09/11 REPRESENTANTSKAPSSAK ÅRSBERETNING 2010 SAMT REGNSKAP 2010 Går til Representantskapets medlemmer Representantskapsmøte 25 mai 2011 Saksbehandler Morten Westvik Saksfremlegg Vedlagt saksframlegget følger: Vedlegg 1 Regnskap 2010 med noter Vedlegg 2 Revisjonsberetning Vedlegg 3 Fullstendighetserklæring Vedlegg 4 Årsberetning 2010 Nytt av året er at vi nå utarbeider kun 1 årsberetning og har innarbeidet den korte versjonen som vi opererte med i fjor i den lange som representantskapet nå får seg forelagt. Side 1 av 7
REGNSKAP VAM 2010 - SAMLET OVERSIKT Netto driftsresultat 2010 Disposisjonsfond pr 31.12.2010 Bundet driftsfond pr 31.12.2010 Avd 2 Sjølingstad -13 191 240 537 950 000 Avd 3 Kristiansand 17 640-83 510 426 158 Avd 4 Setesdalsbanen -368 790 342 664 488 699 Avd 5 Administrasjonen 59 355 1 033 416 526 692 Avd 6 Lista 184 694 94 971 Avd 7 Mandal 198 925 132 230 Avd 8 Flekkefjord 14 326 531 471 Avd 9 Gimle Gård -48 082-68 343 Sum 44 877 2 223 436 2 391 549 Regnskap 2010 1. Hele Vest-Agder-museet IKS a. Netto driftsresultat: kr 44 878 Regnskapet for 2010 viser et netto driftsresultat på kr 44 878, Det er avvik i de budsjetterte og regnskapsførte tilskuddene på ca kr 3,4 mill. Dette skyldes at man i tillegg til de ordinære driftstilskuddene også i 2010 har mottatt ekstraordinære prosjekttilskudd. En nærmere forklaring på ekstratilskuddene gis i note 2 i regnskapet. Disse merinntektene forklarer da også langt på vei merforbruket på driftsutgifter på nær kr 2,5 mill. Deler av merforbruket må imidlertid også søkes i andre forhold, som det vil bli gitt en nærmere forklaring på Side 2 av 7
under den enkelte avdeling. b. Disposisjonsfond Disposisjonsfondet pr 31.12.2010 er på kr 2 223 436. Dette er en reduksjon på om lag kr 800 000 fra 2009 og skyldes bla et negativt driftsresultat på Setesdalsbanen og en overføring på kr 320 000 fra disposisjonsfond til bundet driftsfond når det gjelder avd Sjølingstad. 2. Avd 2 Sjølingstad Regnskapet for 2010 viser et netto driftsresultat på kr 13 191. Til tross for at man i 2010 har hatt et bedre salg enn budsjettert er det likevel et lite negativt resultat pga bl.a kostnader knyttet til reparasjon av turbin i kraftanlegget. Disposisjonsfondet pr 31.12.2010 er på kr 240 537, og dette er en reduksjon på kr 320 000 fra 2009, og skyldes en omklassifisering av et tidligere mottatt prosjekttilskudd fra Riksantikvaren til Våningen på kr 320 000, som nå er plassert på bundet driftsfond (se nedenunder). c. Bundet driftsfond Samlet bundet driftsfond utgjør pr 31.12.2010 kr 950 000. Dette er tilskudd gitt fra Riksantikvaren og Norsk Kulturråd øremerket heis og Våningen. 3. Avd 3 Kristiansand Regnskapet for 2010 viser et netto driftsresultat på kr 17 640. Til tross for et tap på fordring på om lag kr 250 403 (se note 4) fikk man likevel et lite positivt resultat og må sees i sammenheng med vakanser deler av året. Disposisjonsfondet pr 31.12.2010 er på kr - 83 510 Side 3 av 7
c. Bundet driftsfond Pr 31.12.2010 utgjør det bundne driftsfondet kr 426 158. Dette er øremerkede prosjektmidler som kommer til anvendelse i 2011. 4. Avd 4 Setesdalsbanen Regnskapet for 2010 viser et negativt resultat på kr - 368 790, til tross for sparte lønnsmidler ifm langtidssykemelding. Dette skyldes dels lavere tilskudd fra Jernbaneverket og dels lavere billettinntekter enn budsjettert. Men også enkelte ekstraordinære vedlikeholdskostnader på driftsmateriellet har bidratt til underskuddet. b. Disposisjonsfond Disposisjonsfondet pr 31.12.2010 er som en følge av ovennenvte redusert til kr 342 664. c. Bundet driftsfond Det bundne driftsfondet utgjør pr 31.12.2010 kr 488 699. Dette er gjenstående midler fra bevilgninger øremerket bl.a Vogn 333 og områdeplan Grovane. 5. Avd 5 Administrasjonen Regnskapet for 2010 viser et netto driftsresultat på kr 59 355. Når det gjelder avd 5s resultat er dette redusert med kr 847 115 som følge av et premieavvik ifm pensjon. Det vises til note 8 i regnskapet for nærmere opplysninger om dette. Premieavviket forklarer også deler av det store avviket mellom budsjetterte og faktiske lønnskostnader. Disposisjonsfondet pr 31.12.2010 er på kr 1 033 416. Reduksjonen skyldes styrets vedtak om å slette avd Listas negative disposjonsfond på kr 522 584 samt tilskudd til innredning Mabergåsen (se note 7). Side 4 av 7
c. Bundet driftsfond I tillegg til disposisjonsfondet har adm et bundet driftsfond på kr 526 692, som er en overføring av ubrukte prosjektmidler knyttet til Odderøyaprosjektet, hvor VAF bevilget kr 1,4 mill. 6. Avd 6 Lista Regnskapet for 2010 viser et netto driftsresultat på kr 184 694, og skyldes dels høyere refusjon fra VAF enn budsjettert ifm guider. Disposisjonsfondet pr 31.12.2010 er på kr 94 971 7. Avd 7 Mandal Regnskapet for 2010 viser et netto driftsresultat på kr 198 925. Overskuddet skyldes prosjektstøtte hvor utbetalingen skjedde i 2010 mens kostnadene først påløper i 2011. Disposisjonsfondet pr 31.12.2010 er på kr 132 230. 8. Avd 8 Flekkefjord Regnskapet for 2010 viser et netto driftsresultat på kr 14 326. Disposisjonsfondet pr 31.12.2010 er på kr 532 471. Fondet er planlagt benyttet til Krambua. 9. Avd 9 Gimle Gård Side 5 av 7
Regnskapet for 2010 viser et netto driftsresultat på kr 48 082. Til tross for til dels høye konsulentutgifter på brannsikring ble underskuddet ikke større enn om lag kr 50 000. Det er for øvrig et avvik (mindreforbruk) på lønn, som har en teknisk forklaring og skyldes at midler fra Stiftelsen Gimle Gård er budsjettert som tilskudd istedenfor som lønnsrefusjon. Disposisjonsfondet pr 31.12.2010 er på kr 68 343. Avslutning I likhet med det som ble nevnt ifm behandlingen av regnskapet for 2009 er hovedutfordringene fremover kontroll med veksten i lønn og sosiale kostnader, og hvordan klare å sette av tilstrekkelig midler til drift og forvaltning herunder etterslepet på vedlikehold av bygningsmassen. I 2008 var de samlede lønn og sosiale kostnader 19,4 mill. I 2009 var disse økt til over kr 21,1 mill. I 2010 er disse økt til 21,4 mill. Det kan knyttes mange forklaringer til denne veksten (høye sentrale lønnstillegg, økte pensjonsutgifter etc), men det er viktig å følge denne utviklingen nøye, og gjøre de nødvendige grep underveis. Som nevnt i regnskapssaken i 2009 vil en mulighet for å dempe veksten i disse kostnadene kunne være å holde ledige stillinger vakante. Dette vil frigjøre midler til eksempelvis drift og fondsoppbygging, men må selsvsagt ses opp mot den arbeidsbelastningen dette vil kunne medføre for de gjenværende der dette evt er aktuelt. Forslag til vedtak Representantskapet godkjenner årsberetning og regnskap for 2010. Vedtak Vedlegg Vedlegg 1 Regnskap 2010 med noter Side 6 av 7
Vedlegg 2 Revisjonsberetning Vedlegg 3 Fullstendighetserklæring Vedlegg 4 Årsberetning 2010 Vest-Agder-museet IKS www.vestagdermuseet.no Side 7 av 7