Arkiv: 151 Saksmappe: 2017/1165-19709/2017 Saksbehandler: Jan Martin Kaarigstad Dato: 03.11.2017 Årsbudsjett 2018 og økonomiplan 2018-2021 Utvalg Møtedato Saksnummer Lyngdal formannskap 23.11.2017 Lyngdal kommunestyre 14.12.2017 Endelig vedtak fattes av kommunestyret. Rådmannens forslag til vedtak: Det anbefales at formannskapet avgir sin innstilling til kommunestyret i tråd med følgende oppsett: A. Driftsbudsjett for 2018 Formannskapets forslag til driftsbudsjett baseres på rådmannens forslag til budsjettskjema 1A og 1B. De forskriftsbestemte noter til dette skjemaet fremgår av rådmannens forslag til økonomiplan med budsjett 2018-2021 på sidene 19-20 og 25. Forslaget legges da frem med følgende endringer i forhold til rådmannens utkast:.. Kommunestyret vedtar formannskapets forslag til driftsbudsjett med de endringer som fremgår av merknadene til forslaget. Ved utligning av skatt på inntekt og formue for inntektsåret 2018 legges det til grunn de maksimalsatser som måtte bli endelig vedtatt for kommunesektoren. De gebyrbelagte tjenestene renovasjon, vannforsyning, avløp og rensing, slamtømming, plansaksbehandling, byggesaksbehandling, kart og oppmåling samt feiing uføres alle etter selvkostprinsippet. Det betyr at overskudd skal avsettes til fond som tilbakeføres brukerne i påfølgende år, mens underskudd skal fremføres og søkes dekket inn av brukerne i de påfølgende år. For Lyngdal Kultursenter KF vedtar kommunestyret en samlet budsjettramme på 11.955.000 som medfører en direkte overføring fra Lyngdal kommune til finansiering av foretakets virksomhet med 9.797.000 samt dekning av foretakets rente- og avdragsutgifter anslått til 2.021.000 (som justeres i henhold til rentenivået) og ufordelt pensjonskostnad 137.000.
Side 2 Til Den norske kirke/lyngdal kirkelige fellesråd bevilges det i alt 6.482.000, herav 6.385.000 som direkte tilskudd og 97.000 gjennom tjenesteytingsavtalen. Rådmannen gis fullmakt gjennom året til å fordele reserve felles lønnsoppgjør og avsetning til dekning av reguleringspremie KLP. B. Investeringsbudsjett for 2018 Formannskapets forslag til investeringsbudsjett baseres på rådmannens utkast til budsjettskjema 2A og 2 B. Forslaget legges da frem med følgende endringer i forhold til rådmannens forslag: Kommunestyret vedtar formannskapets forslag til investeringsbudsjett med de endringer som fremgår av merknadene til forslaget. Kommunestyret vedtar en ramme på opptak av lån på inntil 222.895.000 i 2018. Avdragstiden tilpasses bestemmelsene i kommuneloven 50 nr 7. Godkjenning av endelige låneopptak og lånevilkår skjer i henhold til kommunens finansreglement. C. Tilskuddssatser til ikke-kommunale barnehager Kommunestyret godkjenner følgende forslag til satser for tilskudd til ikke-kommunale barnehager i 2018: Sats for driftstilskudd pr. plass 100 %: Total per heltidsplass fra 0 2 år: 196.221 Total per heltidsplass fra 3 6 år: 94.749 Åpen barnehage får nasjonal sats på 30.200 pr. plass på grunn av at Lyngdal kommune ikke har dette tilbudet selv. Tilskuddet til pedagogisk bemanning som kommer i tillegg til driftstilskuddet følger nasjonal sats: Type barnehage Kroner per heltidsplass Ordinære barnehager, barn fra 0 til 2 år 2.214 Ordinære barnehager, barn fra 3 til 6 år 1.230 Kommunestyret vedtar to telletidspunkter fra om med barnehageåret 2018/2019. Telletidspunkt for innrapportering av barn vil bli 1. september og 15. desember.
Side 3 Kapitaltilskuddet følger nasjonal sats og kommer i tillegg til driftstilskuddet. Nasjonal sats er beregnet etter byggeår/godkjenning for barnehagen: Byggeår Tilskuddssats per plass Til og med 2009 9.200 2010 2012 15.700 2013 2015 18.500 2016 2018 22.500 D. Brukerbetaling/gebyrer Kommunestyret vedtar betalingssatser/gebyr for 2018 i tråd med rådmannens vurdering og vedlegg til saken: Gebyr for tjenester innenfor plan- og bygningsloven vedtas i henhold til vedlagte gebyrregulativ. Gebyr i henhold til matrikkelloven vedtas i henhold til vedlagte gebyrregulativ. Gebyr i konsesjons- og delingssaker etter konsesjonsloven og jordloven vedtas i henhold til vedlegg. Fellingsavgift vedtas i henhold til vedlegg. Foreldrebetaling kommunale barnehager vedtas i henhold til vedlegg. Brukerbetaling i Kulturskolen vedtas i henhold til vedlegg. Brukerbetaling SFO vedtas i henhold til vedlegg. Brukerbetaling helse og omsorg vedtas i henhold til vedlegg. Vannavgiften vedtas i henhold til vedlegg. Kloakkavgift vedtas i henhold til vedlegg. Boligrenovasjon vedtas i henhold til vedlegg. Hytterenovasjon vedtas i henhold til vedlegg. Slamavgift vedtas i henhold til vedlegg. Feieravgift vedtas i henhold til vedlegg. Husleiesatser vedtas i henhold til vedlegg. Betalingssatser for tilfeldig utleie vedtas i henhold til vedlegg. Havneregulativ vedtas i henhold til vedlegg. E. Økonomiplan for 2018-2021 Første år i økonomiplanen er vedtatt årsbudsjett for 2018. For de øvrige år vedtas økonomiplanens driftsdel basert på rådmannens forslag med følgende endringer og prioriteringer:
Side 4. For de øvrige år vedtas dessuten økonomiplanens investeringsdel basert på rådmannens forslag samt kommunestyrets vedtak om bytte av tomt for Lyngdal helsehus med følgende endringer og prioriteringer:. Rådmannen får fullmakt til å innarbeide de økonomiske konsekvensene av vedtatte årsbudsjett i økonomiplanen. Økonomiplanen skal danne basis for rammene for de ulike støtte- og tjenesteenheters årsbudsjett og grunnlag for tiltak og rammer for planer. Enkelttiltak som måtte komme opp i løpet av året skal vurderes i forhold til økonomiplan før endelig godkjenning, med mindre hovedutvalget/ansvarlig organ finner dekning innenfor egen ramme. SAKSORIENTERING Økonomi Likestilling Vurdert i saksfremstillingen Budsjett og økonomiplan i balanse Ikke relevant X Forslag til både årsbudsjett for 2018 og økonomiplan for perioden 2018-2021 er basert på rådmannens forslag til økonomiplan med budsjett 2018-2021 presentert 26.10.17. Det vises forøvrig til vedlagte dokument «økonomiplan med budsjett 2018-2021». I etterkant av rådmannens budsjettkonferanse har kommunestyret i møte 09.11.17 gjort to vedtak som må innarbeides i budsjett og økonomiplan. Vedtaket om å bygge helsehuset på Bergesletta i stedet for Rom medfører følgende endring i investeringsdelen av økonomiplanen (side 16): Linje 8 «Rundkjøring Rom» på 10 mill i 2018 tas ut og linje 7 «Lyngdal helsehus» økes tilsvarende. I tillegg legges det inn 19,05 mill i 2020. I samme møte vedtok også kommunestyret også at kommunen slutter seg til etableringen av en felles finansieringsordning for digitalprosjekter i regi av KS hvor kommunen bidrar med 170.000. I tillegg foreslår rådmannen på bakgrunn av høstens storflom at det bevilges 200.000 til utarbeidelse av flomkart. Begge tiltak er innarbeidet i vedlagte forslag til driftsbudsjett for 2018 finansiert med reduksjon i foreslått avsetning til disposisjonsfond. I rådmannens forslag til økonomiplan er matservering i omsorgsboliger omtalt under øvrige driftstiltak på side 27. Konklusjonen var at driftsbudsjettet måtte økes med 2 mill for å løse tiltaket uten at egenbetalingen for beboerne ble urimelig stor. En nylig gjennomgang med enhetsleder har ført til at tjenesten skal prøve å tilrettelegge for matservering i omsorgsboliger innenfor økningen på 3 mill som allerede ligger inne i budsjettforslaget for 2018. Dersom det skulle vise seg at dette ikke er mulig vil en eventuelt komme tilbake med en budsjettjustering i forbindelse med 1. tertial rapport for 2018.
Side 5 Kommunen har de siste årene bosatt et betydelig antall flyktninger. Til nå i 2017 har kommunen bosatt 54 flyktninger. Kommunen mottar integreringstilskudd i 5 år fra og med bosettingsåret. I rådmannens forslag til økonomiplan er det forutsatt at kommunen vil bosette 40 flyktninger hvert år i økonomiplanperioden. Det er i ettertid kommet en anmodning fra IMDI om å bosette kun 10 flyktninger i 2018. I tillegg til disse vil det komme familiegjenforente. Selv med et optimistisk anslag kan det vise seg at det ikke vil bli bosatt 40 flyktninger i 2018. Kommunens inntekter til integreringstilskuddet vil i så fall bli mindre enn budsjettert. Rådmannen foreslår likevel ikke å endre budsjetterte integreringstilskudd nå. Utviklingen vil bli fulgt tett og en eventuell svikt i inntekter vil føre til iverksettelse av utgiftsreduksjoner på de enheter som betjener bosatte flyktninger. Rådmannen vil eventuelt komme tilbake med nødvendige budsjettjusteringer i 1. tertial rapport 2018. Kommuneloven 45 pålegger kommunestyret innen årets utgang å vedta budsjett for det kommende kalenderår. Vedtaket treffes på grunnlag av innstilling fra formannskapet. Innstillingen skal legges ut til alminnelig ettersyn i minst 14 dager før den behandles av kommunestyret. Kommunestyrets vedtak om årsbudsjett med formannskapets saksdokumenter skal sendes fylkesmannen til orientering. Etter samme lovbestemmelse skal kommunestyret selv vedta årsbudsjettet og endringer i dette, slik at myndigheten ikke kan delegeres helt eller delvis. Kommuneloven 44 pålegger kommunestyret å vedta en rullerende økonomiplan en gang i året. Økonomiplanen skal omfatte minst de fire neste budsjettår, hele kommunens virksomhet og gi en realistisk oversikt over sannsynlige inntekter, forventede utgifter og prioriterte oppgaver i planperioden. I økonomiplanen skal det for hvert enkelt år anvises dekning for de utgifter og oppgaver som er ført opp. Kommunestyret vedtar selv økonomiplanen og endringer i denne etter innstilling fra formannskapet. Innstillingen skal legges ut til alminnelig ettersyn i minst 14 dager før den behandles av kommunestyret. Også økonomiplanen og endringer i denne skal sendes fylkesmannen til orientering. Etter kommuneloven 46 skal årsbudsjettet være en bindende plan for kommunens midler og anvendelsen av disse i budsjettåret. Årsbudsjettet skal omfatte hele kommunens virksomhet, være realistisk og kommunestyrets prioriteringer, samt de målsettinger og premisser som årsbudsjettet bygger på, skal komme tydelig frem. Videre skal årsbudsjettet være inndelt i en driftsdel og en investeringsdel og det skal budsjetteres med et driftsresultat som minst er tilstrekkelig til å dekke renter, avdrag og nødvendige avsetninger (balansekravet). Driftsbudsjettet består igjen av skjema 1A som inneholder i alt 23 obligatoriske punkter og skjema 1B som utformes fritt i henhold til kommunestyrets vedtak. Investeringsbudsjettet består av skjema 2A som inneholder 20 obligatoriske punkter og skjema 2B hvor det føres opp den nærmere fordeling av Investeringer i anleggsmidler på de ulike investeringsrammene/prosjektene spesifisert i henhold til kommunestyrets vedtak. For økonomiplanen eksisterer det ikke lenger noe detaljert formkrav, utover lovens krav om at den skal være realistisk og satt opp på en oversiktlig måte. For øvrig skal vedtak om skattøre følge reglene i skatteloven 15-3: Kommunestyret skal i forbindelse med budsjettet vedta satser for inntektsskatt til kommunen. Vedtak må gjøres senest 1.
Side 6 november i året før inntektsåret. Er vedtak ikke gjort innen den fastsatte fristen, skal foregående års vedtak gjelde. Ettersom det har vært en svært variabel praksis i kommunene med hensyn til budsjettering av investeringer og avslutning av investeringsregnskapet, har departementet nå gitt ut en omfattende veileder for dette. Konklusjonen er at investeringsbudsjettet er ettårig og årsavhengig akkurat som driftsbudsjettet, og avslutningen av investeringsregnskapet skal gjøres tilnærmet lik avslutningen av driftsregnskapet. Alle midler er frie og anses som felles finansiering av investeringsporteføljen, unntatt øremerket finansiering fra andre. Investeringer i anleggsmidler, jfr. skjema 2B, er hovedsakelig finansiert med bruk av lån og MVAkompensasjon, men vegen til havna er delvis finansiert ved bruk av bundne fond på 9,5 mill. I tillegg er det lagt inn tilskudd (spillemidler) til skatepark og ballbinge Å barneskole på henholdsvis 1,4 mill og 0,3 mill samt tilskudd fra private på 1 mill til ny lekeplass i Rådhusparken. Kjøp av aksjer og andeler, jfr. linje 3 i skjema 2A, kan i henhold til kommuneloven ikke finansieres ved bruk av lån. Egenkapitalinnskudd i KLP og egenkapital til Anne-Cath. Vestly-museum på henholdsvis 1,8 mill og 5,5 mill er derfor foreslått finansiert ved bruk av ubundne investeringsfond. Etter forskrift om likeverdig behandling ved tildeling av offentlige tilskudd til ikke-kommunale barnehager skal tilskudd til disse barnehagene beregnes ut fra gjennomsnittlige driftskostnader pr. heltidsplass i tilsvarende kommunale barnehager. Grunnlaget for beregningen er kommuneregnskapet fra to år før tilskuddsåret. Kommunen skal kunngjøre forslag til tilskuddssatser i forbindelse med at årsbudsjettet legges ut til alminnelig ettersyn. De gebyrbelagte tjenestene renovasjon, vannforsyning, avløp og rensing, slamtømming og feiing har i mange år blitt utført etter selvkostprinsippet. I de senere år er det samme gjort gjeldende for, plansaksbehandling, byggesaksbehandling, kart og oppmåling. Det betyr at overskudd avsettes til fond som tilbakeføres brukerne i de påfølgende år i form av lavere gebyr, mens underskudd søkes dekket inn av brukerne i de påfølgende år gjennom høyere gebyr. Forslaget til vedtak er derfor kun å betrakte som en presisering av gjeldende praksis og tidligere vedtak. VURDERING Vedlagte forslag fra rådmannen til årsbudsjett og økonomiplan tilfredsstiller kommunelovens formelle krav til balanse både samlet og for hvert enkelt år. Netto driftsresultat er positivt i de tre første årene av økonomiplanperioden, men kun i balanse i 2021. Selv om budsjettert resultat er brukbart i 2018 og 2019, er det likevel godt under anbefalte 1,75 % av sum driftsinntekter. Foreslått budsjettramme for kontroll og tilsyn er i overensstemmelse med kontrollutvalgets tilråding, jfr. vedlegg.
Side 7 Lyngdal kommune står foran den største investeringen i kommunens historie. Årene etter at helsehuset er tatt i bruk kommer til å bli svært krevende. Forslaget til økonomiplan er dessuten basert på et historisk lavt rentenivå. Renten vil stige etterhvert spørsmålet er bare når og hvor mye! KONKLUSJON Med dette legges det frem et forslag til både årsbudsjett for 2018 i balanse og økonomiplan for perioden 2018-2021 som er i balanse både samlet og for hvert enkelt år. Vedlegg 1 Rådmannens forslag til økonomiplan med budsjett 2018-2021 2 Budsjettskjema 1A og 1B - Forslag til driftsbudsjett for 2018 3 Budsjettskjema 2A og 2B - Forslag til investeringsbudsjett for 2017 4 Særutskrift sak 13, Kontrollutvalget - Budsjett for kontroll og tilsyn 2018 5 Forslag til gebyrregulativ i hht. Plan- og bygningsloven, Matrikkelloven og Eierseksjoneringsloven 6 Forslag - Gebyrregulativ i hht. Jordlov og Konsesjonslov samt fellingsavgift 7 Forslag - Brukerbetaling i de kommunale barnehagene 2018 8 Forslag - Brukerbetaling kulturskolen 2018 9 Forslag - Brukerbetaling SFO 2018 10 Forslag - Brukerbetaling helse- og omsorg 2018 11 Årsbudsjett 2018 - Nye satser kommunale avgifter, utleie av kommunale boliger/ leiligheter og tilfeldig utleie av lokaler/plasser 12 Forslag - Gebyr kommunale avgifter 2018 13 Budsjettnotat vedrørende selvkost 2018 fra EnvidanMomentum 14 Gebyrregulativ 2018 fra RFL 15 Forslag - Gebyr for tilfeldig utleie av lokaler/plasser 16 Forslag - havneregulativ 2018 17 Lyngdal kirkelige fellesråd: Årsbudsjett Drift 2018 - Økonomiplan 2018-2021 18 Lyngdal kirkelige fellesråd: Forslag Årsbudsjett Drift 2018 Norman Udland Rådmann