VESTNES KOMMUNE Saksframlegg Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 2009/464 Saksbehandlar: Magne Værholm Dato: 02.12.2009 Rekneskapsrapport pr. 31. oktober 2009 Utval Møtedato Utvalssak Kommunestyret Administrasjonssjefen si innstilling 1. Rapport om rekneskapssituasjonen pr. 31. oktober vert teken til orientering. 2. Vestnes kommunestyre godkjenner budsjettendringane som føreslått i saka. SAKSUTGREIING:
1. Innleiing Driftsbudsjett for 2009 vart godkjent av kommunestyret i sak KST 113/08. Budsjett er godkjent av Fylkesmannen. Kommunestyret vedtok ei rekkje sparetiltak for å få budsjett 2009 i balanse. Kommunestyret gjorde i sitt vedtak, pkt 2 følgjande vedtak: Alle reduksjonar/kutt i drifta som konsekvens av framlagt driftsbudsjett skal tas opp og drøftes i DFU. DFU får ansvar for gjennomføring av tiltaka. Administrasjonssjefen har i år brukt mykje tid på arbeid med gjennomføring av vedtekne sparetiltak og ikkje minst kontroll og oppfølgjing opp mot drifteeiningane. Det er difor gledeleg at dette arbeidet no viser resultat og ein ser økonomisk effekt av tiltaka. I sak 12/09 vart DFU orientert om oppfølgjing av sparetiltaka. Kommunestyret vart i sak KST 32/09 orientert om rekneskapssituasjon pr. 1. kvartal, og i sak KST 50/09 om rekneskapssituasjonen pr. 1. august. Viser til desse sakene. No vert kommunestyret gitt ei kort orientert om rekneskapssituasjon pr 31. oktober. Det er ikkje så store endringar frå det vi rapporterte pr. august. I hovudtrekk kan vi ut frå drifta pr. 31. oktober antyde følgjande resultat i 2009: Driftsinntekter, høgre enn budsjettert 2 500 000 Driftsutgifter, meirforbruk -7 500 000 Meirforbruk drifta 5 000 000 Kapitalfond, meiravkastning 10 000 000 Overskott 2009 5 000 000 Driftsinntektene ser ut til å bli 2,5 mill. kr høgre enn budsjettert. Det er skatteinntektene som aukar. Driftsutgiftene vil truleg bli mellom 5,0 og 8,0 mill. kr høgre enn budsjettert. Det er spesielt innan pleie- og omsorg at ein ikkje klarer å gjennomføre alle vedtekne sparetiltak, m.a. har vi ikkje har greidd å redusere så mange institusjonsplassar som budsjettert. Verdien av kraftfondet har auka mykje i år, grunna auken i aksjeverdien. Kanskje vert avkastninga 10,0 mill. kr høgre enn budsjettert. Administrasjonssjefen antyder no eit meirforbruk på drifta på 5,0 mill. kr. Tatt i betraktning det store meirforbruk i 2008, og mange nye sparetiltak som vart vedtatt i desember, vil ein få gje uttrykk for at det er eit resultat som vi må være fornøgd med. Driftsleiarane som i praksis har måtte gjennomføre mykje av dei vedtekne sparetiltak har gjort ein særs god jobb. Grunna høgre avkastning frå kraftfondet vil vi få eit rekneskapsmessig overskott i 2009, antyda 5,0 mill. kr. Overskottet bør brukast til å dekke inn delar av underskottet frå 2008.
2. Inntekter Ut frå dei vurderingar administrasjonssjefen gjer pr. i dag vil inntektene bli som følgjer i 2009: Driftsinntekter Budsjett Framlegg Prognose Budsjettendr Skatt og rammeoverføring 225 000 000 228 000 000 3 000 000 Vertskommunetilskott 93 400 000 93 400 000 0 Tilskott ressurskr. Brukarar 9 000 000 8 500 000-500 000 Komp. Skule og helseutbygging 4 300 000 4 300 000 0 Momskompensasjon 1 500 000 1 500 000 0 Skjønnsmidler barnehageutbygg 5 900 000 5 900 000 0 339 100 000 341 600 000 2 500 000 Skatteinngangen har fortsatt vore god i haust, og fortsetter det på same nivå resten av året reknar vi med at skatt- og rammeoverføringar vert 3,0 mill. kr høgre enn budsjettert. Tilskott til ressurskrevjande brukarar er redusert med 0,5 mill. kr grunna nye tilskottsordningar som vart føreslått med tilbakeverkande verknad no i statsbudsjettet. Tilskotta til kommunane vert mindre. Dei andre driftsinntektene ser ut til å bli nokolunde som budsjettert. Samla vert driftsinntektene 2,5 mill. kr høgre enn budsjett. Avkastning kraftfond I 2008 tapte vi 17,0 mill. kr av verdien på kraftfondet. Det var ein del av underskottet i det året. I år har verdien av aksjedelen i fondet auka mykje. Utviklinga på fondet hittil i år har vore som følgjer: Den negative utviklinga frå 2008 fortsette inn i 2009 og dei to første månadane i år tapte fondet verdi. Men så snudde utviklinga på aksjemarkedet og frå mars og resten av året har det vore positiv utvikling og fondet har auka kvar månad.
Det er budsjettert med ei avkastning på 6,5 mill. kr i 2009. Ved utgangen av oktober er avkastninga vel 14,0 mill. kr, og det har også vore auke i november. Det er ikkje urealistisk at avkastninga kan bli over 16,0 mill. kr i 2009. Avkastning utover budsjettert kan brukast til å dekke meirforbruk på drifta og nedbetale delar av underskott frå 2008. 3. Driftsutgifter Forbruk pr. 1. november Budsjett Forbruk i % Formål 2008 2009 2009 2008 2009 Sentraladm/fellesutg 21 632 22 280 26 477 85,8 84,1 Kyrkjelege føremål 3 210 3 002 3 590 89,3 83,6 Grunnskule med SFO 55 244 54 790 66 984 86,9 81,8 Barnehage 6 362 9 525 12 011 65,2 79,3 Vestnes kulturskule 4 455 3 473 3 390 115,3 102,4 Kulturtiltak 1 777 2 467 2 832 62,2 87,1 Barne og ungd tenester 15 293 18 346 21 430 77,4 85,6 Helsevern 4 877 5 980 7 013 72,0 85,3 NAV sosial-kommune 2 014 3 666 4 473 61,4 82,0 Pleie- og omsorg 132 049 150 721 173 234 82,0 87,0 Bustaddrift -3 814-2 418-4 411 145,5 54,8 Tekniske tenester 4 527 3 787 8 300 51,0 45,6 Kjøp tenester Tremek 3 750 3 200 3 200 100,0 100,0 Feilført pensjon 12 439 263 815 278 819 328 523 85,2 84,9 Forbruket pr. 31. oktober i år er samla litt lågare enn på same tidspunkt i 2008. Grunna ei feil periodisert føring av pensjon i 2008 er tala for sektorane ikkje direkte samanlignbare. Oppgitt forbruk i 2008 er noko lågare enn det som er reelt. Så langt vi vurderer det i dag vil driftsutgiftene bli mellom 5,0 og 8,0 mill. kr høgre enn budsjettert. Det er spesielt innan pleie- og omsorg at det vert meirforbruk. Vi har m.a. ikkje greidd å stenge alle institusjonsplassane på aktivitetssentert, og dermed ikkje greidd budsjettert spareeffekt. Også innan PU ser det ut til å bli meirforbruk. Elles har utgiftene til fosterheimsplasseringar auka. Her får BUT ekstra kostnader, men også fellesutgiftene på grunnskulen får auka kostnader, då mange av desse må ha ekstra assistentressurs på den skulen dei går. Skulane, som starta året med stort meirforbruk, ser ut til å klare å holde budsjettramma.
4. Investeringsbudsjett 2009 Det er gjort følgjande løvyvingar på investeringsbudsjett for 2009: KST 114/08 Investeringsbudsjett 2009 kr 7.600.000,- KST 11/09 Vestnes ressurssenter, rehabilitering kr 22.000.000,- KST 26/09 Brannstasjon med ambulansestasjon kr 12.800.000,- KST 44/09 Tomrefjord idrettsbygg, ventillasj anl. auke kr 1.500.000,- KST 48/09 Kjøpmannsgata, grunnarbeid kr 7.000.000,- Kr 50.900.000,- Status for dei einskilde investeringsprosjekt er som følgjer: Formål Løyving Status Tomrefjord idr bygg, ventilasjonsanl 1 750 000 Arbeidet ferdig, anlegget klart til bruk Vestnes sjukeheim, bygningsm tiltak 1 700 000 Det meste av arbeidet ferdig Gangveg Fiksdal 1 500 000 Fekk ikkje statleg tilskott, ny søknad 2010 Vestneshallen, rehab gulvbelegg 400 000 Ikkje i 2009, anna arb.må gjerast først Kjøp av grunn 500 000 IKT 700 000 Fortløpande innkjøp etter behov Utstyr sjukeheim/sentralkj/trygdeh 150 000 Utstyr kjøpt Lærebøker 400 000 Bøker kjøpt Opparbeiding industrifelt 1 000 000 Vik ferdig, Gjermundnes under arbeid Tresfjord trygdeheim 500 000 Arbeidet er no oppstarta Utbygging bustadfelt Kollen Aust 500 000 Entreprenør valt, arbeid starta Brannstasjon 12 800 000 Arbeidet starta, ferdig vår 2010 Kjøpmannsgata, grunnarbeid 7 000 000 Arbeidet starter føst etter nyttår Vestnes ressurssenter, rehabilitering 22 000 000 Arbeidet starta, ferdig til ferie 2010 50 900 000 Ved utgangen av oktober var det utgiftsført 15,3 mill. kr i investeringsrekneskapen. Årsak til at det ikkje er utgiftsført meir når budsjettet er på over 50,0 mill. kr er at dei 3 store investeringsprosjekta nyleg er oppstarta/ikkje starta og det er enno ikkje bokført så mykje kostnader. Vil nok komme meir før utgangen av året.
5. Tiltakspakke for ekstra vedlikehald I regjeringa sin tiltakspakke for m.a. å styrke sysselsettinga, som kom i slutten av januar, er det løyvd ekstra vedlikehaldsmidlar til kommunesektoren. Midlane skal brukast til tiltak som ikkje er med i budsjett 2009, og som raskt kan være med å auke sysselsetjinga. Det er ein klar føresetnad at midlane skal brukast, i alle fall arbeid oppstarta, i 2009. Vestnes kommune har fått ei ramme på kr 4.317.000,-. Formannskapet godkjente i møte 12.02.09, sak 12/09 (nokre korrigeringar seinare), korleis midlane skulle brukast. Nedanfor følgjer ein oversikt over kva tiltak som vart prioritert, og status pr. i dag. Namn tiltak Status Fiksdal Skule, naudlys Tomrefjord idrettshall, utbetr. Sikringssk Tilnærma ferdig Utsikten, taktekking/skifte taktro Vestnes Sjukeheim, utbetring heis Vestnes Rådhus, rep. Takhattar ikkje påbegynt Bakketun, taktekking Solstua, rep. Tak/roteskadar med det planlagte Kjøkkenbygg HH, lager tekn.ten. Tilnærma ferdig Strandbo HH, div. HMS-tiltak Ikkje ferdig Skogheim, ventillasjon Gamle Myra, taktekking Ompr. Til Tresfjord skule Helland Skule, rep. Taklekkasje ungd.sk. Skogen, utbetr. Gard. Pers.tilhøv. planlagt Bekkefaret, taktekking Gjennomgang komm.leikeapp. Påbegynt, ikkje fullført Sikre el-tavler, iflg. HMS-lister Tilnærma ferdig Tomrefjord idrettshall, ståldører Påbegynt, men ikkje fullført Oppigarden, fjerning dørtersklar Ikkje ferdig Kyrkjeleg Fellesråd Hegnesvegen, reasfaltering Sendt brev til oppsittarane Grøfterens og skogrydding langs vegar Lift til bruk i vedlikehaldsarbeid Tresfjord skule, utskifting fasadeplater Tilnærma ferdig Ved utgangen av oktober er det utgiftsført 2,5 mill. kr som gjeld arbeid innanfor tiltakspakken. Meir vil bli bokført før året er slutt. Som ein ser er vi kommen langt med dei prosjekta som vart prioritert. Mange er ferdig og innan utgangen av året vil dei fleste være langt på veg ferdig. Vi vil nok ikkje ha problem med rapportering av bruken. Midlane er bruket eller tiltaka i alle fall oppstarta i løpet av 2009.
6. Inndekking av underskott 2008 Vi hadde eit underskott på 48,6 mill. kr i 2008. Kommunestyret vedtok i møte 28.05.09, sak KST 31/09, korleis underskottet skal inndekkast. Inndekkinga skal skje på følgjande måte: Dekkes av Sum År Bruk av fond 10,7 2009 Momsref. brannstasj/ressurs. 5,0 2009-2010 Frå drifta 16,0 2010-2012 Auka verdi kraftfondet 17,0 2010-2012 48,7 Dei to første punkta dekker vi inn i 2009 og 2010. Det er budsjettert med 4,0 mill. kr inndekning over drifta i 2010 budsjettet. Og så må resten takast takast i 2011 og 2012 med 6,0 mill. kr kvart av åra (er innarbeidd i økonomiplanen). Som nemnt tidlegare i saka antyder vi eit driftsoverskott på 5,0 mill. kr i 2009, grunna god avkastning på kraftfondet. Det må brukast til å dekke inn delar av summen verdiauke kraftfondet. Klarer vi det vert det att 12,0 mill. kr til inndekking i 2010 2012. Her må vi huske på at dette er verdiauke ut over det som er budsjettert som årleg avkastning (5,2 mill. kr). I snitt må vi ha avkastning på 9,2 mill. kr kvart år for å dekke budsjettert avkastning og inndekking av underskott. Det tilsvarar om lag 6,5 % avkastning. 7. Framlegg til budsjettendring Administrasjonssjefen vil med bakgrunn i dei vurderingar som er gjort ovanfor i saka gjere framlegg om følgjande budsjettendringar: Utgifter Inntekter Namn/formål Auke Redusert Auke Redusert Skatt- og rammeoverføring 3 000 000 Tilskott ressurskr brukarar 500 000 Avkastning kraftfond 10 000 000 Inndekking underskott 5 000 000 Pleie- og omsorg 5 200 000 BUT 1 000 000 Fellesutg grunnskule/bh 1 000 000 Kulturskule 300 000 12 500 000 0 13 000 000 500 000 Særutskrift til: