ALDERSPENSJON - DAGENS MODELL

Transkript

1 28. november 2011 UIO ALDERSPENSJON - DAGENS MODELL Etter pensjonsreformen - en arbeidstakerorganisasjon 1i YS

2 Innhold Pensjonsreformen endringer Offentlig tjenestepensjon - modellen Ny og gammel folketrygd Samordning Fleksibilitet og konsekvenser Utfordringer

3 Pensjonsbildet

4

5 Pensjonsreform behov for innsparing (Bilde: Aftenposten) Innsparing: Levealdersjustering Ny regulering av pensjoner under utbetaling (G-0,75%) Omlegging: Ny folketrygd Ny AFP (privat sektor) Gradvise endringer ifbm tjenestepensjon Offentlig sektor berøres mindre enn privat sektor

6 Endringer i offentlig sektor? Som før Ingen nøytral utforming Bruttosystem - Folketrygden betaler mest, men - SPK styrer pensjonsnivået AFP fra år - det lønner seg lite å arbeide ved siden av pensjonen Overføringsavtale i offentlig sektor Brannmur mot pensjonsordningene i privat sektor Vanskelig forutsigbare kostnader for arbeidsgiverne Nytt Innføring av levealdersjustering og ny regulering Mulighet for å ta ut folketrygd fra 62 år, uavhengig av arbeidsinntekt Samordningsreglene må legges om når det innføres ny folketrygd med avsetning av 18,1 % av årlig inntekt i pensjonsformue det ligger an til en mindre gunstig tjenestepensjonsordning Overgangsregler

7 Levealdersjustering Anslag på forholdstall (delingstall): ,316 1,320 1,325 1,330 1,335 1, ,253 1,258 1,262 1,267 1,272 1,277 1, ,190 1,195 1,199 1,204 1,208 1,214 1,220 1, ,127 1,132 1,136 1,141 1,145 1,151 1,156 1,162 1, ,064 1,068 1,073 1,078 1,083 1,088 1,093 1,099 1,105 1, ,005 1,010 1,015 1,020 1,025 1,030 1,036 1,042 1,048 1, ,942 0,947 0,952 0,957 0,963 0,968 0,973 0,979 0,985 0,991 0, ,884 0,889 0,895 0,901 0,906 0,911 0,917 0,923 0,928 0,935 0, ,827 0,833 0,838 0,844 0,850 0,855 0,861 0,867 0,873 0,879 0,885 Alderspensjonen deles på forholdstallet

8 Levealdersjustering I SPK ordningen kan man ikke oppnå lavere forholdstall enn årgangen må jobbe til fylte 68 år for å oppnå forholdstall 1. I privat sektor kan oppnå forholdstall ned mot 0,558 ved 75 år (1943-kullet)

9 66 % - garantien og levealdersjustering Garantien gjelder til og med årskullet 1958 Det innføres garantitillegg Garantitillegg nødvendig av hensyn til Grunnloven Garantitillegget sikrer 66 % når levealdersjustering gjør at pensjonen blir mindre enn 66 % av pensjonsgrunnlaget Trolig myk reduksjon fra 1959 (usikkert)

10 Levealdersjustering motvirke effekt Årskull Fyller 67 år: Nødvendig pensjonsalder år og 2 måneder år og 4 måneder år og 5 måneder år og 6 måneder år og 7 måneder år og 8 måneder år og 9 måneder år og 10 mnd år

11 NY årlig regulering av løpende pensjon Alderspensjon reguleres årlig med G - 0,75% AFP reguleres årlig med G 0,75 % Oppsatte pensjonsrettigheter reguleres med G fram til uttakstidspunktet Alderspensjon etter særaldersgrense Reguleres årlig med G 0,75 % Oppregulering omregnes ved 67 år som om den var regulert med G

12 Pensjon i offentlig sektor Statens Pensjonskasses modell ca 50% Prosent av lønn AFP-tillegg AFP fra folketrygden 66% Statspensjon (AFP) Samordnet pensjon fra SPK Folketrygd 62 AFP AFP Alderspensjon Alder

13 Avtalefestet pensjon (AFP) Sammensetning år: Folketrygdberegnet AFP (folketrygd som 67- åring) samt et årlig AFP-tillegg på kr , år: 66 % fra tjenestepensjonsordningen. Dersom det er gunstigere utbetales fortsatt Folketrygdberegnet AFP + AFP-tillegg 67 år +: Mottar uavkortet folketrygd og tjenestepensjon med samordningsfradrag (66 % - garanti)

14 AFP inntekt i tillegg til pensjon Full AFP: - toleransebeløp kr ,- Delvis AFP:- toleransebeløp kr ,- NB! Dersom faktisk inntekt avviker mer enn kr ,- pr år i forhold til den forventede inntekt, skjer et etteroppgjør. Sum av pensjon og arbeidsinntekt kan ikke overstige tidligere pensjonsgivende inntekt Kapitalinntekt holdes utenfor beregningene

15 Alderspensjon fra SPK størrelse Lønn på sluttidspunktet (lønnstrinn)* + faste / variable tillegg x gjennomsnittlig deltidsprosent = Pensjonsgrunnlag x tjenestetid (t/30) x pensjonsgrad (uføregrad) x pensjonsprosent (66 %) = Bruttopensjon før samordning

16 Tjenestetid omfang Tjenestetid med medlemskap i Statens Pensjonskasse Tjenestetid i annen offentlig tjenestepensjonsordning (overføringsavtalen) Permisjon etter permisjonsavtalen Periode med uførepensjon, eller ventelønn/vartpenger Tjenestetid opp til 67 år * 30 års tjenestetid ved pensjonering fra UiO 40 års tjenestetid for oppsatt tjenestepensjon

17 Alderspensjon inntekt i tillegg til pensjon etter 67 år I det offentlige (stat, fylke, kommune) Pensjonistavlønning - ingen avkorting Vanlig avlønning Utenfor offentlig sektor - forholdsmessig avkorting Uansett avlønning - ingen avkorting Spesielle regler for oppsatte pensjoner

18 Gammelt pensjonssystem - privat sektor Gjeldende standardløsning offentlig sektor Lønn Tjenestepensjon AFP Folketrygd 62 år 67 år Livsvarig

19 Nytt pensjonssystem (privat sektor) Eventuell lønn: Heltid eller deltid etter eget ønske Lønn Tjenestepensjon AFP Folketrygd 62 år 67 år Livsvarig

20 Offentlig tjenestepensjon vs gml folketrygd dekningsgrad % av lønn G 2G 3G 4G 5G 6G 7G 8G 9G 10G 11G 12G 6G = G = kr % 42 % 14 % lønn

21 Offentlig tjenestepensjon vs ny folketrygd dekningsgrad % av lønn G 2G 3G 4G 5G 6G 7,1G 8G 9G 10G 11G 12G lønn 7,1G = G = kr % 40 %

22 Folketrygden Betydning for medlemmer av offentlig pensjonsordning Betydning dersom ikke full opptjening i SPK-ordning Betydning for samordning av tjenestepensjon Betydning for AFP fra år.

23 Pensjonsdekning folketrygden Sentrale begrep i dagens folketrygd Trygdetid Grunnpensjon Særtillegg/minstepensjon Poengtall/sluttpoengtall Poengår Tilleggspensjon

24 Folketrygden sluttpoengtall Gjennomsnitt av de inntil 20 beste poengtallene Dette er besteårsregelen (som vil bli byttet ut med alleårsregelen) Under 20 poengtall - gjennomsnitt av alle poengårene

25 Folketrygden tilleggspensjon Beregning av tilleggspensjon (personer født etter 1937) Før : Poengtall x (45 % x G) x Poengår / 40 (Inntekt opptil 8G medregnes fullt ut, mellom 8-12G med 1/3) Etter : Poengtall x (42 % x G) x Poengår / 40 (Inntekt opptil 6G medregnes fullt ut, mellom 6-12G med 1/3)

26 Folketrygden grunnbeløpet - G Nøkkelbegrep for beregninger av folketrygdytelser og reguleringsfaktor Vedtas av Stortinget i forbindelse med det årlige pensjonsoppgjøret Gjenspeiler reallønnsveksten i samfunnet Grunnbeløpet pr i dag er kr (justert opp 1. mai) Økningen pr tilsvarte 3,79 %

27 Folketrygden Ny opptjeningsmodell Fases gradvis inn fra og med årskullene har 9/10 gammel opptjening og 1/10 ny opptj har 8/10 gammel opptjening og 2/10 ny opptj har 1/10 gammel opptjening og 9/10 ny opptj. Ny opptjening først i med i beregningen fra 2016

28 Folketrygden ny modell Nye opptjeningsregler i Folketrygden Alderspensjon i Folketrygden tjenes opp mellom 13 og 75 år Alle år teller like mye Alderspensjonsbeholdningen fra folketrygden tjenes opp med 18,1 pst. av inntekt opp til 7,1 G per år. Gir i utgangspunktet en årlig pensjon på 1,35 % av inntekten. Rettighetene bygges opp til en pensjonsbeholdning som reguleres med lønnsveksten Etter at man har startet å utta pensjon reguleres beholdningen med lønnsveksten minus 0,75 pst

29 Folketrygden etter pensjonsreformen Overgangsregler (født ) Inntektspensjon ny opptjeningsmodell Alleårsregel (13-75 år) 18,1 % opp til 7,1 G Fleksibelt uttak (ikke fast pensjonsalder) Delvis alderspensjon (20,40,60,80 eller 100 %) Nøytralt uttak (pengebeholdningen er den samme) Levealdersjustering Ny regulering: G - 0,75% Garantipensjon (40 års opptjening = 2G)

30 SAMORDNING illustrasjon 66 % av pensjonsgrunnlaget 65 år 67 år (+) Utbetales fra Statens Pensjonskasse Utbetales fra folketrygden

31 Samordning begrensning av fradraget Snill samordning sikrer mer enn 66 % (samordningsfordeler) Ikke fradrag for inntekt som bare er pensjonsgivende i folketrygden Fast samordningsfordel i grunnpensjonen. Forskjell gifte/ugifte 1/3 av SPKs utbetalinger skyldes samordningsfordeler; eks: Overtidsgodtjørelse, ikke-forutsigbare tillegg, etc 0,25 G for ugifte 0,1G for gifte/samboende Andel av avdød ektefelles tillegspensjonsopptjening er utenfor Samordning i folketrygd som tatt ut ved 67 (hvis tatt ut tidligere)*

32 Fiktivfordelen/samordningsfordeler Når beregnet poengtall er mindre enn faktisk poengtall i folketrygden, samordnes det ut fra beregnet poengtall differansen mellom faktisk tilleggspensjon i folketrygden og beregnet tilleggspensjon ut fra pensjonsgrunnlaget i tjenestepensjonsordningen Fiktivfordelen er i mange tilfeller betydelig!

33 Kompensasjonsgrad alderspensjonister (KLP) Sum folketrygd og tjenestepensjon ved full opptjening i Fellesordningene alle deltider Lønnsnivå Kompensasjonsgrad ,5 % ,1 % ,1 % ,0 % ,2 % ,0 % ,1 % > ,0 % Totalt 77,6 % (Før levealdersjusteringen)

34 gradvis innfasing (tabell) Nye samordningsregler for ny alderspensjon

35 Reglene for samordning mot ny folketrygd:

36 Fleksibilitet mot folketrygden Tidlig uttak av fleksibel alderspensjon: Uttak ftr Uttak tp Andel ftr Andel tp Sum 67 år 67 år 52 % 16,5 % 68,5 % 65 år 67 år 46,5 % 16,5 % 63 % 62 år 67 år 39 % 16,5 % 55,5 %

37 Fleksibilitet mot folketrygden Samtidig uttak av fleksibel alderspensjon og Oftp: Uttak ftr Uttak tp Andel ftr Andel tp Sum 67 år 67 år 52 % 16,5 % 68,5 % 68 år 68 år 55,3 % 15,4 % 70,7 % 69 år 69 år 58,5 % 12,5 % 71 % 70 år 70 år 62,5 % 8,8 % 71,3 % Kull: 1949

38 Fleksibilitet mot folketrygden Ulikt uttak av fleksibel alderspensjon og Oftp: Uttak ftr Uttak tp Andel ftr Andel tp Sum 67 år 67 år 52 % 16,5 % 68,5 % 67 år 68 år 52 % 15,4 % 67,4 % 67 år 69 år 52 % 12,3 % 64,3 % 67 år 70 år 52 % 8,8 % 60,8 %

39 OfTP etter pensjonsreformen Hva er avklart? Nye reguleringsregler Levealdersjustering av alderspensjonen fra 67 år Alderspensjonen for årskull t.o.m Ektefelle- og barnepensjon for de nærmeste år Hva gjenstår? Samordning - folketrygd opptjent etter ny modell Alderspensjon for årskull 1954 og senere, herunder eventuelle garantier fra 1959-kullet og utover Uføreytelser Gjennomgang etterlattepensjoner både i folketrygden og tjenestepensjonsordningene Helt ny modell for offentlig tjenestepensjon?!

40 Utfordringer med dagens ordning Arbeidslinja lite ivaretatt Dårlig mobilitet mellom privat og offentlig sektor (mobilitetshindringer) Innført levealdersjustering og dårligere regulering hva med fleksibiliteten?

41 Utfordringer i offentlig tjenestepensjon Tilpasning til ny folketrygd er vanskelig Ny modell? Endring i samordningsreglene? Skal ivareta en rekke hensyn Ulike syn på hvordan tilpasningen bør gjøres