Pensjon for dummies og smarties John Torsvik, leder Utdanningsforbundet Hordaland 1S<# #>
Pensjonsvilkårene er en viktig del av medlemmenes lønns- og arbeidsvilkår. De viktigste elementene er: ( Folketrygdens alders- og uførepensjon) Tjenestepensjonsordninger for alders- og uførepensjon AFP (avtalefestet tidligpensjon) Særaldersgrenser 2
PENSJONERING I SKULEVERKET Tal 2006 2001 2006 AFP 1633 48% 28% Uførepensjon 1288 38% 67% Alderspensjon 459 14% 5% 67 år Pensjonerings- 60,3 år 56,5 år alder 3
Det norske pensjonssystemet hovedregimer i dag Ytelsesbasert Innskuddsbasert OTP Bruttogaranti 66% Avtalte nettopensjoner Innskudds pensjoner Folketrygd Folketrygd Folketrygd Folketrygd I bunnen av alle Pensjonsytelser. Bruttopensjon Nettopensjon Tidligere 650 000 med kun folketrygd 660 000 innen offentlige TPordninger 570 000 med privat TP ordning
Inntekt og pensjon gjennom livet Inntekt Evt. fripoliser AFP-tillegg Tjenestepensjon Yrkesaktivt liv AFP Folketrygd Alder 62 år 67 år
Pensjonskomponenter og sentrale begreper GRUNNBELØPET (G) NOK 66.892,- pr 1. mai 2007 G reguleres av Stortinget en gang i året, vanligvis pr. 1.5. Utgangspunktet for reguleringen er endringer i levekostnader og det generelle inntektsnivået Benyttes som en faktor som brukes for å få til et verdifast uttrykk for opptjente rettigheter og beregning/endringer av pensjoner og andre ytelser fra folketrygden
Folketrygden - pensjonspoeng Pensjonsgivende inntekt (PGI) er for de fleste = brutto lønn PGI og pensjonspoengtall fastsettes hvert år av ligningskontoret En enkel formel for pensjonspoeng: Pensjonsgivende inntekt G G Bare 1/3 av inntekten over 6 G teller med, og inntekt over 12G gir ikke pensjonspoeng. Maks årlig poengtall er derfor 7,00
Folketrygden Beregning av pensjonspoeng - eksempel Brutto lønn: 430.000 Første 6G : 400.872 Resterende: (430.000 400.872) : 3 = 9.709 Pensjonsgivende inntekt (PGI) = 410.581 Pensjonspoeng: 410.581-66.812 = 5,15 66.812
Alderspensjon er bygd opp slik: Ev forsørgingstillegg for ektefelle og/eller barn Tilleggspensjon /(særtillegg) Grunnpensjon = 1G ev 0,85 G
Folketrygden - beregning av pensjon Formel for beregning av pensjon fra folketrygden Grunnpensjon: G x trygdetid/40 (ev. reduksjon til 85% hvis ektefelle/samboer) Tilleggspensjon: G x 42% x sluttpoengtall x poengår/40 Sluttpoengtallet er gjennomsnittet av de 20 beste årene Pensjonsprosenten er 42 for år f.o.m. 1992 Pensjonsprosenten er 45 for år t.o.m. 1991
Beregning av pensjon Eksempel Anne Født i 1950 Sluttpoengtall 4,80 40 poengår (20 før 1992 / 20 etter 1991) Opptjening før 1992: 66.892 x 0,45 x 4,80 x 20/40 = 72.243 kr. Opptjening etter 1991: 66.892 x 0,42 x 4,80 x 20/40 = 67.427 kr. Annes årlige tilleggspensjon: 119.842 kr. + Grunnpensjon 66.892 kr. Samlet alderspensjonpensjon: 186.734 kr. AFP 62-65 år: + 20.400kr AFP 65-67: 66% av sluttlønn
Dagens AFP Gå av fra 62 år Forutsetter tariffavtale Samme pensjon fra 62 som fra 67 + AFP-tillegg Kr. 950 i mnd. netto (LO/NHO) Kr. 1700 i mnd. brutto (offentlig sektor) Fortsatt opptjening til folketrygden Framtidig pensjon svekkes ikke
Stortingets Pensjonsforlik, mars 2007 Viktige endringer i folketrygdens alderspensjon: Levealderjustering (delingstall) Indeksering (verdiregulering av løpende pensjon) Opptjening 1,35 pst fra første krone, alle år teller (alleårsregelen) Pensjonsopptjening for omsorg og verneplikt, ikke for studier Tak for opptjening 7,1G (446.533 kr pr 30.04.07) Fleksibel alderspensjon fra 62 år, med forholdsvis reduksjon i utbetalingen Mulig å kombinere hel eller delvis pensjon med arbeid uten avkorting i pensjon 7
Levealderjustering (delingstall) Anslag: levealderen vil øke med ett år for hvert tiår og den enkelte får flere år som pensjonist Målsetning: Den totale økonomiske rammen for alderspensjon skal ikke økes Virkemiddel: Samlet pensjon skal fordeles over flere år som pensjonist For hvert kull vil det, når de er 62 år, bli fastsatt en antatt levealder for kullet. På bakgrunn av dette fastsettes et delingstall. Årlig pensjon er avhengig av delingstallet. Den enkelte kan kompensere for levealdersjusteringen ved å stå lenger i jobb 8
Levealderjustering og delingstall Levealderjustering gir innsparing på 2,7 pst av Fastlands-BNP i 2050 Fordele pensjonskapitalen over flere år som pensjonist, delingstallet er forventet antall år som pensjonist 2010 2020 2030 Prosentvis reduksjon i pensjon ved 67 år Årstall Reduksjon -4,1-9,1 Jobbe 8 måneder lenger for hvert år vi lever lenger eller få lavere 2040-13,6 pensjon 2050-17,9 Kilde: St.meld. nr. 5 (s. 137) 0
Likt tillegg til alle? Regjeringen: Regjeringen har videre lagt fram et innspill til de kommende drøftingene med partene i arbeidslivet om framtidas AFP som innebærer et tillegg til folketrygden for alle som omfattes av ordningen. (Statusrapport april 2007) Med AFP utformet som påslag vil alle berettigede få den samme samlede utbetalingen fra ordningen uavhengig av uttakstidspunkt (St.meld. s. 129) Arbeids- og inkluderingsminister Bjarne Håkon Hanssen: Kr. 38 000 i 15 år (VG, mars 2007)
Hovedprinsipper ny pensjon Alle år skal telle Opptjening tilsvarende 1,35 % i året (hvis avgang ved 67 år): 35 år - 47,25% 40 år 54 % 43 år 58,05 % Opptjening opp til 7,1 G (474 365) Opptjente rettigheter ved 67 år bestemmer pensjon Tidligere avgang lavere pensjon Senere avgang høyere pensjon
Tidligpensjonering og delingstall Avkorting/økning i årlig ytelse sammenliknet med uttak 67 år* Dagens aldersgrense 67 år Ny folketrygd: Kan ta ut tidligpensjon fra 62 år mot avkorting i pensjon Fordele pensjonskapitalen over flere år som pensjonist, delingstallet er forventet antall år som pensjonist 62 63 64 65 66 67 68 72-26 -22-17 -12-6 0 7 41 * Forutsatt reallønnsvekst 1,5 pst og inklusive effekt av regulering av løpende pensjon 0,75 pst. Kilde: St.meld. nr. 5 (s. 115)
Kraftig reduksjon av pensjon ved tidlig avgang (Eksempel kr. 300 000 i 43 år ved avgang 67 år) 300000 Pensjon resten av livet 250000 200000 150000 100000 Samme pensjon livet ut 50000 0 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 Årlig pensjon livet ut 120000 129600 139200 149200 162100 174150 189300 205000 224100 243900 267300 De Facto Avgangsalder
Hanssen-pensjon 62 67 år 67 77 77-200000 180000 160000 140000 120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 Dagens pensjon Hanssen-pensjon
Indeksering Iverksettes fra 2010 180 160 Systematisk underregulering av utbetalt pensjon i forhold til lønnsutviklingen i samfunnet. 140 120 100 80 60 40 Prisvekst Lønnsvekst Pensjon Lineær (Lønnsvekst) 20 0 0 5 10 15 20 25 30 Antall år etter pensjon
Regulering av G 1997-2007 Lønnsøkning Grunnbeløp Økning i % Prisøkning % Snitt lønn/ pris 01.05.2007 66 812 kr 6,2 4,8 1,0 2,9 01.05.2006 62 892 kr 3,6 4,1 2,3 3,2 01.05.2005 60 699 kr 3,3 3,4 1,6 2,5 01.05.2004 58 778 kr 3,4 3,8 0,5 2,2 01.05.2003 56 861 kr 5,0 4,4 2,5 3,5 01.05.2002 54 170 kr 5,5 6,0 1,3 3,7 01.05.2001 51 360 kr 4,6 3,5 3,0 3,3 01.05.2000 49 090 kr 4,6 4,0 3,1 3,6 01.05.1999 46 950 kr 3,5 5,0 2,3 3,7 01.05.1998 45 370 kr 6,8 5,9 2,3 4,1 01.05.1997 42 500 kr 3,7 3,9 2,6 3,3 SUM 50,0 48,8 22,5 35,7
Pensjon i prosent av lønn, dagens ordning Pensjoni prosent avlønn Tall per 30.04.07 100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 57 54 4G 252 5G 314 52 6G 377 Offentlig tjenestepensjon 66 pst 42 Dagens Folketrygd 8G 503 37 10G 607 33 12G 728 6
Pensjonsytelsene i SPK Prinsipp for beregning av pensjon Pensjonsgrunnlag (sluttlønn oppjustert til 100% stilling) x (gjennomsnittlig)deltids% x tjenestetid (faktisk antall år/30) x 66 % x pensjonsgrad = Bruttopensjon før samordning
Pensjonsytelsene i SPK Prinsipp for beregning av pensjon Eksempel Kari Sluttlønn 300.000kr i 80% stilling 20 år med 100% stilling og 15 år med 50% stilling Gjennomsnittlig deltidsprosent: 20/30 x 100% + 10/30 x 50% = 83,3% Sluttlønn i 100% stilling: 300.000 x 100/80 = 375.000 Pensjon: 375.000 x 83,3% x 66%= 206.168 = Bruttopensjon før samordning
Offentlige tjenestepensjoner Pensjonsavtalen fra mai 2005: Tjenestepensjon tilsvarende to tredjedeler av sluttlønn i offentlig sektor (bruttoordninger) videreføres omfattes av delingstall og ny indeksering (pkt. 2.4) Noen signaler fra regjeringen: Stortingsmelding nr 5 (2006 2007) tilpasset offentlig tjenestepensjon vil bli vurdert i det videre arbeid med pensjonsreformen i samarbeid med partene i arbeidslivet Vedtaket om levealdersjustering kan under gitte forutsetninger innebære en begrensning i retten til 66 pst. pensjon. Muligheten og ønskeligheten av fleksibelt uttak av offentlig tjenestepensjon fra 62 år vil vurderes nærmere som ledd i tilpasningene til ny folketrygdmodell og innføring av delingstall. 13
Framdrift offentlege tenestepensjonar Sannsynleg avhengig av folketrygda Utkast Ot.prp. Juletider? Høyring 3 månader Ot.prp til Stortinget før sommarferien? Vedtak i Stortinget hausten 08? Forhandlingar mellomoppgjeret 2009?