Rådmannens forslag til vedtak: Det anbefales at formannskapet avgir sin innstilling til kommunestyret i tråd med følgende oppsett:

Transkript

1 Arkiv: 151 Saksmappe: 2018/ /2018 Saksbehandler: Alla Steffensen Dato: Årsbudsjett 2019 og økonomiplan Utvalg Møtedato Saksnummer Lyngdal formannskap /18 Lyngdal kommunestyre Endelig vedtak fattes av kommunestyret. Rådmannens forslag til vedtak: Det anbefales at formannskapet avgir sin innstilling til kommunestyret i tråd med følgende oppsett: A. Driftsbudsjett for 2019 Formannskapets forslag til driftsbudsjett baseres på rådmannens forslag til budsjettskjema 1A og 1B. De forskriftsbestemte noter til dette skjemaet fremgår av rådmannens forslag til økonomiplan med budsjett på sidene Forslaget legges da frem med følgende endringer i forhold til rådmannens utkast:.. Kommunestyret vedtar formannskapets forslag til driftsbudsjett med de endringer som fremgår av merknadene til forslaget. Ved utligning av skatt på inntekt og formue for inntektsåret 2019 legges det til grunn de maksimalsatser som måtte bli endelig vedtatt for kommunesektoren. De gebyrbelagte tjenestene renovasjon, vannforsyning, avløp og rensing, slamtømming, plansaksbehandling, byggesaksbehandling, kart og oppmåling samt feiing uføres alle etter selvkostprinsippet. Det betyr at overskudd skal avsettes til fond som tilbakeføres brukerne i påfølgende år, mens underskudd skal fremføres og søkes dekket inn av brukerne i de påfølgende år. For Lyngdal Kultursenter KF vedtar kommunestyret en samlet budsjettramme på som medfører en direkte overføring fra Lyngdal kommune til finansiering av foretakets virksomhet med samt dekning av foretakets rente- og avdragsutgifter anslått til (som justeres i henhold til rentenivået) og ufordelt pensjonskostnad

2 Side 2 Til Den norske kirke/lyngdal kirkelige fellesråd bevilges det i alt , herav som direkte tilskudd og gjennom tjenesteytingsavtalen. Rådmannen gis fullmakt gjennom året til å fordele reserve felles lønnsoppgjør og avsetning til dekning av reguleringspremie KLP. B. Investeringsbudsjett for 2019 Formannskapets forslag til investeringsbudsjett baseres på rådmannens utkast til budsjettskjema 2A og 2 B. Forslaget legges da frem med følgende endringer i forhold til rådmannens forslag: Kommunestyret vedtar formannskapets forslag til investeringsbudsjett med de endringer som fremgår av merknadene til forslaget. Kommunestyret vedtar en ramme på opptak av lån på inntil i Avdragstiden tilpasses bestemmelsene i kommuneloven 50 nr 7. Godkjenning av endelige låneopptak og lånevilkår skjer i henhold til kommunens finansreglement. C. Tilskuddssatser til ikke-kommunale barnehager Kommunestyret godkjenner følgende forslag til satser for tilskudd til ikke-kommunale barnehager i 2019: Sats for driftstilskudd pr. plass 100 %: Total per heltidsplass fra 0 2 år: kr Total per heltidsplass fra 3 6 år: kr Åpen barnehage får nasjonal sats på pr. plass på grunn av at Lyngdal kommune ikke har dette tilbudet selv. Tilskuddet til pedagogisk bemanning som kommer i tillegg til driftstilskuddet følger nasjonal sats: Type barnehage Kroner per heltidsplass Ordinære barnehager, barn fra 0 til 2 år Ordinære barnehager, barn fra 3 til 6 år Det ble innført to telletidspunkter fra om med barnehageåret 2018/2019. Dette videreføres i 2019/2020. De to telle tidspunktene er 1. september og 15. desember.

3 Side 3 Kapitaltilskuddet følger nasjonal sats og kommer i tillegg til driftstilskuddet. Nasjonal sats er beregnet etter byggeår/godkjenning for barnehagen: Byggeår Tilskuddssats per plass Til og med D. Brukerbetaling/gebyrer Kommunestyret vedtar betalingssatser/gebyr for 2019 i tråd med rådmannens vurdering og vedlegg til saken: Gebyr for tjenester innenfor plan- og bygningsloven vedtas i henhold til vedlagte gebyrregulativ. Gebyr i henhold til matrikkelloven vedtas i henhold til vedlagte gebyrregulativ. Gebyr i konsesjons- og delingssaker etter konsesjonsloven og jordloven vedtas i henhold til vedlegg. Fellingsavgift vedtas i henhold til vedlegg. Foreldrebetaling kommunale barnehager vedtas i henhold til vedlegg. Brukerbetaling i Kulturskolen vedtas i henhold til vedlegg. Brukerbetaling SFO vedtas i henhold til vedlegg. Brukerbetaling helse og omsorg vedtas i henhold til vedlegg. Vannavgiften vedtas i henhold til vedlegg. Kloakkavgift vedtas i henhold til vedlegg. Boligrenovasjon vedtas i henhold til vedlegg. Hytterenovasjon vedtas i henhold til vedlegg. Slamavgift vedtas i henhold til vedlegg. Feieravgift vedtas i henhold til vedlegg. Husleiesatser vedtas i henhold til vedlegg. Betalingssatser for tilfeldig utleie vedtas i henhold til vedlegg. Havneregulativ vedtas i henhold til vedlegg. E. Økonomiplan for Første år i økonomiplanen er vedtatt årsbudsjett for For de øvrige år vedtas økonomiplanens driftsdel basert på rådmannens forslag med følgende endringer og prioriteringer:.

4 Side 4 For de øvrige år vedtas dessuten økonomiplanens investeringsdel basert på rådmannens forslag:. Rådmannen får fullmakt til å innarbeide de økonomiske konsekvensene av vedtatte årsbudsjett i økonomiplanen. Økonomiplanen skal danne basis for rammene for de ulike støtte- og tjenesteenheters årsbudsjett og grunnlag for tiltak og rammer for planer. Enkelttiltak som måtte komme opp i løpet av året skal vurderes i forhold til økonomiplan før endelig godkjenning, med mindre hovedutvalget/ansvarlig organ finner dekning innenfor egen ramme. Lyngdal formannskaps behandling : A. Driftsbudsjett for 2019 Nytt forslag ihht. interpellasjon til Kommunestyret ; «Gjeninnføring av kollektivt transporttilbud Ringbussen»: Til behandling av saken i Kommunestyret : Formannskapet anmoder rådmannen om å innarbeide, samt finne inndekning, for kr i budsjett til prøveordning med kollektivt transporttilbud Ringbussen. B. Investeringsbudsjett for 2019 Ingen nye forslag ble lagt fram i møtet i Formannskapet C. Tilskuddssatser til ikke-kommunale barnehager Ingen nye forslag ble lagt fram i møtet. D. Brukerbetaling/gebyrer Ingen nye forslag ble lagt fram i møtet. Merknad: Administrasjonen bes legge fram tabell som viser både tidligere gebyrsatser og nye satser. Dette gjøres før gruppemøter og Kommunestyret E. Økonomiplan for Ingen nye forslag ble lagt fram i møtet. Avstemming:

5 Side 5 Rådmannens forslag til vedtak med tillegg ble enstemmig vedtatt. Lyngdal formannskaps innstilling : Formannskapet avgir sin innstilling til kommunestyret i tråd med følgende oppsett: A. Driftsbudsjett for 2019 Formannskapets forslag til driftsbudsjett baseres på rådmannens forslag til budsjettskjema 1A og 1B. De forskriftsbestemte noter til dette skjemaet fremgår av rådmannens forslag til økonomiplan med budsjett på sidene Forslaget legges frem med følgende endring i forhold til rådmannens utkast: Til behandling av saken i Kommunestyret : Formannskapet anmoder rådmannen om å innarbeide, samt finne inndekning, for kr i budsjett til prøveordning med kollektivt transporttilbud Ringbussen. Kommunestyret vedtar formannskapets forslag til driftsbudsjett med de endringer som fremgår av merknadene til forslaget. Ved utligning av skatt på inntekt og formue for inntektsåret 2019 legges det til grunn de maksimalsatser som måtte bli endelig vedtatt for kommunesektoren. De gebyrbelagte tjenestene renovasjon, vannforsyning, avløp og rensing, slamtømming, plansaksbehandling, byggesaksbehandling, kart og oppmåling samt feiing uføres alle etter selvkostprinsippet. Det betyr at overskudd skal avsettes til fond som tilbakeføres brukerne i påfølgende år, mens underskudd skal fremføres og søkes dekket inn av brukerne i de påfølgende år. For Lyngdal Kultursenter KF vedtar kommunestyret en samlet budsjettramme på som medfører en direkte overføring fra Lyngdal kommune til finansiering av foretakets virksomhet med samt dekning av foretakets rente- og avdragsutgifter anslått til (som justeres i henhold til rentenivået) og ufordelt pensjonskostnad Til Den norske kirke/lyngdal kirkelige fellesråd bevilges det i alt , herav som direkte tilskudd og gjennom tjenesteytingsavtalen. Rådmannen gis fullmakt gjennom året til å fordele reserve felles lønnsoppgjør og avsetning til dekning av reguleringspremie KLP.

6 Side 6 B. Investeringsbudsjett for 2019 Formannskapets forslag til investeringsbudsjett baseres på rådmannens utkast til budsjettskjema 2A og 2 B. Forslaget legges da frem med følgende endringer i forhold til rådmannens forslag: Ingen nye forslag ble lagt fram i møtet i Formannskapet Kommunestyret vedtar formannskapets forslag til investeringsbudsjett med de endringer som fremgår av merknadene til forslaget. Kommunestyret vedtar en ramme på opptak av lån på inntil i Avdragstiden tilpasses bestemmelsene i kommuneloven 50 nr 7. Godkjenning av endelige låneopptak og lånevilkår skjer i henhold til kommunens finansreglement. C. Tilskuddssatser til ikke-kommunale barnehager Ingen nye forslag ble lagt fram i møtet i Formannskapet Kommunestyret godkjenner følgende forslag til satser for tilskudd til ikke-kommunale barnehager i 2019: Sats for driftstilskudd pr. plass 100 %: Total per heltidsplass fra 0 2 år: kr Total per heltidsplass fra 3 6 år: kr Åpen barnehage får nasjonal sats på pr. plass på grunn av at Lyngdal kommune ikke har dette tilbudet selv. Tilskuddet til pedagogisk bemanning som kommer i tillegg til driftstilskuddet følger nasjonal sats: Type barnehage Kroner per heltidsplass Ordinære barnehager, barn fra 0 til 2 år Ordinære barnehager, barn fra 3 til 6 år Det ble innført to telletidspunkter fra om med barnehageåret 2018/2019. Dette videreføres i 2019/2020. De to telle tidspunktene er 1. september og 15. desember. Kapitaltilskuddet følger nasjonal sats og kommer i tillegg til driftstilskuddet. Nasjonal sats er beregnet etter byggeår/godkjenning for barnehagen: Byggeår Tilskuddssats per plass

7 Side 7 Til og med D. Brukerbetaling/gebyrer Ingen nye forslag ble lagt fram i møtet i Formannskapet Kommunestyret vedtar betalingssatser/gebyr for 2019 i tråd med rådmannens vurdering og vedlegg til saken: Gebyr for tjenester innenfor plan- og bygningsloven vedtas i henhold til vedlagte gebyrregulativ. Gebyr i henhold til matrikkelloven vedtas i henhold til vedlagte gebyrregulativ. Gebyr i konsesjons- og delingssaker etter konsesjonsloven og jordloven vedtas i henhold til vedlegg. Fellingsavgift vedtas i henhold til vedlegg. Foreldrebetaling kommunale barnehager vedtas i henhold til vedlegg. Brukerbetaling i Kulturskolen vedtas i henhold til vedlegg. Brukerbetaling SFO vedtas i henhold til vedlegg. Brukerbetaling helse og omsorg vedtas i henhold til vedlegg. Vannavgiften vedtas i henhold til vedlegg. Kloakkavgift vedtas i henhold til vedlegg. Boligrenovasjon vedtas i henhold til vedlegg. Hytterenovasjon vedtas i henhold til vedlegg. Slamavgift vedtas i henhold til vedlegg. Feieravgift vedtas i henhold til vedlegg. Husleiesatser vedtas i henhold til vedlegg. Betalingssatser for tilfeldig utleie vedtas i henhold til vedlegg. Havneregulativ vedtas i henhold til vedlegg. Merknad i Formannskapet : Administrasjonen bes legge fram tabell som viser både tidligere gebyrsatser og nye satser. Dette gjøres før gruppemøter og Kommunestyret E. Økonomiplan for Første år i økonomiplanen er vedtatt årsbudsjett for 2019.

8 Side 8 For de øvrige år vedtas økonomiplanens driftsdel basert på rådmannens forslag med følgende endringer og prioriteringer: Ingen nye forslag ble lagt fram i møtet i Formannskapet For de øvrige år vedtas dessuten økonomiplanens investeringsdel basert på rådmannens forslag: Rådmannen får fullmakt til å innarbeide de økonomiske konsekvensene av vedtatte årsbudsjett i økonomiplanen. Økonomiplanen skal danne basis for rammene for de ulike støtte- og tjenesteenheters årsbudsjett og grunnlag for tiltak og rammer for planer. Enkelttiltak som måtte komme opp i løpet av året skal vurderes i forhold til økonomiplan før endelig godkjenning, med mindre hovedutvalget/ansvarlig organ finner dekning innenfor egen ramme. SAKSORIENTERING Økonomi Likestilling Vurdert i saksfremstillingen Budsjett og økonomiplan i balanse Ikke relevant X Forslag til både årsbudsjett for 2019 og økonomiplan for perioden er basert på rådmannens forslag til økonomiplan med budsjett presentert Det vises forøvrig til vedlagte dokument «økonomiplan med budsjett ». Kommunen har de siste årene bosatt et betydelig antall flyktninger. Til nå i 2018 har kommunen bosatt ca. 20 flyktninger. Kommunen mottar integreringstilskudd i 5 år fra og med bosettingsåret. I rådmannens forslag til økonomiplan er det forutsatt at kommunen vil bosette 20 flyktninger hvert år i økonomiplanperioden. Utviklingen vil bli fulgt tett og en eventuell svikt i inntekter vil føre til iverksettelse av utgiftsreduksjoner på de enheter som betjener bosatte flyktninger. Rådmannen vil eventuelt komme tilbake med nødvendige budsjettjusteringer i 1. tertial rapport Kommuneloven 45 pålegger kommunestyret innen årets utgang å vedta budsjett for det kommende kalenderår. Vedtaket treffes på grunnlag av innstilling fra formannskapet. Innstillingen skal legges ut til alminnelig ettersyn i minst 14 dager før den behandles av kommunestyret. Kommunestyrets vedtak om årsbudsjett med formannskapets saksdokumenter skal sendes fylkesmannen til orientering. Etter samme lovbestemmelse skal kommunestyret selv vedta årsbudsjettet og endringer i dette, slik at myndigheten ikke kan delegeres helt eller delvis.

9 Side 9 Kommuneloven 44 pålegger kommunestyret å vedta en rullerende økonomiplan en gang i året. Økonomiplanen skal omfatte minst de fire neste budsjettår, hele kommunens virksomhet og gi en realistisk oversikt over sannsynlige inntekter, forventede utgifter og prioriterte oppgaver i planperioden. I økonomiplanen skal det for hvert enkelt år anvises dekning for de utgifter og oppgaver som er ført opp. Kommunestyret vedtar selv økonomiplanen og endringer i denne etter innstilling fra formannskapet. Innstillingen skal legges ut til alminnelig ettersyn i minst 14 dager før den behandles av kommunestyret. Også økonomiplanen og endringer i denne skal sendes fylkesmannen til orientering. Etter kommuneloven 46 skal årsbudsjettet være en bindende plan for kommunens midler og anvendelsen av disse i budsjettåret. Årsbudsjettet skal omfatte hele kommunens virksomhet, være realistisk og kommunestyrets prioriteringer, samt de målsettinger og premisser som årsbudsjettet bygger på, skal komme tydelig frem. Videre skal årsbudsjettet være inndelt i en driftsdel og en investeringsdel og det skal budsjetteres med et driftsresultat som minst er tilstrekkelig til å dekke renter, avdrag og nødvendige avsetninger (balansekravet). Driftsbudsjettet består igjen av skjema 1A som inneholder i alt 23 obligatoriske punkter og skjema 1B som utformes fritt i henhold til kommunestyrets vedtak. Investeringsbudsjettet består av skjema 2A som inneholder 20 obligatoriske punkter og skjema 2B hvor det føres opp den nærmere fordeling av Investeringer i anleggsmidler på de ulike investeringsrammene/prosjektene spesifisert i henhold til kommunestyrets vedtak. For økonomiplanen eksisterer det ikke lenger noe detaljert formkrav, utover lovens krav om at den skal være realistisk og satt opp på en oversiktlig måte. For øvrig skal vedtak om skattøre følge reglene i skatteloven 15-3: Kommunestyret skal i forbindelse med budsjettet vedta satser for inntektsskatt til kommunen. Vedtak må gjøres senest 1. november i året før inntektsåret. Er vedtak ikke gjort innen den fastsatte fristen, skal foregående års vedtak gjelde. Ettersom det har vært en svært variabel praksis i kommunene med hensyn til budsjettering av investeringer og avslutning av investeringsregnskapet, har departementet nå gitt ut en omfattende veileder for dette. Konklusjonen er at investeringsbudsjettet er ettårig og årsavhengig akkurat som driftsbudsjettet, og avslutningen av investeringsregnskapet skal gjøres tilnærmet lik avslutningen av driftsregnskapet. Alle midler er frie og anses som felles finansiering av investeringsporteføljen, unntatt øremerket finansiering fra andre. Investeringer i anleggsmidler, jfr. skjema 2B, er hovedsakelig finansiert med bruk av lån og MVAkompensasjon. Kjøp av aksjer og andeler, jfr. linje 3 i skjema 2A, kan i henhold til kommuneloven ikke finansieres ved bruk av lån. Egenkapitalinnskudd i KLP kr 1,9 mill. er derfor foreslått finansiert ved bruk av ubundne investeringsfond. Etter forskrift om likeverdig behandling ved tildeling av offentlige tilskudd til ikke-kommunale barnehager skal tilskudd til disse barnehagene beregnes ut fra gjennomsnittlige driftskostnader pr. heltidsplass i tilsvarende kommunale barnehager. Grunnlaget for beregningen er

10 Side 10 kommuneregnskapet fra to år før tilskuddsåret. Kommunen skal kunngjøre forslag til tilskuddssatser i forbindelse med at årsbudsjettet legges ut til alminnelig ettersyn. De gebyrbelagte tjenestene renovasjon, vannforsyning, avløp og rensing, slamtømming og feiing har i mange år blitt utført etter selvkostprinsippet. I de senere år er det samme gjort gjeldende for, plansaksbehandling, byggesaksbehandling, kart og oppmåling. Det betyr at overskudd avsettes til fond som tilbakeføres brukerne i de påfølgende år i form av lavere gebyr, mens underskudd søkes dekket inn av brukerne i de påfølgende år gjennom høyere gebyr. Forslaget til vedtak er derfor kun å betrakte som en presisering av gjeldende praksis og tidligere vedtak. VURDERING Vedlagte forslag fra rådmannen til årsbudsjett og økonomiplan tilfredsstiller kommunelovens formelle krav til balanse både samlet og for hvert enkelt år. Netto driftsresultatet bør opplagt være positivt. Netto driftsresultat er negativt i 2019, og positivt i de tre siste årene av økonomiplanperioden. Selv om tendensen er positiv, er det likevel godt under anbefalte 1,75 % av sum driftsinntekter. Foreslått budsjettramme for kontroll og tilsyn er i overensstemmelse med kontrollutvalgets tilråding, jfr. vedlegg. Lyngdal kommune står midt i den største investeringen i kommunens historie. Årene etter at helsehuset er tatt i bruk kommer til å bli svært krevende. Forslaget til økonomiplan er dessuten basert på et historisk lavt rentenivå. Renten vil stige etterhvert spørsmålet er bare når og hvor mye! KONKLUSJON Med dette legges det frem et forslag til både årsbudsjett for 2019 i balanse og økonomiplan for perioden som er i balanse både samlet og for hvert enkelt år. Vedlegg 1 Rådmannens forslag til økonomiplan med budsjett Budsjettskjema 1A og 1B - Forslag til driftsbudsjett for Budsjettskjema 2A og 2B - Forslag til investeringsbudsjett for Særutskrift sak 13, Kontrollutvalget - Budsjett for kontroll og tilsyn Forslag til gebyrregulativ iht. Plan- og bygningsloven, Matrikkelloven og Eierseksjoneringsloven 6 Forslag - Gebyrregulativ iht. Jordlov og Konsesjonslov samt fellingsavgift 7 Forslag - Brukerbetaling i de kommunale barnehagene Forslag - Brukerbetaling kulturskolen Forslag - Brukerbetaling SFO Forslag - Brukerbetaling helse- og omsorg Årsbudsjett Nye satser kommunale avgifter, utleie av kommunale boliger/ leiligheter og tilfeldig utleie av lokaler/plasser 12 Forslag - Gebyr kommunale avgifter 2019

11 Side Budsjettnotat vedrørende selvkost 2019 fra EnvidanMomentum 14 Gebyrregulativ 2019 fra RFL 15 Forslag - Gebyr for tilfeldig utleie av lokaler/plasser 16 Forslag - havneregulativ Lyngdal kirkelige fellesråd: Årsbudsjett Drift Økonomiplan Lyngdal kirkelige fellesråd: Forslag Årsbudsjett Drift 2019 Norman Udland Rådmann