ÅRSREGNSKAP HAMAR KOMMUNE

Transkript

1 ÅRSREGNSKAP 2015 HAMAR KOMMUNE

2

3 INNHOLDSFORTEGNELSE Resultatregnskap regnskapssjema 1A og 1B 2 Investeringsregnskap regnskapsskjema 2A og 2B 3 Balanseregnskapet regnskapsskjema 3 4 Økonomisk oversikt - drift 5 Økonomisk oversikt - investering 6 Note 0 Regnskapsprinsipper 7 Note 1 Endring arbeidskapital 8 Note 2 Pensjonskostnader 9 Note 3 Garantiansvar 10 Note 4 Krav på/gjeld til kommunale foretak og interkommunale samarbeid 11 Note 5 Aksjer og andeler 12 Note 6 Avsetning og bruk av fond 14 Note 7 Kapitalkonto 15 Note 8 Overføring til Interkommunale samarbeid etter KL Note 9 Salg av finansielle anleggsmidler 17 Note 10 Avskrivninger 18 Note 11 Investeringer Note 12 Gjeldsforpliktelser og Rentesikring/Rentebytteavtaler 20 Note 13 Finansielle omløpsmidler 27 Note 14 Avdrag på lånegjeld iht kommuneloven sitt krav til minsteavdrag 28 Note 15 Leasingforpliktelser 29 Note 16 Selvkost 32 Note 17 Spesifisering av ikke budsjetterte overføringer fra drift til investering 34 Note 18 Godtgjørelse til ledende personer, revisor og kontrollutvalg 35 Detaljert driftsregnskap etter art 36 Detaljert investeringsregnskap etter art 65 Balansekonti 83 Fondsoversikt 89 Legater 94 1

4 HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Resultatregnskap 2015 Hamar kommune Regnskapsskjema 1A Drift Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap Avvik Regnskap - Rev. budsjett Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinntekter/ -utgifter Til dekning av tidl års regnskapsmessige merforbr Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidl års regnskapsmessige mindreforbr Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift Regnskapsmessig Resultat Regnskapsskjema 1B Drift Fordeling til Resultatenheter: Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap Avvik Regnskap - Rev. budsjett Rådmannens staber Opplæring og oppvekst Helse og omsorg Kultur og frivillighet Familie og levekår Plan, miljø og teksnisk Overføringer: 90 Kommunale foretak Finansposteringer Kontrollutvalg økonomi Interkommunale selskap Kirken og andre trossamfunn Kommunale AS Reserverte tilleggsbevilgninger Kompensasjon moms investering Fordelt til driftsrammen

5 HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Regnskapsskjema 2A Investering Revidert Opprinnelig Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap L1 Investeringer i anleggsmidler L2 Tilskudd til investeringer L3 Utlån og forskutteringer L4 Kjøp av aksjer og andeler L5 Avdrag på lån L6 Dekning av tidligere års udekket L7 Avsetninger L8 Årets finansieringsbehov L9 Finansiert slik: Investeringsregnskap 2015 Hamar kommune L10 Bruk av lånemidler L11 Inntekter fra salg av anleggsmidler L12 Inntekter fra salg av aksjer L13 Tilskudd til investeringer L14 Kompensasjon for merverdiavgift L15 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner L16 Andre inntekter L17 Sum ekstern finansiering L18 Overført fra driftsregnskapet L19 Bruk av tidligere års udisponert L20 Bruk av avsetninger L21 Sum finansiering L22 Udekket/udisponert Regnskapsskjema 2B Investering Revidert Opprinnelig Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Rådmannens staber Opplæring og oppvekst Helse og omsorg Kultur og frivillighet Familie og levekår Plan, miljø og teknisk Overføringer: 90 Kommunale foretak Interkommunale selskap Kirken og andre trossamfunn L1 Investeringer i Anleggsmidler

6 4

7 HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Revidert Opprinnelig Avvik Regnskap Økonomisk oversikt - Drift Note Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Rev.budsjett Driftsinntekter: Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt verk og bruk Eiendomsskatt annen fast eiendom Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Driftsregnskap Hamar Kommune Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer/tj. som inngår i komm. tj.prod Kjøp av tjenester som erstatter komm. tj.prod Overføringer Avskrivninger 7, Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter(omløpsmidler) Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter Renteutgifter og låneomkostninger Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån 7, Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Bruk av tidl. års regnskapsm. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk

8 HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Investeringsregnskap Hamar kommune Økonomisk oversikt - Investering Note Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer/tj. som inngår i komm. tj.prod Kjøp av tjenester som erstatter komm. tj.prod Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidl. års udekkede merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidl. års udisponert Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering Udekket / udisponert

9 NOTER TIL REGNSKAP Note 0 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet med unntak av variabel lønn for desember måned som føres i januar året etter. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. Et unntak for dette prinsippet er føring av lån for finansiell leasing. Siden det ikke er gjort formelt låneopptak, er ikke lån i forbindelse med finansiell leasing registrert på memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Fakturaer er merverdiavgiftsbehandlet i henhold til anordningsprinsippet. Dette gjelder både for- og etterskuddsbetalte. 7

10 NOTER TIL REGNSKAP Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet 2015 Økonomisk oversikt drift Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Eksterne finansieringsinntekter Eksterne finansieringsutgifter Sum driftsregnskapet Økonomisk oversikt investering Sum inntekter Sum utgifter Eksterne finansieringsinntekter Eksterne finansieringsutgifter Sum investeringsregnskapet Endring ubrukte lånemidler Endring arb.kap. jfr. drift-/invest.regn Netto endring arb.kap. jfr. balansen Kontrollsum, avvik skal forklares * 0 8

11 NOTER TIL REGNSKAP Note 2 Pensjonskostnader Hamar kommune har kollektive pensjonsordninger (tjenestepensjonsordninger) for sine ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt. For øvrige yrkesgrupper omfatter ordningene de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Fremtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Premieavviket har 1 års amortisering og kostnaden belasts dirftsregnskapet etter 1 år. Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) SPK KLP Sum 2015 Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Pensjons-poster SPK Pensjons-poster KLP Sum 2015 Balanse (F 13-1 bokstav E) Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift Årets premieavvik Premieavvik tidligere år Akkumulert premieavvik Arbeidsgiveravgift Beregningsforutsetninger SPK KLP Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 4,35 % 4,65 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,00 % 4,00 % Forventet pensjonsregulering 2,20 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 2,97 % 2,97 % Forutsetninger for turn-over KLP (F 13-5 bokstav G) : Uttaksandel pr aldresgruppe under 20 år 20 % i AFP-felles Kom.pensjonsordn.: år 8 % 62 år 50,00 % 20,00 % år 6 % 63 år 50,00 % 30,00 % år 6 % - 0,4 % pr år over 25 år 64 år 50,00 % 40,00 % år 4 % - 0,2 % pr år over 30 år 65 år 50,00 % 50,00 % år 1 % - 0,1 % pr år over 45 år 66 år 50,00 % 60,00 % Over 50 år 0 % Estimatavvik Pensjonsmidler SPK Pensjonsforplikt. SPK Pensjonsmidler KLP Pensjonsforplikt. KLP Estimert Ny beregning Årets estimatavvik ( ) Estimatavvik fra tidligere år Korrigert Akkumulert estimatavvik Premiefond KLP Innestående på premiefond Tilført premiefondet i løpet av året Bruk av premiefondet i løpet av året Innestående på premiefond Premiefond er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefond kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktiske betalte pensjonspremier. 9

12 NOTER TIL REGNSKAP Note 3 Garantiansvar Person, firma, organisasjon Garantiansvar Hamar kommunes ansvar for felleskommunale bedrifters gjeld Kr Storhamar Fotball Kr Barnehager Kr HAMKAM fortball Yngres Avdeling Kr Sum Kr Storhamar Fotball Innfrielse Restgjeld Garantiansvar Serielån nr ,00 % Kr HIAS' lån Lån nr (KLP) ,00 % BARNEHAGER Blåveisen barnehage, org.nr % Hvitveisen barnehage, org.nr % Kr HAMKAM K.sak 44/11. Løpetid 10 år fra , lånenr %

13 NOTER TIL REGNSKAP Note 4 Krav på/gjeld til kommunale foretak etter kapittel 11 i kommuneloven, interkommunale samarbeid etter 27 med eget særregnskap og interkommunale selskaper Foretak Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Hamar Kino KF 0,00 0,00 0,00 0,00 Hamar Svømmehall KF 0,00 0, ,92 0,00 Sum kommunale foretak 0,00 0, ,92 0,00 Hedemarken brannvesen 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum interkommunale samarbeid etter 27 med eget særregnskap 0,00 0,00 0,00 0,00 Hedmark Revisjon IKS 0,00 0,00 0,00 0,00 Hedmark Interkommunale IKT 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum interkommunale selskaper 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum 0,00 0, ,92 0,00 11

14 NOTER TIL REGNSKAP Note 5 Aksjer og andeler Finansielle anleggsmidler er "Strategiske" langsiktige investeringer. De inngår ikke som en del av "Langsiktige Finansielle Aktiva" etter Finansforskriften og Finansreglementet. Regelverket som gjelder disse poster er KRS nr. 1, KRS nr. 2 og KRS nr. 9 (F). Eventuell nedskriving skal skje til den høyeste verdien av salgsverdi og bruksverdi. I følge KRS nr. 9 skal nedskrivning av finansielle anleggsmidler foretas dersom det foreligger indikasjoner på varig og vesentlig verdifall. For slike eiendeler eksempelvis vesentlige og varige Finansielle anleggsmidler Organisasjonsnu mmer Andel Pålydende Balanseverdi Tilgang / avgang Balanseverdi Vurdering av kommunens bokførte balanseverdi, (med nøkkeltall fra selskapenes regnskap for 2011). Heleide aksjeselskap Briskeby Gressbane AS % Avviklet i Kommunestyret behandlet og vedtok avvikling i sak 8/2014 i møte Oppgjør til kommunen ca 6,2 mill. Disponering i Ksak 36/16. Hamar Energi Holding AS Hamar Olympiske Anlegg AS % Egenkapitalen består av (2014) aksjekapital , overkursfond og annen egenkapital , til sammen Relle verdier i Eidsiva er betydelig større enn bokført beløp, av DNB Markets anslått til om lag 1,8 mrd % Selskapets egenkapital er redusert de siste åreme, fra 55,0 mill i 2009 til 31,9 mill i Aksjekapitalen er økt fra 3,1 mill i 2009 til 18,1 mill i 2014, etter tilførte 15 mill i Selskapet har betydelige årlige underskudd, 17,0 mill i 2008, 2,9 mill i 2009, 7,8 mill i 2010, 12,7 mill i 2011, 8,0 mill i 2012, 4,9 i 2013 og 4,8 mill i 2014 (tilsammen 58,1 mill). Selskapet har betydelige utfordringer. Sum Deleide aksjeselskap Hamar Troll AS Anskaffet i Formannskapet sak 212/10. Egenkapitalen er i ,931 mill. Selskapets kapital er investert med 7,1 mill som rettighet til filmen Troll, som var forventet premiæreklar innen utgangen av Verdien av aksjen kan vurderes som avskrevet. Hedmark Kunnskapspark AS Eierandel 9,60 % Mjøsanker AS aksjer Eierandel 33,23% Selskapets aksjekapital er 8,138 mill. I regnskapet for 2014 hadde selskapet en samlet egenkapital på 10,3 mill. Kommunen har aksjer pålydende Selskapets aksjekapital er overkursfond = HK sin eierandel er 33,24% - reell verdi av aksjene (inklusive overkursfond) er I regnskapet for 2013 hadde selskapet en samlet egenkapital på 55,484 mill. Norsk Bane AS ######## Om selskapets regnskap i 2013: Innskutt aksjekapital er men samlet egenkapital på kun i Oplandske Dampskibsselskap AS Tekstilvask Innlandet AS Vangsvegen 73 Eiendom AS Hamar Gårdeierselskap AS Eierandel 1, I regnskapet fr 2014 framgår at innskutt egenkapital er 1,103 millmens samlet egenkapital er Selskapet sliter økonomisk Eierandel 1,64 % Selskapet hadde en samlet egenkapital på 5,245 mill i regnskap for 2014 (10,739 mill i 2013), herav innskutt egenkapital med 14,325 mill. Teksilvask Innlandet har hatt en vanskelig start i nye lokaler, og fikk et underskudd i 2012 på 8,3 mill., 2013 med 4,98 mill. og 2015 med 5,493 mill. Selskapet og Sykehuset Innlandet som største eier (95,52 %) jobber aktivt for å rette opp økonomien i selskapet. Hamars eierandel er 0,49 % % Kommunestyret har i sak 6/15 i møte «Salg av Vangsvegen 73» godkjent igangsetting av salgsprosess av selskapet eller eiendommene. I Kommunestyresak 36/16 ble oppgjør for salfet disponert med omlag 90,6 mill. Selskaet bidro med et utbytte til kommunen på 30 mill. I regnskapet for 2014 hadde selskapet en samlet egenkapital på 114,2 mill Selskapet har egenkapital på , som består av aksjekapital og overkursfond og annne egenkapital Kommunen har en aksjepost på Årsresultat 2014 kr Sum Interkommunale selskap HIAS IKS , Innskutt egenkapital 20,0 mill + annen (opptjent) egenkapital 263,2 mill. Aksjer i datterselskap er vurdert til kostpris i morselskapets regnskap. Egenkapitalen er nedskskrevet etter nedjusterte stemmerettsandeler i 1992 til 49 %. Selskapet har Omløpsmidler med 237,7 mill. (konsern). Datterselskal Hias Næring AS og datterselskap av Hias Næring: Hias Miljøpartner AS og Hias Drift AS. Der fremmet sak om endring av eierandeler og oppgjør mellom eierne ved endringen. Videre er det fremmet sak om splitting av selskapet i et VA selskap og et Renovasjonsselskap.. 12

15 NOTER TIL REGNSKAP Note 5 Aksjer og andeler IKA ØST IKS % % Ikke registrert i Brønnøysundreg. Egenkapital vedtatt i Ksak 129/09 er overført selskapet. Hedmark Revisjon IKS Selskaper har ikke innskutt egenkapital, og avsluttet regnskap 2014 med underskudd 0,1 mill. Sum Andre selskap A/L Biblioteksentralen Mjøsen Skog BA % % Hedmarken Turistløyper Hvitveisen Barnehage BA andeler Verdier pr andel KLP, egenkapital Innskutt egenkapital i Gjensidig selskap. OBOS Kommunen har andeler for eierskap til 184 leiligheter i borettslag - for videre utleie. Andelene koster kr 300. Videre har vi en beholdning på 500 andeler med lang ansiennitet som kan benyttes til å kjøpe leiligheter. Disse andelene kan ikke selges og kan heller ikke løses ut. - - Sum TOTAL

16 NOTER TIL REGNSKAP Note 6 Avsetning og bruk av fond Beholdning Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet Bruk av fond i inv.regnskapet Beholdning Disposisjonsfond , , , , ,25 Bundne driftsfond , , , , ,97 Ubundne investeringsfond , ,79 0, , ,83 Bundne investeringsfond , ,04 0, , ,24 Samlede avsetninger og bruk av avsetninger , , , , ,29 Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Bruk/avsetning Bruk av og avsetning til fond i driftsregnskapet annen enhet Disposisjonsfond Regnskapsskjema 1A Disposisjonsfond , ,00 0, , ,07 Opprinnelig budsjett ,00 0,00 Revidert budsjett ,00 0,00 Regnskapsskjema 1B 2 Rådmannens staber , , , , ,01 3 Oppvekst og opplæring , , , ,82 4 Pleie og omsorg ,01 0, ,01 0,00 5 Kultur , , , , ,00 6 Familie og levekår , , , ,00 8 Plan, miljø og teknisk , , , , ,72 Sum disposisjonsfond regnskapsskjema 1B , , , , ,73 Bundne driftsfond Regnskapsskjema 1A Budne driftsfond ,00 0,00 0, ,00 Opprinnelig budsjett ,00 0,00 Revidert budsjett ,00 0,00 Regnskapsskjema 1B 2 Rådmannens staber , , , , ,00 3 Opplæring og oppvekst , , , , ,46 4 Pleie og omsorg , , , , ,00 5 Kultur , , , , ,00 6 Familie og levekår , , , , ,07 8 Teknsik og drift , , , , ,64 Sum bundne driftsfond regnskapsskjema 1B , , , ,94 Overføring til investeringsregnskapet Regnskapsskjema 1A Overføring til investeringsregnskapet ,00 0,00 Opprinnelig budsjett ,00 0,00 Revidert budsjett ,00 0,00 Regnskapsskjema 1B 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum overf til inv.regnskapet regnskapsskjema 1B 0,00 0,00 Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Bundne fond Bundne driftsfond Selvkost , , , ,17 Øremerket statstilskudd , , , ,36 Næringsfond/Kraftfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Gavefond ,95 0, , ,27 Øvrige bundne driftsfond ,58 0,00 0, ,58 Sum , , , ,38 Bundne investeringsfond Øremerket statstilskudd ,35 0,00 0, ,35 Øvrige bundne investeringsfond , , , ,19 Sum , , , ,54 14

17 NOTER TIL REGNSKAP Note 7 Kapitalkonto Balanse kapital ,14 DEBETPOSTER I ÅRET KREDITPOSTER I ÅRET Korr.av tidl.års feil (KRS 5.3.4) kr 0,00 Korr.av tidl. års feil (KRS 5.3.4) ,43 Salg av fast eiendom og anlegg kr ,51 Aktivering av fast eiendom og anlegg kr ,27 Nedskriving av fast eiendom kr 0,00 Omklassifisering av fast eiendom kr 0,00 Avskriving av fast eiendom og anlegg kr ,32 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler kr 0,00 Nedskriving av utstyr, maskiner og transportmideler kr 0,00 Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler kr ,84 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler kr ,45 Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler kr 0,00 Salg av aksjer kr ,00 Egenkapitalinnskudd KLP kr ,00 Nedjustering av aksjer og andeler kr 0,00 Kjøp av aksjer og andeler kr 0,00 kr 0,00 Mottatte avdrag på startlån kr ,11 Utlån startlån kr ,51 Mottatt avdrag på sosiale utlån kr ,43 Sosiale utlån kr ,18 Motatt avdrag på utlån av egne midler kr ,00 Utlån egne midler kr ,00 Avskriving sosiale utlån kr 0,00 Ordinære avdrag eksterne lån kr ,00 Avskriving startlån kr 0,00 Ekstraordinære avdrag eksterne lån kr ,00 Avskriving utlån av egne midler kr ,00 Ordinære avdrag startlån kr ,10 Ekstraordinære avdrag startlån kr ,90 Bruk av midler fra eksterne lån kr ,76 Bruk av midler fra eksterne startlån kr ,51 Endr. pensjonsforpliktelse KLP kr ,00 Endr pensjonsmidler KLP kr ,00 Endr. pensjonsforpliktelse SPK kr ,00 Endr pensjonsmidler SPK kr ,00 Endr. aga pensjonsforpliktelse KLP kr ,00 Endr. aga pensjonsforpliktelse SPK kr , Balanse kapital kr ,50 SUM DEBET ,98 SUM KREDIT ,98 15

18 Note 8 Overføringer til Interkommunale samarbeid etter KL 27 Foretak Hedmarken Brannvesen Hedmark IKT Brutto Driftsutgifter i samarbeidet Brutto Driftsinntekter 1) Brutto driftsresultat Sum finansinntekter Sum finansutgifter Årets regnskapsmessige resultat Herav: 0 0 Overføring fra (fakturert) Hamar Overføring fra (fakturert) Løten Overføring fra (fakturert) Stange Overført fra Hamar: Lisenser/vedlikeholdsutgifter Salg av utstyr Konsulenttjenester Leie av PC/utstyr Bredbånd Drift av Admin PC Drift av elev PC Support drift fagsystemer Serviceavtale telefoni Fastpris Sum overført fra Hamar Overført fra andre Sum overført fra eierkommuner

19 NOTER TIL REGNSKAP Note 9 Salg av finansielle anleggsmidler Balanseverdi Salgssum Resultatført i Balanseverdi Selskapets navn investeringsregnskapet pr pr Briskeby Gressbane AS 1, , ,79 1,00 Vangsveien 73 AS , , ,00 1,00 Hedmark fylkeskommune 0, , ,00 0,00 Sum aksjer og andeler , , ,79 2,00 17

20 NOTER TIL REGNSKAP Note 10 Avskrivninger Anleggsmiddelgruppe Avskrivn.plan Eiendeler Gruppe 1 5 år EDB-ustyr, kontormaskiner og lignende Gruppe 2 10 år Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende Gruppe 3 20 år Parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende Gruppe 4 40 år Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende Gruppe 5 50 år Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Gruppe 99 Manuell i forh til avtale Finansiell leasing Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Gruppe 99 Sum avskr. Anskaffelseskost pr Akkumulerte avskr. pr Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret* Avskrivninger i regnskapsåret Nedskrivninger Reverserte nedskrivninger Bokført verdi * Gevinst/tap ved avgang av anleggsmidler i regnskapsåret er bare bokført i balansen i tråd med kommunale 18

21 NOTER TIL REGNSKAP Note 11 Investeringer 2015 Regnskap 2015 Budsjett 2015 Avvik 2100 Administrativ avdeling , , , Personalavdeling , , , Adm. opplæring og oppvekst , , , Adm barnehage , , , PO Adm , , , PO Distrikt Vest , , , PO Distrikt Vang ,00 0, , Kultur stab , , , Levekår og helse , , , NAV ,25 0, , Utbyggingsområder , , , Veger , , , Parkering , , , Vann , , , Avløp , , , Parker og lekeplasser , , , Byggforvaltning , , , Byggtjenesten 0, , , Kommuneentreprenøren , , , KF, IKS, kirke og andre , , ,34 SUM , , ,94 Regnskap større prosjekt over flere år Prosjekt Regnskap 2011 Regnskap 2012 Regnskap 2013 Regnskap 2014 Regnskap 2015 Totalt Rollsløkka skole- gymsal 0, , , , , , Greveløkka skole, utvidelse , , , Solvang skole paviljong 2.etg , , Ingeberg Lundebo barnehage, tilbygg og ombygg , , , , , , planlegging , , , , Finsalhagen Ajerhagan , , , , ungdomsboliger Børstad idrettspark , , , , , vegadkomst Børstad idrettspark , , , , , , idrettsanlegg Børstad idrettspark , , , , , , klubbhus/kantine , , , , , , Idrettshall Hamar vest 0,00 0, , , , ,17 19

22 Note 12 Gjeldsforpliktelser Lån nummer Totalt Långiver Totalt Husbanken Husbanken Husbanken Kontonummer Lånets formål Boligformål Boligformål Boligformål Låneform Startlån Startlån Startlån Lånet opptatt Opprinnelig str.kr Rentebergning Fastrente Fastrente Fastrente Rentefot % 3,27 % 2,88 % 2,58 % Rentetype Fast Fast Fast Lånets løpetid Siste avdrag (år) Kontr.m.avdr.i året Nye lån i året Sertifikatlån innløst i året BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført , , , ,76 Påløpt i , , , ,00 Påløpte ikke betalte renter , , , ,00 Beregning a årets renteutgift , , , ,76 BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån 0,00 Gjeld pr etter oppgave , , , ,00 Ordinære avdrag betalt i , , , ,00 Avskriving tap startlån 0,00 Ekstraord. avdrag betalt i ,90 0,00 0,00 0,00 Beregning av gjeld , , , ,00 Lån nummer /1 Långiver Husbanken Husbanken Husbanken Husbanken Kontonummer Lånets formål Boligformål Boligformål Boligformål Boligformål Låneform Startlån Startlån Startlån Startlån Lånet opptatt Opprinnelig str.kr Rentebergning Fastrente Fastrente Fastrente Fastrente Rentefot % 2,58 % 3,70 % 3,80 % 4,20 % Rentetype Fast Fast Fast Fast Lånets løpetid Siste avdrag (år) Kontr.m.avdr.i året Nye lån i året Sertifikatlån innløst i året BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført , , , ,69 Påløpt i , , , ,57 Påløpte ikke betalte renter , , , ,00 Beregning a årets renteutgift , , , ,12 BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån Gjeld pr etter oppgave , , , ,00 Ordinære avdrag betalt i , , , ,00 Avskriving tap startlån Ekstraord. avdrag betalt i ,00 0,00 0,00 0,00 Beregning av gjeld , , , ,00 20

23 Lån nummer Långiver Kontonummer Lånets formål Låneform Lånet opptatt Opprinnelig str.kr. Rentebergning Rentefot % Rentetype Lånets løpetid Siste avdrag (år) Kontr.m.avdr.i året Nye lån i året Sertifikatlån innløst i året BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført 2015 Påløpt i 2014 Påløpte ikke betalte renter 2015 Beregning a årets renteutgift BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån Gjeld pr etter oppgave Ordinære avdrag betalt i 2015 Avskriving tap startlån Ekstraord. avdrag betalt i 2015 Beregning av gjeld Lån nummer Långiver Kontonummer Lånets formål Låneform Lånet opptatt Opprinnelig str.kr. Rentebergning Rentefot % Rentetype Lånets løpetid Siste avdrag (år) Kontr.m.avdr.i året Nye lån i året Sertifikatlån innløst i året BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført 2015 Påløpt i 2014 Påløpte ikke betalte renter 2015 Beregning a årets renteutgift BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån Gjeld pr etter oppgave Ordinære avdrag betalt i 2015 Avskriving tap startlån Ekstraord. avdrag betalt i 2015 Beregning av gjeld Note 12 Gjeldsforpliktelser / Husbanken Husbanken Husbanken Husbanken Husbanken Boligformål Boligl 2 dellån Boligformål Annuitetslån Startlån Startlån Startlån Startlån Startlån Fastrente Flytende Fastrente Flytende Flytende 2,87 % 2,09 % 1,99 % 1,99 % 2,09 % Fast Flytende Fast Flytende Flytende , , , , , , , , ,00 0, ,00 964, , , , , , , , , , , , , , ,10 0,00 0, ,00 0, ,90 0,00 0,00 0, , , , , , Husbanken Husbanken Husbanken Husbanken Husbanken Pu-bolig Flykt. bolig Flyktn.bolig Flyktn.bolig Boligformål Oppf. lån Kjøpslån Kjøpslån Kjøpslån Kjøpslån Flytende Flytende Flytende Flytende Fastrente 2,28 % 2,28 % 2,18 % 2,28 % 3,80 % Fast Fast Fast Fast Fast , , , , , , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , , , , , , ,00 0, , , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 21

24 Lån nummer Långiver Kontonummer Lånets formål Låneform Lånet opptatt Opprinnelig str.kr. Rentebergning Rentefot % Rentetype Lånets løpetid Siste avdrag (år) Kontr.m.avdr.i året Nye lån i året Sertifikatlån innløst i året BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført 2015 Påløpt i 2014 Påløpte ikke betalte renter 2015 Beregning a årets renteutgift BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån Gjeld pr etter oppgave Ordinære avdrag betalt i 2015 Avskriving tap startlån Ekstraord. avdrag betalt i 2015 Beregning av gjeld Lån nummer Långiver Kontonummer Lånets formål Låneform Lånet opptatt Opprinnelig str.kr. Rentebergning Rentefot % Rentetype Lånets løpetid Siste avdrag (år) Kontr.m.avdr.i året Nye lån i året Sertifikatlån innløst i året BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført 2015 Påløpt i 2014 Påløpte ikke betalte renter 2015 Beregning a årets renteutgift BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån Gjeld pr etter oppgave Ordinære avdrag betalt i 2015 Avskriving tap startlån Ekstraord. avdrag betalt i 2015 Beregning av gjeld Note 12 Gjeldsforpliktelser KLP KLP Kommunekreditt Kommunekreditt Kommunal-banken Kommunal-banken Samlelån Samlelån Samlelån Samlelån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån mnd Nibor 3mnd Nibor - Fastrente +0,40% 0,18% 3mnd Nibor - 0,18% 1,90 % 4,07 % 1,31 % 1,39 % Flytende Fast Flytende Flytende Uten avdrag Bulletlån Bulletlån , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , , Kommunal-banken Kommunal-banken Kommunal-banken Kommunal-banken Budsjett 2005 Samlelån Budsjett 2006 Samlelån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån Pt -rente Pt - rente Pt - rente 3mnd Nibor - 0,18% 1,65 % 1,65 % 1,65 % 0,99 % Flytende Flytende Flytende Flytende Bulletlån , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,00 22

25 Lån nummer Långiver Kontonummer Lånets formål Låneform Lånet opptatt Opprinnelig str.kr. Rentebergning Rentefot % Rentetype Lånets løpetid Siste avdrag (år) Kontr.m.avdr.i året Nye lån i året Sertifikatlån innløst i året BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført 2015 Påløpt i 2014 Påløpte ikke betalte renter 2015 Beregning a årets renteutgift BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån Gjeld pr etter oppgave Ordinære avdrag betalt i 2015 Avskriving tap startlån Ekstraord. avdrag betalt i 2015 Beregning av gjeld Lån nummer Långiver Kontonummer Lånets formål Låneform Lånet opptatt Opprinnelig str.kr. Rentebergning Rentefot % Rentetype Lånets løpetid Siste avdrag (år) Kontr.m.avdr.i året Nye lån i året Sertifikatlån innløst i året BEREGNING AV RENTER Renter utgiftsført 2015 Påløpt i 2014 Påløpte ikke betalte renter 2015 Beregning a årets renteutgift BEREGNING AVDRAG/GJELD Sammenslåing av lån Gjeld pr etter oppgave Ordinære avdrag betalt i 2015 Avskriving tap startlån Ekstraord. avdrag betalt i 2015 Beregning av gjeld Note 12 Gjeldsforpliktelser Kommunal-banken Kommunal-banken Kommunal-banken Kommunalbanken Samlelån Samlelån Samlelån Samlelån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån Gjeldsbrevlån mnd Nibor +0,550 % 3mnd Nibor +0,550 %3mnd Nibor +0,550 %mnd Nibor +0,550 % 1,65 % 1,71 % 1,72 % 1,55 % Flytende Flytende Flytende Flytende , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , , Sert KBN Sert KBN Sert KBN Sert KBN Sertifikatlån Sertifikatlån Sertifikatlån Sertifikatlån mnd Sertifikat 3 mnd Sertifikat 3 mnd Sertifikat 3 mnd Sertifikat 1,62 % 1,64 % 1,42 % 1,34 % , , , , , , , , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 23