ÅRSREGNSKAP Foto: Fredrik Garshol

Transkript

1 ÅRSREGNSKAP 2017 Foto: Fredrik Garshol

2 2 INNHOLD Resultatregnskap 2017 regnskapssjema 1A og 1B 3 Investeringsregnskap 2017 regnskapsskjema 2A og 2B 5 Balanseregnskap Økonomisk oversikt drift 7 Økonomisk oversikt investering 8 Note 0 Regnskapsprinsipper 10 Note 1 Arbeidskapital 11 Note 2 Pensjonskostnader 12 Note 3 Garantiansvar 14 Note 4 Krav på/gjeld til kommunale foretak og interkommunale samarbeid 14 Note 5 Aksjer og andeler 16 Note 6 Avsetning og bruk av fond 18 Note 7 Kapitalkonto 20 Note 8 Overføring til Interkommunale samarbeid etter KL Note 9 Salg av finansielle anleggsmidler 23 Note 10 Avskrivninger 23 Note 11 Investeringer i anleggsmidler 24 Note 12 langsiktig gjeld og Rentesikring/Rentebytteavtaler 26 Note 13 Finansielle omløpsmidler 29 Note 14 Avdrag på lånegjeld iht kommuneloven sitt krav til minsteavdrag 30 Note 15 Leasingforpliktelser 31 Note 16 Selvkost 36 Note 17 Spesifisering av ikke budsjetterte overføringer fra drift til investering 38 Note 18 Godtgjørelse til ledende personer, revisor og kontrollutvalg 38 Spesifisert balanse 40 Fondsoversikt 47

3 3 Regnskapsskjema 1A Drift RESULTATREGNSKAP 2017 HAMAR KOMMUNE Regnskap 2017 Revidert Budsjett 2017 Opprinnelig Budsjett 2017 Regnskap 2016 Avvik Regnskap - Rev. budsjett Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 10 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinntekter/ -utgifter Til dekning av tidl års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidl års regnskapsmessige mindreforbr Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift Mindreforbruk Fortsetter på neste side»

4 Regnskapsskjema 1B Drift Fordeling til Resultatenheter: RESULTATREGNSKAP 2017 HAMAR KOMMUNE Regnskap 2017 Revidert Budsjett 2017 Opprinnelig Budsjett 2017 Regnskap 2016 Avvik Regnskap - Rev. budsjett Politisk styring Rådmannens staber Opplæring og oppvekst Helse og omsorg Kultur og frivillighet Familie og levekår Teknisk drift og utbygging Vann, avløp og renovasjon Kommuneentreprenøren Overføringer: 0 90 Kommunale foretak Finansposteringer Kontrollutvalg økonomi Interkommunale selskap Kirken og andre trossamfunn Kommunale AS Reserverte tilleggsbevilgninger Fordelt til driftsrammen Resultat (overskudd = negativt fortegn) Gå til innholdsfortegnelse»

5 5 Regnskapsskjema 2A Investering INVESTERINGSREGNSKAP 2017 HAMAR KOMMUNE Regnskap 2017 Revidert Budsjett 2017 Opprinnelig Budsjett 2017 Regnskap 2016 L1 Investeringer i anleggsmidler L2 Tilskudd til investeringer L3 Utlån og forskutteringer L4 Kjøp av aksjer og andeler L5 Avdrag på lån L6 Dekning av tidligere års udekket L7 Avsetninger L8 Årets finansieringsbehov L9 Finansiert slik: L10 Bruk av lånemidler L11 Inntekter fra salg av anleggsmidler L12 Inntekter fra salg av aksjer og andeler L13 Tilskudd til investeringer L14 Kompensasjon for merverdiavgift L15 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner L16 Andre inntekter L17 Sum ekstern finansiering L18 Overført fra driftsregnskapet L19 Bruk av tidligere års udisponert L20 Bruk av avsetninger L21 Sum finansiering L22 Udekket/udisponert Regnskapsskjema 2B Investering Regnskap 2017 Revidert Budsjett 2017 Opprinnelig Budsjett 2017 Regnskap Rådmannens staber Opplæring og oppvekst Helse og omsorg Kultur og frivillighet Familie og levekår Plan, miljø og teknisk Vann, avløp og renovasjon Kommuneentreprenør Kommunale foretak Interkommunale selskap Kirken og andre trossamfunn Kommunale AS Fordelte utgifter L1 Sum Investering Gå til innholdsfortegnelse»

6 6 BALANSEREGNSKAP 2017 HAMAR KOMMUNE Note Regnskap 2017 Regnskap 2016 Eiendeler (A) Anleggsmidler KAP Faste eiendommer og anlegg 10 ( ) Utstyr, maskiner og transportmidler 10 ( ) Utlån ( ) Aksjer og andeler 5 (2.21) Pensjonsmidler 2 (2.20) (B) Omløpsmidler 1 KAP Kortsiktige fordringer ( ) Premieavvik 2 (2.19) Sertifikater 13 (2.12) 0 0 Obligasjoner 13 (2.11) Kasse, postgiro, bankinnskudd (2.10) Sum eiendeler (A + B) Egenkapital og gjeld (C) Egenkapital KAP Bundne driftsfond 6 ( ) Ubundne investeringsfond 6 ( ) Bundne investeringsfond 6 (2.55) Disposisjonsfond 6 (2.56) Endring av regnskapsprinsipp drift (2.5810) Regnskapsmessig mindreforbruk (2.5950) Udekket i investeringsregnskapet (2.5980) 0 0 Kapitalkonto 7 (2.5990) (D) Gjeld Langsiktig gjeld KAP Pensjonsforpliktelse 1 ( ) Andre lån 12 ( ) Kortsiktig gjeld KAP Annen kortsiktig gjeld 1 ( ) Sum egenkapital og gjeld (C + D) (E) Memoriakonti KAP Ubrukte lånemidler 1 (2.9100) Andre memoriakonti ( ) 0 0 Motkonto for memoriakontiene (2.9999) desember februar 2018 Bjørn Gudbjørgsrud Rådmann Martin Wilisoo Økonomisjef Julie Bronken Leder regnskap og lønn Gå til innholdsfortegnelse»

7 7 Økonomisk oversikt - Drift Note Regnskap 2017 DRIFTSREGNSKAP HAMAR KOMMUNE Revidert Budsjett 2017 Opprinnelig Budsjett 2017 Regnskap 2016 Avvik Regnskap Rev.budsjett 2017 Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter Renteutgifter og låneomkostninger Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån 7, Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Bruk av tidl. års regnskapsm. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig mer- /mindreforbruk Sum Interne Finanstransaksjoner Gå til innholdsfortegnelse»

8 8 INVESTERINGSREGNSKAP HAMAR KOMMUNE Økonomisk oversikt - Investering Note Regnskap 2017 Revidert Budsjett 2017 Opprinnelig Budsjett 2017 Regnskap 2016 Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer/tj. som inngår i komm. tj.prod Kjøp av tjenester som erstatter komm. tj.prod Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidl. års udekkede merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidl. års udisponert Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering Udekket / udisponert Gå til innholdsfortegnelse»

9 Gå til innholdsfortegnelse» 9

10 10 NOTE 0: REGNSKAPSPRINSIPPER Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet med unntak av variabel lønn for desember måned som føres i januar året etter. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanse regnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og inn betalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansierings transaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. Et unntak for dette prinsippet er føring av lån for finansiell leasing. Siden det ikke er gjort formelt låneopptak, er ikke lån i forbindelse med finansiell leasing registrert på memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjeneste produksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handels portefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger merverdiavgiftsloven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Fakturaer er merverdiavgiftsbehandlet i henhold til anordningsprinsippet. Dette gjelder både for- og etterskuddsbetalte. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Gå til innholdsfortegnelse»

11 11 NOTE 1: ENDRING I ARBEIDSKAPITAL Balanseregnskapet Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet 2017 Økonomisk oversikt drift Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Eksterne finansieringsinntekter Eksterne finansieringsutgifter Sum driftsregnskapet Økonomisk oversikt investering Sum inntekter Sum utgifter Eksterne finansieringsinntekter Eksterne finansieringsutgifter Sum investeringsregnskapet Endring ubrukte lånemidler Endring arb.kap. jfr. drift-/invest.regn Netto endring arb.kap. jfr. balansen Kontrollsum, avvik skal forklares * 0 Gå til innholdsfortegnelse»

12 12 NOTE 2: PENSJONSKOSTNADER Hamar kommune har kollektive pensjonsordninger (tjenestepensjonsordninger) for sine ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt. For øvrige yrkesgrupper omfatter ordningene de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Fremtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFPpensjoner. Premieavviket har 1 års amortisering og kostnaden belasts dirftsregnskapet etter 1 år. Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) SPK KLP Sum 2017 Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Balanse (F 13-1 bokstav E) Pensjons-poster SPK Pensjons-poster KLP Sum 2017 Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift Årets premieavvik Premieavvik tidligere år Akkumulert premieavvik Arbeidsgiveravgift Beregningsforutsetninger SPK KLP Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 4,20 % 4,50 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,00 % 4,00 % Forventet pensjonsregulering 2,20 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 2,97 % 2,97 % Forutsetninger for turn-over KLP (F 13-5 bokstav G): under 20 år > 20 % Uttaksandel pr aldresgruppe i AFP-felles Kom. pensjonsordn.: år > 8 % 62 år 50,00 % 33,00 % år > 6 % 63 år 50,00 % 0,00 % år > 6 % - 0,4 % pr år over 25 år 64 år 50,00 % 0,00 % år > 4 % - 0,2 % pr år over 30 år 65 år 50,00 % 0,00 % år > 1 % - 0,1 % pr år over 45 år 66 år 50,00 % 0,00 % Over 50 år > 0 % 70 år 45,00 % Gå til innholdsfortegnelse»

13 13 Estimatavvik Pensjonsmidler SPK Pensjonsforplikt. SPK Pensjonsmidler KLP Pensjons-forplikt. KLP Estimert Ny beregning Årets estimatavvik ( ) Estimatavvik fra tidligere år Korrigert Akkumulert estimatavvik Premiefond KLP 2017 Innestående på premiefond ,0 Tilført premiefondet i løpet av året ,0 Bruk av premiefondet i løpet av året ( ,0) Innestående på premiefond ,0 Premiefond er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefond kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktiske betalte pensjonspremier. Gå til innholdsfortegnelse»

14 14 NOTE 3: GARANTIANSVAR Person, firma, organisasjon Innfrielse Restgjeld HIAS' lån Garantiansvar Lån nr (KLP) % BARNEHAGER Blåveisen barnehage, org.nr % Hvitveisen barnehage, org.nr % HAMKAM HAMKAM fotball Yngres Avdeling, 2,0 mill, kunstgress Briskeby. K.sak 44/11. Løpetid 10 år fra , lånenr % HAMAR MONTESSORISKOLE KS sak 67/16. Løpetid 30 år fra % NOTE 4 Krav på/gjeld til kommunale foretak etter kapittel 11 i kommuneloven, interkommunale samarbeid etter 27 med eget særregnskap og interkommunale selskaper. Foretak Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Hamar Kino KF ,00 0,00 0,00 Ankerskogen Svømmehall Hamar KF 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum kommunale foretak ,00 0,00 0,00 Hedemarken brannvesen 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum interkommunale samarbeid etter 27 med eget særregnskap 0,00 0,00 0,00 0,00 Hedmark Revisjon IKS 0,00 0,00 0,00 0,00 Hedmark Interkommunale IKT 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum interkommunale selskaper 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ,00 0,00 0,00 Gå til innholdsfortegnelse»

15 Gå til innholdsfortegnelse» 15

16 16 NOTE 5: AKSJER OG ANDELER Finansielle anleggsmidler Organisasjonsnr. Andel Pålydende Balanseverdi Tilgang / avgang Balanseverdi Vurdering av kommunens bokførte balanseverdi Heleide aksjeselskap Hamar Energi Holding AS Hamar Olympiske Anlegg AS % Eiermelding % Eiermelding Sum Deleide aksjeselskap Trekk 1615 AS (skiftet navn til AVR Institute Norway i 2016) 100 % Eiermelding Nordavind DC Sites AS stk 30stk*5000, Eiermelding AVR Institute Norway % 660stk*1000, Eiermelding Hamar Troll AS Eiermelding Hedmark Kunnskapspark AS Eierandel 9,60 % Mjøsanker AS aksjer Eierandel 33,23% Eiermelding Eiermelding Norsk Bane AS Eiermelding Oplandske Dampskibsselskap AS Tekstilvask Innlandet AS Hamar Gårdeierselskap AS Eierandel 1,60 % Eierandel 1,64 % Eiermelding Eiermelding Eiermelding Sum Interkommunale selskap HIAS IKS % Etter godkjenning av Kommunestyret sak 98/16 så inngår innskutt egenkapital i utbetaling i forbindelse med endringer i eierandeler mellom kommunene. HIAS har etter dette ingen innskutt kapital. Gå til innholdsfortegnelse»

17 17 IKA ØST IKS Inskutt kapital. Hedmark Revisjon IKS Inskutt kapital. Sum Andre selskap A/L Biblioteksentralen Eiermelding Mjøsen Skog BA Eiermelding Hedmarken Turistløyper Eiermelding Hvitveisen Barnehage BA andeler Verdier pr andel KLP, egenkapital Innskutt egenkapital i Gjensidig selskap. OBOS Kommunen har andeler for eierskap til 184 leiligheter i borettslag - for videre utleie. Andelene koster kr 300. Videre har vi en beholdning på 500 andeler med lang ansiennitet som kan benyttes til å kjøpe leiligheter. Disse andelene kan ikke selges og kan heller ikke løses ut. Sum TOTAL Gå til innholdsfortegnelse»

18 18 NOTE 6: AVSETNING OG BRUK AV FOND Beholdning Avsetninger Bruk av fond i inv.regnskapet Bruk av fond i driftsregnskapet Omklassifisering Beholdning Disposisjonsfond , , , ,00 0, ,45 Bundne driftsfond , , ,17 0,00 0, ,39 Ubundne investeringsfond* , ,79 0, , , ,95 Bundne investeringsfond , ,00 0, ,00 0, ,19 Samlede avsetninger og bruk av avsetninger , , , , ,98 * Kr ,77 fra ubundet investeringsfond er brukt for å eliminere feil fra tidligere år. Bruk av og avsetning til fond i driftsregnskapet Disposisjonsfond Regnskapsskjema 1A Beholdning Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet Bruk av fond i inv.regnskapet Beholdning Disposisjonsfond , , , , ,46 Opprinnelig budsjett ,00 0, ,00 Revidert budsjett , , ,00 Regnskapsskjema 1B 2 Rådmannens staber , , ,00 0, ,85 3 Oppvekst og opplæring , , ,00 0, ,82 4 Pleie og omsorg , ,00 0,00 0, ,00 5 Kultur , , ,50 0, ,72 6 Familie og levekår , , ,00 0, ,55 8 Plan, miljø og teknisk , , ,28 0, ,71 9 Kommunale foretak, finans, andre overføringer Sum disposisjonsfond regnskapsskjema 1B , ,00 0, , , ,78 0, ,65 Bundne driftsfond Regnskapsskjema 1A Budne driftsfond 0, , ,00 0,00 Opprinnelig budsjett ,00 0 Revidert budsjett , Regnskapsskjema 1B 2 Rådmannens staber , , , ,60 3 Opplæring og oppvekst , , , ,38 4 Pleie og omsorg , , , ,62 5 Kultur , , , ,11 6 Familie og levekår , , , ,15 8 Teknsik og drift , , , ,17 Sum bundne driftsfond regnskapsskjema 1B , , , ,03 Gå til innholdsfortegnelse»

19 19 Overføring til investeringsregnskapet Regnskapsskjema 1A Beholdning Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet Overføring til investeringsregnskapet ,00 0,00 Opprinnelig budsjett ,00 0,00 Revidert budsjett ,00 0,00 Bruk av fond i inv.regnskapet Beholdning Regnskapsskjema 1B Sum overf til inv.regnskapet regnskapsskjema 1B 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Utvalg bundne fond Bundne driftsfond Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Selvkost (58201, 58241,58281) , , , ,17 Næringsfond/Kraftfond (81223) ,00 0,00 0, ,00 Gavefond (54023, 54024, 54026, 54031) ,48 0, , ,48 Sum , , , ,65 Utvalg bundne investeringsfond Startlån (76001) ,00 0, ,00 0,00 Renovasjonsfond (78281) , ,00 0, ,00 Sum , , , ,00 Gå til innholdsfortegnelse»

20 20 NOTE 7: KAPITALKONTO Balanse kapital DEBETPOSTER I ÅRET KREDITPOSTER I ÅRET Korr.av tidl.års feil (KRS 5.3.4) kr Korr.av tidl. års feil (KRS 5.3.4) Salg av fast eiendom og anlegg kr Aktivering av fast eiendom og anlegg kr Nedskriving av fast eiendom kr 0 Omklassifisering av fast eiendom kr 0 Avskriving av fast eiendom og anlegg kr Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Nedskriving av utstyr, maskiner og transportmideler Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler kr 0 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler kr 0 Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler kr kr kr 0 Salg av aksjer kr 0 Egenkapitalinnskudd KLP kr Nedjustering av aksjer og andeler kr Kjøp av aksjer og andeler kr 0 Mottatte avdrag på startlån kr Utlån startlån kr Mottatt avdrag på sosiale utlån kr Sosiale utlån kr Motatt avdrag på utlån av egne midler kr Utlån egne midler kr Avskriving sosiale utlån kr Ordinære avdrag eksterne lån kr Avskriving startlån kr 0 Ekstraordinære avdrag eksterne lån kr 0 Avskriving utlån av egne midler kr Ordinære avdrag startlån kr Ekstraordinære avdrag startlån kr Bruk av midler fra eksterne lån kr Bruk av midler fra eksterne startlån kr Endr. pensjonsforpliktelse KLP kr Endr pensjonsmidler KLP kr Endr. pensjonsforpliktelse SPK kr Endr pensjonsmidler SPK kr Endr. aga pensjonsforpliktelse KLP kr Endr. aga pensjonsforpliktelse SPK kr Overtatt kap. Fra SIH KF kr 0 SUM DEBET SUM KREDIT Balanse kapital * Tilleggsopplysning til post vedrørende aktivering av fast eiendom og anlegg: Regnskapsskjema 2A viser aktiveringspliktige anskaffelser på kr Hamar kommune i 2017 har aktivert anleggsmidler og utstyr med kr ** Tilleggsopplysning vedrørende sosiale utlån: Hamar kommune forskutterer midler til brukere i påventing av stønadsutbetalinger fra NAV. I 2017 utbetalte komunen kr i slike stønad, og mottatt tilbakebetaling på kr Disse postene fremkommer i Økonomisk oversikt drift og ikke balanseføres. Gå til innholdsfortegnelse»

21 Gå til innholdsfortegnelse» 21

22 22 NOTE 8: OVERFØRINGER TIL INTERKOMMUNALE SAMARBEID ETTER KL 27 Foretak Hedmarken Brannvesen 2017 Hedmark IKT 2017 Brutto Driftsutgifter i samarbeidet Brutto Driftsinntekter 1) Brutto driftsresultat Sum finansinntekter Sum finansutgifter Årets regnskapsmessige resultat 0 0 Herav: Overføring fra (fakturert) Hamar Overføring fra (fakturert) Løten Overføring fra (fakturert) Stange Overført fra Hamar: Drift av mobile enheter/nettbrett skole Drift av mobile enheter/nettbrett adm Drift server /annet Drift trådløse aksesspunkter Lisenser/vedlikeholdsutgifter Salg av utstyr Konsulenttjenester Leie av PC/utstyr Bredbånd Drift av Admin PC Drift av elev PC Support drift fagsystemer Serviceavtale telefoni Sentral drift Sum overført fra Hamar Overført fra andre Sum overført fra eierkommuner Gå til innholdsfortegnelse»

23 23 NOTE 9: SALG AV FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER Selskapets navn Balanseverdi pr Salgssum Resultatført i investeringsregnskapet Balanseverdi pr Sum aksjer og andeler Det er ikke solgt finasielle anleggsmidler i NOTE 10: AVSKRIVNINGER Anleggsmiddelgruppe Avskrivn. plan Eiendeler Gruppe 1 5 år EDB-ustyr, kontormaskiner og lignende Gruppe 2 10 år Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende Gruppe 3 20 år Parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende Gruppe 4 40 år Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende Gruppe 5 Gruppe år Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Manuell i forh. til avtale Finansiell leasing Anskaffelseskost pr Akkumulerte avskr. pr Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret* Avskrivninger i regnskapsåret Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Gruppe 99 Sum avskr Nedskrivninger Reverserte nedskrivninger Bokført verdi * Gevinst/tap ved avgang av anleggsmidler i regnskapsåret er bare bokført i balansen i tråd med GKRS som innebærer en opp/nedskrivning av anleggsmiddelet mot kapitalkontoen. Gå til innholdsfortegnelse»

24 24 NOTE 11: INVESTERINGER 2017 Regnskap 2017 Budsjett 2017 Avvik 20 Kommunestyre , , , Administrativ avdeling , , , Økonomiavdeling , , , Personalavdeling 0,00 0,00 0, Adm. opplæring og oppvekst , , , Adm barnehage , , , Barnehage , , , Kultur m/stab 0,00 0,00 0, HO Adm , , , HO Distrikt Vest , , , HO Distrikt Vang , , , Kultur stab , , , Hamar bibliotek ,83 0, , Idretts- og friluftsformål , , ,22 60 Levekår og helse , , ,28 61 NAV , , ,00 80 Adm TDU 0, , ,00 81 Veger , , ,92 82 Vann og avløp , , ,38 83 Parker og lekeplasser , , ,73 84 Byggforvaltning , , ,04 85 Kommuneentreprenøren , , ,87 86 Veg utfører ,00 0, ,00 90 KF, IKS, kirke og andre , , ,99 SUM , , ,10 Gå til innholdsfortegnelse»

25 25 Prosjekt Navn Rollsløkka skolegymsal Greveløkka skole, utvidelse Ingeberg tilbygg og ombygg REGNSKAP STØRRE PROSJEKT OVER FLERE ÅR Regnskap 2013 Regnskap 2014 Regnskap 2015 Regnskap 2016 Regnskap 2017 Totalt , , , , , , , , , , , , , , , , , Lundebo barnehage , , , , , , Finsalhagen , , , , , Børstad idrettspark idrettsanlegg Ny bilordning - overgang fra leasing til eie Strømaggregat til Prestrudsenteret Enerhaugvg 11 - påbygg - omsorgsboliger for ungdom - 6 enheter Boliger for vanskeligstilte Rehab ukurante boliger vanskeligstilte Rehab. kommunale boliger Dekke fornyelse utenfor sentrum , , , , , ,84 0,00 0, , , ,01 0, , , , ,00 0, , , , , , , , , , , ,69 0,00 0, , ,72 0, ,28 0,00 0, ,22 0, , , , , , , , VA - Østås Lageråvn. 0,00 0, , , , , Hovedanlegg Vold/ Lund, etappe 2 (Hamar Nord 1c) VA-Holsvegen/Tiurvegen, Ingeberg VA - Furnesvegen-Brattrenna m/ sideveger VA-Fritjof Nansens gt, Helge Væringsaasensgt, Nordahl griegs gt, Torgny Seiersteds VA-Knut Alvsonsgate m/sidegater VA - Midtstranda 750 m Va Strandgateparken lekeplass Oppgradering av bygningsmassen Vikingskipet - rehab. banedekke Ankerskogen svømmehall-ventilasjonsanlegg 0,00 0, , , ,28 0,00 0, , , , ,63 0,00 0, ,18 0, ,18 0,00 0, , , ,07 0,00 0, , , , , , , , , ,06 0, , , , , , , , , , , ,04 0,00 0, , , ,98 0,00 0, ,81 0, ,81 Gå til innholdsfortegnelse»

26 26 NOTE 12 A: LANGSIKTIG GJELD Fordeling av langsiktig gjeld: Gjeldsbrevslån/banklån Obligasjonslån Sertifikatlån Husbanklån Finansielle leieavtaler 0 0 Sum bokført langsiktig gjeld Herav selvfinansierende gjeld Langsiktig gjeld i særregnskap Hamar kino KF Sum bokført langsiktig gjeld i særregnskap Kommunens samlede eksterne lånegjeld Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser Langs.gjeld Gj.sn. rente Langsiktig gjeld med fast rente: Tall før ligning: 3,08 % Langsiktig gjeld med flytende rente: Tall før ligning: 1,01% LANGSIKTIG GJELD MED FAST RENTE Lån nr. Volum( kr) Siste forfall Rente-binding til Betaler Finans-reglementet , ,880 Pkt , ,580 Pkt , ,580 Pkt , ,700 Pkt , ,800 Pkt / , ,200 Pkt / , ,870 Pkt , ,990 Pkt , ,800 Pkt , ,070 Pkt , ,510 Pkt SUM: ,00 Sikringsinstrumenter: Se note 12 b Avdrag: Se note 14 Betalt avdrag startlån 2017: ,00 Mottatte avdrag startlån 2017: ,76 Netto: ,24 Gå til innholdsfortegnelse»

27 27 NOTE 12 B: RENTESIKRING / RENTEBYTTEAVTALER Risiko som sikres: Type sikring: Sikringsobjekt: Renterisiko Kontantstrømsikring Andel av låneporteføljen hvor kommunen betaler flytende 3 mnd Nibor eller flyt-rente med tilsvarende risiko. Binding Binding Renteberegning Långiver Sec no Hovedstol Endelig forfall Flytende 3 mnd 3 mnd sertifikat DnB rullering Flytende 3 mnd 3 mnd sertifikat DnB rullering Flytende 5 mnd 5 mnd sertifikat Spb rullering Flytende 4 mnd 4 mnd sertifikat Spb rullering Flytende 1 mnd Nibor + 0,70 KLP Kommunekreditt Flytende 1 mnd Nibor + 0,70 Kommunalbanken Flytende 1 mnd Nibor + 0,70 Kommunalbanken Flytende 1 mnd P.t. Kommunalbanken Flytende 1 mnd P.t. Kommunalbanken Flytende 1 mnd Nibor + 0,70 Kommunalbanken Flytende 1 mnd Nibor + 0,70 Kommunalbanken Flytende 1 mnd Nibor + 0,70 Kommunalbanken Flytende 1 mnd Nibor + 0,70 Kommunalbanken Flytende 3 MND Nibor + 0,70 Kommunalbanken Flytende 3 mnd Nibor +0,29 Kommunalbanken Sum Sikringsinstrument Renteswap med referansenummer, hovedstol, forfallsdato, renteberegning og betalingsbetingelser er vist for hver eneklte avtale nedenfor. Motparten til swappene er bank DnB. Kreditrisiko knyttet til motparten anses svært lav. Swap 1 Swap 2 Swap 12 Swap 13 Swap 14 Långiver DnB Markets DnB Markets DnB Markets DnB Markets DnB Markets DnB Markets Hovedstol 220,0 mill 300,0 mill 120,0 mill 125,0 mill 100,0 mill 125,0 mill Kontraktsnr Til Fra Ant renteperioder pr år Rentemetode A/360 A/360 A/360 A/360 A/360 A/360 Kupong motta Kupong betalt 3 mnd Nibor 3 mnd Nibor 3 mnd Nibor 3 mnd Nibor 3 mnd Nibor 3 mnd Nibor 4,69 % 4,38 % 4,98 % 4,22 % 4,45 % 1,53 % Fortsetter Gå til innholdsfortegnelse på neste side»»

28 28 Swap Hovedstol Fra Til Betale Swap ,69 % Swap ,38 % Swap ,98 % Swap 13* ,22 % Swap ,45 % Swap ,53 % Sum *Swap 13 er innløst i 2017, og renteutgift på kr ,00 er regnskapsført i Formålet med sikringen Formålet med sikringen er forutsigbare og faste betalbare rentekostnader for sikret del av låneporteføljen. Sikringen samsvarer med rentesikringsstrategi nedfelt i Finansreglement. Andel rentesikret og løpetid på rentesikringen er innenfor rammer gitt i finansreglement. Sikringseffektivitet Sikringen vurderes som svært effektiv. Renteswappens hovedstol korresponderer med en andel av Nibor-basert gjeld som er antatt å være tilstede i hele renteswappene løpetid. Sikringseffektiviteten vurderes også som høy selv om det foreligger mindre datomessige avvik mellom de enkelte låns fiksingstidspunkter og renteswappens fiksingstidspunkter. Sikringseffektiviteten vil bli rimelighetsvurdert under løpetiden ved å se på låneporteføljens Nibor-fiksinger mot swappens nibor-fiksinger. Gå til innholdsfortegnelse»

29 29 NOTE 13: FINANSIELLE OMLØPSMIDLER Aktiva klasse Markedsverdi pr Bokført verdi pr Anskaffelseskost Årets resultatførte avkastning Bankinnskudd med aksjeindeksavkastning Sertifikater Obligasjoner Bankinnskudd Fond Sum Solgte finansielle instrumenter Bokført verdi pr Innløst i år Kjøp i år Resultatførte verdiendringer Bokført verdi pr Bankinnskudd med aksjeindeksavkastning Sertifikater Obligasjoner Bankinnskudd Fond Hamar kommunes plasseringer i obligasjoner er i utgangspunktet en kortsiktig plassering og er derfor plassert som omløpsmidler. Gå til innholdsfortegnelse»

30 30 NOTE 14: AVDRAG PÅ LÅNEGJELD IHT KOMMUNELOVEN SITT KRAV TIL MINSTEAVDRAG, JF KOMMUNELOVEN 50 NR. 7A Avskrivning Bokført verdi anleggsmidler Langsiktig gjeld pr Kontrollgrense Betalte avdrag Regnskap 2017 Krav til avdrag/betalte avdrag Avdrag i driftsregnskapet MER betalt i avdrag enn KL sitt minstekrav I tillegg betalte kommunen kr i avdrag på startlån, og kr ,00 i ekstraordinær avdrag. Bokført verdi av anleggsmidler inkluderer ikke - avskrivbare eiendeler (tomteområder). Praksisen er endret t.o.m Gå til Gå til innholdsfortegnelse»»

31 31 NOTE 15: LEASINGFORPLIKTELSER OPERASJONELL LEASING: Fordringshaver/gjenstand/sted: Avtalenummer Antall: Avtaleslutt: De Lage Landen Finans Norge NUF Terminbeløp pr kvartal Kaffemaskin: HGZ kompakt m/betalingssløsning. Vann/kaffe aut ,00 Kaffemaskin Bolero Kakamaskin M/mint. Vann/kaffe aut ,00 Kaffemaskin: HGZ kompakt m/betalingssløsning ,00 Kaffemaskin Siro Espresso ,00 Vann/kaffe automater A8 Vannmaskin ,00 Kaffemaskin Bonamat Esprecious ,00 Gjenstående forpliktelse: SUM ,00 - ALD Automotive Mnd. leie eks. mva FT ,00 0,00 Prestrud skole Gressklipper ,00 0,00 FT ,00 0,00 FT ,00 0,00 FT ,00 0,00 FT ,00 0,00 FT ,00 0,00 FT ,00 0,00 FT ,00 0,00 FT ,00 0,00 FT ,00 0,00 FT ,00 0,00 FT ,00 0,00 FT ,00 0,00 FT , ,00 HB ,00 368,00 Gressklipper Klukstuen ,00 89,00 FT ,00 910,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 Fortsetter Gå til innholdsfortegnelse på neste side»»

32 32 Fordringshaver/gjenstand/sted: Avtalenummer Antall: Avtaleslutt: Mnd. leie eks. mva Gjenstående forpliktelse: FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 912,00 FT ,00 922,00 FT ,00 927,00 FT ,00 938,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 EL , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 Gå til Gå til innholdsfortegnelse»»

33 33 Fordringshaver/gjenstand/sted: Avtalenummer Antall: Avtaleslutt: Mnd. leie eks. mva Gjenstående forpliktelse: FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 EL , ,00 EK , ,00 EL , ,00 FT , ,00 EL , ,00 FT , ,00 EK , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 FT , ,00 SUM , ,00 Siemens Financial Services AB NUF Pr. kvartal Wittenborg FB 7300 m/underskap snr A ,56 Wittenborg FB 7100 Plus bordmod. snr Wittenborg snackaut. Snakky snr Myntsystem, vekslende Siro Duo touch snr A ,95 Wittenborg FB 7300 m/underskap snr A (001) ,63 Wittenborg friskbryggeraut. FB 7100 snr Myntsystem veklsende Wittenborg FB55 Silver wing snr A (002) ,01 Wittenborg 7100 B2C med underskap snr A (001) ,29 Pro2 Kjøler. Tappetårn Pro 2. Bodplate.Spillbrett A (002) ,58 Siro Espresso Duo snr A ,78 SVR Turn Pakkemaskin snr. 404 A ,83 Wittenborg friskbrygger FB 7100 Plu,Myntsystem, vekslende A ,04 Wittenborg FB 7100 Plus. Myntsystem, vekslende A ,94 Wittenborg friskbryggeraut. FB Myntsystem og myntkit A ,69 SUM ,30 - Fortsetter Gå til innholdsfortegnelse på neste side»»

34 34 Fordringshaver/gjenstand/sted: Avtalenummer Antall: Avtaleslutt: Pr. mnd Canon Norge UNIFLOW, BØRSTAD UNG.SK ,49 IR ADV C7260I ,60 IR ADV C5250I, 5235I ,64 IR ADV C5255I, 255I ,19 IR ADV C5045I + UF ,83 IRA C5235I KOPIMASKIN ,72 CANON IRA C5235I ,88 IR ADV C5235I ,32 IR ADV C250I ,33 CANON IRA C5235I ,11 IR ADV C3330I ,95 IR ADV C5235I ,41 IR ADV C5235I ,36 IR ADV C5235I ,20 CANON IRA C5235I ,40 CANON 5250I/250I ,37 CANON C5235I+UF , /5255/5235 CANON ,05 IRA C5235I + UF CANON ,08 C5250I/C5235I+UF CANON , UF CANON ,11 IR ADV C5030I , IX4+C5250X2+UF CANON ,56 CANON IRA C5030I ,32 CANON IRA C5255I ,41 IR ADV C5030I ,33 IRA C5250 CANON ,70 CANON C5250I ,94 CANON IR ADV C ,20 CANON C ,18 IR ADV C5235I ,16 CANON C5255I,C5250I,C5051I ,25 IRAC5235I,KOPIMASKIN ,00 IR ADV C ,00 3X5250I CANON ,00 IR ADV C5255+C2220I, C7270I ,00 IR ADV C7260I ,44 IR ADV C5235I, C5250I ,00 IRA5550,2220,UF MASKIN+UF ,00 CANON C5550I ,00 IR ADV C3330I ,00 CANON C5550I + UF ,00 CANON C5560I+ UF ,00 C5235IX5, C5250I, C5240I ,00 CANON C7270I ,00 CANON 5235, 255I ,00 Gjenstående forpliktelse: Gå til Gå til innholdsfortegnelse»»

35 35 Fordringshaver/gjenstand/sted: Avtalenummer Antall: Avtaleslutt: Pr. mnd CANON IR ADV C5235I ,00 CANON IR ADV C5550I ,00 SUM ,26 Gjenstående forpliktelse: DOKUMENTSENTERET AS Pr. kvartal BARCO CLICKSHARE LØSNING MØTEROM ,00 SAMSUNG 75 LED SMART TV ,00 2X SMARTBOARD SBX885, EPSON EB MOBIL PROJ. EPSON EB-177 5W, KABLING MONT ,00 1 STK PLAYIPP MEDIAPLAYER TIL INFO SKJERM I HAMAR BIBLIO ,00 Komplette av - løsninger Teleslynge 1.etg ,00 HP DESIGNJET T920PS 36" ,00 KOBRA 410 TS MAKULERINGSMASKIN ,00 NEOPOST IS-440 FRANKERINGSMASKIN ,00 11 EPSON EB-585W PROJEKTOR, KABLER OG PANELER ,00 2 stk smartboard med Epson 585 projektor, EB-W komplett ,00 KOMPLETTE AV INSTALLASJONER FE LLESOMERÅDET OG MØTEROM ,00 SMARTBOARD SBX-885 KOMLETT ,00 HP T520 PLOTTER 24" Plotter CN3CD4M06T ,00 8 STK PLAYIPP MEDIAPLAYER TIL INFO SKJERMER I HAMAR KULT ,00 Samsung ME-55" monitor på gulv stativ ,00 ZEBRA ZXP SERIE 8 KORTSKRIVER ,00 PROWISE ENTRY-LINE 75" 4K INCH HD LED MULTI TOUCH ,00 4 stk komplette av løsninger i pavliongen Epson EB 595wi med WB tavle ,00 KOMPLETT AV INSTALLASJONER HELE SKOLEN ,00 PROWISE ENTRY-LINE 75" TOUCH MONITOR ,00 SMARTBOARD 885 X 2 EPSON EB.685W PROJEKTOR X 2 EPSON HØYT X ,00 KOMPLETT AV LØSNING 1 TRINN ABC ,00 Epson EB-595WI, 400 CM WB TAVL E ROM ,00 KOMPLETT AUDITORIELØSNING BILD E/LYD OG EPSON EB-475WI ,00 KOMPLETT INTERAKTIV KLASSEROMSLØSNING EPSON EB 595WI ,00 KOMPLETT AV LØSNING ALLE ROM ,00 5 STK. KOMPLETTE SBX 885 ROM. 151,158,159,233,238. SMARTBOARD LØSNINGER ,00 3 STK. KOMPLETTE AV LØSNINGER ABC, ROM 11 OG ROM ,00 EPSON 575WI PROJ. X 3, 3 X TEKSTIL, 102G, GR.ROM WB KOMPLETTE ROM ,00 KOMPLETT AV LØSNING BØRSTAD IDRETTSPARK ,00 NASHUATEC MPC ,00 EPSON EB-475WI INTERAKTIVE LØS REF ORDRE ,00 SMARTBOARD SBX-885 KOMLETT ,00 SMARTBOARD SBX885, EPSON EB-47 5W KOMPLETT LØSNING ,00 5 stk rom smartboard komplett med epson eb 575 projektor og høyttalere ,00 2 stk Smart SDC-450 dokumentka mera ,00 SMARTBOARD SBX 885 KOMPLETT ,00 SDC450 smart dokumentkamera ,00 Fortsetter Gå til innholdsfortegnelse på neste side»»

36 36 Fordringshaver/gjenstand/sted: Avtalenummer Antall: Avtaleslutt: Pr. kvartal 2 stk komplette smartboard rom, med epson projektor og høyttalere ,00 Smartboard m/ epson EB585W ,00 smartboard komplett med epson ebw ,00 KOMPLETT EPSON INTERAKTIV LØSN FORSKERROMMET ,00 5 stk dokumentkamera Smart SDC ,00 9 STK SBX885 SB + 9 STK EPSON EB-W585, HØYTTALERE ,00 PROWISE INTERAKTIV MONITOR 65" PROWISE INTERAKTIV MONITOR 75" ENTRY-LINE KOMPLETT MED FESTE OG KABLER ,00 SUM ,00 Gjenstående forpliktelse: NOTE 16: SELVKOST Bereging av selvkost - etterkalkyle 2017: 1000 kr Selvkost vann, funksjon 345 Regnskap 2017 Regnskap 2016 Indirekte kostnader Direkte kosnader Andre inntekter Renter Avskrivninger Sum kostnader Brukerbetaling Overskudd/underskudd Årets finansieringsgrad 105,6 % 102,1 % Avsetning til fond Bruk av fond Avvik etter fondsføring Renter på fond Selvkost avløp, funksjon 353 Regnskap 2017 Regnskap 2016 Indirekte kostnader Direkte kosnader Andre inntekter Renter Avskrivninger Sum kostnader Brukerbetaling Overskudd/underskudd Årets finansieringsgrad 149,1 % 93,3 % Avsetning til fond Bruk av fond 3485 Avvik etter fondsføring Renter på fond Fondsbeholdning pr Gå til innholdsfortegnelse»

37 37 Selvkost renovasjon, funksjon 355 Regnskap 2017 Regnskap 2016 Indirekte kostnader Direkte kosnader Andre inntekter 0 Renter 0 Avskrivninger 0 Sum kostnader Brukerbetaling Overskudd/underskudd Årets finansieringsgrad 99,9 % 99,8 % Avsetning til fond 50 Bruk av fond 43 Avvik etter fondsføring Renter på fond 5 Fondsbeholdning pr Selvkost byggesak funksjon 3040 Regnskap 2017 Regnskap 2016 Indirekte kostnader Direkte kosnader Andre inntekter Sum kostnader Brukerbetaling Avsetning til fond Bruk av fond Overskudd/underskudd Årets finansieringsgrad 100,4 % 110,6 % Selvkost målebrev funksjon 3030 Regnskap 2017 Regnskap 2016 Indirekte kostnader Direkte kosnader Andre inntekter Sum kostnader Brukerbetaling Bruk av fond Overskudd/underskudd Årets finansieringsgrad 58,7 % 55,5 % Selvkost små avløpsanlegg funksjon 3541 Regnskap 2017 Regnskap 2016 Indirekte kostnader Direkte kosnader Andre inntekter Sum kostnader Brukerbetaling Overskudd/underskudd Årets finansieringsgrad 112,6 % 109,3 % Gå til innholdsfortegnelse»

38 38 NOTE 17: SPESIFISERING AV IKKE BUDSJETTERTE OVERFØRINGER FRA DRIFT TIL INVESTERING Overføring fra drift til investering er gjort i h. h. t. gjeldense budsjett for NOTE 18: GODTGJØRELSE TIL LEDENDE PERSONER, REVISOR OG KONTROLLUTVALG Tekst Lønn og annen godtgjøring til rådmann* Godtgjøring til ordfører Honorar til kontrollutvalgets sekretær** Regnskapsrevisjon*** Revisjonsuttalelser*** Bistand og møter*** Forvaltningsrevisjon*** Rådmann og ordfører er tilknyttet kommunens pensjonsforsikringsavtaler med KLP. Rådmann og ordfører har ikke fått utbetalt godtgjøring fra Hamar kommune som gjelder verv i selskaper. ** Kontrollutvalgstjenester AS *** Hedmark revisjon IKS Gå til innholdsfortegnelse»

39 Gå til innholdsfortegnelse» 39

40 40 VEDLEGG 1: SPESIFISERT BALANSE Konto Tekst Regnskap 2017 Regnskap Balanse 21 Omløpsmidler 210 Kasse, postgiro, bankinnskudd Kasse Kassebeholdning kommunekassen ,00 700, Kasse kantine hamar rådhus 0,00 0, Kasse elevkantine Børstad 0,00 300, Kassebeholdning Hamar kulturhus 1 000, , Kasse Klukstuen 1 000, , Kasse Finsalsenteret 1 000, ,00 Sum sektor , , Bankinnskudd - forr.- og sparebanker Dnb folio , , SpbHed foliokto , , SpbHed Gave Kåtorp , , SpbHed Parkeringsautomat , , SpbHed Parkering , , SpbHed Olsrud gård , , SpbHed Procasso innfordring , , SpbHed Parkering , , SpbHed Ocr , , SpbHed Startlån , ,62 Sum sektor , , Ikke disponible bankinnskudd SpbHed Plassering 31 dg , , SpbHed Langsiktig fin aktiva , , SpbHed Skattetr , ,00 Sum sektor , ,00 Sum kasse, postgiro bankinnskudd , , Obligasjoner Obligasjoner - forr.- og sparebanker DnB NOR ASA 11/17 0, , Sparebanken Hedmark 12/17 0,00 0, Veidekke ASA 13/ , , Toten Sparebank 14/ , , Sparebanken Sogn og Fjordane , , Skandiabanken ASA 15/ , , Sparebanken Narvik FRN 15/ , , Klp banken AS 16/ , , Orkdal Sparebank 16/ , ,00 Gå til Gå til innholdsfortegnelse»»

41 41 Konto Tekst Regnskap 2017 Regnskap Sparebanken Telemark 16/ , , Sparebanken Hedmark 16/ , , Eidsiva Energi AS , , Pareto Bank ASA, NO , , Trøgstad Sparebank 16/ , , Flekkefjord Sparebank, NO , , Voss veksel- og landmandsbank ASA , , OBOS Banken AS FRN ,00 0,00 Sum sektor , ,00 Sum obligasjoner , , Kortsiktige fordringer Kortsiktige fordringer - staten Staten for div tilskudd , , Trygdekontorer div tilskudd 0, , Refusjon sykepenger , , Refusjon feriepenger sykepenger , ,00 Sum sektor , , Kortsiktige fordringer - banker Opptjente renter forr.bank , ,55 Sum sektor , , Kortsiktige fordringer pengemarked DNB Asset Management AS , ,78 Sum sektor , , Kortsiktige fordringer - kommuner Hedmark fylke div tilskudd 0,00 0, Ringsaker komm. for div.tilsk , , Stange komm. for div. tilsk , , Andre kommuner 0, ,00 Sum sektor , , Kortsiktige fordringer - kommunale Hamar kino KF Sum sektor ,00 0, Fordringer private Forskudd på lønn , , Hedemarken turistløyper 0,00 0, Fordringer private div. 0, ,00 Sum sektor , , Kortsiktige fordringer - interrimskonti Føring mellom perioder , , Restanse fakturering , , Restanse parkering , ,48 Fortsetter Gå til innholdsfortegnelse på neste side»»

42 42 Konto Tekst Regnskap 2017 Regnskap Restanse parkering , , Interimskonto Procasso , , Uidentifiserte innbetalinger 1 800,00-800,00 Sum sektor , ,41 Sum kortsiktige fordringer , , Premieavvik Premieavvik arbeidsgiveravgift , , Premieavvik , ,00 Sum sektor , ,00 Sum omløpsmidler , ,23 22 Anleggsmidler 220 Pensjonsmidler Pensjonsmidler Pensjonsmidler , ,00 Sum sektor , ,00 Sum pensjonsmidler , , Aksjer og andeler Forsikringsselskap Klp forsikring , ,00 Sum sektor , , Kommunale og interkommunale foretak Aksjer selvstendige kommuneforetak , ,00 Sum sektor , , Selskaper m/begrenset ansvar Aksjer private foretak , , Andeler private foretak , ,00 Sum sektor , , Private - øvrige Hedemarken turistløyper 1,00 1,00 Sum sektor 1,00 1,00 Sum aksjer og andeler , , Utlån fra kommunen Utlån Utlån til sagatun kino , , Utlån til SIRKULA 0, , Utlån til Hamar Energi Holding AS ,00 0,00 Sum sektor , ,00 Gå til Gå til innholdsfortegnelse»»

43 43 Konto Tekst Regnskap 2017 Regnskap Utlån private skelskaper m/begr. ansvar Stangevegen borettslag pantobl , , Innsk for leiligh i stangev b 0, , A/l folkets hus, panteobligasj , , Utlån Eidsiva Energi AS , ,00 Sum sektor , , Utlån Kirkens sosialtjeneste , , Studentsamskipnaden i Hedmark 0, , Storhamar Ishockey Elitelaget 0, , Sosiale utlån , , Etableringslån-husbankmidler , ,77 Sum sektor , ,55 Sum utlån , ,55 Sum pensjonsm., aksjer, andeler, utlån , , Varige driftsmidler Transportmidler, utstyr og maskiner Anskaffelseskost 5 år , , Akkumlert avskrivning 5 år , , Anskaffelseskost 10 år , , Akkumlert avskrivning 10 år , ,43 Sum sektor , , Bebygde faste eiendommer og anlegg Anskaffelseskost 20 år , , Akkumlert avskrivning 20 år , , Anskaffelseskost 40 år , , Akkumlert avskrivning 40 år , , Anskaffelseskost 50 år , , Akkumlert avskrivning 50 år , , Anskaffelseskost grunnarealer , ,08 Sum sektor , ,83 Sum varige driftsmidler , ,87 Sum anleggsmidler , ,42 Sum eiendeler , ,65 23 Kortsiktig gjeld 232 Kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld - skatter/avgifter Arb.giveravg. påløpte feriep , , Arbeidsgiveravgift , , Inntrukket forskuddstrekk , ,00 Fortsetter Gå til innholdsfortegnelse på neste side»»

44 44 Konto Tekst Regnskap 2017 Regnskap Påleggstr. egen og andre komm , ,00 Sum sektor , , Kortsiktig gjeld - statl.låneinst Påløpte ikke betalte renter , ,41 Sum sektor , , Kortsiktig gjeld - øvrige Deponerte beløp 0,00 0,00 Sum sektor 0,00 0, Kortsiktig gjeld - kommunal forretningsdrift Kulturhuset , ,00 Sum sektor , , Korsiktig gjeld - fagfor.trekk m.v Påløpte ikke utbet. feriep , , Fagforeningskontingent 0,00 864, Innskudd for 8 leiligheter disenvegen , , Kortsiktig gjeld andre , ,00 Sum sektor , , Kortsiktig gjeld - interimskonti Utbet etter regnskapsårets utg , , Differansekonto lønn , , Interimskonto lønn , , Interimskonto klp afp , , Sykepenger refusjon , , Interimskonto forsikringer ,90 0, Korts. gjeld - interimskonti , , Øreavrundingskonto 0,00-35, Leverandørreskontro , ,91 Sum sektor , ,07 Sum kortsiktig gjeld , ,27 24 Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravg. pensjonsforpliktelse , , Pensjonsforpliktelse , ,00 Sum sektor , , Obligasjonslån Obligasjonslån ,00 0,00 Sum sektor ,00 0, Forretningsb. og Spareb. inkl. Postbanken Forretningsb. og Spareb. Inkl. Postbanken , ,00 Sum sektor , ,00 Gå til Gå til innholdsfortegnelse»»

45 45 Konto Tekst Regnskap 2017 Regnskap Kredittforetak og finansieringsselskaper Kredittforetak og finansieringsselskaper 0, ,00 Sum sektor 0, , Statsbanker Statlige låneinstitutter , , Statlige låneinstitutter formidling , ,00 Sum sektor , , Forretnings- og sparebanker Forretningsbanker og sparebanker 0,00 0,00 Sum sektor 0,00 0, Priv. kred.foretak/finans.sels Kredittfortak og finansieringsselskaper , ,00 Sum sektor , ,00 Sum langsiktig gjeld , ,00 Sum gjeld , ,27 25 Egenkapital Fond Bundne driftsfond Bundne driftsfond , ,53 Sum sektor , , Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond , ,39 Sum sektor , , Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond , ,19 Sum sektor , , Disposisjonsfond Disposisjonsfond , ,48 Sum sektor , ,48 Sum fond , , Endring i regnskapsprinsipp drift Endring i regnskapsprinsipp drift , ,92 Sum sektor , , Regnskapsmessig overskudd Regnsk.messig oversk. siste år , ,00 Sum sektor , ,00 Fortsetter Gå til innholdsfortegnelse på neste side»»

46 46 Konto Tekst Regnskap 2017 Regnskap Kapitalkonto Kapitalkonto , , Salg av fast eiendom og anlegg , , Avskriving av fast eiendom og anlegg , , Salg av utstyr, maskiner og transportmidler , , Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler , , Aktivering av fast eiendom og anlegg , , Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler , ,48 Sum sektor , ,71 Sum bokført egenkapital , ,38 Sum gjeld og bokført egenkapital , ,65 29 Memoriakonti Memoriakonto - ubrukte lånemidler Memoriakonto ubrukte lån , , Memoriakonto ubrukte startlån , ,40 Sum , , Motkonti for memoriakontiene Motkonto ubrukte lån , , Motkonto ubrukte startlån , ,40 Sum , ,52 Gå til Gå til innholdsfortegnelse»»

47 47 VEDLEGG 2: FONDSOVERSIKT RE Konto Fond Tekst Regnskap 2017 Regnskap Disposisjonsfond Nærings- og tettstedsutvikling utenfor sentrum Disposisjonsfond Ikt disposisjonsfond Disposisjonsfond Trafikk- og flomsikringstiltak Disposisjonsfond Nærings- og sentrumsutvikling Disposisjonsfond Disposisjonsfond Disposisjonsfond Næringsfond/kraftfond Disposisjonsfond Bredbåndsfond Disposisjonsfond Rentefond Disposisjonsfond Bufferfond endrede rammebetingelser Disposisjonsfond Bolordning - under ansvar Disposisjonsfond Premieavvik pensjon Ubundet investeringsfond Investeringsfond Sum 1 Finans Disposisjonsfond Bufferfond stab Disposisjonsfond Medarbeiderdag Disposisjonsfond Opplæring og organisasjonsutvikling Disposisjonsfond Videreutvikling økonomisystemer Disposisjonsfond Studiepenger rådmannen Disposisjonsfond Vedlikehold og utstyr Disposisjonsfond IKT bufferfond Disposisjonsfond Planarbeid - utvikling Disposisjonsfond Sentrumsutvikling Disposisjonsfond Pilotkommune universell utforming Disposisjonsfond Prosjekt deltid Disposisjonsfond Scenarier befolkningsutvikling i Hamar-regionen Disposisjonsfond Programvare Samfunnsmedisinsk Disposisjonsfond Bufferfond arealplan Disposisjonsfond Stedsutvikling Hjelllum arealplan Disposisjonsfond Plan- og utredn.arb. Strandsonen arealplan Disposisjonsfond Ingeberg områderegulering arealplan Disposisjonsfond Nærings, forsknings, utdanningsformål Disposisjonsfond Avsetning innkjøpsverktøy Disposisjonsfond Kompetansemidler, lederopplæring mv Disposisjonsfond Gullklokke Disposisjonsfond Internasjonalt arbeid Disposisjonsfond Eiendomsutvikling Disposisjonsfond Innbyggerveiledning, profilering og markedsføring Disposisjonsfond Kursmidler innkjøp "Grønne innkjøp" Bundet driftsfond Viltfond Bundet driftsfond Renter bundne fond Bundet driftsfond Aggregat rådhuset Bundet driftsfond KDP Tilskudd Kulturminne Bundet driftsfond HrU Drift Bundet driftsfond HrU Kommunale næringsfond Fortsetter Gå til innholdsfortegnelse på neste side»»

48 48 RE Konto Fond Tekst Regnskap 2017 Regnskap 2016 Bundet driftsfond HrU Eksternfinansierte prosjekter Bundet driftsfond Statlige midler Klart språk Bundet driftsfond Midler fra fylkesmannen Min side portal Bundet driftsfond Skogsbrannovervåkning Sum 2 Rådmannens staber Disposisjonsfond Skolejubileum Disposisjonsfond Disposisjonsfond skoler Disposisjonsfond Disposisjonsfond barnehage Disposisjonsfond Kommunalt tilskudd private bhg Disposisjonsfond Storbymidler Bundet driftsfond Prosjektmidler naturskolen Bundet driftsfond Den kulturelle skolesekken Bundet driftsfond HIPPT Bundet driftsfond Den naturlige skolesekken Bundet driftsfond Lektor Bundet driftsfond Realfagskommune Bundet driftsfond Valgfag programmering Bundet driftsfond Veiledning ansatte Greveløkka Bundet driftsfond Elevmedvrikn uteorm Ajer usk Bundet driftsfond Statstilskudd barnehage Bundet driftsfond Statstilsk.øvingsunderv Bundet driftsfond Kompetansemidler fra staten Bundet driftsfond Realfagsatsing barnehager Bundet driftsfond Utstyr realfag barnehager Bundet driftsfond Språkløyper Åker barnehage Bundet driftsfond Godt språkmiljø bhg Bundet driftsfond IMDI-midler vår 2018 Børstad USK Bundet driftsfond Kultur og læring BHG Bundet driftsfond NAFO Sum 3 Opplæring og oppvekst Disposisjonsfond Bufferfond pleie- og omsorg Disposisjonsfond Kompetansemidler fagrådet Disposisjonsfond Markedsdag Finsal Bundet driftsfond Palliativ omsorg Bundet driftsfond Oppl.midler handlingplan Bundet driftsfond Tilretteleggingstilskudd adm. Prestrudsenteret Bundet driftsfond Phoniro Bundet driftsfond Hjemmeundervisningstjenester Bundet driftsfond Frie midler psykatri Bundet driftsfond Gaver psykiatri Bundet driftsfond Gave Maths Pedersensgt - Lions Bundet driftsfond UHST - sjønnsmidler fra Fylkesmann Bundet driftsfond Gave Kåtorp bo-og aktivitetssenter - overf fra Overform Bundet driftsfond UHTS-Spredningsarbeid Bundet driftsfond Alf Sveen gave Finsal Bundet driftsfond ROP eldre Gå til Gå til innholdsfortegnelse»»

49 49 RE Konto Fond Tekst Regnskap 2017 Regnskap 2016 Bundet driftsfond Oppstart frisklivssentral Bundet driftsfond Overvektig og inaktiv ungdom Bundet driftsfond Tilskudd og Frisklivssentral Bundet driftsfond Stab Velferdsteknologi Bundet driftsfond UHST Helsesamtaler eldre Bundet driftsfond Avsetning til fond prosj. UHST Frivillige og avlastning Bundet driftsfond Avsetning til fond prosj. UHST Lindrende for utviklingshemmede Bundet driftsfond Styrking av sykepleiekvalitet Bundet driftsfond F6 avsetning til fond Bundet driftsfond P H Korsbakkens legat Bundet driftsfond ROP Gjenganger til rollemodell Bundet driftsfond ROP sosial vaktmester Bundet driftsfond Friskliv Aktiv Ung Bundet driftsfond Friskliv Kreftmestringskurs Bundet driftsfond ROP Kåtorp Bundet driftsfond Gavemidler avd C Bundet driftsfond Gaver avd 1 Paarkgården Bundet driftsfond Gave fra Finsals venner Bundet driftsfond Gaver HBO Vang - sone Bundet driftsfond Gaver - Finsalhagen omsorg Bundet driftsfond Gaver - sone 3, distrikt vest Bundet driftsfond Gavemidler Distrikt Vang Bundet driftsfond USHT - Tilskudd Helsedir Bundet driftsfond Gaver - sone 2, distrikt vest Bundet driftsfond USHT - opplæring Helsefagarbeidere Bundet driftsfond USHT - spredning fylkesmannen Bundet driftsfond Gavemidler Klukstuen Bundet driftsfond Psykologer i kommunen Bundet driftsfond Housing First Bundet driftsfond Kreftmestring Ubundet investeringsfond Salg Odd Fellow Sum 4 Helse- og omsorg Disposisjonsfond Erstatning vannskade Hamar bibliotek Disposisjonsfond Bufferfond kultur Disposisjonsfond Nærmiljøtiltak Disposisjonsfond Den kulturelle spaserstokken Disposisjonsfond Friluftsprosjekt snøkanon Gåsbu Disposisjonsfond Kulturskolestyrking Disposisjonsfond Kulturhus drift Bundet driftsfond Nasjonalbiblioteket Bundet driftsfond Tilsk. psyk.pers.psyk.lidelser Bundet driftsfond Fengselsbibliotek Sum 5 Kultur og frivillighet Fortsetter Gå til innholdsfortegnelse på neste side»»

50 50 RE Konto Fond Tekst Regnskap 2017 Regnskap Disposisjonsfond Psyk oppfølging ifm 22. juli Disposisjonsfond SLT midler Disposisjonsfond Tilsynsordningen (ressurskrevende brukere) Disposisjonsfond Møbler ved krisesenteret Disposisjonsfond Underforbr. Ved krisesenteret 2016 utbet Bundet driftsfond Statstilsk.flyktninger Bundet driftsfond Trygge eldre Bundet driftsfond Opplæing legevakt Bundet driftsfond Intermediærenhet i Hamarregionen Bundet driftsfond Etablering av utendørs aktivitetspark Bundet driftsfond Formidlingslån avsetn. tap Bundet driftsfond Startlån avsetning tap Bundet driftsfond Husbankmidler etablering (tilskudd) Bundet driftsfond Husbankens bostøtteordning Bundet driftsfond Amb team i videreg skole Bundet driftsfond Kompetansemidler gitt a FM-NAV Bundet driftsfond Funk tilskudd H.T.B Bundet driftsfond Funk tilskudd A.A.S Bundet driftsfond Funk tilskudd H.N Bundet driftsfond Funk tilskudd Y.M.N.H Bundet driftsfond Funk tilskudd H.K.A Bundet driftsfond Guttegruppe Bundet driftsfond Rettshjelptiltak Bundet driftsfond Voldsutsatte barn Bundet driftsfond Gaver til krisesenteret til spesielle formål Bundet driftsfond Forebyggende ressursteam Bundet driftsfond PAFF - helsestasjon Bundet driftsfond Fritidsveileder Bundet driftsfond LOS Bundet driftsfond Funksjons tilskudd 1 og 2 fra IMDI - HL Bundet driftsfond Funksjons tilskudd 1 og 2 fra IMDI - FK Bundet driftsfond Helsefremmende tiltak skolehelsetjenesten Bundet driftsfond Styrking av helsøster tilbudet Hamar katedralskole Bundet driftsfond Digisos/Socio skaner Bundet driftsfond De utrolige årene 0 0 Bundet driftsfond Totalt Foreldreveiledningskurs Bundet driftsfond Aktivitetstilskudd barn BUFDIR Bundet driftsfond Advokatmidler fra Sivilretsdep Bundet driftsfond Forprosjekt aktivitet og mulighet for sysselsetning PU Bundet investeringsfond Startlån mottatt e.o avdrag Sum 6 Familie og levekår Disposisjonsfond Driftsreguleringsfond veg og park Disposisjonsfond Parkeringsfond Disposisjonsfond Bymiljøpris Disposisjonsfond Bufferfond eiendomsforvaltning Disposisjonsfond Vestås skole - forsikringsoppgjør Gå til innholdsfortegnelse»

51 51 RE Konto Fond Tekst Regnskap 2017 Regnskap 2016 Disposisjonsfond Maskinfond Hamar/ Stange Disposisjonsfond Bufferfond byggesak Bundet driftsfond Utbyggningsavtale tilknyttet reguleringsplan for Ingeberg øvre Bundet driftsfond Vannavgiftsfond Bundet driftsfond Kloakkavgiftsreguleringsfond Bundet driftsfond Renov.avg. fond Bundet driftsfond Tømming septik Bundet investeringsfond Frikj.ordn.p-plasser Bundet investeringsfond Renovasjonsfond Ubundet investeringsfond Støyskjerming Ubundet investeringsfond Bufferfond eiendomsforvaltning Sum 8 Teknisk drift og utbygging Sum alle fond Layout: Ferskvann. Profilfoto: Jens Haugen, Fredrik Garshol, Ingse Kjernmoen, Lars Martin Bøe, Ferskvann og Skyphoto. Gå Gå til til innholdsfortegnelse»»

52