Foto: Ferskvann. Årsregnskap 2016 HAMAR KOMMUNE

Transkript

1 Foto: Ferskvann Årsregnskap 2016 HAMAR KOMMUNE

2 2 3 Innhold (Klikkbar liste) Resultatregnskap regnskapssjema 1A og 1B 3 Investeringsregnskap regnskapsskjema 2A og 2B 5 Balanseregnskap Økonomisk oversikt - drift 7 Økonomisk oversikt - investering 9 Note 0 sprinsipper 10 Note 1 Arbeidskapital 12 Note 2 Pensjonskostnader 13 Note 3 Garantiansvar 15 Note 4 Krav på/gjeld til kommunale foretak og interkommunale samarbeid 15 Note 5 Aksjer og andeler 16 Note 6 Avsetning og bruk av fond 18 Note 7 Kapitalkonto 20 Note 8 Overføring til Interkommunale samarbeid etter KL Note 9 Salg av finansielle anleggsmidler 23 Note 10 Avskrivninger 23 Note 11 Investeringer i anleggsmidler 24 Note 12 langsiktig gjeld og Rentesikring/Rentebytteavtaler 26 Note 13 Finansielle omløpsmidler 29 Note 14 Avdrag på lånegjeld iht kommuneloven sitt krav til minsteavdrag 30 Note 15 Leasingforpliktelser 31 Note 16 Selvkost 38 Note 17 Spesifisering av ikke budsjetterte overføringer fra drift til investering 40 Note 18 Godtgjørelse til ledende personer, revisor og kontrollutvalg 41 Note 19 Overtakelse av kommunal foretak 42 Vedlegg 1: Spesifisert balanse 43 Vedlegg 2: Fondsoversikt 50 sskjema 1A Drift RESULTATREGNSKAP 2016 HAMAR KOMMUNE 2016 Revidert Budsjett 2016 Opprinnelig Budsjett Avvik - Rev. budsjett Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 09 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 10 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinntekter/ -utgifter Til dekning av tidl års regnskapsmessige merforbr Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidl års regnskapsmessige mindreforbr Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift smessig Resultat

3 4 5 sskjema 1B Drift Fordeling til Resultatenheter: RESULTATREGNSKAP 2016 HAMAR KOMMUNE 2016 Revidert Budsjett 2016 Opprinnelig Budsjett Avvik - Rev. budsjett Politisk styring Rådmannens staber Opplæring og oppvekst Helse og omsorg Kultur og frivillighet Familie og levekår Teknisk drift og utbygging Overføringer: 90 Kommunale foretak Finansposteringer Kontrollutvalg økonomi Interkommunale selskap Kirken og andre trossamfunn Kommunale AS Reserverte tilleggsbevilgninger Fordelt til driftsrammen Resultat (overskudd =negativt fortegn) sskjema 2A Investering INVESTERINGSREGNSKAP 2016 HAMAR KOMMUNE 2016 Revidert Budsjett 2016 Opprinnelig Budsjett L1 Investeringer i anleggsmidler L2 Tilskudd til investeringer L3 Utlån og forskutteringer L4 Kjøp av aksjer og andeler L5 Avdrag på lån L6 Dekning av tidligere års udekket L7 Avsetninger L8 Årets finansieringsbehov L9 Finansiert slik: L10 Bruk av lånemidler L11 Inntekter fra salg av anleggsmidler L12 Inntekter fra salg av aksjer og andeler L13 Tilskudd til investeringer L14 Kompensasjon for merverdiavgift L15 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner L16 Andre inntekter L17 Sum ekstern finansiering L18 Overført fra driftsregnskapet L19 Bruk av tidligere års udisponert L20 Bruk av avsetninger L21 Sum finansiering L22 Udekket/udisponert sskjema 2B Investering 2016 Revidert Budsjett 2016 Opprinnelig Budsjett Rådmannens staber Opplæring og oppvekst Helse og omsorg Kultur og frivillighet Familie og levekår Teknisk drift og utbygging Kommunale foretak Investering i anleggsmidler Overføringer: 95 Interkommunale selskap Kirken og andre trossamfunn Kommunale AS Reverserte tilleggsbevilgninger L1 Sum Investering

4 6 7 Eiendeler BALANSEREGNSKAP 2016 HAMAR KOMMUNE Note (A) Anleggsmidler KAP Faste eiendommer og anlegg 10 ( ) Utstyr, maskiner og transportmidler 10 ( ) Utlån ( ) Aksjer og andeler 5 (2.21) Pensjonsmidler 2 (2.20) (B) Omløpsmidler 1 KAP Kortsiktige fordringer ( ) Premieavvik 2 (2.19) Sertifikater 13 (2.12) 0 0 Obligasjoner 13 (2.11) Kasse, postgiro, bankinnskudd (2.10) Sum eiendeler (A + B) Egenkapital og gjeld (C) Egenkapital KAP Bundne driftsfond 6 ( ) Ubundne investeringsfond 6 ( ) Bundne investeringsfond 6 (2.55) Disposisjonsfond 6 (2.56) Endring av regnskapsprinsipp drift (2.5810) smessig mindreforbruk (2.5950) Kapitalkonto 7 (2.5990) (D) Gjeld Langsiktig gjeld KAP Pensjonsforpliktelse 1 ( ) Andre lån 12 ( ) Kortsiktig gjeld KAP Annen kortsiktig gjeld 1 ( ) Sum egenkapital og gjeld (C + D) Memoriakonti (E) Memoriakonti KAP Ubrukte lånemidler 1 (2.9100) Andre memoriakonti ( ) 0 0 Motkonto for memoriakontiene (2.9999) desember mars 2017 Bjørn Gudbjørgsrud Martin Wilisoo Julie Bronken rådmann økonomisjef Leder for regnskap og lønn Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter: Note DRIFTSREGNSKAP HAMAR KOMMUNE 2016 Revidert Budsjett 2016 Opprinnelig Budsjett Avvik Rev. budsjett 2016 Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt verk og bruk Eiendomsskatt annen fast eiendom Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer/tj. som inngår i komm. tj.prod. Kjøp av tjenester som erstatter komm. tj.prod Overføringer Avskrivninger 7, Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter(omløpsmidler) Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter Renteutgifter og låneomkostninger Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån 7, Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Fortsettes på neste side»

5 8 9 Bruk av tidl. års regnskapsm. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekn. av tidl. års regnskapsm. merforbr Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger smessig mer-/ mindreforbruk Økonomisk oversikt - Investering INVESTERINGSREGNSKAP HAMAR KOMMUNE Note 2016 Revidert Budsjett 2016 Opprinnelig Budsjett Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer/tj. som inngår i komm. tj.prod Kjøp av tjenester som erstatter komm. tj.prod Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidl. års udekkede merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidl. års udisponert Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Bruk av likviditetsreserven Sum finansiering Udekket / udisponert

6 10 11 Note 0: sprinsipper et er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. sprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet med unntak av variabel lønn for desember måned som føres i januar året etter. sføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente ut gifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investerings regnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. Et unntak for dette prinsippet er føring av lån for finansiell leasing. Siden det ikke er gjort formelt låneopptak, er ikke lån i forbindelse med finansiell leasing registrert på memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggs middelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommune lovens 50. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunalog regionaldepartementet i dokument H-2140, januar For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger merverdiavgiftsloven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Fakturaer er merverdiavgiftsbehandlet i henhold til anordningsprinsippet. Dette gjelder både for- og etterskuddsbetalte.

7 12 13 Note 1: Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet 2016 Økonomisk oversikt drift Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Eksterne finansieringsinntekter Eksterne finansieringsutgifter Sum driftsregnskapet Økonomisk oversikt investering Sum inntekter Sum utgifter Eksterne finansieringsinntekter Eksterne finansieringsutgifter Sum investeringsregnskapet Endring ubrukte lånemidler Endring arb.kap. jfr. drift-/invest.regn Netto endring arb.kap. jfr. balansen Kontrollsum, avvik skal forklares * * Avvik: Omklassifisering av fond fra bundne til ubundne (netto) gjennomført i 2016: Note 2: Pensjonskostnader Hamar kommune har kollektive pensjonsordninger (tjenestepensjonsordninger) for sine ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt. For øvrige yrkesgrupper omfatter ordningene de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Fremtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opp tjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Premieavviket har 1 års amortisering og kostnaden belasts dirftsregnskapet etter 1 år. Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) SPK KLP Sum 2016 Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Balanse (F 13-1 bokstav E) Pensjonsposter SPK Pensjonsposter KLP Sum 2016 Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift Årets premieavvik Premieavvik tidligere år Akkumulert premieavvik Arbeidsgiveravgift Beregningsforutsetninger SPK KLP Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 4,30 % 4,60 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,00 % 4,00 % Forventet pensjonsregulering 2,97 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 2,97 % 2,20 % Forutsetninger for turn-over KLP (F 13-5 bokstav G): under 20 år 20 % Uttaksandel pr aldresgruppe i AFP-felles Kom. pensjonsordn.: år 8 % 62 år 50,00 % 33,00 % år 6 % 63 år 50,00 % 0,00 % år 6 % - 0,4 % pr år over 25 år 64 år 50,00 % 0,00 % år 4 % - 0,2 % pr år over 30 år 65 år 50,00 % 0,00 % år 1 % - 0,1 % pr år over 45 år 66 år 50,00 % 0,00 % Over 50 år 0 % 70 år 45,00 % Fortsettes på neste side»

8 14 15 Note 3: Garantiansvar Person, firma, organisasjon Innfrielse Restgjeld HIAS Garantiansvar Lån nr (KLP) ,00 % Kr BARNEHAGER Blåveisen barnehage, org.nr % Hvitveisen barnehage, org.nr % HAMKAM fotball HAMKAM fotball Yngres Avdeling, 2,0 mill, kunstgress Briskeby. K.sak 44/11. Løpetid 10 år fra , lånenr % Kr HAMAR MONTESSORISKOLE KS sak 67/16. Løpetid 30 år fra % Kr SUM garanti Ingen garanti er infridd i Note 4 Krav på/gjeld til kommunale foretak etter kapittel 11 i kommuneloven, interkommunale samarbeid etter 27 med eget særregnskap og interkommunale selskaper. Estimatavvik Pensjonsmidler SPK Pensjonsforplikt. SPK Pensjonsmidler KLP Pensjonsforplikt. KLP Estimert Ny beregning Årets estimatavvik ( ) Estimatavvik fra tidligere år Korrigert Akkumulert estimatavvik Premiefond KLP 2016 Innestående på premiefond ,0 Tilført premiefondet i løpet av året ,0 Bruk av premiefondet i løpet av året - Innestående på premiefond ,0 Foretak Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Hamar Kino KF 0,00 0,00 0,00 0,00 Hamar Svømmehall KF 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum kommunale foretak 0,00 0,00 0,00 0,00 Hedemarken brannvesen 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum interkommunale samarbeid etter 27 med eget særregnskap 0,00 0,00 0,00 0,00 Hedmark Revisjon IKS 0,00 0,00 0,00 0,00 Hedmark Interkommunale IKT 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum interkommunale selskaper 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum 0,00 0,00 0,00 0,00 Premiefond er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefond kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktiske betalte pensjonspremier.

9 16 17 Note 5: Aksjer og andeler Heleide aksjeselskap Hamar Energi Holding AS Hamar Olympiske Anlegg AS Andel Pålydende Finansielle anleggsmidler Organisasjonsnr. Balanseverdi Tilgang / avgang Balanseverdi Vurdering av kommunens bokførte balanseverdi, (med nøkkeltall fra selskapenes regnskap for 2015) % Egenkapitalen består av aksjekapital , overkursfond og annen egenkapital , til sammen Relle verdier i Eidsiva er betydelig større enn bokført beløp, av DNB Markets anslått til om lag 1,6 mrd. I Som en følge av tida vi har vært inne i med lave strømpriser og redusert lønnsomhet så vil vi tro at vår andel er noe redusert, og kan anslås til omlag 1,5 mrd + 0,1 mrd i HEH % Selskapets egenkapital er redusert de siste åreme, fra 55,0 mill i 2009 til 22,3 mill i Aksjekapitalen er økt fra 3,1 mill i 2009 til 18,1 mill i 2014, etter tilførte 15 mill i Selskapet har hatt betydelige årlige underskudd fra 2008 til 2015, med hhv. i mill.kr: 17,0, - 2,9-7,8-12,7-8,0-4,9-4,8 og 9,5 mill. (tilsammen 67,6 mill). Selskapet har betydelige utfordringer. Fra 2016 er bygningsmassen tilbakeført til Hamar kommune, som må påregne betydelige kostnader til oppgradering og fornying, og nytt banedekke i Vikingskipet ble lagt i Sum Deleide aksjeselskap Trekk 1615 AS (skiftet navn til AVR Institute Norway i 2016) Nordavind DC Sites AS 100 % Nyoprettet i 2016 i forbindelse med oppretting av AVR Institute Norway stk 30stk*5000, Nyoprettet i AVR Institute Norway % 660stk*1000, Nyoprettet i Hamar Troll AS Anskaffet i Formannskapet sak 212/10. Egenkapitalen er i ,931 mill. Selskapets kapital er investert med 7,1 mill som rettighet til filmen Troll, som var forventet premiæreklar innen utgangen av I 2015 hadde selskapet et underskudd på , og en egenkapital på Hedmark Kunnskapspark AS Eierandel 9,60 % Mjøsanker AS aksjer Eierandel 33,23% Selskapets aksjekapital er 8,138 mill. I regnskapet for 2015 hadde selskapet et overskudd på 0,7 mill. og en egenkapital på 11,0 mill. Kommunen har aksjer pålydende Selskapets aksjekapital er 1,7 mill. + overkursfond 2,6 mill = 4,36 mill. Sum egenkapital er 63,1 mill., etter overskudd i 2015 på 7,6 mill. HK sin eierandel er 33,24% Norsk Bane AS Innskutt aksjekapital er men samlet egenkapital på kun i Oplandske Dampskibsselskap AS Tekstilvask Innlandet AS Vangsvegen 73 Eiendom AS Hamar Gårdeierselskap AS Eierandel 1,60 % Eierandel 1,64 % I regnskapet for 2015 framgår at innskutt egenkapital er 1,103 mill mens samlet egenkapital er Selskapet sliter økonomisk Selskapet hadde i 2015 et underskudd på 2,5 mill. og en samlet egenkapital på 12,8 mill. Selskapet og Sykehuset Innlandet som største eier arbeider nå for å selge selskapet % Kommunestyret har i sak 6/15 i møte «Salg av Vangsvegen 73» godkjent igangsetting av salgsprosess av selskapet eller eiendommene. I Kommunestyresak 36/16 ble oppgjør for salget disponert med omlag 90,6 mill. Selskapet bidro med et utbytte til kommunen på 30 mill. I regnskapet for 2014 hadde selskapet en samlet egenkapital på 114,2 mill Selskapet (2015) har egenkapital på , herav innskutt aksjekapital og Kommunen har en aksjepost på Årsresultat 2015 kr Sum Interkommunale selskap HIAS IKS % Etter godkjenning av Kommunestyret sak 98/16 så inngår innskutt egenkapital i utbetaling i forbindelse med endringer i eierandeler mellom kommunene. HIAS har etter dette ingen innskutt kapital. IKA ØST IKS Ikke registrert i Brønnøysundreg. Egenkapital vedtatt i Ksak 129/09 er overført selskapet. Hedmark Revisjon IKS Innskutt egenkapital Sum Andre selskap A/L Biblioteksentralen Mjøsen Skog BA Hedmarken Turistløyper Hvitveisen Barnehage BA andeler Verdier pr andel KLP, egenkapital OBOS Kommunen har andeler for eierskap til 184 leiligheter i borettslag - for videre utleie. Andelene koster kr 300. Videre har vi en beholdning på 500 andeler med lang ansiennitet som kan benyttes til å kjøpe leiligheter. Disse andelene kan ikke selges og kan heller ikke løses ut. Sum TOTAL

10 18 19 Note 6: Avsetning og bruk av fond Beholdning Avsetninger Bruk av fond i inv. regnskapet Bruk av fond i driftsregnskapet Omklassifisering Beholdning Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Samlede avsetninger og bruk av avsetninger Bruk av og avsetning til fond i driftsregnskapet Disposisjonsfond sskjema 1A Beholdning Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet Bruk av fond i inv.regnskapet Beholdning Disposisjonsfond , ,00 0, , ,46 Opprinnelig budsjett ,00 0, ,00 Revidert budsjett ,00 0, ,00 sskjema 1B 2 Rådmannens staber , , , , ,19 3 Oppvekst og opplæring , , ,00 0, ,82 4 Pleie og omsorg 0, , , , ,00 5 Kultur , , ,50 0, ,22 6 Familie og levekår , , ,41 0, ,58 8 Plan, miljø og teknisk , , , , ,21 9 Kommunale foretak, finans, andre overføringer Sum disposisjonsfond regnskapsskjema 1B , , , , , , , ,02 Overføring til investeringsregnskapet sskjema 1A Overføring til investeringsregnskapet Beholdning Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet ,00 0,00 Opprinnelig budsjett ,00 0,00 Revidert budsjett ,00 0,00 sskjema 1B Sum overf til inv.regnskapet regnskapsskjema 1B Utvalg bundne fond Bundne driftsfond Beholdning ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger Bruk av fond i inv.regnskapet Bruk av fond Beholdning Beholdning Selvkost (58201, 58241,58281) , , , ,17 Næringsfond/Kraftfond (81223) ,00 0,00 0, ,00 Gavefond (54023, 54024, 54026, 54031) ,27 0, , ,48 Sum , , , ,65 Utvalg bundne investeringsfond Startlån (76001) , ,81 0, ,00 Renovasjonsfond (78281) ,00 0,00 0, ,00 Sum , ,81 0, ,00 Bundne driftsfond sskjema 1A Budne driftsfond 0, ,00 0,00 0,00 Opprinnelig budsjett ,00 0,00 Revidert budsjett ,00 0,00 sskjema 1B 2 Rådmannens staber , , , ,60 3 Opplæring og oppvekst , , , ,30 4 Pleie og omsorg , , , ,87 5 Kultur ,64 0, , ,11 6 Familie og levekår , , , ,48 8 Teknsik og drift , , , ,17 Sum bundne driftsfond regnskapsskjema 1B , , , ,53

11 20 21 Note 7: Kapitalkonto DEBETPOSTER I ÅRET Balanse kapital KREDITPOSTER I ÅRET Korr.av tidl.års feil (KRS 5.3.4) kr 0 Korr.av tidl. års feil (KRS 5.3.4) Salg av fast eiendom og anlegg kr Aktivering av fast eiendom og anlegg* kr Nedskriving av fast eiendom kr 0 Omklassifisering av fast eiendom kr 0 Avskriving av fast eiendom og anlegg kr * Tilleggsopplysning til post vedrørende aktivering av fast eiendom og anlegg: sskjema 2A viser aktiveringspliktige anskaffelser på kr Hamar kommunei 2016 har aktivert anleggsmidler og utstyr med kr Meranskaffelser knytter seg til anlegg kommunen tatt over anleggsmidlene fra Strandsonen Infrastruktur Hamar KF på kr i forbindelse med avvikling av foretaket. ** Tilleggsopplysning vedrørende utlån: Hamar kommune forskutterer midler til brukere i påvente av stønadsutbetalinger fra NAV. I 2016 utbetalte komunen kr ,09 i slike stønader, og har mottatt tilbakebetaling på kr ,33. Disse postene fremkommer i Økonomisk oversikt drift og balanseføres ikke. *** I 2016 i KS-sak 163/16 var Strandsone Infrastruktur KF avviklet, og Hamar kommune har tatt over selskapets eiendeler og gjeld. Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Nedskriving av utstyr, maskiner og transportmideler Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler kr Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler kr 0 Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler kr kr kr 0 Salg av aksjer kr 0 Egenkapitalinnskudd KLP kr Nedjustering av aksjer og andeler kr Kjøp av aksjer og andeler kr Eiendeler: Bankinnskudd ,41 Kortsiktige fordringer 8 285,00 Varige driftsmidler ,87 Egenkapital og gjeld: Kortsiktig gjeld ,00 Langsiktig gjeld ,00 Kapital ,72 Ubrukte lånemidler: ,11 Posten på kr fremkommer som følger: Kapitalkonto ,63 + aktiverte anlegg kr ,87 + netto tidligere avskrivninger postert på kapitalkonto på kr ,61. For foretakets detaljerte regnskap vises til kommunestyresak 163/16. Mottatte avdrag på startlån kr Utlån startlån** kr Mottatt avdrag på sosiale utlån kr Sosiale utlån kr Motatt avdrag på utlån av egne midler kr Utlån egne midler kr **** Ordinære avdrag utgiftsført i driftsregnskapet utgjør kr Kr er avstått avdrag fra bankens side, på grunn av at avdraget var betalt til Kommunalbanken i 2014 (avklart i 2016). Avskriving sosiale utlån kr 0 Ordinære avdrag eksterne lån**** kr Avskriving startlån kr 0 Ekstraordinære avdrag eksterne lån kr Avskriving utlån av egne midler kr Ordinære avdrag startlån kr Bruk av midler fra eksterne lån kr Bruk av midler fra eksterne startlån kr Ekstraordinære avdrag startlån kr 0 Endr. pensjonsforpliktelse KLP kr Endr pensjonsmidler KLP kr Endr. pensjonsforpliktelse SPK kr Endr pensjonsmidler SPK kr Endr. aga pensjons forpliktelse KLP kr Endr. aga pensjons forpliktelse SPK kr Overtatt kap. Fra SIH KF*** kr SUM DEBET SUM KREDIT Balanse kapital

12 22 23 Note 8: Overføringer til Interkommunale samarbeid etter KL 27 Note 9: Salg av finansielle anleggsmidler Foretak Hedmarken Brannvesen 2016 Hedmark IKT 2016 Brutto Driftsutgifter i samarbeidet Brutto Driftsinntekter 1) Brutto driftsresultat Sum finansinntekter Sum finansutgifter Årets regnskapsmessige resultat Selskapets navn Balanseverdi pr Salgssum Resultatført i investeringsregnskapet Balanseverdi pr Briskeby Gressbane AS Arena Terasse AS HIAS IKS Sum aksjer og andeler Herav: 0 Overføring fra (fakturert) Hamar Overføring fra (fakturert) Løten Overføring fra (fakturert) Stange Overført fra Hamar: Lisenser/vedlikeholdsutgifter Salg av utstyr Konsulenttjenester Leie av PC/utstyr Bredbånd Drift av Admin PC Drift av elev PC Support drift fagsystemer Serviceavtale telefoni Fastpris Sum overført fra Hamar Overført fra andre Sum overført fra eierkommuner Note 10: Avskrivninger Anleggsmiddelgruppe Avskrivn. plan Eiendeler Gruppe 1 5 år EDB-ustyr, kontormaskiner og lignende Gruppe 2 10 år Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende Gruppe 3 20 år Parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende Gruppe 4 40 år Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende Gruppe 5 50 år Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Gruppe 99 Finansiell leasing Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Gruppe 99 Sum avskr. Anskaffelseskost pr Akkumulerte avskr. pr Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret* Avskrivninger i regnskapsåret Nedskrivninger Reverserte nedskrivninger Bokført verdi * Gevinst/tap ved avgang av anleggsmidler i regnskapsåret er bokført i balansen i tråd med kommunale regnskaps forskrifter gjennom en opp/nedskrivning av anleggsmiddelet mot kapitalkontoen.

13 24 25 Note 11: Investeringer i anleggsmidler 2016 Budsjett 2016 Avvik 2100 Administrativ avdeling Økonomiavdeling HR og organisasjon Adm. opplæring og oppvekst Adm barnehage Kultur m/stab HO Adm HO Distrikt Vest HO Distrikt Vang Kultur stab Familie og levekår NAV Adm TDU Utbyggingsområder Veger Parkering Vann Avløp Parker og lekeplasser Byggforvaltning Kommuneentreprenøren Byggesak og oppmåling KF, IKS, kirke og andre Prosjekt Navn SUM REGNSKAP STØRRE PROSJEKT OVER FLERE ÅR Rollsløkka skole- gymsal Greveløkka skole, utvidelse Ingeberg tilbygg og ombygg Lundebo barnehage Finsalhagen Børstad idrettspark idrettsanlegg Ny bilordning - overgang fra leasing til eie Strømaggregat til Prestrudsenteret Enerhaugvg 11 - påbygg - omsorgsboliger for ungdom - 6 enheter Totalt Boliger for vanskeligstilte Rehab ukurante boliger vanskelig stilte Rehab. kommunale boliger Dekke fornyelse utenfor sentrum VA - Østås Lageråvn Hovedanlegg Vold/Lund, etappe 2 (Hamar Nord 1c) VA-Holsvegen/Tiurvegen, Ingeberg VA - Furnesvegen-Brattrenna m/sideveger VA-Fritjof Nansens gt, Helge Væringsaasensgt, Nordahl griegs gt, Torgny Seiersteds VA-Knut Alvsonsgate m/sidegater VA - Midtstranda 750 m Va Strandgateparken lekeplass Oppgradering av bygningsmassen Vikingskipet - rehab. banedekke Ankerskogen svømmehall - ventilasjonsanlegg ANLEGG OVERTATT FRA STRANDSONE INFRASTRUKTUR HAMAR KF I FORBINDELSE MED AVVIKLING Espern overordnet planutredning/avtaler Espern overordnet planutredning/avtaler Espern overordnet planutredning, avtaler Espern overordnet planutredning/avtaler Espern overordnet planutredning/avtaler Espern VA infrastruktur Espern overordnet planutredning/avtaler Espern miljøundersøkelse traseer Espern bru Espern VA infrastruktur Espern Kulvert Espern overordnet planutredning/avtaler Espern miljøundersøkelse traseer Espern bru Espern VA infrastruktur Espern overordnet planutredning/avtaler Espern miljøundersøkelse traseer Espern overordnet planutredning/avtaler Espern miljøundersøkelse traseer Espern bru SUM anlegg:

14 26 27 NOTE 12 a: Langsiktig gjeld NOTE 12 b: Rentesikring / Rentebytteavtaler Fordeling av langsiktig gjeld: Gjeldsbrevslån/banklån Obligasjonslån Sertifikatlån Husbanklån Finansielle leieavtaler 0 0 Sum bokført langsiktig gjeld Herav selvfinansierende gjeld Ikke utskilt Langsiktig gjeld i særregnskap Hamar kino KF Sum bokført langsiktig gjeld i særregnskap Kommunens samlede eksterne lånegjeld Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser Langs.gjeld Gj.sn. rente Langsiktig gjeld med fast rente : Tall før ligning: 2,5% Langsiktig gjeld med flytende rente : Tall før ligning: 1,6% LANGSIKTIG GJELD MED FAST RENTE Lån nr. Volum( kr) Siste forfall Rente-binding til Betaler Finansreglementet ,270 Pkt ,880 Pkt ,580 Pkt ,580 Pkt ,700 Pkt ,800 Pkt / ,200 Pkt / ,870 Pkt ,510 Pkt ,800 Pkt ,070 Pkt ,380 Pkt SUM: Sikringsinstrumenter: Se note 12 b Avdrag: Se note 14 Betalt avdrag startlån 2016: Mottatte avdrag startlån 2016: Netto: Avsatt til fond: Risiko som sikres: Type sikring: Sikringsobjekt: Renterisiko Kontantstrømsikring Andel av låneporteføljen hvor kommunen betaler flytende 3 mnd Nibor eller flyt-rente med tilsvarende risiko. Binding Binding Renteberegning Långiver Sec no Hovedstol Endelig forfall Flytende 3 mnd 3 mnd Sertifikatlån Sertifikatlån Flytende 3 mnd 3 mnd Sertifikatlån Sertifikatlån Flytende 3 mnd 3 mnd Sertifikatlån Sertifikatlån Flytende 3 mnd 3 mnd Sertifikatlån Sertifikatlån Flytende 12 mnd 12 mnd Sertifikatlån Sertifikatlån Flytende 1 mnd Nibor + 0,70 KLP Kommunekreditt Flytende 1 mnd Nibor + 0,70 Kommunalbanken Flytende 1 mnd Nibor + 0,70 Kommunalbanken Flytende 1 mnd P.t. Kommunalbanken Flytende 1 mnd P.t. Kommunalbanken Flytende 1 mnd P.t. Kommunalbanken Flytende 1 mnd Nibor + 0,70 Kommunalbanken Flytende 1 mnd Nibor + 0,70 Kommunalbanken Flytende 1 mnd Nibor + 0,70 Kommunalbanken Flytende 1 mnd Nibor + 0,70 Kommunalbanken Flytende 1 mnd Nibor + 0,70 Kommunalbanken Sum Sikringsinstrument Renteswap med referansenummer, hovedstol, forfallsdato, renteberegning og betalingsbetingelser er vist for hver eneklte avtale nedenfor. Motparten til swappene er bank DnB. Kreditrisiko knyttet til motparten anses svært lav. Swap 1 Swap 2 Swap 12 Swap 13 Swap 14 Långiver DnB Markets DnB Markets DnB Markets DnB Markets DnB Markets Hovedstol 220,0 mill 300,0 mill 120,0 mill 125,0 mill 100,0 mill Kontraktsnr Til Fra Ant renteperioder pr år Rentemetode A/360 A/360 A/360 A/360 A/360 Kupong motta 3 mnd Nibor 3 mnd Nibor 3 mnd Nibor 3 mnd Nibor 3 mnd Nibor Kupong betalt 4,69 % 4,38 % 4,98 % 4,22 % 4,45 % Fortsettes på neste side»

15 28 29 Swap Hovedstol Fra Til Betale Swap ,69 % Swap ,38 % Swap ,98 % Swap ,22 % Swap ,45 % Sum Formålet med sikringen Formålet med sikringen er forutsigbare og faste betalbare rentekostnader for sikret del av låneporteføljen. Sikringen samsvarer med rentesikringsstrategi nedfelt i Finansreglement. Andel rentesikret og løpetid på rentesikringen er innenfor rammer gitt i finansreglement. Sikringseffektivitet Sikringen vurderes som svært effektiv. Renteswappens hovedstol korresponderer med en andel av Nibor-basert gjeld som er antatt å være tilstede i hele renteswappene løpetid. Sikringseffektiviteten vurderes også som høy selv om det foreligger mindre datomessige avvik mellom de enkelte låns fiksingstidspunkter og renteswappens fiksingstidspunkter. Sikringseffektiviteten vil bli rimelighetsvurdert under løpetiden ved å se på låneporteføljens Nibor-fiksinger mot swappens nibor-fiksinger. Note 13: Finansielle omløpsmidler Aktiva klasse Bankinnskudd med aksjeindeksavkastning Markedsverdi pr Bokført verdi pr Anskaffelses kost Årets resultatførte avkastning Sertifikater Obligasjoner Bankinnskudd Fond Sum Bankinnskudd med aksjeindeksavkastning Bokført verdi pr Innløst 2016 Kjøp 2016 Resultatførte verdiendringer Bokført verdi pr Sertifikater Obligasjoner Bankinnskudd Fond Hamar kommunes plasseringer i obligasjoner er i utgangspunktet en kortsiktig plassering og er derfor plassert som omløpsmidler.

16 30 31 Note 14: Avdrag på lånegjeld iht kommuneloven sitt krav til minsteavdrag, jf kommuneloven 50 nr. 7a Avskrivning Bokført verdi anleggsmidler Langsiktig gjeld pr Kontrollgrense Betalte avdrag 2016 Krav til avdrag/betalte avdrag Avdrag i driftsregnskapet MER betalt i avdrag enn KL sitt minstekrav I tillegg betalte kommunen kr ,93 i avdrag på startlån, og kr ,00 i ekstraordinært avdrag. Note 15: Leasingforpliktelser OPERASJONELL LEASING: Fordringshaver/gjenstand/sted: Avtalenummer Antall: ALD Automotive Avtaleslutt: Terminbeløp Gjenstående forpliktelse: FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT Fortsettes på neste side»

17 32 33 Fordringshaver/gjenstand/sted: Avtalenummer Antall: Gjenstående forpliktelse: FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT PRESTRUD SKOLE GRESSKLIPPER FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT FT EL EL Fordringshaver/gjenstand/sted: Avtalenummer Antall: Avtaleslutt: Terminbeløp Avtaleslutt: Terminbeløp Gjenstående forpliktelse: EL FT FT HB GRESSKLIPPER KLUKSTUEN FT FT FT FT EL FT FT FT EK EL EL EK EL FT SUM Dokumentsenteret AS OPTIMAL 30 M/VEKT FRANKERING SMASKIN NASHUATEC MPC NASHUATEC MPC SMARTBOARD SBX-885 KOMPLETT ROM KOMPLETT MED SMARTBOARD OG PROJEKTOR SMARTBOARD SBX 885 KOMPLETT VEDLIKE- HOLD NASHUATEC MPC NASHUATEC MPC NASHUATEC MPC KOMPLETTE AV INSTALLASJONER FE LLESO- MERÅDET OG MØTEROM KOBRA 410 TS MAKULERINGSMASKIN X SMARTBOARD SBX885, EPSON EB MOBIL PROJ. EPSON EB-177 5W, KABLING MONT. KOMPLETT AV LØSNINGER I 4 FELL ESROM, INFO SKJERM OG SOFTWARE, ORDRE SAMSUNG ME-55 MONITOR PÅ GULV STATIV EPSON EB-475WI INTERAKTIVE LØS REF OR- DRE SMARTBOARD SBX885, EPSON EB-47 5W KOM- PLETT LØSNING. KOMPLETT AUDITORIELØSNING BILD E/LYD OG EPSON EB-475WI HP T520 PLOTTER 24 Plotter CN3CD4M06T STK. KOMPLETTE SBX 885 ROM. 151, 158, 159, 233, 238. SMARTBOARD LØSNINGER Fortsettes på neste side»

18 34 35 Fordringshaver/gjenstand/sted: Avtalenummer Antall: Avtaleslutt: Terminbeløp 2 STK SMART SDC-450 DOKUMENTKAMERA EPSON EB-595WI, 400 CM WB TAVL E ROM STK ROM SMARTBOARD KOMPLETT MED EPSOS EB 575 PROJEKTOR OG HØYTTALERE HP DESIGNJET T920PS EPSON 575WI PROJ. X 3, 3 X TEKSTIL, 102G, GR.ROM WB KOMPLETTE ROM SMARTBOARD KOMPLETT MUSIKKROM EPSON EB CRESTRON TOUCH PANEL AUDITORIET SMARTBOARD SBX 885 KOMPLETT SDC450 SMART DOKUMENTKAMERA STK PLAYIPP MEDIAPLAYER TIL INFO SKJERM I HAMAR BIBLIO KOMPLETT AV LØSNING BØRSTAD IDRETTS- PARK 2 STK KOMPLETTE SMARTBOARD ROM, MED EPSON PROJEKTOR OG HØYTTALERE KOMPLETT AV LØSNING 1 TRINN ABC SMARTBOARD M/EPSON EB585W SMARTBOARD KOMPLETT EPSON EBW KOMPLETTE AV -LØSNINGER TELESLYNGE 1 ETG Gjenstående forpliktelse: Fordringshaver/gjenstand/sted: Avtalenummer Antall: Avtaleslutt: Terminbeløp IR ADV C5255I IR ADV C7260I CANON KOPIMASKINER IR ADV C5250I, 5235I IR ADV C5255I, 255I IR ADV C5045I + UF IRA C5235I KOPIMASKIN IR ADV C5235I, UF CANON IRA C5235I IR ADV C5235I IR ADV C250I CANON IRA C5235I IR ADV C3330I IR ADV C5235I IR ADV C5235I IR ADV C5235I CANON IRA C5235I CANON 5250I/250I CANON C5235I+UF CANON C5235I+UF /5255/5235 CANON Gjenstående forpliktelse: KOMPLETT EPSON INTERAKTIV LØSN FOR- SKERROMMET SAMSUNG 75 LED SMART TV STK DOKUMENTKAMERA SMART SDC STK KOMPLETTE AV LØSNINGER I PAVIL- IJONGEN EPSON EB 595WI MED WB TAVLE KOMPLETT INTERAKTIV KLASSEROMS- LØSNING EPSON EB 595WI 8 STK PLAYIPP MEDIAPLAYER TIL INFO SKJERMER I HAMAR KULT 2 STK SMARTBOARD MED EPSON 585 PROJEKTOR, EB-W KOMPLETT BARCO CLICKSHARE LØSNING MØTEROM KOMPLETT AV LØSNING ALLE ROM ZEBRA ZXP SERIE 8 KORTSKRIVER EPSON EB-585W PROJEKTOR, KABLER OG PANELER 3 STK. KOMPLETTE AV LØSNINGER ABC, ROM 11 OG ROM 12 9 STK SBX885 SB + 9 STK EPSON EB-W585, HØYTTALERE SUM IRA C5235I + UF CANON C5250I/C5235I+UF CANON UF CANON IR ADV C5030I IX4+C5250X2+UF CANON CANON IRA C5030I CANON IRA C5255I IR ADV C5030I IRA C5235I + UF CANON IRA C5250 CANON CANON C5250I CANON IR ADV C CANON C IR ADV C5235I CANON C5255I,C5250I,C5051I IRAC5235I IR ADV C X5250I CANON IR ADV C5255+C2220I, C7270I IR ADV C5235I, C5250I DnB Finans IR ADV C5045I, IR ADV C2020I IR ADV IRA5550,2220,UF MASKIN+UF CANON C5550I SUM UNIFLOW, BØRSTAD UNG.SK IR ADV 5250,5235,5030I IR ADV C IR ADV C5235/2220I Siemens Financial Services AB NUF SIRO DUO/KANTINE SERVICE INNLAND SNR A SIRO DUO M/CREDISTIC SNR A Fortsettes på neste side»

19 36 37 Fordringshaver/gjenstand/sted: Avtalenummer Antall: WITTENBORG FB 7300 M/UNDERSKAP SNR WITTENBORG FB 7100 PLUS BORDMOD. SNR WITTENBORG SNACKAUT. SNAKKY SNR MYNTSYSTEM, VEKSLENDE Avtaleslutt: Terminbeløp A A A A SIRO DUO TOUCH SNR A WITTENBORG FB 7300 M/UNDERSKAP SNR WITTENBORG FRISKBYGGERAUTOMAT FB SNR WITTENBORG FB55 SILVER WING SNR WITTENBORG 7100 B2C MED UNDERSKAP SNR PRO2 KJØLER, TAPPETÅRN PRO 2, BODBLATE, SPILLBRETT A (001) A (001) A (002) A (001) A (002) SIRO ESPRESSSO DUO. SNR A SVR TURN PAKKEMASKIN SNR.404 A WITTENBORG FRISKBRYGGERAUT. FB 7100 PLU. MYNTSYSTEM, VEKSLENDE WITTENBORG FB 7100 PLUS. MYNTSYSTEM, VEKSLENDE BRUK UNDERSKAP WITTENBORG FRISKBRYGGERAUT. FB MYNTSYSTEM OG MYNTKIT A A A A SUM Gjenstående forpliktelse:

20 38 39 Note 16: Selvkost Bereging av selvkost - etterkalkyle 2016: 1000 kr Selvkost vann, funksjon Indirekte kostnader Direkte kosnader Andre inntekter Renter Avskrivninger Sum kostnader Brukerbetaling Overskudd/underskudd Årets finansieringsgrad 102,1 % 96,5 % Avsetning til fond Bruk av fond Avvik etter fondsføring Renter på fond Fondsbeholdning pr Selvkost renovasjon, funksjon Indirekte kostnader Direkte kosnader Andre inntekter 0 0 Renter 0 0 Avskrivninger 0 0 Sum kostnader Brukerbetaling Overskudd/underskudd Årets finansieringsgrad 99,8 % 97,2 % Avsetning til fond 50 0 Bruk av fond Avvik etter fondsføring Renter på fond 0 4 Fondsbeholdning pr Selvkost avløp, funksjon Indirekte kostnader Direkte kosnader Andre inntekter Renter Avskrivninger Sum kostnader Brukerbetaling Overskudd/underskudd Årets finansieringsgrad 93,3 % 100,2 % Avsetning til fond Bruk av fond Avvik etter fondsføring 74 0 Renter på fond Fondsbeholdning pr Selvkost byggesak funksjon Indirekte kostnader Direkte kosnader Andre inntekter Sum kostnader Brukerbetaling Avsetning til fond 0 0 Bruk av fond 0 0 Overskudd/underskudd Årets finansieringsgrad 110,6 % 94,5 % Selvkost målebrev funksjon Indirekte kostnader Direkte kosnader Andre inntekter Sum kostnader Brukerbetaling Bruk av fond 0 0 Overskudd/underskudd Årets finansieringsgrad 55,5 % 58,2 % Selvkost små avløpsanlegg funksjon Indirekte kostnader Direkte kosnader Andre inntekter Sum kostnader Brukerbetaling Overskudd/underskudd Årets finansieringsgrad 109,3 % 92,1 %

21 40 41 Note 17: Spesifisering av ikke budsjetterte overføringer fra drift til investering Overføring fra drift til investering er gjennomført i samsvar med det regulerte budsjettet for Note 18: Godtgjørelse til ledende personer, revisor og kontrollutvalg Tekst Lønn og annen godtgjøring til rådmann* Godtgjøring til ordfører Honorar til kontrollutvalgets sekretær** srevisjon*** Revisjonsuttalelser*** Bistand og møter*** Forvaltningsrevisjon*** * Rådmann og ordfører er tilknyttet kommunens pensjonsforsikringsavtaler med KLP. Rådmann og ordfører har ikke fått utbetalt godtgjøring fra Hamar kommune som gjelder verv i selskaper. ** Kontrollutvalgstjenester AS *** Hedmark revisjon IKS

22 42 43 Note 19: Spesifikasjon av eiendelene, egenkapital og gjeld overtatt fra Strandsonen Infrastruktur Hamar KF Konto Navn Beløp Eiendeler: SpbHed Foliokto Egenkapital og gjeld Mva-kompensasjon Føring mellom perioder Anskaffelseskost 40 år Akkumulert avskrivning 40 år Oppgjørskonto mva, 11.1/ Påløpte ikke betalte renter Kortsiktig gjeld andre Leverandørreskontro Lån kommunalbanken Ubundne investeringsfond Disposisjonsfond smessig mindreforbruk Kapitalkonto Avskriving av fast eiendom og anlegg Aktivering av fast eiendom og anlegg Ubrukte lånemidler Memoriakonto ubrukte lån Motkonto memoriakonto Vedlegg 1: Spesifisert balanse Konto Tekst Balanse 21 Omløpsmidler 210 Kasse, postgiro, bankinnskudd Kasse Kassebeholdning kommunekassen 700, , Kasse kantine hamar rådhus 0, , Kasse elevkantine Børstad 300,00 300, Kassebeholdning Hamar kulturhus 1 000, , Kasse Klukstuen 1 000, , Kasse Finsalsenteret 1 000, ,00 Sum sektor 4 000, , Bankinnskudd - forr.- og sparebanker Dnb folio , , SpbHed foliokto , , SpbHed Gave Kåtorp , , SpbHed Parkeringsautomat , , SpbHed Parkering , , SpbHed Olsrud gård , , SpbHed Procasso innfordring ,50 0, SpbHed Parkering ,00 0, SpbHed Ocr , , SpbHed Startlån , ,54 Sum sektor , , Ikke disponible bankinnskudd Dnb skattetrekk 0, , SpbHed Plassering 31 dg , , SpbHed Langsiktig fin aktiva ,00 0, SpbHed Skattetr , ,00 Sum sektor , ,00 Sum kasse, postgiro bankinnskudd , , Obligasjoner Obligasjoner - forr.- og sparebanker DnB NOR ASA 11/ , , Sparebanken Hedmark 12/17 0, , Veidekke ASA 13/ , , Toten Sparebank 14/ , , Sparebanken Sogn og Fjordane , , Skandiabanken ASA 15/ , , Sparebanken Narvik FRN 15/ , , Klp banken AS 16/ ,00 0, Orkdal Sparebank 16/ ,00 0, Sparebanken Telemark 16/ ,00 0,00 Fortsettes på neste side»

23 44 45 Konto Tekst Sparebanken Hedmark 16/ ,00 0, Eidsiva Energi AS ,00 0, Pareto Bank ASA, NO ,00 0, Trøgstad Sparebank 16/ ,00 0, Flekkefjord Sparebank, NO ,00 0, Voss veksel- og landmandsbank ASA ,00 0,00 Sum sektor , ,00 Sum obligasjoner , ,00 Konto Tekst Premieavvik Premieavvik arbeidsgiveravgift , , Premieavvik , ,00 Sum sektor , ,00 Sum omløpsmidler , ,61 22 Anleggsmidler 213 Kortsiktige fordringer Kortsiktige fordringer - staten Staten for div tilskudd , , Trygdekontorer div tilskudd , , Refusjon sykepenger , , Refusjon feriepenger sykepenger , ,00 Sum sektor , , Kortsiktige fordringer - banker Opptjente renter forr.bank , ,69 Sum sektor , , Kortsiktige fordringer pengemarked DNB Asset Management AS , ,90 Sum sektor , , Kortsiktige fordringer - kommuner Hedmark fylke div tilskudd 0, , Ringsaker komm. for div.tilsk , , Stange komm. for div. tilsk , , Andre kommuner ,00 0,00 Sum sektor , , Fordringer private Forskudd på lønn , , Hedemarken turistløyper 0, , Fordringer private div , ,00 Sum sektor , , Kortsiktige fordringer - interrimskonti Føring mellom perioder , , Restanse fakturering , , Restanse parkering , , Restanse komfakt (EDB) 0, , Restanse parkering ,80 0, Interimskonto Procasso ,29 0, Uidentifiserte innbetalinger -800,00 0,00 Sum sektor , ,63 Sum kortsiktige fordringer , , Pensjonsmidler Pensjonsmidler Pensjonsmidler , ,00 Sum sektor , ,00 Sum pensjonsmidler , , Aksjer og andeler Forsikringsselskap Klp forsikring , ,00 Sum sektor , , Kommunale og interkommunale foretak Aksjer selvstendige kommuneforetak , ,00 Sum sektor , , Selskaper m/begrenset ansvar Aksjer private foretak , , Andeler private foretak , ,00 Sum sektor , , Private - øvrige Hedemarken turistløyper 1,00 1,00 Sum sektor 1,00 1,00 Sum aksjer og andeler , , Utlån fra kommunen Utlån Utlån til kirkelig fellesråd 0, , Utlån til sagatun kino , , Utlån til SIRKULA ,00 0,00 Sum sektor , , Utlån private skelskaper m/begr. ansvar Stangevegen borettslag pantobl , , Innsk for leiligh i stangev b , , A/l folkets hus, panteobligasj , , Utlån Eidsiva Energi AS , ,00 Sum sektor , ,00 Fortsettes på neste side»

24 46 47 Konto Tekst Utlån Kirkens sosialtjeneste , , Studentsamskipnaden i Hedmark , , Storhamar Ishockey Elitelaget , , Sosiale utlån , , Etableringslån-husbankmidler , ,20 Sum sektor , ,70 Sum utlån , ,70 Sum pensjonsm., aksjer, andeler, utlån , , Varige driftsmidler Transportmidler, utstyr og maskiner Anskaffelseskost 5 år , , Akkumlert avskrivning 5 år , , Anskaffelseskost 10 år , , Akkumlert avskrivning 10 år , ,46 Sum sektor , , Bebygde faste eiendommer og anlegg Anskaffelseskost 20 år , , Akkumlert avskrivning 20 år , , Anskaffelseskost 40 år , , Akkumlert avskrivning 40 år , , Anskaffelseskost 50 år , , Akkumlert avskrivning 50 år , , Anskaffelseskost grunnarealer , ,81 Sum sektor , ,47 Sum varige driftsmidler , ,87 Konto Tekst Kortsiktig gjeld - øvrige Deponerte beløp 0,00 797,00 Sum sektor 0,00 797, Kortsiktig gjeld - kommunal forretningsdrift Kulturhuset ,00 0,00 Sum sektor ,00 0, Korsiktig gjeld - fagfor.trekk m.v Påløpte ikke utbet. feriep , , Fagforeningskontingent 864,70 359, Innskudd for 8 leiligheter disenvegen , , Kortsiktig gjeld andre , ,00 Sum sektor , , Kortsiktig gjeld - interimskonti Utbet etter regnskapsårets utg , , Differansekonto lønn , , Interimskonto lønn , , Interimskonto klp afp ,00 0, Sykepenger refusjon , , Interimskonto forsikringer 0, , Korts. gjeld - interimskonti ,00 0, Øreavrundingskonto -35,78 0, Leverandørreskontro , ,45 Sum sektor , ,15 Sum kortsiktig gjeld , ,93 24 Langsiktig gjeld Sum anleggsmidler , ,57 Sum eiendeler , ,18 23 Kortsiktig gjeld 232 Kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld - skatter/avgifter Arb.giveravg. påløpte feriep , , Arbeidsgiveravgift , , Inntrukket forskuddstrekk , , Påleggstr. egen og andre komm , ,00 Sum sektor , , Kortsiktig gjeld - statl.låneinst Påløpte ikke betalte renter , ,54 Sum sektor , , Pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravg. pensjonsforpliktelse , , Pensjonsforpliktelse , ,00 Sum sektor , , Forretningsb. og Spareb. inkl. Postbanken Forretningsb. og Spareb. Inkl. Postbanken ,00 0,00 Sum sektor ,00 0, Kredittforetak og finansieringsselskaper Kredittforetak og finansieringsselskaper ,00 0,00 Sum sektor ,00 0, Statsbanker Statlige låneinstitutter , , Statlige låneinstitutter formidling , ,93 Sum sektor , ,93 Fortsettes på neste side»

25 48 49 Konto Tekst Forretnings- og sparebanker Forretningsbanker og sparebanker 0, ,00 Sum sektor 0, , Priv. kred.foretak/finans.sels Kredittfortak og finansieringsselskaper , ,00 Sum sektor , ,00 Sum langsiktig gjeld , ,93 Sum gjeld , ,86 25 Egenkapital Konto Tekst Sum sektor , ,30 Sum bokført egenkapital , ,32 Sum gjeld og bokført egenkapital , ,18 29 Memoriakonti Memoriakonto - ubrukte lånemidler Memoriakonto ubrukte lån , , Memoriakonto ubrukte startlån , ,91 Sum , , Fond Bundne driftsfond Bundne driftsfond , ,97 Sum sektor , , Motkonti for memoriakontiene Motkonto ubrukte lån , , Motkonto ubrukte startlån , ,91 Sum , , Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond , ,83 Sum sektor , , Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond , ,24 Sum sektor , , Disposisjonsfond Disposisjonsfond , ,25 Sum sektor , ,25 Sum fond , , Endring i regnskapsprinsipp drift Endring i regnskapsprinsipp drift , ,92 Sum sektor , , smessig overskudd Regnsk.messig oversk. siste år , ,65 Sum sektor , , Kapitalkonto Kapitalkonto , , Salg av fast eiendom og anlegg , , Avskriving av fast eiendom og anlegg ,35 0, Salg av utstyr, maskiner og transportmidler ,00 0, Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler ,39 0, Aktivering av fast eiendom og anlegg , , Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler , ,45

26 50 51 Vedlegg 2: Fondsoversikt RE Konto Fond Tekst Disposisjonsfond Ikt disposisjonsfond Disposisjonsfond Disposisjonsfond Disposisjonsfond Næringsfond/kraftfond Disposisjonsfond Utbytte Vangsveien Disposisjonsfond Bredbåndsfond Disposisjonsfond Rentefond Disposisjonsfond Bufferfond endrede rammebetingelser Disposisjonsfond Premieavvik pensjon Ubundet investeringsfond Investeringsfond Ubundet investeringsfond Tomtefondet Sum 1 Finans Disposisjonsfond Tilleggsbevilgning k-styre Disposisjonsfond Bufferfond stab Disposisjonsfond Medarbeiderdag Disposisjonsfond Opplæring og organisasjonsutvikling Disposisjonsfond Videreutvikling økonomisystemer Disposisjonsfond Studiepenger rådmannen Disposisjonsfond Vedlikehold og utstyr Disposisjonsfond Fellesvederlag rovdyr Disposisjonsfond Planarbeid - utvikling Disposisjonsfond Bedriftshelsetjenesten Disposisjonsfond Sentrumsutvikling Disposisjonsfond Pilotkommune universell utforming Disposisjonsfond Prosjekt deltid Disposisjonsfond Klimaplan Disposisjonsfond Scenarier befolkningsutvikling i Hamar-regionen Disposisjonsfond Programvare Samfunnsmedisinsk Disposisjonsfond Bufferfond arealplan Disposisjonsfond Stedsutvikling Hjelllum arealplan Disposisjonsfond Plan- og utredn.arb. Strandsonen arealplan Disposisjonsfond Ingeberg områderegulering arealplan Disposisjonsfond Nærings, forsknings, utdanningsformål Disposisjonsfond Etablering interkommunalt arkiv Disposisjonsfond Hamar kommune Disposisjonsfond Kommuneadvokat/ eiersekretariat Disposisjonsfond Avsetning innkjøpsverktøy Disposisjonsfond Kompetansemidler, lederopplæring mv Disposisjonsfond Gullklokke Disposisjonsfond Internasjonalt arbeid Disposisjonsfond Eiendomsutvikling Disposisjonsfond Planarbeid Disposisjonsfond Bufferfond arealplan Disposisjonsfond Stedsutvikling Hjelllum Disposisjonsfond Plan- og utredn.arb. Strandsonen Disposisjonsfond Veg og transportplan RE Konto Fond Tekst Disposisjonsfond REgulering Vestre torg Disposisjonsfond Vikingskipet stasjon Disposisjonsfond Ringgt forlengelse Disposisjonsfond Ingeberg områderegulering Bundet driftsfond Viltfond Bundet driftsfond Renter bundne fond Bundet driftsfond Aggregat rådhuset Bundet driftsfond KDP Tilskudd Kulturminne Bundet driftsfond HrU Drift Bundet driftsfond HrU Kommunale næringsfond Bundet driftsfond HrU Eksternfinansierte prosjekter Bundet driftsfond Statlige midler Klart språk Bundet driftsfond Midler fra fylkesmannen Min side portal Bundet driftsfond KDP Tilskudd Kulturminne Bundet driftsfond Avsetn. tap på formidlingslån Bundet driftsfond Avsetning tap på startlån Bundet driftsfond Husbankmidler etablering (tilskudd) Bundet driftsfond Husbankens bostøtteordning Bundet investeringsfond Mottatt e.o. avdrag startlån Ubundet investeringsfond Børstad idrettsanlegg Sum 2 Rådmannens staber Disposisjonsfond Skolejubileum Disposisjonsfond Disposisjonsfond skoler Disposisjonsfond Vedlikehold barnehage Disposisjonsfond Disposisjonsfond barnehage Disposisjonsfond Øvingundervisning Disposisjonsfond Kommunalt tilskudd private bhg Disposisjonsfond Kjøp av bhg plasser i andre kommuner Disposisjonsfond Bufferfond kultur Disposisjonsfond Bygdebok Disposisjonsfond Nærmiljøtiltak Disposisjonsfond Dispfond kulturtiltak Disposisjonsfond Vang bibl./legatmidler Disposisjonsfond Den kulturelle spaserstokken Disposisjonsfond Kulturskoleutredning Disposisjonsfond Friluftsprosjekt Disposisjonsfond Erstatningslokale SMHus Disposisjonsfond Skrivedugnad på nettet Disposisjonsfond Kulturskolestyrking Disposisjonsfond OL 2022 Utr.prosj Disposisjonsfond Kulturhus drift Disposisjonsfond Storbymidler Bundet driftsfond Norsk/morsmålsopplæring Bundet driftsfond Interk. skolevurd. prosj Bundet driftsfond Prosjektmidler naturskolen Bundet driftsfond Prosjektmidler ajer skole Bundet driftsfond Prosjektmidler storhamar skole Bundet driftsfond Statl.midler kompetanseutv Bundet driftsfond Prosjektmidler rollsløkka skole Fortsettes på neste side»

27 52 53 RE Konto Fond Tekst Bundet driftsfond Prosj.idler solvang skole Bundet driftsfond Prosjektmidler ener skole Bundet driftsfond Prosjektmidler lunden skole Bundet driftsfond Midler rammetimetall Bundet driftsfond Prosjektmidler lovisenberg skole Bundet driftsfond Prosj.midler komm.nivå Bundet driftsfond Den kulturelle skolesekken Bundet driftsfond Feide Bundet driftsfond Prosjektmidler Rollsløkken skole Bundet driftsfond Den naturlige skolesekken Bundet driftsfond Lektor Bundet driftsfond Realfagskommune Bundet driftsfond Valgfag programmering Bundet driftsfond Veiledning ansatte Greveløkka Bundet driftsfond Elevmedvrikn uteorm Ajer usk Bundet driftsfond Hjelp Bundet driftsfond Statstilskudd barnehage Bundet driftsfond Fattige barn Bundet driftsfond Statstilsk.øvingsunderv Bundet driftsfond Integreringstilskudd Bundet driftsfond Kompetansemidler fra staten Bundet driftsfond Realfagsatsing barnehager Bundet driftsfond Utstyr realfag barnehager Bundet driftsfond Språkløyper Åker barnehage Bundet driftsfond Godt språkmiljø bhg Bundet driftsfond Tilsk.psyk.pers.psyk.lidelser Bundet driftsfond Fengselsbibliotek Ubundet investeringsfond Barnehage Volljordet Sum 3 Opplæring og oppvekst Disposisjonsfond Kompetansemidler fagrådet Bundet driftsfond Palliativ omsorg Bundet driftsfond Oppl.midler handlingplan Bundet driftsfond Tilretteleggingstilskudd adm. Prestrudsenteret Bundet driftsfond Phoniro Bundet driftsfond Hjemmeundervisningstjenester Bundet driftsfond Frie midler psykatri Bundet driftsfond Gaver psykiatri Bundet driftsfond Gave Maths Pedersensgt - Lions Bundet driftsfond Gave Kåtorp bo-og aktivitetssenter - overf fra Overform Bundet driftsfond UHTS-Spredningsarbeid Bundet driftsfond Alf Sveen gave Finsal Bundet driftsfond ROP eldre Bundet driftsfond UHTS-velferdsteknologi Bundet driftsfond Norsk helsenett Bundet driftsfond Oppstart frisklivssentral Bundet driftsfond Overvektig og inaktiv ungdom Bundet driftsfond Tilskudd og Frisklivssentral RE Konto Fond Tekst Bundet driftsfond Stab Velferdsteknologi Bundet driftsfond UHST Helsesamtaler eldre Bundet driftsfond Avsetning til fond prosj. UHST Frivillige og avlastning Bundet driftsfond Avsetning til fond prosj. UHST Lindrende for utviklingshemmede Bundet driftsfond Styrking av sykepleiekvalitet Bundet driftsfond F6 avsetning til fond Bundet driftsfond P H Korsbakkens legat Bundet driftsfond ROP Gjenganger til rollemodell Bundet driftsfond ROP sosial vaktmester Bundet driftsfond Friskliv Aktiv Ung Bundet driftsfond Friskliv Kreftmestringskurs Bundet driftsfond ROP Kåtorp Ubundet investeringsfond Salg Odd Fellow Sum 4 Helse- og omsorg Disposisjonsfond Bufferfond eiendom Disposisjonsfond Egenandel forsikring Disposisjonsfond Kjøp av tansportmidler Disposisjonsfond Tap på fordringer Disposisjonsfond Vestås skole - forsikringsoppgjør Disposisjonsfond Universell utforming byggforvaltning Disposisjonsfond Bilkjøp byggtjenesten Disposisjonsfond Erstatning vannskade Hamar bibliotek Disposisjonsfond Bufferfond kultur Disposisjonsfond Nærmiljøtiltak Disposisjonsfond Den kulturelle spaserstokken Disposisjonsfond Friluftsprosjekt snøkanon Gåsbu Disposisjonsfond Kulturskolestyrking Disposisjonsfond Kulturhus drift Bundet driftsfond Kompensasjonstilskudd Holsetgården Bundet driftsfond Utbedringstilskudd/tilpasning Bundet driftsfond Eiendom ENØK Bundet driftsfond Nasjonalbiblioteket Bundet driftsfond Tilsk. psyk.pers.psyk.lidelser Bundet driftsfond Fengselsbibliotek Bundet driftsfond Nasjonalbiblioteket Bundet investeringsfond Botilskudd flyktningeboliger Bundet investeringsfond B04-Furubergvegen Ubundet investeringsfond Enøk-tiltak Sum 5 Kultur og frivillighet Disposisjonsfond Pengegave gitt av Civitan Disposisjonsfond Psyk oppfølging ifm 22. juli Disposisjonsfond SLT midler Disposisjonsfond Tilsynsordningen (ressurskrevende brukere) Disposisjonsfond Møbler ved krisesenteret Fortsettes på neste side»

28 54 55 RE Konto Fond Tekst Disposisjonsfond Underforbr. Ved krisesenteret 2016 utbet Bundet driftsfond Statstilsk.flyktninger Bundet driftsfond Trygge eldre Bundet driftsfond Opplæring legevakt Bundet driftsfond Intermediærenhet i Hamarregionen Bundet driftsfond Oppstart frisklivssentral Bundet driftsfond Overvektig og inaktiv ungdom Bundet driftsfond Tilskudd Frisklivssentral Bundet driftsfond Aktiv ung - for moro skyld Bundet driftsfond Etablering av utendørs aktivitetspark Bundet driftsfond Formidlingslån avsetn. tap Bundet driftsfond Startlån avsetning tap Bundet driftsfond Husbankmidler etablering (tilskudd) Bundet driftsfond Husbankens bostøtteordning Bundet driftsfond Kommunalt rusarbeid v/rop-teamet Bundet driftsfond Amb team i videreg skole Bundet driftsfond Kompetanse og utvikling Bundet driftsfond Kompetansemidler gitt a FM-NAV Bundet driftsfond Funk tilskudd H.T.B Bundet driftsfond Funk tilskudd A.A.S Bundet driftsfond Funk tilskudd H.N Bundet driftsfond Funk tilskudd Y.M.N.H Bundet driftsfond Funk tilskudd H.K.A Bundet driftsfond Slt-ungdomskontakt Bundet driftsfond Psyk.midler til familieteamet Bundet driftsfond Midler til brosjyre i familieteamet Bundet driftsfond Kompetansemidler Bundet driftsfond HIPPT Bundet driftsfond Gravid, på jobb og ivaretatt Bundet driftsfond PIS/skillsmissegrupper Bundet driftsfond Kvik Bundet driftsfond Losprosjektet Bundet driftsfond Guttegruppe Bundet driftsfond Mobilt innsatsteam Bundet driftsfond Ressurskrevende brukere/tilsynsordning Bundet driftsfond Videreutdanning i tverrfaglig psyk helsearbeid Bundet driftsfond Kommunalt rusarbeid Bundet driftsfond Rettshjelptiltak Bundet driftsfond Forebygging radikalisering/voldelig ekstremisme Bundet driftsfond Voldsutsatte barn Bundet driftsfond Gaver til krisesenteret til spesielle formål Bundet driftsfond Forebyggende ressursteam Bundet driftsfond PAFF - helsestasjon Bundet investeringsfond Startlån mottatt e.o avdrag Sum 6 Familie og levekår RE Konto Fond Tekst Disposisjonsfond Kartverk Disposisjonsfond Bufferfond byggesak Disposisjonsfond Driftsreguleringsfond veg og park Disposisjonsfond Parkeringsfond Disposisjonsfond Bymiljøpris Disposisjonsfond Bufferfond eiendomsforvaltning Disposisjonsfond Vestås skole - forsikringsoppgjør Disposisjonsfond Maskinfond Hamar/ Stange Disposisjonsfond Bufferfond byggesak Disposisjonsfond Disposisjonsfond TDA Bundet driftsfond Utbyggningsavtale tilknyttet reguleringsplan for Ingeberg øvre Bundet driftsfond Frikjøp strandsonen Bundet driftsfond Vannavgiftsfond Bundet driftsfond Kloakkavgiftsreguleringsfond Bundet driftsfond Renov.avg. fond Bundet investeringsfond Støyskjerming Bundet investeringsfond Frikj.ordn.p-plasser Bundet investeringsfond Frikjøp strandsonen Bundet investeringsfond Renovasjonsfond Ubundet investeringsfond Støyskjerming Ubundet investeringsfond Turstier og løyper Ubundet investeringsfond Bufferfond eiendomsforvaltning Sum 8 Teknisk drift og utbygging Sum alle fond Layout: Ferskvann. Profilfoto: Jens Haugen, Ferskvann og Skyphoto.

29