personellmessig har det vært ganske stabilt i perioden og mye tyder på at de nytilsatte fra har funnet seg til rette og fått erfaring og god effektivitet Årsberetning

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

Årsrapport 2009 med regnskap 2009

Årsrapport 2009 med regnskap 2009 Årsrapport 2009 med regnskap 2009 gode ideér Forord Denne årsrapporten er den siste i f~ lkeskommunens første liv. Forvaltningsreformen har utfordret organisasjonen både på kapasitet og kompetanse. Det

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

Årsbudsjett 2012 DEL II

Årsbudsjett 2012 DEL II Årsbudsjett 2012 DEL II Innhold Generelle forutsetninger for årsbudsjettet 51 Årsbudsjett drift 2012 53 Årsbudsjett investeringer 2012 55 Øvrige obligatoriske skjemaer 57 Vest-Agder fylkeskommune 50 Generelle

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

Skolebruksplan 3 fase 3

Skolebruksplan 3 fase 3 Skolebruksplan 3 fase 3 Hvorfor Skolebruksplan 3? Flere skolebygg i STFK mangler godkjenning mht forskrift om inneklima og universell utforming og har store behov for teknisk og pedagogisk oppgradering.

Detaljer

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF 1. kvartal 2014 Hammerfest Eiendom KF 31.03.2013 Side 2 Innholdsfortegnelse Innholdsfortegnelse... 3 1. kvartal 2014... 4 Driftsregnskapet... 4 Investeringsregnskapet... 5 Drift og vedlikehold... 6 Renhold...

Detaljer

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Rekneskap 2009 Budsjett 2010 Budsj. 2010rev Budsjett 2011 Buds'ett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 2 Skatt på inntekt og formue 1) -388 629 878-412

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015 Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2014 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2014 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 5,4 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var satt

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

SAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG

SAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG Side 1 av 5 SAMLET SAKSFRAMSTILLING Arkivsak: 13/119 ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2012 - KRØDSHERAD KOMMUNE Saksbehandler: Marit Lesteberg Arkiv: 212 &14 Saksnr.: Utvalg Møtedato 70/13 FORMANNSKAPET 20.06.2013

Detaljer

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 613 484-1 703 700-1 805 500-1 829 000-1 853 400-1 879 000 Ordinært rammetilskudd -1

Detaljer

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 %

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 % Hovedoversikter Drift Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 832 7 439 8 042 8 042 8 042 8 042 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-

Detaljer

Regnskapsheftet. Regnskap 2006

Regnskapsheftet. Regnskap 2006 Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -547 849 286-602 552 000-613 491 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -759 680 525-798 308 000-879 576 000 3 Skatt på eiendom -37 234

Detaljer

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE Versjon 214 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.

!  ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ,$-. ' *$ 0 0 1 ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' %  ' ),$ -. Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)

Detaljer

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...

Detaljer

Formannskapet 15.02.2013. Kontrollutvalget 19.02.2013

Formannskapet 15.02.2013. Kontrollutvalget 19.02.2013 Formannskapet 15.02.2013 Kontrollutvalget 19.02.2013 Regnskap 2012 Harstad kommune Regnskapsresultat 2012 Driftsregnskapet: 0 Investeringsregnskapet: 0 Regnskapsavleggelsen Regnskapet avlagt innen fristen;

Detaljer

Saksframlegg. 1. Bystyret vedtar å bruke 145,7 mill kr av lånefondet til dekning av utgifter til investeringer.

Saksframlegg. 1. Bystyret vedtar å bruke 145,7 mill kr av lånefondet til dekning av utgifter til investeringer. Saksframlegg ÅRSREGNSKAP OG ÅRSBERETNING FOR 2007 Arkivsaksnr.: 08/16927 Forslag til innstilling: 1. Bystyret vedtar å bruke 145,7 mill kr av lånefondet til dekning av utgifter til investeringer. 2. Bystyret

Detaljer

Budsjettskjema 1B Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett

Budsjettskjema 1B Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett Budsjettskjema 1A Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett Konto 2012 2013 2014 Skatt på inntekt og formue -65 540 472-75 866 000-79 667 000 Inntektsutjamning -2 071 112 1 667 000 2 173 000 Eigedomsskatt -6 317

Detaljer

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 , REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse

Detaljer

Lovverk og Årshjulet Økonomiske prinsipper Økonomireglementet

Lovverk og Årshjulet Økonomiske prinsipper Økonomireglementet Lovverk og Årshjulet Økonomiske prinsipper Økonomireglementet Lovverk og årshjulet Sentrale lovbestemmelser Kommunelovens økonomibestemmelser Kapittel 8 Økonomiplan, årsbudsjett, årsregnskap og rapportering.

Detaljer

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 Regnskap Budsjett Budsjett 2009 2010 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 80 562 770 81 267 000 83 984 000 Andre salgs- og leieinntekter 146 877 225 161 851

Detaljer

Fylkeskommunens årsregnskap

Fylkeskommunens årsregnskap Hva må vi være oppmerksomme på? Studiebesøk fra kontrollutvalgene på Vestlandet Oslo, 19. mars 2013 Øyvind Sunde, director Alt innhold, metoder og analyser presentert i denne presentasjonen er BDO AS eiendom,

Detaljer

NOTAT REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2011 KS Dato: 28. februar 2012

NOTAT REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2011 KS Dato: 28. februar 2012 NOTAT REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2011 KS Dato: 28. februar 2012 1. Innledning KS har innhentet finansielle hovedtall fra regnskapene til kommuner og fylkeskommuner for 2011. Så langt er det kommet inn svar

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2014

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2014 MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Juli 2014 Tall i 1000 kr. 2013 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2013 forbr% 10 Grunnskole 143 010 141 867 1 143 257 148 55,6 % 5 010 55,9

Detaljer

Årsrapport 2012. Med regnskap 2012. gode ideer

Årsrapport 2012. Med regnskap 2012. gode ideer Årsrapport 2012 Med regnskap 2012 gode ideer Innhold 1 ÅRSBERETNING... 1 1.1 ELEVER/BRUKERE... 2 1.2 REGIONAL UTVIKLING... 4 1.3 INTERNE PROSESSER... 6 1.4 ØKONOMI... 8 1.5 MEDARBEIDERE LÆRING OG FORNYELSE...

Detaljer

Budsjett 2012 og økonomiplan 2012-15

Budsjett 2012 og økonomiplan 2012-15 Budsjett 2012 og økonomiplan 2012-15 Ambisiøst investeringsnivå Krevende, men forsvarlig driftssituasjon Hovedtrekk Opprettholder et ambisiøst investeringsnivå. Totalt investerer Vfk for 1142mill kroner

Detaljer

Byggeprosjekt 2013-2016 Sør-Trøndelag Fylkeskommune. Byggebørsen 2013 Bygge- og eiendomssjef Rune Venås

Byggeprosjekt 2013-2016 Sør-Trøndelag Fylkeskommune. Byggebørsen 2013 Bygge- og eiendomssjef Rune Venås Byggeprosjekt 2013-2016 Sør-Trøndelag Fylkeskommune Byggebørsen 2013 Bygge- og eiendomssjef Rune Venås 1 Investeringsvolum Totalt egen virksomhet 2009-2016: 7,4 Mrd Strategiplan 2013-16 4,0 mrd NOK 3 Byggeprosjekt

Detaljer

BUDSJETTSKJEMA 1A. Oppr. budsjett 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018. Regnskap 2013 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER

BUDSJETTSKJEMA 1A. Oppr. budsjett 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018. Regnskap 2013 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER BUDSJETTSKJEMA 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Skatt på inntekt og formue -85 730 240-86 200 000-87 555 000-87 555 000-87 555 000-87 555 000 Ordinært

Detaljer

Utgangspunktet. Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013

Utgangspunktet. Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013 Utgangspunktet Strategi for økonomisk balanse Et regnskapsmessig underskudd i 2011 på 52,4 mill kr Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013 Et høyere driftsnivå enn sammenlignbare kommuner,

Detaljer

NOTAT TIL POLITISK UTVALG

NOTAT TIL POLITISK UTVALG NOTAT TIL POLITISK UTVALG Til: formannskapet Fra: rådmannen Saksbehandler: Kristoffer Ramskjell Dato: 15.1.2015 Rapportering på økonomi og nøkkeltall per 31.12.2014 Rapportering på status økonomi, 1 000

Detaljer

Positivt premieavvik er ikke nødvendigvis positivt

Positivt premieavvik er ikke nødvendigvis positivt Positivt premieavvik er ikke nødvendigvis positivt Det er med blandede følelser en registrerer at flere medier og instanser, deriblant Kommunal Rapport (KR), har grepet fatt i problemstillingen rundt pensjon

Detaljer

Oppsummering av budsjettundersøkelsen for 2015 - fylkeskommunene.

Oppsummering av budsjettundersøkelsen for 2015 - fylkeskommunene. Oppsummering av budsjettundersøkelsen for 2015 - fylkeskommunene. 1. Budsjettdokumentene Budsjett- og økonomiplandokumentene for alle fylkeskommunene ekskl. Oslo er gjennomgått. Gjennomgangen av budsjettforslagene

Detaljer

VEDLEGG 3 TIL MØTEPROTOKOLL FOR SAMNANGER KOMMUNESTYRE 17.12.2015

VEDLEGG 3 TIL MØTEPROTOKOLL FOR SAMNANGER KOMMUNESTYRE 17.12.2015 VEDLEGG 3 TIL MØTEPROTOKOLL FOR SAMNANGER KOMMUNESTYRE 17.12.2015 Budsjettskjema 1A, 2A, 1B drift, hovudoversikt drift, hovudoversikt investering og detaljar investering KSvedtak 65/15, driftsbudsjett

Detaljer

ÅRSBUDSJETT 2014 - HANDLINGSPROGRAM 2014-2017

ÅRSBUDSJETT 2014 - HANDLINGSPROGRAM 2014-2017 ÅRSBUDSJETT 2014 - HANDLINGSPROGRAM 2014-2017 Arkivsaksnr.: 13/3641 Arkiv: 145 Saksnr.: Utvalg Møtedato 164/13 Formannskapet 03.12.2013 / Kommunestyret 12.12.2013 Forslag til vedtak: 1. Målene i rådmannens

Detaljer

Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar

Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Orientering i formannskapet 10. februar 2015 v/ rådmann Osmund Kaldheim Stram styring og effektiv drift sikrer

Detaljer

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387 Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler

Detaljer

SAKSLISTE SIGDAL KOMMUNE

SAKSLISTE SIGDAL KOMMUNE Sak 5/10 SAKSLISTE Styre/råd/utvalg: Administrasjonsutvalget Møtested: Herredshuset Møtedato: 05.05.2010 Tid: 19.00 Det innkalles med dette til møte i Administrasjonsutvalget Saker til behandling: Saksnr.

Detaljer

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret Trysil kommune Saksframlegg Dato: 03.05.2013 Referanse: 9556/2013 Arkiv: 210 Vår saksbehandler: David Sande Regnskap og årsberetning for 2012 - Trysil kommune Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Detaljer

BUDSJETTSKJEMA 1A - DRIFTSBUDSJETT 2012

BUDSJETTSKJEMA 1A - DRIFTSBUDSJETT 2012 BUDSJETTSKJEMA 1A - DRIFTSBUDSJETT bud. 1 Frie inntekter (rammetilskudd/skatteinntekt) -650 000 000-650 000 000-650 000 000-603 719 000-288 117 795 2 Ordinært rammetilskudd 0 0 0 0-204 267 665 Samhandlingsrefonmen

Detaljer

Økonomiplan 2015-2018. Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF

Økonomiplan 2015-2018. Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF Økonomiplan 2015-2018 Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF Innholdsfortegnelse Organisasjon... 1 Innledning... 2 Drift og innvestering... 3 Budsjettet... 4 Oppsett budsjett... 5 Oppsummering... 6 1 1

Detaljer

Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09

Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09 Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09 Innhold INNLEDNING 3 1 ØKONOMISK STATUSBESKRIVELSE 3 1.1 Driftsinntekter 3 1.2 Driftsutgifter 4 1.3 Brutto

Detaljer

Kvartalsrapport 2. kv 2013. Hammerfest Parkering KF

Kvartalsrapport 2. kv 2013. Hammerfest Parkering KF Kvartalsrapport 2. kv 2013 Innhold 2 Hovedoversikt drift 2. kvartal... 2 4 Sykefravær... 4 5 Kontrollvirksomhet.... 4 6 Klagebehandling og hc behandling... 5 1 Organisasjon. Hovedmål Drift og kundeservice

Detaljer

Økonomiplan 2014-2017 Budsjett 2014

Økonomiplan 2014-2017 Budsjett 2014 Økonomiplan 2014-2017 Budsjett 2014 Rådmannens forslag Kommunestyret 12.11.13 27.02.2010 1 Marnardal kommune -et kraftsenter i vekst og utvikling Økonomiplan og budsjett er utarbeidet med grunnlag i følgende:

Detaljer

Formannskapet 23.02.2012. Kontrollutvalget 24.02.2012

Formannskapet 23.02.2012. Kontrollutvalget 24.02.2012 Formannskapet 23.02.2012 Kontrollutvalget 24.02.2012 Regnskap 2011 Regnskapsenheten Regnskapsavleggelsen 8 dager forsinket Skyldes Øk volum på bilag Uforutsette hendelser i løpet av 2011 (turnover m.v.

Detaljer

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009 REGNSKAP 2009 1 Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer

Detaljer

Fra: Lokaldemokrati og kommuneøkonomi 26.06.2015

Fra: Lokaldemokrati og kommuneøkonomi 26.06.2015 Fra: Lokaldemokrati og kommuneøkonomi 26.06.2015 Kommunenes gjeldsbelastning og økonomisk Kommunene har hatt en betydelig gjeldsvekst i de senere årene. Kommunenes konsernregnskapstall 1 for 2014 viser

Detaljer

Fylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan 2013-2016, vedtatt i bystyremøte 17. desember 2012.

Fylkesmannen har mottatt særutskrift av bystyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan 2013-2016, vedtatt i bystyremøte 17. desember 2012. Saksbehandler, innvalgstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 08.04.2013 Deres dato 15.01.2013 Vår referanse 2013/1167 331.1 Deres referanse 12/3574 Bergen kommune Postboks 7700 5020 Bergen BERGEN KOMMUNE

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014 @ Høgskolen i Hedmark BREV 34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høsten 214 Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: 8. desember 214 Eksamenstid: 9.-13. Sensurfrist: 31. desember 214 Tillatte

Detaljer

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283 Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter

Detaljer

Årsberetningen. Resultatet for 2014 ble noe bedre enn budsjettert. Eiendomsskatt er innført, men med et grunnlag vesentlig lavere enn budsjettert.

Årsberetningen. Resultatet for 2014 ble noe bedre enn budsjettert. Eiendomsskatt er innført, men med et grunnlag vesentlig lavere enn budsjettert. INNHOLD Årsberetningen... 3 1. Økonomiske resultater... 4 1.1. Driftsinntekter... 5 1.2. Driftsutgifter... 6 1.3. Finansposter... 7 1.4. Avsetninger... 7 2. budsjettavvik FoR tjenesteområdene... 7 3. Investeringer...

Detaljer

KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2014

KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2014 Dato: 26.02.2015 NOTAT KS REGNSKAPSUNDERSØKELSE 2014 Svar fra 191 kommuner (inkl Oslo) og 18 fylkeskommuner 1 Fra: KS 26.02.2015 Regnskapsundersøkelsen 2014 - kommuner og fylkeskommuner 1. Innledning KS

Detaljer

3. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF

3. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF 3. kvartal 2014 Hammerfest Eiendom KF Innholdsfortegnelse 3. kvartal 2014... Feil! Bokmerke er ikke definert. Driftsregnskapet... 3 Drift og vedlikehold... 4 Renhold... 5 Utleieboliger... 4 Sykefravær...

Detaljer

Rådmannens innstilling Rådmannens forslag til revidert økonomiplan for 2016 2019 vedtas.

Rådmannens innstilling Rådmannens forslag til revidert økonomiplan for 2016 2019 vedtas. Overhalla kommune - Positiv, frisk og framsynt Sentraladministrasjonen Saksmappe: 2015/4070-5 Saksbehandler: Roger Hasselvold Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Overhalla formannskap 92/15 07.12.2015

Detaljer

Regnskapsrapport 1. tertial for Overhalla kommune

Regnskapsrapport 1. tertial for Overhalla kommune Regnskapsrapport 1. tertial for Overhalla kommune Regnskapsskjema 1A Skatt og rammetilskudd Prognosen fra KS med utgangspunkt i forslag til kommuneproposisjonen 215 viser redusert inntekt på skatt og formue

Detaljer

Ås kommune. Budsjettreguleringer 2. tertial 2015. Rådmannens innstilling: Budsjettregulering foretas i henhold til tabell 1 og 2.

Ås kommune. Budsjettreguleringer 2. tertial 2015. Rådmannens innstilling: Budsjettregulering foretas i henhold til tabell 1 og 2. Ås kommune Budsjettreguleringer 2. tertial Saksbehandler: Emil Schmidt Saksnr.: 15/02598-1 Behandlingsrekkefølge Møtedato Arbeidsmiljøutvalget Hovedutvalg for teknikk og miljø 07.10. Hovedutvalg for helse

Detaljer

Budsjettering av investeringer og avslutning av investeringsregnskapet. Hanne Bakken Tangen

Budsjettering av investeringer og avslutning av investeringsregnskapet. Hanne Bakken Tangen Budsjettering av investeringer og avslutning av investeringsregnskapet Hanne Bakken Tangen Formålet med veilederen «Formålet er å lage en veileder for kommunesektoren om hvordan investeringer skal budsjetteres

Detaljer

Saksbehandler: Controller, leder økonomi og personal, Kirsti Nesbakken

Saksbehandler: Controller, leder økonomi og personal, Kirsti Nesbakken Arkivsaksnr.: 09/2207-4 Arkivnr.: 210 &14 Saksbehandler: Controller, leder økonomi og personal, Kirsti Nesbakken ÅRSMELDING OG REGNSKAP 2009 Hjemmel: Kommuneloven 48 Forskrift om årsregnskap og årsberetning

Detaljer

Halden kommune årsbudsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018

Halden kommune årsbudsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018 Halden kommune Postboks 150 1751 HALDEN Samordnings- og beredskapsstaben Deres ref.: 2014/4035-15 Vår ref.: 2014/5606 331.1 BOV Vår dato: 09.02.2015 Halden kommune årsbudsjett 2015 og økonomiplan 2015-2018

Detaljer

MÅSØY KOMMUNE ØKONOMIPLAN 2002-2005

MÅSØY KOMMUNE ØKONOMIPLAN 2002-2005 MÅSØY KOMMUNE ØKONOMIPLAN 2002-2005 INNHOLDSFORTEGNELSE INNHOLDSFORTEGNELSE... 2 1 INNLEDNING... 3 2 STATISTIKK OG UTVIKLINGSTREKK... 3 2.1 BEFOLKNINGSPROGNOSE... 4 2.2 BEFOLKNINGSTALL FOR MÅSØY KOMMUNE

Detaljer

Budsjett og økonomiplan 2012-2015

Budsjett og økonomiplan 2012-2015 Rådmannens forslag til Budsjett og økonomiplan 2012-2015 10. November 2011 Om økonomiplanen Økonomiplanen er kommuneplanens handlingsdel. Dokumentet er en plan for de neste fire årene, ikke et bevilgningsdokument.

Detaljer

Planlagt behandling i følgende utvalg: Sak nr.: Møtedato: Votering:

Planlagt behandling i følgende utvalg: Sak nr.: Møtedato: Votering: Saksframlegg STAVANGER KOMMUNE REFERANSE JOURNALNR. DATO BCO-14/1033-4 30016/14 11.04.2014 Planlagt behandling i følgende utvalg: Sak nr.: Møtedato: Votering: Stavanger formannskap (AU) / 06.05.2014 Stavanger

Detaljer

Budsjett 2008. Regnskap 2007

Budsjett 2008. Regnskap 2007 Budsjett 2008 Utfordringsdokument Regnskap 2007 Budsjettprosessen 2008 Gjennomfører: - Eksterne brukerundersøkelser - Medarbeiderundersøkelse. Det utarbeides detaljert budsjett og evnt. spesifikke styringskort

Detaljer

VEDLEGG 1. Forslag til budsjett 2015 og økonomiplan 2015-18

VEDLEGG 1. Forslag til budsjett 2015 og økonomiplan 2015-18 VEDLEGG 1. Forslag til budsjett og økonomiplan -18 fra REGNSKAPSSKJEMA 1B - DRIFTSREGNSKAPET (Tall i hele 1000 kr.) Kommentarer 2016 2017 2018 NETTO alle enheter, rådmannens forslag 719 965 734 629 747

Detaljer

høyland Sokn Årsregnskap 2015

høyland Sokn Årsregnskap 2015 høyland Sokn Årsregnskap 2015 DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regnskap Budsjett Regnskap Note 2015 2015 2014 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 775 938 859 500 861 417 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

I N N K A L L I N G til ekstraordinært kommunestyremøte

I N N K A L L I N G til ekstraordinært kommunestyremøte I N N K A L L I N G til ekstraordinært kommunestyremøte Det innkalles til kommunestyremøte på Kommunehuset tirsdag 29.10.13 kl. 18.00. Til behandling: K-SAK 35/13 B-SAK K-SAK 36/12 TERTIALRAPPORT 2. TERTIAL

Detaljer

Revidert budsjett og handlingsplan

Revidert budsjett og handlingsplan Revidert budsjett og handlingsplan 2010 1. Bakgrunn I forbindelse med tiltredelse av ny havnedirektør ble det arrangert et seminar på Bjørnefjorden hvor staben i BOH, styreleder og leder for havnerådet

Detaljer

2. Tertialrapport 2015

2. Tertialrapport 2015 2. Tertialrapport 2015 1 Totalprognose PROGNOSE AUGUST 2015 JUSTERT BUDSJETT Netto Utgifter Inntekter utgifter Prognose regnskap netto utgifter Årsprognose avvik pr 2. tert Skatt på formue og inntekt -7

Detaljer

FAUSKE KOMMUNE 12/9842 I BUDSJETTREGULERING - INVESTERINGSBUDSJETTET 2012. Buclsjett Forslag Forslag nytt. 2012 Regulering reg.

FAUSKE KOMMUNE 12/9842 I BUDSJETTREGULERING - INVESTERINGSBUDSJETTET 2012. Buclsjett Forslag Forslag nytt. 2012 Regulering reg. ,- SAKSPAPIR FAUSKE KOMMUNE 12/9842 I I Arkiv J0ura1postID: saki.: 12/2304 I Saksbehandler: Jonny Riise Sluttbehandlede vedtaksinstans: Kommunestye Sak nr.: 158/12 FORMANSKAP Dato: 26.11.2012 164/12 FORMANNSKAP

Detaljer

DRIFTSREGNSKAP. Høyland sokn

DRIFTSREGNSKAP. Høyland sokn DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note 2014 2014 2014 2013 36100 Betaling fra deltakere 47 205 61 050 109 800 84 870 36110 Deltakerbetaling

Detaljer

Lardal kommune. Budsjett 2012, økonomiplan 2012-2015

Lardal kommune. Budsjett 2012, økonomiplan 2012-2015 Side 1 av 8 Lardal kommune Saksbehandler: Lars Jørgen Maaren Telefon: Stab- og støttefunksjon JournalpostID: 11/5998 Budsjett 2012, økonomiplan 2012-2015 Utvalg Møtedato Saksnummer Eldrerådet 29.11.2011

Detaljer

REGNSKAP - ÅRSBERETNING 2006. Bilder fra eneromsutbyggingen ved Hemne helsesenter

REGNSKAP - ÅRSBERETNING 2006. Bilder fra eneromsutbyggingen ved Hemne helsesenter REGNSKAP - ÅRSBERETNING 2006 Bilder fra eneromsutbyggingen ved Hemne helsesenter REGNSKAP ÅRSBERETNING 2006 2 INNHOLDSFORTEGNELSE I KOMMUNEREGNSKAPET... 3 II ØKONOMISKE OVERSIKTER... 4 Regnskapsskjema

Detaljer

For-sak 19/08 HØRING : Midlertidig endring i balansekravet - endret regnskapsføring av merverdiavgiftskompensasjon fra investeringer

For-sak 19/08 HØRING : Midlertidig endring i balansekravet - endret regnskapsføring av merverdiavgiftskompensasjon fra investeringer For-sak 19/08 HØRING : Midlertidig endring i balansekravet - endret regnskapsføring av merverdiavgiftskompensasjon fra investeringer Vedlegg 1. Deres ref. Vår ref. Dato 07/1555-2 EVV 03.12.2007 Kommunal-

Detaljer

AVSLUTNING AV PROSJEKTER FINANSIERT VED REGJERINGENS TILTAKSPAKKE 2009 OG ENOVA-MIDLER

AVSLUTNING AV PROSJEKTER FINANSIERT VED REGJERINGENS TILTAKSPAKKE 2009 OG ENOVA-MIDLER Dato: Arkivref: 15.03.2011 2011/236-7845/2011 / 210 Saksframlegg Saksbehandler: Ebba Laabakk Saksnr. Utvalg Møtedato Fylkesutvalget Fylkestinget AVSLUTNING AV PROSJEKTER FINANSIERT VED REGJERINGENS TILTAKSPAKKE

Detaljer

Kvartalsrapport 2. kv 2014. Hammerfest Parkering KF

Kvartalsrapport 2. kv 2014. Hammerfest Parkering KF Kvartalsrapport 2. kv 2014 Hammerfest Parkering KF Innholdsfortegnelse 2 Hovedoversikt drift 2. kvartal... 2 3 Drift... 3 4 Sykefravær... 4 5 Kontrollvirksomhet.... 4 6 Klagebehandling og HC behandling...

Detaljer

Saksprotokoll i Formannskapet - 24.11.2014 Rådmannen fremmet i møte følgende forslag i investeringsbudsjettet:

Saksprotokoll i Formannskapet - 24.11.2014 Rådmannen fremmet i møte følgende forslag i investeringsbudsjettet: Saksprotokoll i Formannskapet - 24.11.214 Rådmannen fremmet i møte følgende forslag i investeringsbudsjettet: 1. Sykehjemmet avdeling «Rød». Forsikringsoppgjør i forbindelse med vannskade 213 er ennå ikke

Detaljer

Regnskapsrapport 2. tertial 2013. for. Overhalla kommune

Regnskapsrapport 2. tertial 2013. for. Overhalla kommune Regnskapsrapport 2. tertial 2013 for Overhalla kommune 0100 Styrings-/kontrollorganer Prognosen for den politiske virksomheten viser at en vil få et overforbruk i underkant av kr 100.00. Hovedårsaken knyttes

Detaljer

Økonomiplan 2013-2016 Budsjett 2013. Krevende, men balansert og forsvarlig

Økonomiplan 2013-2016 Budsjett 2013. Krevende, men balansert og forsvarlig Økonomiplan 2013-2016 Budsjett 2013 Krevende, men balansert og forsvarlig Krevende, men balansert og forsvarlig Viderefører vedtatt økonomiplan langsiktig økonomisk strategi Ferdigstiller Færder vgs Igangsette

Detaljer

Ørland kommune TERTIALRAPPORT 2-2015

Ørland kommune TERTIALRAPPORT 2-2015 Ørland kommune TERTIALRAPPORT 2-2015 Til behandling : Formannskapet 19.11.2015 Kommunestyret 19.11.2015 Rapporteringsdato: pr. 31.08.2015 Innledning Tertialrapport 2-2015 er administrasjonens aktivitets-

Detaljer