UNIVERSITETET I BERGEN Universitetsmuseet i Bergen Arkivkode: Styresak: 13/2016 Sak nr.: 16/xxxx Møte: Dag 14. juni 2016 Regnskap per 30. april 2016 SAMMENDRAG Ved utgangen av første tertial er kostnader/aktivitet totalt sett lavere enn budsjettert. Årsak er i hovudsak en sammensetning av avvik mellom budsjettert periode og faktisk periode for kostnad samt noe mer refusjon sykepenger enn budsjettert. Prognosen tilseier en overføring på kr 1 mill til 2016. Dette på grunn av følgende mindreforbruk og ikke fordelte midler: -500 000 Stipendiatmidler forskøvet periode pga fødselspermisjon -500 000 Til inndekning av midlertidig stilling som Web-redaktør fra innsparing lønn Bidrags- og oppdragsaktivitet er på kr 9 099 pr april som er +12,2% i forhold til budsjettert. Prognose tilseier noe mer inntekt enn prosjektert på grunn av innbetaling frå Riksantikvaren. GRUNNLØYVING (GB), TALL I TUSEN: Tabell 1: Inntekter og utgifter per 30.april 2016, totalt: Universitetsmuseet i Bergen Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % pr GB 2016 30. april 30. april 30. april 30. april Inntekter 126 262 47 506 48 030 524 1,1 % Løn 64 425 22 386 21 589 797 3,6 % Andre driftskostnader 20 170 7 090 3 787 3 303 46,6 % Interne transaksjonar 49 376 12 977 15 505-2 528-19,5 % Kostnader 133 971 42 453 40 881 1 571 3,7 % Driftsresultat -7 709 5 054 7 149 2 096 41,5 % Overført frå i fjor 7 709 7 709 7 708-1 0,0 % Overført vidare 0 12 763 14 857-2 094-16,4 % Resultat 0 0 0 0 Tabellen inkluderer også avskrivingsinntekter og kostnader, samt øremerkede midler. Budsjett, avvik: Inntektsavviket er kr 524 387 over budsjettet, fordelt slik: Avskrivingene: kr + 228.789 Prosjekt 000000: kr + 99.598 Øremerkede midler: kr + 196.000 1
Kostnadsavviket er kr 1.571.453 under budsjettet, fordelt slik: Avskrivinger: kr - 228.789 Prosjekt 000000: kr - 304.845 Øremerkede midler: kr + 2.105.087 Merknader: Prosjekt 000000: Inntekter høyere enn budsjettet: Ikke vesentlig, skyldes periodiseringsavvik. Kostnader er lavere enn budsjettert pr 30.04. Det er fordi aktiviteter er forsinket og/eller kostnaden er budsjettert i feil periode. Øremerkede midler (prosjekt 7xxxxx): Kostnader: Stipendiater. Syke-/fødselspengeinntekter. Utbygging av ny Botanisk hage Milde er ikkje kommet i gang bortsett frå mindre planlegning. Fig. 1: Lønskostnader pr 30.04: 2014, 2015 og 2016.. Det var nedgang i antall stillinger frå 2014 til 2015 fordi tilsette har gått av med pensjon i perioden. I løpet av 2015 ble noen av disse stillingene igjen besatt. I tillegg gav organisasjonsemdring fleire stillinger frå 2015. I 2015 har museet hatt fleire stipendiatstillinger enn i 2014, og arbeider med holde same nivå i 2016 og fremover. Avdelingene har brukt mer av egne midler til lønn i 2015 enn året før. 2
Tabell 2: Kostnadsregneskap per 30.april 2016 per kostnadssted GB, inkl. lønn, øremerkede midler og avskrivingskostnader på utstyr. Universitetsmuseet i Bergen (tal i Avvik % 1000) Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr pr GB kostnader pr eining 2016 30. april 30. april 30. april 30. april 3400 Universitetsmuseet felles 163-167 -173 6 3,6 % 3410 Direktørens stab 70 705 20 958 22 583-1 625-7,8 % 3420 Formidlingsavdelinga 6 120 1 949 1 997-49 -2,5 % 3430 kulturhistorie 18 937 7 132 5 149 1 983 27,8 % 3440 naturhistorie 38 046 12 581 11 325 1 256 10,0 % Sum 133 971 42 453 40 881 1 571 3,7 % Tabellen viser totalkostnader per avdeling innenfor grunnbevilgning (GB). Avviket på 1 571 000 er også kommentert ovenfor. Overforbruk Direktørens stab skyldes en feil budsjettsum på april månad vedrørende husleie. Bokført beløp er korrekt i forhold til årlig husleiekostnad (reelt sett ikke overforbruk, men underforbruk generell drift kr 424 000). Underforbruk avd for Kultur og avd for Natur skyldes frikjøp lønn, øremerkede midler Stipendiater og Nye hager Milde. Fig. 2: Kostnader per enhet prosjekt 000000 (annum), inkludert lønn og avskrivingskostnader utstyr. 3
Tabell 3a: Netto driftsbudsjett og regnskap GB prosjekt 000000 per 30. april, ekskl. avskrivinger per enhet (dvs. sum klasse 3 inntekter, klasse 4 varekostnader, klasse 6-7 andre driftskostnader og klasse 8-9 anna.) Avdeling Årsbudsjett Budsjett per Rekneskap per Avvik 2016 30.april 2016 30. april 2016 2 044 000 758 000-471 614 1 229 614 kulturhistorie 1 383 000 191 000 161 787 29 213 naturhistorie Formidlingsavd. 1 495 000 510 500 153 985 356 515 UM Sentraladm: -Husleige 50 738 721 13 245 000 16 913 200-3 668 200 -Felles drift 1 123 000 1 206 000 276 000 930 000 -Magasin drift 450 000 110 000 120 981-10 981 -HS 10 drift 400 000 110 000 118 107-8 107 -Direktøren disp 600 000 156 000 112 389 43 611 -Tømme MP3 200 000 200 000 359 212 159 212 -Nye utstillinger 3 249 000 1 500 000 410 000-1 090 000 Lønn klasse 5 er ikke med i denne tabellen fordi avdelingene ikke har ansvar for denne posten. Avdelingene kan velge å bruke egne driftsmidler til lønn i engasjement. Disse lønsskostnadene er med i tabellen. *)Tall fra Fornminneseksjonen er ikke med i denne tabell da hele seksjonen er finansiert av eksterne midler. Avdeling for kulturhistorie: Underforbruket skyldes inntekter fra frikjøp som ikkje var budsjettert samt forsinket innkjøp. Prognose tilseier at alle midler skal benyttes i løpet av året. Avdeling for naturhistorie: Ubetydelig underforbruk i forhold til budsjett. Formidlingsavdelingen: Underforbruket skyldes budsjettert overføring til prosjektet Sølvskatt som er budsjettert pr april men overføring er forsinket. Prognose tilseier at alle midler benyttes innen årsslutt. UM Sentraladm.: Budsjett sammensatt av fleire poster som vedrører felles drift i tillegg til drift av Sentraladministrasjonen. Avvik husleige skyldes skeiv fordeling av budsjett. Tabell 3b: Netto driftsbudsjett og regnskap GB prosjekt 000000 per 30. april, klasse 5 lønn. Avdeling Årsbudsjett Budsjett per Rekneskap per Avvik 2016 30.april 2016 30. april 2016 14 167 000 5 168 000 4 980 070 187 930 kulturhistorie 29 650 000 10 376 000 10 008 363 367 637 naturhistorie Formidlingsavd. 4 110 000 1 438 000 1 379 116 58 884 UM Sentraladm. 10 454 000 3 464 000 2 639 800 824 200 4
Avdelingene kan velge å bruke egne driftsmidler til lønn i engasjement. Disse lønnskostnadene er ikke med i denne tabellen. Avd for Naturhistori, avd for Kulturhistorie og Formidlingsavdelingen Avvik i hovudsak på grunn av refunderte sykepenger og fødselspenger. UM Sentraladm: Størstedelen (kr 628 000) av dette avviket er ikke reellt gjelder feilperiodisert budsjett for avsetning til lønnsoppgjør. Resterende gjelder museumsvaktene der ujevne lønnskostnader er utfordrende å budsjettere korrekt. Vil jevne seg ut i løpet av året. BIDRAGS- OG OPPDRAGSFINANSIERT AKTIVITET (BOA): Tabell 4: BOA per 30.april 2016 Universitetsmuseet i Bergen (tal i 1000) Årsbudsjett Budsjett pr Rekneskap pr Avvik pr Avvik % pr BOA 2016 30. april 30. april 30. april 30. april Oppdragsinntekt 200 86 103 17 20,1 % NFR-inntekt 2 200 850 295-555 -65,3 % EU-inntekt 1 900 232 140-92 -39,6 % Annan bidragsinntekt 25 500 6 945 8 561 1 616 23,3 % Inntekter 29 800 8 113 9 099 986 12,2 % Løn 10 708 3 404 5 726-2 322-68,2 % Andre driftskostnader 10 657 1 648 1 802-154 -9,4 % Interne transaksjonar 8 435 3 061 1 571 1 490 48,7 % Kostnader 29 800 8 113 9 099-986 -12,2 % Resultat 0 0 0 0 Oppdrag: Inntektene er omtrent som budsjettet. NFR: Inntektene er kr 555 000 under budsjettet. Dette skyldes lavere aktivitet enn antatt. EU: Inntektene er kr 92 000 lavere enn budsjettet. Dette skyldes lavere aktivitet enn antatt. Annen bidragsaktivitet: Inntekten er kr 1 616 000 høyere enn budsjettert. Årsaken er at årets tilskudd frå Riksantivkaren er mottatt. Forslag til vedtak: Styret godkjenner enstemmig regneskapet per 30. april 2016. 5