Budsjett 2012 Økonomiplan 2013-2015 www.vfk.no
Innhold 1 Overordnet om økonomisk situasjon og utfordringer... 5 1.1 Tilbakeblikk på årene 2005-2010 og utviklingen i økonomiplanperioden... 7 1.1.1 Netto driftsresultat... 7 1.1.2 Brutto driftsresultat... 9 1.1.3 Utviklingen av frie driftsfond... 10 1.2 Utfordringer i økonomiplanperioden... 11 1.2.1 Nærmere om endringer i sektorbudsjettene... 13 1.3 Økonomiplan 2012-2015... 16 1.3.1 Driftsbudsjett 2012 og økonomiplan 2013-2015... 16 1.3.2 Investeringsbudsjettet med finansiering... 17 1.4 Spesielle temaer... 19 1.4.1 Viktige budsjetteringsprinsipper... 19 1.4.2 Prosjekt Handlingsrom 2014... 19 1.4.3 Disponering av økt rammetilskudd «øremerket» til fylkesveger... 22 1.4.4 Manglende kompensasjon for lønns- og prisvekst... 22 1.4.5 Pensjonsutgifter og premieavvik... 23 1.4.6 Lovpålagte og ikke-lovpålagte tjenester/oppgaver... 24 1.4.7 Eiendomsforvaltningen... 30 1.4.8 Regionalt utviklingsfond... 31 2 Regionalsektoren... 33 2.1 Presentasjon av regionalsektoren... 33 2.2 Driftsbudsjettet... 34 2.2.1 Prosjekt Handlingsrom 2014... 36 3 Regional planlegging og næringsutvikling... 39 3.1 Presentasjon av området... 39 3.2 Dagens situasjon... 39 3.3 Utfordringer og forslag til prioriteringer... 40 3.3.1 Rollen som regional utviklingsaktør... 40 3.3.2 Tilgangen til regionale utviklingsmidler... 41 3.3.3 Kompetansefond... 41 3.3.4 EU-prosjekter... 42 3.3.5 Klima og miljø... 42 3.3.6 Tilskudd til stiftelsen The Thor Heyerdahl Institute... 43 3.3.7 Regional planlegging... 43 3.4 Budsjett regional planlegging og næringsutvikling... 44 3.5 Resultatmål... 46 3.6 Spesielle temaer... 46 3.6.1 Regional planstrategi... 46 3.6.2 Regional plan for bærekraftig arealpolitikk... 47 3.6.3 Høyere undervisning og forskning... 47 3.6.4 Sandefjord Lufthavn Torp... 48 4 Kollektivtrafikk... 50 4.1 Presentasjon av området... 50 Budsjett 2012 og økonomiplan 2013-15 Side 1
4.2 Dagens situasjon... 50 4.3 Utfordringer og forslag til prioriteringer... 51 4.3.1 Nasjonal standard for elektronisk billettering for kollektivtransport... 52 4.4 Budsjett kollektivtransport... 53 4.4.1 Driftsbudsjett... 53 4.4.2 Investeringsbudsjett... 54 4.5 Resultatmål... 55 5 Fylkesveger... 56 5.1 Presentasjon av området... 56 5.2 Dagens situasjon... 56 5.3 Utfordringer og forslag til prioriteringer... 57 5.4 Budsjett fylkesveger... 58 5.4.1 Driftsbudsjett... 58 5.4.2 Investeringsbudsjett... 60 5.5 Resultatmål fylkesveger... 62 6 Videregående opplæring... 63 6.1 Presentasjon av utdanningssektoren... 63 6.2 Dagens situasjon... 65 6.3 Utfordringer og forslag til prioriteringer... 66 6.3.1 Hovedutfordringer... 66 6.4 Budsjett utdanningssektoren... 68 6.4.1 Driftsbudsjett... 68 6.4.2 Investeringsbudsjett... 72 6.5 Resultatmål... 75 6.6 Spesielle temaer... 76 6.6.1 Elevtallsutvikling... 76 6.6.2 Fagopplæring... 77 6.6.3 Ressurskrevende elever... 77 6.6.4 Kompetanseutvikling... 78 6.6.5 Strategisk plan for videregående opplæring 2010-2014 og God Oppvekst 2018... 79 6.6.6 Ny GIV... 80 7 Kultursektoren... 82 7.1 Presentasjon av sektoren... 82 7.2 Dagens situasjon... 82 7.3 Utfordringer og forslag til prioriteringer... 83 7.4 Budsjett kultursektoren... 86 7.4.1 Driftsbudsjett... 86 7.4.2 Investeringsbudsjett... 93 7.5 Resultatmål... 94 7.6 Spesielle temaer... 96 7.6.1 Hvalfangstmuseet... 96 7.6.2 Samordnet plan for bruk og utvikling av Slottsfjellområdet.... 96 7.6.3 Vestfoldmuseene IKS... 96 8 Tannhelsetjenesten... 98 8.1 Presentasjon av tannhelsesektoren... 98 8.2 Dagens situasjon... 99 Budsjett 2012 og økonomiplan 2013-15 Side 2
8.3 Utfordringer og forslag til prioriteringer... 101 8.4 Budsjett tannhelsetjenesten... 105 8.4.1 Driftsbudsjettet... 105 8.4.2 Investeringsbudsjettet... 106 8.5 Resultatmål... 108 8.6 Spesielle temaer... 108 8.6.1 Tannhelsetjenestens kompetansesenter Sør IKS (TKS)... 108 8.6.2 Tannhelsetilbud til pasienter med angst for tannbehandling (odontofobi)... 109 9 Fellesformål... 110 9.1 Presentasjon av sektoren... 110 9.2 Dagens situasjon... 111 9.3 Utfordringer og forslag til prioriteringer... 111 9.4 Sektorbudsjettet... 112 9.4.1 Driftsbudsjettet... 112 9.4.2 Investeringsbudsjettet... 116 9.5 Sektorovergripende resultatmål... 118 9.6 Spesielle temaer... 119 9.6.1 Handlingsrom 2014 sektorovergripende tiltak... 119 9.6.2 Østre Bolæren... 119 10 Frie inntekter og generelle rammebetingelser... 121 10.1 De frie hovedinntektene... 121 10.1.1 Rammetilskudd... 121 10.1.2 Skatt og inntektsutjevning... 122 10.2 Mva - kompensasjon fra investeringer mv... 123 10.3 Andre statstilskudd... 124 10.4 Andre inntekter... 125 10.5 Budsjettreserver... 126 10.6 Pensjonskostnad og premieavvik... 127 10.6.1 Nærmere om pensjonsutgifter og premieavvik... 127 10.6.2 Felles pensjonskostnader... 128 10.6.3 Sektorenes pensjonskostnader... 129 11 Finans renter og avdrag, lånegjeld... 130 11.1 Renteinntekter... 130 11.2 Aksjeutbytte Sandefjord Lufthavn... 130 11.3 Rente- og avdragsutgifter... 130 11.4 Låneopptak og lånegjeld... 131 11.5 Spesielle temaer... 133 11.5.1 Rentenivå... 133 12 Disposisjoner... 137 12.1 Disposisjonsfond... 138 12.1.1 Bufferfondet... 138 12.1.2 Sektorfond... 139 12.1.3 Fond Premieavvik... 139 12.1.4 Regionalt utviklingsfond... 139 12.2 Overføring til investeringsbudsjettet... 139 12.3 Ubundet investeringsfond (kapitalfondet)... 140 Budsjett 2012 og økonomiplan 2013-15 Side 3
12.4 Regnskapsmessig overskudd/underskudd... 140 13 Vedlegg 1 - Forskriftenes budsjettskjema... 141 14 Vedlegg 2 - Budsjettreglement... 146 15 Vedlegg 3 - Finansreglementet... 149 16 Vedlegg 4 Endringer i sektorenes budsjettrammer... 156 Budsjett 2012 og økonomiplan 2013-15 Side 4
1 Overordnet om økonomisk situasjon og utfordringer Forslaget til økonomiplanen legger grunnlag for en krevende, men forsvarlig økonomisk utvikling i Vestfold fylkeskommune med følgende hovedstørrelser: Hovedstørrelser (mill kroner) B2011 Prog 2011 2012 2013 2014 2015 Frie inntekter 2 052 2 075 2 197 2 198 2 156 2 168 Sektorenes netto driftsutgifter 1 878 1 878 1 944 1 937 1 931 1 926 Brutto driftsresultat 82 98 149 153 109 120 Netto driftsresultat 36 64 108 103 54 65 Herav: Overført til inv.regnskapet 24 33 68 56 17 19 Nye investeringer 327 179 408 342 283 109 Gjeld 2 094 2 047 2 279 2 478 2 620 2 485 Det ambisiøse investeringsomfanget i fjorårets økonomiplan videreføres i denne økonomiplanen, med bl a investeringer i ny Færder vgs (totalt 623 mill kr, hvorav 507 mill kroner i økonomiplanperioden) og fylkesveger (326 mill kr). Samtidig er det avsatt 107 mill kroner til oppgradering av øvrige skolebygg. Bygging av en ny Horten vgs er planlagt å skje etter ferdigstillelse av Færder vgs og det er i 2015 avsatt midler til forprosjekt for dette neste store skoleprosjektet. Samlede investeringer i økonomiplanperioden er på 1 142 mill kroner. De omfattende investeringsplanene gjør det nødvendig med økt fokus på effektiv drift og kostnadsreduksjoner. I forrige økonomiplan vedtok derfor fylkestinget igangsetting av innsparingsprosjektet Handlingsrom 2014 med mål om over 70 mill kroner i kostnadsreduksjoner fom 2014. Sentralt i årets økonomiplanarbeid har derfor vært å gi prosjektet et konkret og realistisk innhold, uten at tjenestekvalitet og omfang skal bli vesentlig redusert. Av innsparingsmålet på over 70 mill kroner realiseres 35,7 mill kroner ved at kostnadskutt i budsjettet for 2011 blir videreført på varig basis. Gjenstående innsparingstiltak på 35,3 mill kroner fremgår i de enkelte sektorkapitler. For å tilrettelegge for bygging av Horten vgs. er det i 2015 innarbeidet ytterligere kostnadsreduksjoner slik at samlet kostnadsreduksjoner frem til 2016 er 80 mill kroner fra 2010. Stort gjeldsnivå medfører usikkerhet. Denne usikkerheten er håndtert gjennom rentesikring av gjelden, styrking av netto driftsresultat og oppbygging av disposisjonsfond. I sum medfører dette at budsjettet vurderes som balansert mellom hensyn til en tilstrekkelig forutsigbar og robust drift samtidig som nødvendige investeringer gjennomføres. Fylkeskommunene er i statsbudsjettet for 2012 tilført 600 mill kroner i økte frie inntekter, hvorav 400 mill kroner er begrunnet i at regjeringen ønsker å styrke innsatsen på fylkesveger. VFKs Budsjett 2012 og økonomiplan 2013-15 Side 5
andel av denne inntektsøkningen rettet mot vegsektoren er beregnet til 17 mill kroner. I budsjettet er drifts- og vedlikeholdsrammer til fylkesveger økt med 8 mill kroner. Når fylkesrådmannen ikke har sett det som mulig med større styrking av fylkesvegbudsjettet, må dette sees på bakgrunn av at regjeringens økonomiske opplegg for 2012 ikke kompenserer fylkeskommunene for faktisk kostnadsvekst. I sum betyr statsbudsjettet en realvekst for Vestfold fylkeskommune på 44 mill kroner. Store deler av denne «realveksten» har medgått til å dekke inn kostnader som det ikke er gitt kompensasjon for i regjeringens opplegg. Rammene for kollektivtransport og fylkesveger er varig kompensert med til sammen 15 mill kroner for ekstraordinær prisøkning. Dessuten er videregående opplæring kompensert for økte utgifter til ressurskrevende elever og til voksenopplæring, med 7 mill kroner i 2012 og økende til 13 mill kroner i 2015. Disse kostnadskompensasjonene svekker driftsbalansen og øker den økonomiske sårbarheten for fylkeskommunen. Fylkeskommunen har derfor utfordringer knyttet til å møte nye kostnadsøkninger i sektorene. I tillegg til forannevnte kostnadsøkninger kommer en betydelig økning i pensjonskostnadene for 2011 og 2012. Gjennom regnskapsforskriftene pålegges fylkeskommunene å bokføre lavere pensjonskostnader enn hva som faktisk er utbetalt. Differansen kalles premieavvik og dette premieavviket skal så utgiftsføres over de neste 10 år. Fylkesrådmannen forventer at akkumulert premieavvik vil øke til 200 mill kroner ved økonomiplanens utløp. Økonomiplanforslaget prioriterer derfor å nøytralisere premieavviket gjennom avsetninger til Fond Premieavvik slik at det ved økonomiplanens utløp er samsvar mellom akkumulert premieavvik og Fond Premieavvik, jfr nærmere omtale i avsnitt 1.4.5. For fylkesvegene kan fylkeskommunen i årene fremover stå overfor større kostnadsutfordringer enn hva det i denne økonomiplanen er gitt kompensasjon for. Utfordringen knytter seg i hovedsak til at fornyelse av vegvesenets kontrakter for drift- og vedlikehold (kalt funksjonskontrakter) har gitt en kraftig prisøkning. Denne prisveksten ser man over hele landet og er altså ikke spesiell for Vestfold. I dette ligger en fare for at nivået på drift- og vedlikehold av fylkesvegene ikke vil kunne opprettholdes som forutsatt i økonomiplanen, med bl a et mulig økt vedlikeholdsetterslep som resultat. Fylkesrådmannen tar sikte på å fremlegge en egen fylkestingssak med vurdering av hvilke tiltak som bør iverksettes for å unngå eller begrense kostnadsveksten, for på den måten å skjerme bl a vegvedlikeholdet mot reduksjoner. Fylkesrådmannen har i sitt budsjettforslag på vanlig måte kompensert sektorbudsjettene med virkningen av lønnsoppgjøret for 2011. Det er videre avsatt en lønnsreserve for 2012-oppgjøret i tråd med regjeringens lønnsvekstanslag på 4,0%. Budsjett 2012 og økonomiplan 2013-15 Side 6
Resultatmålene er sentrale i styringen. Ut fra de signaler som er mottatt fra Fylkesutvalget og Fylkestinget er resultatmålene revidert i 2011. Fylkesrådmannens forslag til justerte resultatmål er en viktig del av budsjettet og i de periodiske rapporteringene. 1.1 Tilbakeblikk på årene 2005-2010 og utviklingen i økonomiplanperioden Fylkeskommunen har i årene 2005-2010 hatt følgende regnskapsutvikling: (Mill kr) 2005 2006 2007 2008 2009 2010 P 2011 Brutto driftsresultat 86 81 80 108 76 112 98 Netto driftsresultat 74 81 91 112 46 74 64 Årets mindreforbruk 33 54 28 27 16 29 6 Som det fremgår av tabellen har fylkeskommunen hatt gode resultater og årlige mindreforbruk. 1.1.1 Netto driftsresultat Både kommunaldepartementet og KS vektlegger at netto driftsresultat over tid bør utgjøre minst 3 % av driftsinntektene. Diagram 1 viser at netto driftsresultat (blå linje) har en fallende tendens. Fra 2014 skal ikke mva-kompensasjonen fra investeringer føres i driftsregnskapet. Korrigert for dette forholdet fremkommer de røde søylene som viser at sammenlignbare tall for netto driftsresultat bedres i økonomiplanperioden. Netto driftsresultat viser fylkeskommunens evne til å egenfinansiere investeringer og hvilken økonomisk buffer fylkeskommunen har til å møte uforutsette forhold og påregnelige avvik. Ønsket nivå på netto driftsresultat må vurderes i forhold til nivået på frie fond og gjeldssituasjonen. Noen forhold tilsier at Vestfold fylkeskommune burde arbeide for å oppnå et bedre netto driftsresultat enn normen på 3 %. Høyt gjeldsnivå Høye krav til kostnadskutt (Handlingsrom 2014) Svakere arbeidskapital enn ønskelig Begrenset handlefrihet knyttet til lave frie fond (bufferfond) Forvaltningsreformen. Det tar tid før renter og avdrag knyttet til investeringer fremkommer i regnskapet. Budsjett 2012 og økonomiplan 2013-15 Side 7
Diagram 1: Netto driftsresultat som prosent av driftsinntekter. Prognose 2011, samt regnskap 2005-2010. Vestfold hadde et lavt netto driftsresultat i 2010 sammenlignet med øvrige fylkeskommuner. Diagram 2: Netto driftsresultat 2010 pr fylkeskommune, som prosent av driftsinntekter. Budsjett 2012 og økonomiplan 2013-15 Side 8
1.1.2 Brutto driftsresultat Driftsinntektene fratrukket driftskostnader inkl. avskrivninger utgjør brutto driftsresultat. Dette er en sentral resultatstørrelse og viser fylkeskommunens evne til å betale renter og avdrag, samt økonomisk buffer for å møte uforutsette forhold og påregnelige avvik (netto driftsresultat). Avskrivninger erstattes av avdrag på gjeld når kontantstrømmen beregnes. Diagram 3 viser at brutto driftsresultat ekskl. avskrivninger er styrket og blir ytterligere styrket frem til 2015. Imidlertid øker utbetalingene til renter og avdrag i samme grad. Resultatet av dette er at kontantstrømmen etter betaling av renter og avdrag er svak i perioden. Det har derfor vært nødvendig å rentesikre låneporteføljen for å oppnå en risikoprofil i økonomiplanen som er forsvarlig. Diagram 3: Bedret kontantstrøm (blå stiplet linje) og økt utbetaling til renter og avdrag. Det bør bemerkes at det er forutsatt kostnadsreduksjoner på 80 mill kroner (Handlingsrom 2014 og ytterligere kostnadskutt i 2015). Diagrammet viser at planlagte kostnadskutt i hovedsak må benyttes til betjening av økte renter og avdrag i planperioden. Budsjett 2012 og økonomiplan 2013-15 Side 9
1.1.3 Utviklingen av frie driftsfond I fylkeskommunens regnskap er det 4 frie disposisjonsfond: Bufferfondet Fond Premieavvik Regionalt utviklingsfond Sektorfondet Sektorfondet er et regnskapsteknisk fond som benyttes ifm regnskapsavslutning til avsetning av sektorenes mer- og mindreforbruk. Regionalt utviklingsfond er først og fremst en finansieringskilde for regionalpolitiske tiltak, jfr nærmere omtale i avsnitt 1.4.8. Det er Bufferfondet og Fond Premieavvik som utgjør fylkeskommunens viktigste driftsreserver og disse to fondene må sees i sammenheng Fond Premieavvik, etablert i 2010, bygges i økonomiplanperioden opp fra dagens saldo på 69 mill kroner til vel 200 mill kroner i 2015. Målet med Fond Premieavvik er å nøytralisere det såkalte premieavviket, jfr nærmere omtale i avsnitt 1.4.5, slik at størrelsen på Bufferfondet skal gi et reelt uttrykk for hva fylkeskommunen har til disposisjon for å møte kortsiktige økonomiske utfordringer. Fylkesrådmannen har derfor i økonomiplanen prioritert først å øke Fond Premieavvik, ved at fondet i løpet av 2012-2014 bygges opp til fullt ut nøytraliserer premieavviket. Bufferfondet er deretter i 2014 og 2015 bygget opp til om lag 100 mill kroner, fra forventet 2011-nivå på 60 mill kroner. Bufferfondet bør ut fra gjeldsnivået ytterligere styrkes i årene etter økonomiplanens utløp. Budsjett 2012 og økonomiplan 2013-15 Side 10
Nedenstående diagrammer illustrerer oppbyggingen av de to fondene: Diagram 4: Utviklingen i Bufferfondet og Fond Premieavvik. (kr. 1 000) 1.2 Utfordringer i økonomiplanperioden Hovedutfordringene er knyttet til: Inntektsveksten holder ikke tritt med kostnadsveksten Store kostnadsøkninger på funksjonskontrakter på fylkesvegene Stor økning i gjelden Økte kostnader til pensjon Økning i antall og ressursbruk til ressurskrevende elever Inntektsveksten holder ikke tritt med kostnadsveksten Inntektssystemet har de seinere årene gitt Vestfold fylkeskommune en sterkere økning i rammetilskuddet enn landsgjennomsnittet. Det er kriteriedataene for antall 16-19 åringer som særlig bidrar til dette. Fylkesrådmannen har på denne bakgrunn funnet det forsvarlig å legge til grunn i økonomiplanen en realvekst i frie inntekter frem til 2015 på 74 mill kroner ift 2011, fordelt slik: kr 44 mill i 2012 kr 54 mill i 2013 kr 64 mill i 2014 kr 74 mill i 2015 Budsjett 2012 og økonomiplan 2013-15 Side 11
Selv med en sterkere inntektsvekst enn landsgjennomsnittet er inntektsveksten for svak til å dekke faktisk pris- og kostnadsvekst, jfr nærmere omtale i avsnitt 1.4.4 og nedenfor. Store kostnadsøkninger på funksjonskontrakter på fylkesvegene Vestfold har i likhet med øvrige fylkeskommuner erfart en stor økning i kostnadene ved fornyelse av funksjonskontraktene. Denne kostnadsøkningen er betydelig over de økte bevilgningene fra staten. Situasjonen er ikke holdbar idet denne utviklingen over tid kan medføre et redusert tilbud og kvalitet til innbyggerne i Vestfold. Fylkesrådmannen vil derfor sammen med Statens vegvesen vurdere aktuelle tiltak. Resultatet av dette arbeidet vil bli lagt fram for fylkestinget i en egen sak. Stor økning i gjelden Investeringsbudsjettet medfører at samlet gjeld øker og diagram 5 viser gjeldsutviklingen: Diagram 5: Utviklingen i samlet gjeld. Horten vgs er innarbeidet i perioden 2015-2018 Dette medfører en betydelig finansiell risiko og lånegjelden er derfor rentesikret. Gjennom rentekompensasjon og rentesikring av gjelden er derfor risikoen betydelig redusert og i hovedsak knyttet til ny gjeld knyttet til nye investeringer. Diagram 6 illustrerer risikoen og som eksempel er en renteøkning på 2 % benyttet. I økonomiplanen vil en slik renteøkning gi en begrenset kostnadsøkning og kan ytterligere reduseres ved at nye lån knyttet til Færder vgs. rentesikres. Budsjett 2012 og økonomiplan 2013-15 Side 12
Diagram 6: Virkningen på renteutgifter og netto driftsresultat av at markedsrentene øker med 2% Økte kostnader til pensjon Fylkeskommunen vil få betydelig økte pensjonskostnader i 2011 og 2012, med tilhørende store premieavvik. For nærmere omtale vises til avsnitt 1.4.5. Økning i antall ressurskrevende elever Fylkeskommunen har opplevd en stor vekst i antallet ressurskrevende elever i perioden 2006 til 2009. Dette er elever med sterke lovmessige rettigheter, og fylkeskommunen er forpliktet til å gi disse elevene et tilfredsstillende tilbud. Fra 2006 har det vært en omfordeling av ressurser fra ordinære elever til ressurskrevende elever. Det er fortsatt en vekst i antall ressurskrevende elever i 2011. Fylkesrådmannen vil i løpet av vårhalvåret-2012 belyse dette nærmere i en egen fylkestingssak. 1.2.1 Nærmere om endringer i sektorbudsjettene I tabellen på neste side er det gitt en oppsummering av fylkesrådmannens forslag til endrede sektorrammer. Rammeendringene domineres av innsparingstiltakene knyttet til Handlingsrom 2014 og ytterligere innsparingstiltak i 2015. Disse tiltakene er nærmere presentert i avsnitt 1.4.2 og i sektorkapitlene. Det er også funnet rom for å prioritere enkelte rammestyrkinger, bl a: Fylkesveger er gitt en kompensasjon på 8 mill kroner for ekstra-ordinær prisvekst knyttet til driftsavtaler. Kollektivtrafikk er gitt en kompensasjon på 7 mill kroner for ekstra-ordinær prisvekst knyttet til lønnsvekst, drivstoffpriser og økt omfang av skoleskyss Budsjett 2012 og økonomiplan 2013-15 Side 13
Driftsbidrag på 225 000 il Vestfold Klima- og Energiforum Videregående opplæring er styrket med 7 mill kroner for å fange opp økte kostnader til voksenopplæring og ressurskrevende elever Økt tilskudd til Teater Ibsen med 570 000 som kompensasjon for at Tønsberg kommune har trukket seg som eier Satsing på Unesco-verdensarvstatus for skipshaugene i Vestfold med 850 000 Driftsbidrag på 200 000 til Tannhelsetjenesten kompetansesenter Sør IKS Tannhelsetjenesten er styrket med 1,5 mill kroner for å stabilisere bemanningen Fellesformål er styrket med 550 000 i 2012, økende til 800 000 i 2014, for å dekke økte kostnader til felles IT-systemer De ulike tiltakene er nærmere omtalt i det enkelte sektorkapittel. For øvrig er alle sektorer gitt kompensasjon for faktisk lønnsvekst i 2011 og for forventet prisvekst i 2012. Det er videre satt av midler til lønnsoppgjøret i 2012 i tråd med statsbudsjettets lønnsvekstforutsetninger og til pensjonsutgifter i tråd med oppgaver fra fylkeskommunens pensjonsleverandører. Budsjett 2012 og økonomiplan 2013-15 Side 14
Hovedtallene for sektorene: ØKONOMIPLAN 2012 2015 2012-kr 2012-kr 2012-kr 2012-kr Sektorrammer i hele 1000 kr 2012 2013 2014 2015 Regional utvikling Sektorramme B2011 452 680 452 680 452 680 452 680 Lønns- og prisstigning 14 739 14 739 14 739 14 739 Tekniske endringer -16 000-16 000-16 000-16 000 Rammeendring ekskl nye innsparingstiltak 12 325 9 825 9 825 9 825 Nye innsparingstiltak -100-2 000-4 600-6 800 Ny budsjettramme Regional utvikling 463 644 459 244 456 644 454 444 Videregående opplæring Sektorramme B2011 1 135 393 1 135 393 1 135 393 1 135 393 Lønns- og prisstigning 39 652 39 652 39 652 39 652 Tekniske endringer 0 0 0 0 Rammeendring ekskl nye innsparingstiltak 7 410 4 963 5 363 5 763 Nye innsparingstiltak -14 400-19 700-25 900-31 600 Ny budsjettramme Videregående opplæring 1 168 055 1 160 308 1 154 508 1 149 208 Kultur Sektorramme B2011 79 966 79 966 79 966 79 966 Lønns- og prisstigning 2 809 2 809 2 809 2 809 Tekniske endringer 0 0 0 0 Rammeendring ekskl nye innsparingstiltak 1 248 1 248 2 248 2 248 Nye innsparingstiltak -1 220-1 430-2 100-2 500 Ny budsjettramme 82 803 82 593 82 923 82 523 Tannhelse Sektorramme B2011 74 284 74 284 74 284 74 284 Lønns- og prisstigning 3 209 3 209 3 209 3 209 Tekniske endringer 0 0 0 0 Rammeendring ekskl nye innsparingstiltak 1 700 1 700 1 700 1 700 Nye innsparingstiltak -1 000-1 200-1 400-1 780 Ny budsjettramme Tannhelse 78 193 77 993 77 793 77 413 Fellesformål Sektorramme B2011 93 148 93 148 93 148 93 148 Lønns- og prisstigning 3 897 3 897 3 897 3 897 Tekniske endringer 0 0 0 0 Rammeendring ekskl nye innsparingstiltak -1 158-858 -1 768-768 Nye innsparingstiltak -855-1 255-1 365-1 835 Ny budsjettramme Fellesformål 95 032 94 932 93 912 94 442 Lønnsreserve 38 500 38 500 38 500 38 500 Pensjonsreserve mv 18 200 23 900 26 800 29 600 Sektorene i alt Sektorramme B2011 1 835 471 1 835 471 1 835 471 1 835 471 Lønns- og prisstigning, inkl lønnsreserve 102 806 102 806 102 806 102 806 Pensjonsreserve mv 18 200 23 900 26 800 29 600 Tekniske endringer -16 000-16 000-16 000-16 000 Rammeendring ekskl nye innsparingstiltak 21 525 16 878 17 368 18 768 Nye innsparingstiltak -17 575-25 585-35 365-44 515 Sum nye budsjettrammer 1 944 427 1 937 470 1 931 080 1 926 130 Budsjett 2012 og økonomiplan 2013-15 Side 15
1.3 Økonomiplan 2012-2015 1.3.1 Driftsbudsjett 2012 og økonomiplan 2013-2015 Med gjennomførte innsparingstiltak i 2011 og forutsatte tiltak i prosjektet Handlingsrom 2014 forventes følgende utviklingen i brutto- og netto driftsresultat. Tabellen viser også utviklingen i bufferfond etter foreslåtte overføringer til investeringsregnskapet og bruk/avsetning til fond, jfr. innstilling pkt. 1. ØKONOMIPLAN 2012-2015 2011-kr 2011-kr 2012-kr 2012-kr 2012-kr 2012-kr DRIFTSBUDSJETT i mill kr B2011 Prognose 2011 2012 2013 2014 2015 Skatt og inntektsutjamning 1 056,4 1 066,4 1 131,5 1 131,5 1 131,5 1 131,5 Statlig rammetilskudd 938,4 939,4 973,7 983,7 993,7 1 003,7 Rentestøtte skole- og veiprosjekter 11,4 13,1 14,0 17,2 20,5 23,3 Tilskudd regional utvikling m.m 9,0 9,0 9,0 9,0 9,0 9,0 Mva-kompensasjon 36,3 46,1 68,3 56,0 0,0 0,0 Andre inntekter 0,3 0,6 0,8 0,8 0,8 0,8 A SUM HOVEDINNTEKTER 2 051,8 2 074,6 2 197,3 2 198,2 2 155,5 2 168,3 Sektorenes netto driftsutgifter Regionalsektoren -452,7-455,8-463,6-459,2-456,6-454,4 Videregående opplæring -1 135,4-1 152,3-1 168,1-1 160,3-1 154,5-1 149,2 Kultur -80,0-82,6-82,8-82,6-82,9-82,5 Tannhelse -74,3-77,4-78,2-78,0-77,8-77,4 Fellesformål -93,1-96,9-95,0-94,9-93,9-94,4 Avsetninger lønn mv -20,5-12,9-38,5-38,5-38,5-38,5 Felles pensjonskostnader -22,1-0,5-18,2-23,9-26,8-29,6 B NETTO SEKTORUTGIFT -1 878,1-1 878,4-1 944,4-1 937,5-1 931,1-1 926,1 Avskrivninger -92,0-98,0-103,6-108,0-115,0-122,0 BRUTTO DRIFTSRESULTAT 81,8 98,2 149,3 152,8 109,5 120,2 Renteinntekter 6,7 10,4 11,6 13,7 15,2 15,1 Aksjeutbytte 5,9 5,5 6,0 6,0 6,0 6,0 Renteutgifter -85,6-82,6-92,3-100,7-109,0-110,6 Avdrag -65,0-65,0-69,8-76,5-82,5-87,5 E NETTO FINANSUTGIFTER -138,0-131,7-144,4-157,5-170,3-176,9 Avskrivninger (motpost) 92,0 98,0 103,6 108,0 115,0 122,0 NETTO DRIFTSRESULTAT 35,8 64,5 108,5 103,3 54,2 65,3 Bruk av disposisjonsfond 0,0 28,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Avsetning til disposisjonsfond -11,9-53,5-40,2-47,3-37,2-46,8 Tidligere års overskudd/underskudd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Avsetning til bundne fond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bruk av bundne fond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Overføring til investeringsbudsjettet -23,9-33,3-68,3-56,0-17,0-18,5 SUM DISPOSISJONER -35,8-58,6-108,5-103,3-54,2-65,3 DRIFTSBUDSJ. BALANSE 0,0 5,9 0,0 0,0 0,0 0,0 BUFFERFOND PR 31.12. 42,7 60,4 60,4 60,4 61,0 99,8 FOND PREMIEAVVIK PR 31.12. 55,1 83,9 120,6 164,4 197,4 201,9 Premieavvik pr 31.12 123,5 138,6 180,0 190,2 197,4 201,9 Budsjett 2012 og økonomiplan 2013-15 Side 16
1.3.2 Investeringsbudsjettet med finansiering I budsjett og økonomiplan er det innarbeidet følgende forslag til investeringer: ØKONOMIPLAN 2012-2015 2012-kr 2012-kr 2012-kr 2012-kr INVESTERINGER i mill kr 2012 2013 2014 2015 Investeringsreserve 5,0 5,0 5,0 5,0 IKT-infrastruktur 5,0 5,0 5,0 5,0 IKT - oppgradering datalinjer 4,0 0,0 0,0 0,0 IKT - oppgradering datalagring 2,5 0,0 0,0 0,0 SUM Fellestiltak 16,5 10,0 10,0 10,0 Investeringer - diverse skoleprosjekter 4,5 7,5 7,5 7,5 Sandefjord vgs erstatningsbygg 40,0 0,0 0,0 0,0 Nøtterøy vgs HMS 20,0 0,0 0,0 0,0 Melsom vgs - ridehall II 13,0 0,0 0,0 0,0 Melsom vgs HMS 0,0 15,0 0,0 0,0 Horten vgs rehabilitering 5,0 5,0 0,0 0,0 Færder vgs 200,0 200,0 107,5 0,0 Færder vgs - prisstigningsreserve 2012 9,0 9,0 4,7 0,0 Horten vgs 0,0 0,0 0,0 5,0 Sikkerhetsavsetning skoleprosjekter 0,0 0,0 45,0 0,0 SUM Utdanning 291,5 236,5 164,7 12,5 Investeringer - lokaler og utstyr 5,0 5,0 5,0 5,0 SUM Tannhelse 5,0 5,0 5,0 5,0 Haugar Vestfold kunstmuseeum utvidelse 5,3 0,0 0,0 0,0 Formidlingssenter Kaupang 0,0 0,0 22,0 0,0 SUM Kultur 5,3 0,0 22,0 0,0 Diverse veginvesteringer inkl trafikksikkerhet 81,5 81,5 81,5 81,5 Bompengefinansierte vegprosjekter 8,0 9,0 0,0 0,0 SUM Samferdsel 89,5 90,5 81,5 81,5 SUM INVESTERINGER 407,8 342,0 283,2 109,0 Samlede investeringer i 2012-2015 beløper seg til 1 142 mill kroner og er i hovedsak en videreføring av nåværende økonomiplan med følgende endringer: Færder vgs. Investeringsrammen er økt etter FT s vedtak i desember 2010 med kr 44 mill kroner, fra 579 mill kroner til 623 mill kroner o Investeringsrammen inkluderer idrettshall. o I tillegg har budsjettet en sikkerhetsavsetning 45 mill kroner og en prisstigningsreserve 22,7 mill kroner HMS tiltak 45 mill kroner. Dette var inntatt i driftsbudsjettet i nåværende økonomiplan, men foreslås nå overført til investeringsregnskapet o Nøtterøy vgs 20 mill kroner i 2012 o Melsom vgs 15 mill kroner i 2013 o Horten vgs 5 mill kroner i både 2012 og 2013 Melsom vgs Ridehall II 13 mill kroner Haugar Vestfold Kunstmuseum 5,3 mill kroner Budsjett 2012 og økonomiplan 2013-15 Side 17
IKT o Datalagring 2,5 mill kroner i 2012 o Oppgradering av nettverk 4,0 mill kroner i 2012 Årlig investeringsreserve 5 mill kroner Oppstarten av et forprosjekt for bygging av ny Horten vgs er inntatt i investeringsbudsjettet for 2015. For å sikre god oversikt over den økonomiske situasjonen ønsker fylkesrådmannen å fullføre utbyggingen av Færder vgs før nye store prosjekter, som byggeprosjektet i Horten, blir igangsatt. Nærmere omtale av de enkelte investeringsprosjektene er gitt i de respektive sektorkapitler. Investeringsprosjekter som er vurdert, men ikke innarbeidet i økonomiplan, kommenteres også i sektorkapitlene. Fylkesrådmannens forslag til finansiering av investeringsbudsjettet er som følger: ØKONOMIPLAN 2012-2015 2012-kr 2012-kr 2012-kr 2012-kr FINANSIERING i mill kr 2012 2013 2014 2015 Låneopptak 301,7 275,3 224,6-47,2 Investeringstilskudd 14,5 11,5 0,0 5,0 Avsetning til investeringsfond -21,7-0,8 0,0 0,0 Bruk av investeringsfond 0,0 0,0 0,0 0,0 Fra driftsbudsjettet - mva-investeringer 68,3 56,0 0,0 0,0 Fra driftsbudsjettet - annet 0,0 0,0 17,0 18,5 Mva-kompensasjon 0,0 0,0 41,6 12,7 Salg av fast eiendom 45,0 0,0 0,0 120,0 SUM FINANSIERING 407,8 342,0 283,2 109,0 Samlet låneopptak i 4-årsperioden er 754 mill kr. Det er budsjettert med overføring av all mva kompensasjon knyttet til investeringer fra driftsbudsjettet Salg av eiendommer er 165 mill kr. i økonomiplanperioden. Det er ikke forutsatt bruk av investeringsfond i perioden. I økonomiplanen er det lagt til grunn slikt salg av eiendommer (mill kr): ØKONOMIPLAN 2012-2015 2012-kr 2012-kr 2012-kr 2012-kr EIENDOMSSALG i mill kr 2012 2013 2014 2015 Færder vgs - Teie 55,0 Færder vgs - Slottsfjellet 24,0 Færder vgs - Maritime skole 65,0 Skjerpe 6,0 Grefsrud 15,0 SUM EIENDOMSSALG 45,0 0,0 0,0 120,0 Budsjett 2012 og økonomiplan 2013-15 Side 18
1.4 Spesielle temaer 1.4.1 Viktige budsjetteringsprinsipper Budsjett og økonomiplan for Vestfold fylkeskommune er i likhet med tidligere år utarbeidet med basis i et sett med grunnleggende prinsipper: Inntektsrammen i budsjettet følger statsbudsjettets forutsetninger. Lønns- og prisvekst budsjetteres iht statsbudsjettets forutsetninger. Sektorenes budsjetter justeres for faktisk lønns- og prisvekst. Endringer i økonomiske rammer som følge av oppgaveendringer og endringer i øremerkede tilskudd legges uavkortet inn i sektorenes rammer. All momskompensasjonsinntekt fra investeringer tilbakeføres fra driftsbudsjettet til investeringsbudsjettet. Renteforutsetningene for det kommende budsjettåret baseres på markedssituasjonen på budsjetteringstidspunktet. Kommunalbanken gir en anbefaling som fylkeskommunen har lagt til grunn. Renteforutsetningen videre i økonomiplanperioden er basert på følgende årsrente: År Rente % 2012 3,50 % 2013 4,00 % 2014 4,50 % 2015 4,50 % 1.4.2 Prosjekt Handlingsrom 2014 I 2011 er prosjekt Handlingsrom 2014 gjennomført for å konkretisere kostnadsreduserende tiltak for å kunne skape rom for de økte utbetalingene til renter og avdrag. Diagrammet viser profilen på forbedringstiltakene. Vurderingene av tiltak og konsekvenser fremgår av hvert sektorkapittel. Budsjett 2012 og økonomiplan 2013-15 Side 19