2018-2021 Handlingsdel av kommuneplan, budsjett og økonomiplan Foto: Brynjar Hilling Rådmannens forslag 2018-2021
Forord... 3 1. Innledning... 4 1.1 Handlingsdelen av kommuneplanen og økonomiplanens plass i plan og budsjettsystem... 5 1.2 Lovkrav til handlingsdelen av kommuneplanen og økonomiplanen... 6 1.3 Øvrige sektorplaner... 7 1.4 Organisering av arbeidet og prinsipper som er lagt til grunn... 8 2. Kommuneplanens mål og sentrale føringer for handlingsdel og økonomiplan... 9 2.1 Mål... 9 2.2 Sentrale- og regionale myndigheters føringer til kommunen... 12 3. Kommunens rammebetingelser... 15 3.1 Utvalgte nøkkeltall sammenlignet med KOSTRA gruppe 6, Nordland og landssnittet... 15 3.2 Befolkning/bosetting og boliger... 18 3.3 Verdiskapning og næringsutvikling... 20 3.4 Sykefravær... 21 3.5 Folkehelseprofil... 21 4. Økonomiplan 2018-2021... 24 4.1 Budsjett 2018... 24 4.1.1 Kommunens inntekter... 25 4.1.2 Kommunes utgifter... 27 4.2 Driftsrammer... 30 4.3 Driftsoversikt økonomiplanperioden 2018-2021... 31 4.4 Finansforvaltning... 36 4.5 Øvrige virksomheter i regi av kommunen med tilskudd... 38 4.5.1 Kirkelig fellesråd... 38 4.5.2 Gildeskål vekst... 38 4.5.3 Sjøfossen næringsutvikling (SNU)/Gildeskål Invest AS... 39 4.5.4 Øvrige samarbeid og selskaper kommunen deltar i... 39 4.6 Investeringsbudsjett... 41 4.6.1 Investeringer i planperioden... 41 4.6.2 Finansiering... 42 5. Handlingsdel 2018-2021... 43 5.1 Temaområde i planperioden... 43 5.2 Tjenesteområdene... 43 1
5.2.1 HA 2 Oppvekst... 45 5.2.2 HA 3 Helse og sosial... 47 5.2.3 HA 3 Pleie og omsorg... 49 5.2.4 HA 4 Teknisk - eiendom og HA 6 Vann og avløp drift og vedlikehold... 51 5.2.5 HA 5 - Kultur... 54 5.2.6 HA 7 Fellestjenester... 56 5.3 Øvrige sektorplaner i økonomiplan 2018-2021... 57 5.4 Oppsummering/konklusjon... 57 Vedlegg... 58 2
Forord Gildeskål kommune har utarbeidet et budsjett for 2018 og en økonomiplan for 2018-2021 som viser at kommunen har økonomi til å levere tjenester til innbyggerne på omtrent samme nivå som tidligere. Dette skjer samtidig som kommunen betjener en relativt høy lånegjeld. Fylkesmennenes krav til økonomisk balanse i kommunebudsjettene og alle årene i økonomiplanperioden er at netto driftsresultat skal være på minst 1,75 % av driftsinntektene. Det betyr at ikke alle inntektene skal brukes til drift, men noe skal gå til sparing for å kunne takle uforutsette hendelser og egenkapitalfinansiere deler av investeringer. Dette er det fylkesmennene betegner som en sunn kommuneøkonomi. Gildeskål kommune har et slikt budsjett for 2018 og økonomiplanperioden med et netto driftsresultat godt innenfor det kravet som er satt. Kommunestyret har ved budsjettbehandlingene tidligere stilt krav til effektivisering og innsparing. Administrasjonen har i arbeidet med dette budsjettet og økonomiplanen også sett etter og foreslått effektivisering og innsparinger. Kommunens budsjett før den politiske behandlingen er et budsjett som innebærer en videreføring av tjenester på samme nivå som året før. Dette til tross for at statens overføringer gjennom inntektssystemet ikke er økt. Det foregår en dreining i inntektssystemet der folkerike og mer urbane kommuner ser ut til å få mer penger og taperne er kommuner som Gildeskål. I dette bildet er det viktig å legge vekt på at Gildeskål kommune fortsatt klarer å levere et stabilt tjenestenivå til innbyggerne. I budsjettsaken har administrasjonen redegjort for hvordan politiske mål og føringer kan endre budsjettet og økonomiplanen og hvor mye penger som kan disponeres. Kommunestyret vedtok i mars 2016 kommuneplanen med samfunnsdel og arealplan. Det kommunale plansystemet forutsetter at det utarbeides en handlingsplan med tiltak der det vedtas hvordan målene i samfunnsplanen skal realiseres. Gildeskål kommune har valgt å benytte muligheten som lovverket gir til å slå sammen handlingsdelen med økonomiplanen og årsbudsjettet i ett dokument. Kommunen får kun ett dokument der handlingsplanens tiltak både er budsjettert og målsatt. Foruten å være det formelle vedtaket om hva og hvordan kommunen skal realisere målene i samfunnsplanen de neste 4 årene, blir dokumentet et praktisk arbeidsverktøy både for politikken og administrasjonen i Gildeskål kommune. Dette ble første gang gjort ved budsjettfremlegget for 2017 og erfaringene våre gjør at vi fortsetter med denne praksisen. Utfordringen med denne teknikken er at politiske beslutninger og føringer endres fra å bevilge et beløp til å fastsette et mål for hva man vil oppnå og så bevilge hvor mye penger som skal til for å nå det målet. Politikken vil ved avleggelsen av årsregnskapet kunne kontrollere om målet ble nådd og evaluere resultatet. Ved neste budsjett kan man så korrigere målet og/eller bevilgningen. Fordelen med å gjøre det på denne måten er at den politikken kommunestyret velger kommer tydelig frem. Alle analyser og fakta er utarbeidet av administrasjonen. Administrasjonen har også gjennom beskrivelsene av virksomheter og tjenester anbefalt hvilke mål i samfunnsplanen kommunen bør jobbe for å nå. For å få fullstendig oversikt i dette er det viktig at leseren også ser dette i sammenheng med kommunens øvrig planverk, årsmeldinger, årsberetninger og budsjettdokumenter. De er alle viktige bakgrunnsdokumenter i arbeidet med handlingsdelen av kommuneplanen og økonomiplanen. Det budsjettet og økonomiplanen som nå foreligger er et resultat av de prioriteringer kommunestyret har gjort for økonomiplanperioden 2017-2020 og der vi nå legger frem det andre budsjettåret (2018) i tråd med de mål og tiltak kommunestyret har besluttet at vi skal ha i denne perioden. 3
1. Innledning Dette dokumentet skal gi et godt beslutningsgrunnlag for framtidig styring og utvikling av Gildeskål kommune ved at det i ett og samme dokument integreres følgende tema og beslutninger: Samfunnsplanens handlingsdel 2018-2021 Økonomiplan 2018-2021 Budsjett 2018 Gildeskål kommune har et omfattende planverk og 2016 var det først året hvor kommunen aktivt og systematisk tok i bruk dette plansystemet. Plansystemet, med kunnskapsgrunnlaget i bunn, legger grunnlaget for kommunens handlingsdel og økonomiplan. Mye av planverkarbeidet foregår isolert innenfor en virksomhet eller et prosjekt. Ofte vil tiltakene som er utarbeidet i planene ha økonomiske konsekvenser og ethvert tiltak som skal gjennomføres må finansieres, uansett om det dreier seg om drifts- eller investeringstiltak. Dette gjøres i budsjett og økonomiplanarbeidet. Det er altså ikke før tiltakene i planene blir realitetsbehandles i budsjettet at vi kan si at de prioriteres eller ikke. Noen tiltak får konsekvenser ut over ett år. Disse tiltakene synligjøres i årsbudsjettet og i økonomiplan. For å sikre den økonomiske handlefriheten må kommunen ha en formening om hvordan finansieringen skal være på sikt. Handlingsdelen av kommuneplan og økonomiplanen er et redskap som skal gjøre det mulig å binde planene sammen og knytte dem til de finansielle mulighetene kommunen har, eller regner med å skaffe seg. Det knytter seg større usikkerhet til planer som gjelder for flere år frem i tid enn til et årsbudsjett. Det er derfor naturlig at økonomiplanen er enklere og mindre detaljert enn et årsbudsjett. Det betyr at det i økonomiplanen vil være naturlig å fokusere på rammer og større enheter av inntekts- og utgiftstyper. Økonomiplanen er dermed en forenklet oversikt over ressursanskaffelser og ressursanvendelse på lengre sikt. Økonomiplanen må sees i sammenheng med kommunens øvrig planverk, årsmeldinger, årsberetninger og budsjettdokumenter. De er alle viktige bakgrunnsdokumenter i arbeidet med handlingsdelen av kommuneplanen og økonomiplanen. Budsjett 2018 er en naturlig konsekvens av prioriterte tiltak. Her føres inntekter og utgifter knyttet til de tiltak som er prioritert. 4
1.1 Handlingsdelen av kommuneplanen og økonomiplanens plass i plan og budsjettsystem Handlingsdelen av kommuneplanen og økonomiplanens rolle i kommunens plan- og budsjettsystem kan illustreres som vist i figuren under. Gildeskål kommunes plansystem (ref. Utviklingskompetanse AS) Handlingsdelen og økonomiplanen skal bygge på de fysiske planene og de generelle og sektorielle målene som er nedfelt i den langsiktige delen av kommuneplanen. Visjonen i kommuneplan er: «Å, eg veit meg eit land» 5
1.2 Lovkrav til handlingsdelen av kommuneplanen og økonomiplanen Plan- og bygningsloven (PBL) setter krav om at samfunnsdelen skal ha en handlingsdel. PBL 11-1 sier at kommuneplanen skal ha en handlingsdel som angir hvordan planen skal følges opp de fire påfølgende år eller mer, og revideres årlig. Økonomiplanen etter kommuneloven 44 kan inngå i handlingsdelen. Handlingsdelen er et viktig strategisk verktøy som kan brukes til å sikre gjennomføring av kommuneplanens samfunnsdel. Handlingsdelen konkretiserer handlingsmål og tiltak knyttet til samfunnsdelens visjoner, strategier og mål. Slik legges føringer for utviklingen i kommunen og grunnlaget for kommunens konkrete prioritering av ressurser, planleggings- og samarbeidsoppgaver innenfor kommunens økonomiske handlingsrom de neste fire år. Gjennom denne konkretisering kan kommunens innbyggere lettere forstå prioriteringene i planen og planen blir mer operativ for kommunestyret. Dette er i samsvar med plikten etter kommuneloven 44, som stiller krav om at kommuner skal utarbeide en fireårig plan for sin egen økonomi, med oversikt over forventede inntekter, bruken av midlene og prioriterte oppgaver. Dermed åpner plan- og bygningsloven opp for at planlegging av den daglige drift og prioritering av tjenesteområdenes tiltak i økonomiplanperioden kan samordnes med gjennomføringen av handlingsdel til kommuneplanen. Kommunen kan derfor velge å la tjenesteområdenes årsbudsjett og økonomiplan etter kommunelovens kapittel 8 inngå i handlingsdelen. Det er denne metoden som ligger til grunn for handlingsdelen, økonomiplanen som rådmannen legger frem. Budsjett og økonomiplan skal ses på som et økonomisk handlingsprogram på kort og på mellomlang sikt, og viser hvordan kommunen tenker å arbeide for å nå mål og gjennomføre tiltak for tjenesteområdene innenfor de økonomiske rammene de neste fire år. Kommunen er ofte avhengig av rammebetingelser som er utenfor vår kontroll. For å klare å fange opp nye eller endrede behov, er det viktig å ha et system for å oppdatere handlingsdelen slik at den ikke blir utdatert som styringsdokument. Derfor er det også pålagt å gjøre årlig vedtak om oppdatering av kommuneplanens handlingsdel. Dette er i samsvar med plikten etter kommuneloven 44, som stiller krav om at økonomiplanen skal rulleres årlig. Det er kommunestyret som vedtar kommuneplanens handlingsdel. Tilsvarende praksis er det for økonomiplanen etter kommuneloven 44. For å oppnå en best mulig samordning av prosess og innhold, legger lovverket til grunn at det er formannskapet som innstiller til det samlede planvedtaket også når kommuneplanens handlingsdel omfatter økonomiplanen. Dersom arbeidet med økonomiplanen samordnes med kommuneplanens handlingsdel, skal innstillingen til økonomiplan legges ut på offentlig ettersyn i minst 30 dager før kommunestyrets behandling. Når arbeidet med kommuneplanens handlingsdel og økonomiplan integreres, forutsettes det at kravene både i plan- og bygningsloven og kommuneloven etterleves. Et viktig krav er at planleggingen av virksomheten skal skje innenfor kommunens økonomiske rammer. 6
1.3 Øvrige sektorplaner Kommunen har flere sektorplaner. Det er virksomhetsspesifikke planer, og for de som inneholder tiltak som må finansieres vil de realitetsbehandles i budsjettarbeidet. Nedenfor følger oversikt over prioriterte plan- og utviklingsoppgaver i kommunal regi 2016-2019. Hentet fra Gildeskål kommunes planstrategi 2016-2019. 7
1.4 Organisering av arbeidet og prinsipper som er lagt til grunn Arbeidet med årsbudsjett 2018, handlingsdel og økonomiplan 2018-2021 er omfattende. Rådmannens ledergruppe bestående av rådmannen, kommunalsjef pleie og omsorg, kommunalsjef oppvekst og kultur, kommunalsjef teknisk og kommunalsjef økonomi og administrasjon, har alle arbeidet med dette dokumentet og innholdet i budsjett, handlingsdel og økonomiplan. Rådmannens ledergruppe har arbeidet med dette sammen og hver for seg med sine mellomledere. Naturligvis har det vært størst fokus på de nærmeste årene da vi her har informasjon av høyere kvalitet. I arbeidet med budsjett 2018 er det tatt utgangspunkt i konsekvensjustert budsjett for 2017 (som består av opprinnelig budsjett 2017 med de endringene som er vedtatt i løpet av året) og tatt høyde for de momentene som ble vedtatt for 2018 i økonomiplanen 2017-2020. Rådmannens ledergruppe har samlet vurdert, med bakgrunn i kommuneplanens samfunnsdel, hvilke tiltak som er viktigst for kommunen som helhet å satse på. Nye tiltak som rådmannen foreslår, både innenfor drift og investeringsbudsjettet, er omforent i rådmannens ledergruppe. Gildeskål kommunens årsbudsjett 2018 og økonomiplan 2018-2021 er satt opp i tråd med kommuneloven og de anbefalingene som gis av foreningen for god kommunal regnskapsskikk. Det er gjort konkrete vurderinger i forhold til forsiktighet og vesentlighet. Beregninger som ligger til grunn er enten gjort av rådmannens ledergruppe eller samarbeidspartnere. Makroøkonomiske betraktninger som ligger til grunn for våre egne beregninger er i det vesentlige gjort av andre, som f.eks SSB, KS, KLP, samarbeidende banker og andre. 8
2. Kommuneplanens mål og sentrale føringer for handlingsdel og økonomiplan Basert på kunnskapsgrunnlagets gjennomgang av informasjon knyttet til de fire temadelene i Kommuneplanens Samfunnsdel, er det utformet mål og strategier som det legges spesielt vekt på i budsjett og økonomiplan 2018-2022. Temaområdene er gjennomgående i hele den kommunale driften. For denne perioden legges det opp til en videreføring av de mål og strategier som ble presentert ved 2017 budsjettet. 2.1 Mål Tema 1 - Befolkning/bosetning og boliger I samfunnsplanen har kommunestyret blant annet vedtatt følgende mål: Mål: Gildeskål kommune har 2250 innbyggere i 2027 - med en relativ større andel barnefamilier og yrkesaktive (20-66). I planperioden vil Gildeskål kommune nå målet ved å: Etablere attraktive boligtomter og bidra til fortetting på tettstedene i kommunen, og bidra til flere boformer i Gildeskålsamfunnet (leiligheter, rekkehus mv.) Ha tilgjengelige prøve- /gjennomgangsboliger på tettstedene i kommunen Bygge boliger for utleie Tema 2 - Levekår Oppvekst, kultur, helse og folkehelse (inkl. klima og miljø) I samfunnsplanen har kommunestyret blant annet vedtatt følgende mål: Mål: Legge til rette for gode levevilkår for alle aldersgrupper i Gildeskål med særlig fokus på folkehelsearbeid, spesielt blant unge. I planperioden vil Gildeskål kommune nå målet ved å: Legge til rette for god integrering av alle nye innbyggere i Gildeskålsamfunnet Kontinuerlig tilpasse og forbedre kommunale service- og tjenestetilbud Fokus på å øke den opplevde trivsel, tilhørighet og inkludering i Gildeskålsamfunnet Fysisk aktivitet skal være en del av skolehverdagen I samfunnsplanen har kommunestyret blant annet vedtatt følgende mål: Mål: Gildeskålskolene- og barnehagene er blant de tre beste i Saltenregionen. I planperioden vil Gildeskål kommune nå målet ved å: Legge til rette for kompetanseheving eksternt via statlig kompetanseløft for minimum to lærere i 2017. Gildeskål kommune skal rekruttere flere lærere med riktig kompetanse via egne rekrutteringstiltak. 9
Ha fokus på å styrke grunnleggende ferdigheter hos elever for å skape faglige resultater sammenlignet med kommunalt og nasjonalt nivå. Dette skal skje gjennom fokus på tidlig innsats vurdering for læring og ungdomstrinnet i utvikling. I samfunnsplanen har kommunestyret blant annet vedtatt følgende mål: Mål: Gildeskål kommune skal ha en verdig og moderne tilpasset eldreomsorg. I planperioden vil Gildeskål kommune nå målet ved å: Legge til rette for å bo hjemme så lenge som mulig Fortsette arbeidet med implementering av velferdsteknologi Fokus på kontinuerlig tjenesteutvikling og brukermedvirkning I samfunnsplanen har kommunestyret blant annet vedtatt følgende mål: Mål: Gildeskål kommune er kjent for gode kultur- og fritidstilbud for alle innbyggere. I planperioden vil Gildeskål kommune nå målet ved å: Fortsatt drift av ungdomsklubb, og også være en møtearena for ungdommer fra alle deler av kommunen på to tre felles arrangementer i løpet av året. Det skal være minimum 3 arrangementer for eldre via DKS. Biblioteket skal være en arena for minimum 4 arrangementer i løpet av året. Tema 3 Verdiskapning og næringsutvikling I samfunnsplanen har kommunestyret blant annet vedtatt følgende mål: Mål: Gildeskål kommune har 100 flere arbeidsplasser enn vi har i dag. I planperioden vil Gildeskål kommune nå målet ved å: Legge til rette for flere nye og attraktive arbeidsplasser i kommunen Tilby tilstrekkelig/tilrettelagt næringsareal Ha fokus på næringsutvikling gjennom SNU og Gildeskål Invest AS. Tema 4 - Kommuneorganisasjonen kompetanse, rekruttering og økonomisk bærekraft I samfunnsplanen har kommunestyret blant annet vedtatt følgende mål: Mål: Kommunens medarbeidere skal ha fokus på omdømmebygging gjennom kontinuerlig å kvalitetsutvikle alle tjenester med basis i en sunn og bærekraftig økonomi. I planperioden vil Gildeskål kommune nå målet ved å: Budsjettere med netto driftsresultat i prosent av driftsinntektene (netto resultatgrad) på minimum 1,75 % i hele økonomiplanperioden. Minimerer uttak fra finansporteføljen for å sikre mest mulig avkastning gjennom året. Tenke utvikling og effektivisering av tjenesteproduksjonen i det daglige. 10
I samfunnsplanen har kommunestyret blant annet vedtatt følgende mål: Mål: Gildeskål kommune skal ha fokus på å rekruttere, beholde og utvikle gode medarbeidere. I planperioden vil Gildeskål kommune nå målet ved å: Styrke kompetansenivået på ansatte i organisasjonen i form av videreutdanning. Rekruttere fagpersoner i ledige stillinger Forbedre bo- og kommunikasjonsmulighetene som virkemiddel for å avhjelpe rekrutteringsbehovet. Ha minimum fem lærlinger. I samfunnsplanen har kommunestyret blant annet vedtatt følgende mål: Mål: Gildeskål kommune skal ha høyt nærvær i kommuneorganisasjonen (lavt sykefravær). I planperioden vil Gildeskål kommune nå målet ved: Systematisk nærværsarbeid med ansatte. Inkludere og vektlegge folkehelse i planverk, tjenesteproduksjon og utviklingsarbeid. 11
2.2 Sentrale- og regionale myndigheters føringer til kommunen Gildeskål kommune er en leverandør av velferdstjenester, myndighetsforvalter, samfunnsplanlegger og demokratisk arena. Det er Stortinget og Regjeringen som vedtar lover og forskrifter som vi som kommune må forholdes til ved utøvelse av oppgaver. 12. oktober la regjeringen frem sitt forslag til statsbudsjett for 2018. I forslaget legges det føringer for kommunesektorens økonomiske ramme. Nedenfor redegjøres det for hovedtrekkene på de elementene som er av interesse i forhold til kommunens budsjett. Kommunesektorens inntekter 2018 De frie inntektene til kommunene består av rammetilskudd og skatteinntekter. Nivået på de frie inntektene blir bestemt ut fra pris- og lønnsvekst, vekst i frie inntekter, innlemming av øremerkede tilskudd, satsinger over rammetilskuddet og korreksjon av rammetilskudd for oppgaveendringer. Når nivået på samlet frie inntekter er satt, kommer en fram til størrelsen på samlet rammetilskudd ved å trekke anslaget for skatteinntekter fra nivået på samlet frie inntekter. Det overordnede formålet med inntektssystemet er å bidra til at kommunene kan gi et likeverdig tjenestetilbud til innbyggerne. Ved fordelingen av rammetilskudd tar en hensyn til strukturelle forskjeller i kommunenes utgifter (utgiftsutjevning) og forskjeller i skatteinntektene (skatteutjevning). Den samlede pris- og kostnadsveksten (kommunal deflator) anslås til 2,6 prosent. Regjeringen legger opp til en økning i kommunenes frie inntekter på 3,6 mrd kroner utover kompensasjon for lønns og prisvekst sammenlignet med nivået for frie inntekter i kommuneproposisjonen for 2018. Sammenliknes det i stedet med forventet regnskap for 2017 innebærer opplegget tilnærmet ingen realvekst. Regjeringen viser til at handlingsrommet kan økes ved effektiv ressursbruk i kommunesektoren. Dersom kommunesektoren setter et effektiviseringskrav til egen virksomhet på 0,5 % tilsvarer det samlet 1,2 mrd kroner i 2018. Dette er midler som kan frigjøres til bedring av tjenestene ut over det som inntektsveksten i seg selv legger til rette for, eller styrking av den finansielle situasjonen. Regjeringen har gitt føringer for 700 mnok av veksten i de frie inntektene i 2018. Disse fordeler seg slik: Satsinger innenfor veksten i frie inntekter Kommunesektoren i alt Herav Gildeskål kommune Tidlig innsats i skolen 200 mnok 86 096 kr Rusomsorgen 300 mnok 94 476 kr Forebyggende tiltak for barn og unge og familier (barnevernsreformen) 200 mnok 68 850 kr 12
KS har utarbeidet ny prognosemodell med utgangspunkt i regjeringens forslag til statsbudsjett for 2018. Nedenfor vises Gildeskål kommunes del av kommunesektorens frie inntekter. Beløpene er lagt inn i budsjett og økonomiplan. GILDESKÅL 1838 (år 2018-prisnivå i perioden 2018-2021) 1000 kr 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 PROGNOSE 2019 2020 2021 Innbyggertilskudd (likt beløp pr innb) 41 919 43 747 46 111 45 724 46 175 47 348 48 211 48 305 48 362 48 432 Utgiftsutjevningen 28 883 27 262 30 211 31 074 33 580 31 475 31 052 31 080 31 097 31 117 Overgangsordning - INGAR -139 1 265-124 -129-117 1 729 1 612 - - - Saker særskilt ford (inkl. helsestajon skolehelse og arbavg) 528-100 133 232 257 253 253 253 253 Korreksjon forsøksordninger barnevern og omsorgstjenester - - - - - - Nord-Norge-tilskudd/Namdalstilskudd 3 030 3 100 3 204 3 328 3 402 3 494 3 461 3 464 3 464 3 464 Storbytilskudd - - - - - - - - - - Småkommunetilskudd 4 996 5 161 5 316 5 475 5 475 5 543 5 543 5 543 5 543 5 543 Distriktstilskudd Sør-Norge - - - - - - - - - - Regionsentertilskudd - - - - - Inndelingstilskudd/trekk Nannestad/Ullensaker - - - - - - - - - - Veksttilskudd - - - - - - - - - - Ordinært skjønn inkl bortfall av dif.arb.avg. 706 1 212 1 315 1 151 765 646 - - - - herav gradvis bortfall av diff.arbeidsgiveravgift - Skjønn - tap endringer av inntektssytemet 2011 100 100 100 100 100 Overgangsordning - kommuner som skal slås sammen - - - Endringer saldert budsjett 2014/2015/2016-207 -128 402 Kompensasjon Samhandlingsreformen 472 488 502 Ekstra skjønn tildelt av KMD inkl. ufrivillig alene kommuner og infrastruktur - - - - - - - Budsjettavtale H, FrP, KrF, V - Stortinget -159 RNB 2017 - endringer i rammetilskudd 104 RNB 2012-2016, samt Dok8:135 S (2014-15) 38 18 57 379 - Sum rammetilsk uten inntektsutj 80 533 82 353 86 585 87 107 90 015 90 438 90 133 88 645 88 718 88 809 "Bykletrekket" Netto inntektsutjevning 4 513 5 046 2 221 7 586 5 263 5 833 6 006 6 006 6 006 6 006 Sum rammetilskudd 85 047 87 399 88 806 94 693 95 278 96 271 96 139 94 651 94 724 94 815 Rammetilskudd - endring i % 2,8 1,6 6,6 0,6 1,0-0,1-1,5 0,1 0,1 Skatt på formue og inntekt 40 754 42 370 46 197 42 627 50 208 50 436 51 231 51 231 51 231 51 231 Skatteinntekter - endring i % 4,0 9,0-7,7 17,8 0,45 1,58 - - - Andre skatteinntekter (eiendomsskatt) - - - - - - - - - - Sum skatt og rammetilskudd (avrundet) 125 801 129 769 135 003 137 320 145 486 146 700 147 400 145 900 146 000 146 000 (avrundet totalsum ut fra at skatt kun er et anslag) Innbyggertilskudd blir først fordelt med likt beløp pr innbygger. Dette beløpet er 23 726 i 2018 (23 316 i 2017). Det er innbyggertallet pr 1.7.2017 som blir bruk i beregningen. For Gildeskål kommune utgjør dette 23 726 kroner x 2032 innbyggere = 48 211 000. Gjennom utgiftsutjevningen omfordeles innbyggertilskuddet mellom kommunene ved hjelp av behovsnøkkelen. Midlene omfordeles fra kommuner med lavt beregnet utgiftsbehov til kommuner med høyt utgiftsbehov. Utgiftsutjevningen skal gi kompensasjon for forskjeller i utgiftsbehov som kommunene ikke kan påvirke selv. Behovsindeksen forteller noe om hvor dyr en kommune er å drive i forhold til landsgjennomsnittet. Den samlede behovsindeksen er beregnet ved hjelp av et sett kriterier og vekter som sier noe om hvorfor utgiftene varierer. Indeksen brukes videre til å beregne kommunens trekk eller utlegg i utgiftsutjevningen. Gildeskål kommune har en samlet behovsindeks på 1,2956. Landsgjennomsnittet er 1. Det betyr at Gildeskål kommune blir kompensert med tilsammen 30,1 mnok for høyt utgiftsbehov. Endringer i kriteriedata, befolkningsnedgang og systemendringer i inntektssystemet kan for enkeltkommuner føre til brå nedgang i rammetilskuddet fra et år til det neste. Inntektsgarantiordningen (INGAR) skal skjerme kommunene mot slike endringer. Gildeskål kommunes vekst i rammetilskuddet fra 2017 til 2018 er -561 kroner per innbygger, og kommunen får derfor 865 kroner per innbygger gjennom inntektsgarantiordningen. Noen enkeltsaker fordeles ikke etter inntektssystemets ordinære kriterier, men gis en særskilt fordeling. For 2018 gjelder det helsestasjon og skolehelsetjenesten. Midlene er fordelt til kommunen basert på innbyggertallet i alderen 0-19 år. For Gildeskål kommune utgjør det 0,253 mnok i 2018. 13
Distriktstilskudd Nord-Norge gis til kommuner i Nord-Norge. Tilskuddet går til alle kommuner i Namdalen og de tre nordligste fylkene og gis som en sats per innbygger. Satsen differensieres mellom ulike områder. I tillegg gis det et småkommunetillegg til kommuner med under 3 200 innbyggere. Dette tillegget gis med en sats per innbygger, som differensieres etter distriktsindeksen. Samlet utgjør dette 9,004 mnok for Gildeskål kommune. Skjønnstilskuddet blir brukt til å kompensere kommuner for spesielle lokale forhold som ikke fanges opp i den faste delen av inntektssystemet. Fylkesmannen har gjort første tildeling for 2018. Gildeskål kommune ble ikke kompensert i første tildeling. Skatteinntektene er for Gildeskål kommune anslått til 57,2 mnok i 2018, inkludert inntektsutjevning. Siden vi ikke kjenner de endelige skatteinntektene for 2018 før i januar 2019, er det gjort et anslag på hvor store skatteinntektene for 2018 vil være. I anslaget er det tatt utgangspunkt i nivået på skatteinntektene i 2016. For den enkelte kommune er skatteanslaget for 2018 deretter framskrevet i tråd med veksten i det samlede skatteanslaget. Det betyr at det blir forutsatt en lik skattevekst per innbygger, med fordeling som i 2016. Etter hvert som skattetallene foreligger omfordeles skatteinntekter mellom kommunene, for å utjevne forskjeller i skatteinntekter mellom kommunene. 14
3. Kommunens rammebetingelser Planlegging av aktivitet forutsetter at vi har et bilde av utviklingen frem i tid. Den historiske utvikling kan gi en klar indikasjon på den fremtidige utvikling. De forhold som er av størst interesse i økonomiplansammenheng er utvikling i antall innbyggere og bosetningsmønster. Også den demografiske sammensetningen er viktig i forhold til planlegging av investeringer og fremtidig tjenestetilbud. Økonomiske nøkkeltall må også legges til grunn når en skal planlegge investeringer og fremtidig tjenestetilbud. Utviklingen i innbyggertall gir umiddelbare utslag i inntektssiden (rammetilskudd). Utgiftssiden er mer statisk. Økonomiske nøkkeltall sier noe om hvordan kommunen har forvaltet sine verdier samtidig som de viser hvilket handlingsrom kommunen har for å møte fremtidige utfordring. 3.1 Utvalgte nøkkeltall sammenlignet med KOSTRA gruppe 6, Nordland og landssnittet KOSTRA gruppe 6 er en samling av 58 små sammenlignbare kommuner med høye bundne kostnader pr innbygger og høye frie disponible inntekter. Nedenfor vises utvalgte nøkkeltall sammenlignet med KOSTRA gruppe 6 og Nordland i 2016. Utvalgte nøkkeltall 2016, kommuner - etter region, statistikkvariabel og tid Gildeskål KOSTRA gruppe 6 Nordland Brutto driftsresultat i prosent av brutto driftsinntekter -2,8 1,8 2,9 Netto driftsresultat i prosent av brutto driftsinntekter 4 3,5 2,9 Frie inntekter i kroner per innbygger 72162 72632 56396 Langsiktig gjeld i prosent av brutto driftsinntekter 257 223,5 228,5 Arbeidskapital ex. premieavvik i prosent av brutto driftsinntekter 117,5 28,7 15,1 Netto lånegjeld i kroner per innbygger 93987 83466 66336 Netto driftsutgifter per innbygger 1-5 år i kroner, barnehager 133174 143362 136574 Netto driftsutgifter til grunnskolesektor (202, 215, 222, 223), per innbygger 6 179724 164012 119112 Netto driftsutgifter pr. innbygger i kroner, kommunehelsetjenesten 4055 5355 3339 Netto driftsutgifter pr. innbygger i kroner, pleie- og omsorgtjenesten 31868 29423 20500 Netto driftsutgifter til sosialtjenesten pr. innbygger 20-66 år 7814 3917 4081 Netto driftsutgifter per innbygger 0-17 år, barnevernstjenesten 11266 15310 10455 Netto driftsutgifter til administrasjon og styring i kr. pr. innb 10166 10942 5649 Andel barn 1-5 år med barnehageplass 91,3 88,9 92,4 Andel elever i grunnskolen som får spesialundervisning 12,3 10,3 9,6 Legeårsverk pr 10 000 innbyggere, kommunehelsetjenesten 14,8 18 13 Fysioterapiårsverk per 10 000 innbyggere, kommunehelsetjenesten 8,8 13 11,1 Andel plasser i enerom i pleie- og omsorgsinstitusjoner 88,6 97,3 95,2 Andel innbyggere 80 år og over som er beboere på institusjon 16,6 18,1 14 15
Andelen sosialhjelpsmottakere i alderen 20-66 år, av innbyggerne 20-66 år 4,2.... Andel barn med barnevernstiltak ift. innbyggere 0-17 år 5,5.. 5,8 Sykkel-, gangveier/turstier mv. m/kom. driftsansvar per 10 000 innb 25 159 49 Kommunalt disponerte boliger per 1000 innbyggere 40 39 28 Årsverk i brann- og ulykkesvern pr. 1000 innbyggere 0,72.. 0,51 Korrigerte brutto driftsutgifter i kroner per barn i kommunal barnehage 171694 189090 181642 Korrigerte brutto driftsutgifter til grunnskole, skolelokaler og skoleskyss (20 173652 170518 120069 Gjennomsnittlig gruppestørrelse, 8.-10.årstrinn 7,3 9,1 11,5 Korrigerte brutto driftsutg pr. mottaker av hjemmetjenester (i kroner) 190007 243338 236643 Korrigerte brutto driftsutgifter, institusjon, pr. kommunal plass 1194853 1124894 1112285 Årsgebyr for vannforsyning - ekskl. mva. (gjelder rapporteringsåret+1) 4740 4296 3769 Årsgebyr for avløpstjenesten - ekskl. mva. (gjelder rapporteringsåret+1) 3199 3919 2969 Årsgebyr for avfallstjenesten - ekskl. mva. (gjelder rapporteringsåret+1) 2397 3187 2995 Gjennomsnittlig saksbeh.tid for private forslag til detaljreg. Kalenderdager 783.. 181 Gj.snittlig saksbehandlingstid for opprettelse av grunneiendom. Kalenderdager 30.. 56 Bto. dr.utgifter i kr pr. km kommunal vei og gate 66815 93953 114558 Andel søknader om motorferdsel i utmark innvilget 100 96 94 Andel innvilgede disp.søknader for nybygg i 100-m-beltet langs sjø. Prosent 100 95 84 Netto lånegjeld i kroner per innbygger Netto lånegjeld er definert som langsiktig gjeld (eksklusive pensjonsforpliktelser) fratrukket totale utlån og ubrukte lånemidler. I totale utlån inngår formidlingslån og ansvarlige lån (utlån av egne midler). Grafen nedenfor viser at Gildeskål kommune ligger over gjennomsnittet i kostragruppe 6 og landsnittet forøvrig. Veksten i gildeskål kommunes lånegjeld er mindre enn gjennomsnittet i KOSTRA gruppe 6 og landssnittet. 16
100 000 90 000 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000-2013 2014 2015 2016 Gildeskål Kostragruppe 6 Landssnitt Netto driftsresultat i prosent av driftsinntektene Netto driftsresultat beregnes ut fra brutto driftsresultat, men tar i tillegg hensyn til resultat eksterne finansieringsposter, dvs. netto renter, netto avdrag og netto tap/gevinst på finansiell instrumenter, samt kommunens utlån, utbytter, eieruttak, og er i tillegg korrigert for avskrivninger slik at disse ikke gis resultateffekt. Netto driftsresultat kan enten brukes til finansiering av investeringer eller avsettes til senere bruk. Grafen nedenfor viser at Gildeskål kommunens netto driftsresultat i prosent av driftsinntekten har svinget i mye større grad en KOSTRA gruppe 6 og landssnittet forøvrig. Det skyldes i hovedsak svingningen i gevinst på finansielle instrumenter. 8,00% 6,00% 4,00% 2,00% 0,00% -2,00% 2013 2014 2015 2016 Gildeskål Kostragruppe 6 Landssnitt -4,00% 17
3.2 Befolkning/bosetting og boliger Følgende innbyggertall er lagt til grunn ved beregning av frie inntekter i økonomiplanperioden Aldersgruppe 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 0 år 18 18 17 17 17 16 16 16 16 16 16 1-5 år 92 93 99 101 95 93 91 90 88 88 86 6-12 år 157 163 160 153 158 155 150 142 140 142 145 13-15 år 68 57 59 65 72 75 73 79 75 66 58 16-19 år 100 108 109 97 86 83 93 90 98 102 102 20-44 år 555 543 546 552 550 543 548 543 528 526 520 45-66 år 600 602 596 598 589 584 564 570 573 570 576 67-79 år 296 304 300 301 321 328 343 343 342 338 332 80-89 år 111 108 109 109 105 108 109 106 118 124 130 90 år eller eldre 40 34 34 33 31 33 29 29 29 30 31 Sum 2037 2030 2029 2026 2024 2018 2016 2008 2007 2002 1996 Iflg fremlagte prognoser fra SSB vil Gildeskål oppleve en negativ utvikling i folketall de neste årene, fra 2037 innbyggere i 2017 til 1996 i 2027. Det er tatt høyde for middels utvikling i fruktbarhet, levealder, innenlandsk flytting og innvandring i framskrivningene. I kommuneplanen for 2015-2027 er det satt en overordnet målsetting om et innbyggertall på 2250 i 2027. Kommunen har en situasjon med mangel på boliger. Det har i de senere år vist seg et større behov for mindre boenheter, både ifm med bosetting av flyktninger, skole-elever på videregående og ved rekruttering av nye kommunalt ansatte. For flere vil det å flytte til Gildeskål være noe de gjør på prøvebasis, og de ønsker gjerne å leie bolig for en periode før de eventuelt kjøper bolig/tomt. Tilbakemeldinger fra bedrifter i kommunen er at mangel på boliger er en utfordring. Gildeskål har et mål om 2250 innbyggere i 2027, dette ligger noe over dagens prognoser. Med utgangspunkt i befolkningstall pr 01.01.16 (2043) innebærer dette en gjennomsnittlig økning på ca. 20 innbyggere pr. år i kommuneplanperioden. Ut fra et gjennomsnittlig anslag på 3 personer pr boenhet tilsier dette ca. 7 boenheter pr år. Av erfaring viser det seg at forholdsvis mange av flyktningene og nyrekrutterte ansatte er enslige, samtidig ser vi at boligsosiale behov øker. Antall boenheter bør derfor justeres opp til anslagsvis 12-15 pr år. Dette betyr at kommunen for å realisere kommuneplanens mål har behov for anslagsvis 120-150 flere boenheter i perioden 2017-2027 for å dekke befolkningsvekst og økte boligsosiale behov. Med fratrekk for boenheter som planlegges ferdigstilt i privat regi og potensielt kommunalt/ privat boligtomtesalg, +/- 40 boenheter/ tomter, ligger kommunen an til et totalt behov på ca. 80-110 nye boenheter/ tomter i perioden 2017-2027. En gjennomgang på de enkelte brukergrupper viser at tallet er reelt og faktabasert ut fra de behov vi ser i dag, og det etterslep av boenheter som foreligger særlig mht. flyktninger. I anslagene er det ikke tatt høyde for at noen av våre innbyggere årlig faller bort. Dette burde tilsi en viss frigjøring av eneboliger til den yngre garde, men erfarings-messig viser det seg ofte at disse boenhetene blir værende i familien og isteden benyttes som ferie-/ fritidshus. 18
Kommunen har mange boligtomter for salg, noen byggeklare, en del private tomter ligger og ute. Det etterspørres først og fremst byggeklare tomter lokalisert til kommunens tettsteder, særlig på Inndyr. Kommuneplanens arealdel vektlegger at ny boligbygging fortrinnsvis skal skje med fokus på fortetting og nærhet til eksisterende infrastruktur, selv om kommunen også legger opp til å tilrettelegge for boligbygging i spredtbygde områder. Det vises forøvrig til Boligpolitisk plan 2016-2027. 19
3.3 Verdiskapning og næringsutvikling Sysselsetting Sysselsatte per 4. kvartal 2016, med arbeidssted Gildeskål, fordelt på næring (SSB)* Jordbruk, skogbruk og fiske 2% 1% 18% Industri Elektrisitet, vann og renovasjon Bygge- og anleggsvirksomhet 26% Varehandel, reparasjon av motorvogner Transport og lagring 6% Overnattings- og serveringsvirksomhet Finansiering og forsikring 10% 8% 3% Teknisk tjenesteyting, eiendomsdrift Forretningsmessig tjenesteyting Off.adm., forsvar, sosialforsikring Undervisning 6% 3% 3% 8% Helse- og sosialtjenester Personlig tjenesteyting 2% 1% 1% Uoppgitt * Fom 2015 bygger sysselsettingsstatistikken på nye datakilder. Tall fom 2015 er dermed ikke sammenlignbare med tidligere års tall. De største næringssektorene i Gildeskål er offentlig tjenesteyting, havbruk/fiskeri, kraftproduksjon, entreprenørvirksomhet og annen servicenæring. Stor relativ utpendling (258 av 928 yrkesaktive med bosted Gildeskål) og vekst i gruppen 20-44 år kan tyde på at det er behov for flere nye og attraktive arbeidsplasser i kommunen. 20
3.4 Sykefravær Sykefraværet i kommuneorganisasjonen har vært høyt gjennom flere år, noe som fører til utfordringer både av økonomisk, kvalitetsmessig og sosial karakter. Sykefravær i % 2011 2016, Gildeskål kommune (kommunens egen statistikk) 12,0 % 10,0 % 8,0 % 6,0 % 4,0 % 2,0 % 0,0 % 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Med bakgrunn i ny IA-avtale for 2014-18 satte Gildeskål kommune seg som mål å komme ned på måltallet til kommunesektoren under ett, 6,7 % for avtaleperioden 2014 2018. Det har vært en positiv utvikling siden toppåret 2011. Utfordringen ligger hovedsakelig på Pleie og omsorg, som har hatt nedgang de siste årene, men som fortsatt ligger for høyt. Kommunen jobber systematisk med nærværsarbeid. Oppfølging av ansatte er et viktig ledelsesarbeid som må foregå kontinuerlig. I forlengelse av nærværsarbeidet skal også alle tjenestevirksomheter inkludere og vektlegge folkehelse i sine planverk, og har kontinuerlig fokus på folkehelse i tjenesteproduksjon og utviklingsarbeid. 3.5 Folkehelseprofil Gildeskåls folkehelseprofil utgitt av Folkehelseinstituttet er et bidrag til å skaffe oversikt over helsetilstanden i befolkningen og faktorer som påvirker denne, jfr lov om folkehelsearbeid. Statistikken er fra siste tilgjengelige periode per oktober 2016. I oversikten nedenfor sammenlignes noen nøkkeltall i kommunen og fylket med landstall. En «grønn» verdi betyr at kommunen ligger bedre an enn landet som helhet, likevel kan det innebære en viktig folkehelseutfordring for kommunen da landsnivået ikke nødvendigvis representerer et ønsket nivå. 21
Våre utfordringer: Ungdom er i stor grad sosial gjennom sosiale media, og andel som sier de blir mobbet er relativt høy i forhold til i resten av landet (12 % mot 7 %), det samme gjelder i noen grad for andelen som mobber andre (G-4 %, N-2 %), og 26 % sier de har vært i slåsskamp (18 % på landsgjennomsnitt). Andel 10 klassinger som sier de blir mobbet er også betydelig høyt i forhold til resten av landet (elevundersøkelsen). Ungdom i Gildeskål er lite aktiv i fritidsorganisasjoner, og relativt mye mer misfornøyd med møtepunkter, kulturelle tilbud (også idrettsarenaer) og kollektivtransport enn i resten av landet. Vi har som det fremgår noen utfordringer i skolen ang trender blant Gildeskålungdommen. Det er viktig å jobbe helsefremmende blant denne gruppa. Skolehelsetjenesten og arbeidet i skolen er sentrale virkemidler. Med ekstra ressurser til helsesøstertjenesten, med to helsesøstre fra 2017, etableres det nå «helsestasjon for ungdom». For kommunen er dette en viktig folkehelsesatsing inn mot denne gruppen. Høsten 2016 ble det ansatt miljø/klubbarbeider i kommunen. Det er gjennom dette tiltaket etablert en sosial møteplass som til tider er godt besøkt av våre ungdommer. Skolene jobber kontinuerlig med mobbing gjennom trivselsplaner. Gjennom samarbeidsavtalen om folkehelsearbeid med NFK og Gildeskål skal det satses ytterligere på helsefremmende skoler som skal fremme trivsel og sunn livsførsel, gjennom blant annet fokus på psykisk helse. 22
Det er en høy andel uføretrygdede i Gildeskål og vi har høyt sykefravær. Det jobbes mer helsefremmende og forebyggende på alle områder, frisklivssentral som ble åpnet i høst er et ledd i dette, og denne bør videreutvikles. For kommunen som organisasjon og arbeidsgiver jobbes det med dette gjennom IA-avtalen og de arenaer vi har etablert i dette arbeidet. Bedriftene i Gildeskål forutsettes å ha egne planer for dette. Som følge av store og raske samfunnsendringer, økende oppgavemengde, mer komplekse oppgaver og sammenhenger og press på økonomien, må offentlig sektor fornyes. Fornyingen må skje i takt med samfunnsutviklingen og ha et mulighets og resultatfokus. For å utvide handlingsrommet må kommunen åpne opp mer for omgivelsene, slik at vi i lag med innbyggerne, lokalt næringsliv, organisasjonsliv og andre offentlige aktører kan skape gode løsninger i framtida. Det forutsetter kreativt lederskap, endringsledelse og samspillsledelse. «God folkehelse har den som har evne og kapasitet til å mestre og tilpasse seg livets uunngåelige vanskeligheter og hverdagens krav». En god steds og samfunnsutvikling bedrer innbyggernes levekår og gjør det enklere for folk å ta helsefremmede valg. Det styrker også innbyggernes evne og vilje til å bry seg om og ta vare på hverandre og samfunnet de er en del av. Tanken om at vi i lag med andre får til mer enn kommunen klarer alene, forutsetter samspill med innbyggerne og aktører som vil bidra til samfunnsutviklingen, gjennom deltakelse i nettverk og partnerskap. Denne typen samarbeid som bygger på frivillighet og likeverdighet, kan utfordre tradisjonelle roller og måter å styre og løse oppgaver på, og forutsetter utvikling og bruk av nye forståelser i styringen av kommunen. Folkehelsestrategien innebærer endring av menneskesynet. Tidligere var den rådende oppfatningen at kommunen hadde ansvaret for og var best i stand til å løse innbyggernes utfordringer. Nå er utgangspunktet at det er innbyggerne selv, med sine ulike forutsetninger, som er de beste til å mestre egne liv og de utfordringer de møter, og at innbyggerne og lokale aktører er ressurser i samfunnsutviklingen. Kommunen i samarbeid med innbyggerne og lokalsamfunn, må bidra til livsvilkår som gjør mestring mulig og til at alle kan delta i samfunnsutviklingen. I dette perspektivet er kommunens oppgave å veilede og være en støttespiller. Ungdomsklubb, tett samarbeid mellom flyktningetjenesten, NAV og voksenopplæring, helsesøster, barnevern, frisklivssentral er alle viktige faktorer i folkehelseperspektivet. 23
4. Økonomiplan 2018-2021 Økonomiplanen tar utgangspunkt i kommuneplanens langsiktige mål, strategier og utfordringer og sier hvordan kommunen skal bruke ressursene for å nå målene. I dette kapitlet vil budsjett 2018 bli gjennomgått i detalj, mens øvrige år i økonomiplanen vil kun endringene spesifiseres. 4.1 Budsjett 2018 Budsjett 2018 for Gildeskål kommune er en detaljering av første året i økonomiplan 2018-2021. Budsjettet er bygd opp i henhold til lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) m.m., og forskrift om kommunale og fylkeskommunale årsbudsjett jfr. kommuneloven 46 kap. 8 fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet. Budsjettet er bygd opp med hovedansvarsområder (sektornivå) som gjenspeiler kommunens organisering av virksomhetsområder. Hvert virksomhetsområde er på ett siffer (HA 1, HA 2 osv.). For å ivareta best mulig økonomistyring er hvert virksomhetsområde delt opp igjen på ansvarsområder med fire siffer, som benyttes i den interne kontoplan. Budsjettet vedtas på hovedansvarsnivå (sektornivå) (budsjettskjema 1B). Årsbudsjettets rolle i kommunens plan- og budsjettsystem er illustreres i figuren i kapittel 1.1 Handlingsdelen av kommuneplanen og økonomiplanens plass i plan og budsjettsystem, side 5. Budsjett er en bindende plan for kommunens anskaffelse og anvendelse av midler. Budsjettet skal være inndelt i en driftsdel og en investeringsdel. Budsjettet skal være bygget opp på en slik måte at det gir kommunestyret eller de organer som kommunestyret bemyndiger, anledning til å prioritere hvordan midlene ønskes anvendt i budsjettåret. Krav til budsjettets innhold er beskrevet i kommunelovens 46 og i forskriftenes 5 og 6. 24
4.1.1 Kommunens inntekter Kommunens inntekter er grovt sagt sammensatt av rammetilskudd, skatteinntekter, brukerbetalinger, kraftinntekter, eiendomsskatt, utbytter og finansinntekt. Tabellen under viser det kommunale inntektsgrunnlaget for Gildeskål kommune i 2018 sammenlignet med 2017. Inntekter Budsjett 2017 Budsjett 2018 Endring i kr Endring i % Brukerbetalinger 8 895 862 8 967 752 71 890 0,81 % Andre salgs- og leieinntekter 24 810 821 27 798 608 2 987 787 12,04 % Overføringer med krav til motytelse (refusjoner) 18 961 530 19 470 917 509 387 2,69 % Rammetilskudd 96 970 556 96 139 000-831 556-0,86 % Andre statlige overføringer 11 964 000 10 722 000-1 242 000-10,38 % Skatt på inntekt og formue 45 190 000 47 231 000 2 041 000 4,52 % Eiendomsskatt 17 827 290 18 895 011 1 067 721 5,99 % Andre direkte og indirekte skatter 6 100 000 6 100 000 0 0,00 % SUM DRIFTSINNTEKTER 230 720 059 235 324 288 4 604 229 2,00 % Renteinntekter, utbytte og eieruttak 883 928 900 000 16 072 1,82 % Gevinst på finansielle instrumenter 12 000 000 12 500 000 500 000 4,17 % Mottatte avdrag på utlån 130 000 100 000-30 000-23,08 % SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER 13 013 928 13 500 000 486 072 3,74 % Bruk av disposisjonsfond 11 079 000 6 521 494-4 557 506-41,14 % Bruk av bundne fond 3 310 582 2 450 858-859 724-25,97 % SUM BRUK AV AVSETNINGER 14 389 582 8 972 352-5 417 230-37,65 % Andre salgs og leieinntekter Andre salgs og leieinntekter har økt med 3 mnok. Det er i hovedsak husleieinntekter som følge nye utleieenheter og prisøkning på selvkosttjenestene. Prisene på kommunens tjenester står i prisregulativet. I hovedsak reguleres prisene etter kommunesektorens deflator som i 2018 er satt til 2,6 %. Noen av prisene i regulativet er justert høyere enn deflator, det er priser på tjenester som over lengre tid har vært lavere enn hva nabokommunene tar for tjenestene. Øvrige priser som ikke er sentralt regulert, er økt i tråd med kommunesektorens deflator. Overføringer med krav til motytelse Innenfor posten «overføringer med krav til motytelse» ligger refusjoner fra blant annet stat, kommune, fylkeskommune. Det er budsjettert med 0,5 mnok mer i 2018 enn 2017. Det er i hovedsak refusjon fødselspenger på HA 2, Ha 3 PLO og HA 6 VAR. Det er også nedgang i refusjon fra fylkeskommunen som gjelder digital infrastruktur. 25
Skatt og rammetilskudd Det er budsjettert med en økning på totalt 1,1 mnok i skatt og rammetilskudd. Skatt og rammetilskudd R 2015 R 2016 B 2017 B 2018 Skatt 42,6 50,4 49,2 51,2 Rammetilskudd 94,7 95,8 97 96,1 Sum frie inntekter 137,3 146,2 146,2 147,3 *I skatt ligger også naturressursskatt på ca 4 mnok. I tabellen ligger de i raden «andre direkte og indirekte skatter» sammen med konsesjonsavgiften. Kommunen følger KS prognosemodell i beregningen av kommunens frie inntekter som er skatt og rammetilskudd. Oppbyggingen og beregning av modellen står beskrevet i kapittel 2.2 side 13. Eiendomsskatt I forbindelse med budsjettet for 2013 ble det vedtatt at eiendomsskatteinntektene skulle settes av på fond, for å synliggjøre hvor stor andel av inntektene som blir brukt til drift. Fra 2013-2017 gikk hele beløpet til drift, og det er også nødvendig for 2018 og de øvrige årene i økonomiplanen. Det er budsjettert med en økning i eiendomsskatt på 1 mnok i 2018. Fordelingen mellom nærings eiendommer og bolig- og fritidseiendommer og skattesatsen vises i tabellen nedenfor. Eiendomsskatt Sats Budsjett 2017 Budsjett 2018 Næringseiendommer 7,0 10,2 8,8 Bolig og fritidseiendommer 6,6 7,7 10,1 Sum 17,9 18,9 I statsbudsjettet for 2018 er varslet en økning av grunnrenteskattesatsen med 1,4 %. Begrunnelsen er at man ønsker å kompensere statens skattebortfall som følger av redusert sats for selskapskatten. Kommunene er ikke mottaker av grunnrenteskatt, den er en statsskatt. Kommunene er i stedet mottaker av eiendomsskatten. Det er imidlertid en kobling mellom de to skattartene ved at kraftselskapene er gitt hjemmel til å trekke fra grunnrenteskatten i eiendomsskattegrunnlaget. En økning av grunnrenteskatten slik Regjeringen foreslår, betyr med andre ord en redusert eiendomsskatt til kommunene. For Gildeskål kommune betyr det en estimert reduksjon i eiendomsskatt på kr 1,4 mnok på kraftanleggene. Økningen i eiendomsskatteinntekter på boliger og fritidseiendommer skyldes en økning av skattesatsen fra 4,6 til 6,6. Økningen utgjør 3 mnok. Det er også gjort en nedjustering av grunnlag sammenlignet med 2017. Dette skyldes at det var beregnet et for høyt eiendomsskattegrunnlag i forkant av budsjett 2017. Gevinst finansielle instrumenter Det er budsjettert med en avkastning på 12,5 mnok, som er 0,5 mnok høyere enn i 2017. Det tilsvarer 4,8 % av en portefølje på 262 mnok. Det står mer om finansforvaltningen i kap. 4.4, side 36. 26
Bruk av disposisjonsfond Budsjettert bruk av disposisjonsfond er 6,5 mnok i 2018. Det er 4,5 mnok mindre enn regulert budsjett 2017. Bruken er knyttet til ressurskrevende bruker i annen kommune på 3,3 mnok og resterende er utgifter knyttet til Storvik skole. Gildeskål kommune har vedtatt at bruk av disposisjonsfond skal være knyttet til engangsutgifter. Dette fordi kommunens «sparepenger» ikke skal bindes opp over år til daglig drift. Tiltakene som i 2018 finansieres ved bruk av disposisjonsfond er på nåværende tidspunkt å anse som en usikker framtidig utgift da det pågår arbeid med å nedlegge skolen og å få samkjøre tjenestene til ressurskrevende brukere her i kommunen. Hvis det pågående arbeidet ikke lykkes må tiltakene i framtiden innarbeides i rammene og dermed finansieres det av løpende inntekter for mer forutsigbar drift. Med dagens drift vil alle nye tiltak øke risikoen med tanke på fondsbruk og avkastning. Slik det er nå bygges fondet opp og hvis bruk og avsetning i regnskap 2017 blir som budsjettert blir inngående beholdning på fondet kr 18 mnok i 2017. Det gjør at vi i 2018 bruker av tidligere års oppsparte midler til dette. Bruk av bundne fond Det er budsjettert med en reduksjon i bruk av bundne fond på 0,86 mnok. I 2017 ble det budsjettert med bruk av gamle bundne fond som skulle vært gjort i tidligere budsjettår. Disse er tatt bort i 2018. 4.1.2 Kommunes utgifter Kommunes utgifter består i hovedsak av lønnsutgifter, kjøp av tjenester, renter og avdrag på lån, samt avsetninger til fond. Tabellen under viser budsjetterte utgifter til Gildeskål kommune i 2018 sammenlignet med 2017. Utgifter Budsjett 2017 Budsjett 2018 Endring i kr Endring i % Lønnsutgifter 127 579 524 131 627 781 4 048 257 3,17 % Sosiale utgifter 24 811 077 25 429 741 618 664 2,49 % Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal tj. produksjon 36 876 712 36 390 347-486 365-1,32 % Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tj. produksjon 15 213 720 14 746 610-467 110-3,07 % Overføringer 26 194 939 19 872 661-6 322 278-24,14 % Fordelte utgifter -382 806 0 382 806-100,00 % SUM DRIFTSUTGIFTER 230 293 166 228 067 140-2 226 026-0,97 % Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 5 570 903 6 085 000 514 097 9,23 % Avdrag på lån 7 964 500 8 849 500 885 000 11,11 % Utlån 100 000 100 000 0 0,00 % SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER 13 635 403 15 034 500 1 399 097 10,26 % Overført til investeringsregnskapet 0 4 200 000 4 200 000 100,00% Avsetninger til disposisjonsfond 12 000 000 8 300 000 3 700 000-30,8 % Avsetninger til bundne fond 2 195 000 2 195 000 0 0,00 % SUM AVSETNINGER (K) 14 195 000 14 695 000 500 000 3,52 % 27